Hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại ngân hàng xuất nhập khẩu việt nam thực trạng và các giải pháp hoàn thiện

Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh thưa kiện lẫn nhau, thì tư cách của họ không phải là tư cách của các bên ký kết hợp đồng bảo lãnh, mà là tư cách của chủ thể quan

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI

-*** -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – THỰC TRẠNG

VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN

Họ và tên sinh viên : Nguyễn Thu Trang

Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS Nguyễn Thị Quy

Hà Nội - 11/2007

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 3

I BẢO LÃNH VÀ CHỨC NĂNG CỦA HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 3

1 KHÁI NIỆM VỀ BẢO LÃNH VÀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 3

1.1 KHÁI NIỆM BẢO LÃNH 4

1.2 KHÁI NIỆM BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 5

2 ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 8

3 CHỨC NĂNG CỦA BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 11

3.1 CHỨC NĂNG PHÒNG NGỪA RỦI RO 11

3.2 CHỨC NĂNG ĐẢM BẢO PHÁP LÝ 12

3.3 CHỨC NĂNG THÚC ĐẨY 12

3.4 CHỨC NĂNG TÀI TRỢ 13

II PHÂN LOẠI BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 14

1 THEO MỐI QUAN HỆ GIAO DỊCH 14

2 THEO TÍNH CHẤT BẢO ĐẢM 18

3 THEO TÍNH HIỆU LỰC CỦA BẢO LÃNH 19

4 THEO TÍNH CHẤT CHUYỂN NHƯỢNG 20

5 THEO ĐỐI TƯỢNG BẢO LÃNH 20

6 CÁC LOẠI BẢO LÃNH KHÁC 25

III NỘI DUNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 28

1 CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH 28

1.1 NGUỒN LUẬT QUỐC TẾ VỀ BẢO LÃNH 28

1.2 NGUỒN LUẬT QUỐC GIA 29

2 NỘI DUNG CỦA BẢO LÃNH 30

2.1 HÌNH THỨC PHÁT HÀNH BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 30

2.2 NỘI DUNG CỦA THƯ BẢO LÃNH 31

IV VAI TRÒ CỦA BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 35

1 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG 35

2 ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 37

3 ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ 38

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) 40

I TỔNG QUAN VỀ EXIMBANK 40

1 QUÁ TRÌNH RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA EXIMBANK 40

2.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 42

2.1.1 TỔNG NGUỒN VỐN KINH DOANH VÀ VỐN HUY ĐỘNG 42

2.1.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 43

2.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỐI NGOẠI 45

2.3 CÁC HOẠT ĐỘNG KHÁC 47

II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU EXIMBANK 48

1 QUY CHẾ BẢO LÃNH CỦA EXIMBANK 48

1.1 ĐỐI TƯỢNG BẢO LÃNH 48

1.2 CÁC HÌNH THỨC BẢO LÃNH 49

1.3 ĐIỀU KIỆN BẢO LÃNH 49

1.4 BẢO ĐẢM CHO BẢO LÃNH 51

1.5 LỆ PHÍ BẢO LÃNH 51

1.6 THỜI HẠN BẢO LÃNH 53

1.7 ĐỒNG TIỀN SỬ DỤNG TRONG BẢO LÃNH 53

1.8 PHẠM VI BẢO LÃNH 53

1.9 THẨM QUYỀN KÝ BẢO LÃNH 54

1.10 QUỸ BẢO LÃNH 54

1.11 TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC BÊN THAM GIA BẢO LÃNH 55

1.12 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CHO DOANH NGHIỆP 57

2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA 67

2.1 QUY MÔ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH 67

2.2 CƠ CẤU HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH 70

3 ĐÁNH GIÁ CHUNG 72

3.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 72

3.2 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 74

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT

NAM 81

I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI EXIMBANK TRONG THỜI GIAN TỚI 81

1 SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN PHẢI HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI EXIMBANK 81

2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI EXIMBANK TRONG THỜI GIAN TỚI 83

II NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 84

1 HOÀN THIỆN VỀ LUẬT VÀ QUY TẮC ÁP DỤNG 85

2 ỨNG DỤNG CHÍNH SÁCH MARKETING VÀO NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH HỢP LÝ VÀ HIỆU QUẢ 85

3 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CÁC YÊU CẦU BẢO LÃNH 92

4 HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH 94

5 TĂNG CƯỜNG QUỸ NGOẠI TỆ TẠO ĐIỀU KIỆN BẢO LÃNH VỚI NƯỚC NGOÀI 95

6 TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC KIỂM TRA, GIÁM SÁT 96

7 NÂNG CAO TRÌNH ĐỘ CỦA ĐỘI NGŨ CÁN BỘ 96

8 TIẾP TỤC HIỆN ĐẠI HOÁ NGÂN HÀNG 97

III KIẾN NGHỊ 97

1 ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC 97

2 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 99

3 ĐỐI VỚI EXIMBANK-NGÂN HÀNG BẢO LÃNH 100

4 ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP-NGƯỜI ĐƯỢC BẢO LÃNH 100

KẾT LUẬN 102

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103

sẽ đối mặt với nguy cơ mất dần lợi thế về dịch vụ ngân hàng bán lẻ với mạng lưới các kênh phân phối và cơ sở khách hàng đã có sẵn Ngoài ra, mở cửa thị trường tài chính ngân hàng không chỉ buộc các ngân hàng trong nước cạnh tranh thị trường với các ngân hàng nước ngoài mà còn phải cạnh tranh thị trường với các định chế tài chính phi ngân hàng Nhiều quỹ đầu tư, công ty bảo hiểm, công ty tài chính nước ngoài đang nghiên cứu thị trường Việt Nam, một thị trường được đánh giá là rất nhiều tiềm năng, với tốc độ tăng trưởng nhanh trong khi mức độ và trình độ cung cấp dịch vụ tài chính còn ở giai đoạn phát triển ban đầu Các tổ chức này sẽ cạnh tranh thị trường mạnh với ngân hàng về các hoạt động huy động vốn cũng như đầu

tư Những thách thức trên đòi hỏi hệ thống ngân hàng thương mại phải không ngừng phát triển và đổi mới theo hướng hoàn thiện các nghiệp vụ sẵn có và tiếp cận, ứng dụng các dịch vụ mới

Nghiệp vụ bảo lãnh ra đời là một đòi hỏi khách quan của tiến trình phát triển nền kinh tế hàng hoá gắn liền sự đa dạng và phức tạp của các quan hệ kinh tế Bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ được các ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện trong hơn chục năm gần đây, nó đã góp phần đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng, thoả mãn nhu cầu của các doanh nghiệp muốn phòng ngừa rủi ro trong giao dịch và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng quan hệ thương mại Trong điều kiện toàn cầu hoá và sự phát triển nhanh chóng của thương mại quốc tế, nhu

ngân hàng còn nhỏ bé, quá trình thực hiện gặp nhiều vướng mắc, gây ra nhiều tổn thất cho ngân hàng Những lý do trên đã dẫn đến việc vận dụng các nghiệp vụ bảo lãnh còn ở mức hạn chế so với những đòi hỏi bức bách của nền kinh tế Việt Nam

Ngân hàng Xuất nhập khẩu (Eximbank) đã thực hiện hoạt động bảo lãnh được nhiều năm nhưng so với các nghiệp vụ khác như nghiệp vụ tín dụng và kinh tế đối ngoại thì bảo lãnh vẫn còn khá mới mẻ với quy mô hạn chế, chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu hoạt động kinh doanh của ngân hàng, điều đó cho thấy hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại chưa thực sự được mở rộng và phát triển tương xứng với tiềm năng của ngân hàng cũng như chưa đáp ứng được nhu cầu bảo lãnh ngày càng đa dạng của nền kinh tế trong thời mở cửa và hội nhập

Mục tiêu và định hướng của ngành ngân hàng nói chung và của Eximbank nói riêng là phát triển nghiệp vụ này cho xứng với vị trí và tiềm năng của nó

Chính vì những nhu cầu cấp thiết và thời đại như vậy mà em xin được thực hiện đề tài “Hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – thực trạng và các giải pháp hoàn thiện” Nội dung của khoá luận ngoài lời nói đầu và kết luận, được chia thành 3 Chương:

Chương I: Tổng quan về hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Chương II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Eximbank Việt Nam Chương III: Giải pháp hoàn thiện hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng Eximbank Việt Nam

Em xin chân thành cảm ơn PGS-TS Nguyễn Thị Quy đã tận tình chỉ bảo em trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thành khóa luận Em cũng xin cảm ơn tất cả các thầy cô giáo trường Đại học Ngoại Thương đã nhiệt tình giảng dạy và dìu dắt

em trong những năm trên giảng đường đại học

CHƯƠNG I:

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH

NGÂN HÀNG

I BẢO LÃNH VÀ CHỨC NĂNG CỦA HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1 Khái niệm về bảo lãnh và bảo lãnh ngân hàng

Trong bối cảnh toàn cầu hoá hiện nay thì hoạt động thương mại đang diễn ra ngày càng mạnh mẽ, phục vụ cho nhu cầu ngày càng lớn của xã hội về các loại hàng hoá, dịch vụ cho sản xuất và tiêu dùng Hàng loạt các tổ chức được thành lập, các hiệp định thương mại được ký kết nhằm thúc đẩy sự giao lưu kinh tế, hoạt động thương mại phát triển Các hàng rào thương mại được dỡ bỏ và dự đoán thương mại quốc tế sẽ còn phát triển nhanh và mạnh hơn nữa Tuy nhiên, điều này cũng ẩn chứa rất nhiều rủi ro cho cac doanh nghiệp khi tham gia vào thương mại quốc tế do những biến động bất thường về chính trị-kinh tế-xã hội trên toàn cầu Khi thương mại mở rộng không biên giới thì cũng kéo theo những rủi ro về thông tin không đầy

đủ, làm xuất hiện sự thiếu tín nhiệm, thiếu tin cậy giữa các doanh nghiệp Đây là một cản trở rất lớn cho hoạt động thương mại, làm giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Vì vậy rất cần có một sự đảm bảo để các giao dịch thương mại được diễn ra an toàn, tăng độ tin cậy giữa các đối tác kinh doanh

Bên cạnh đó, khi kinh tế phát triển, cạnh tranh diễn ra quyết liệt thì nhu cầu vốn tín dụng cũng tăng lên không ngừng Hoạt động tín dụng là một công cụ cung cấp phần lớn nhu cầu về vốn cho các quốc gia và các doanh nghiệp Tuy nhiên, bên cạnh những thuận lợi đó thì hoạt động này cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro do thông tin không cân xứng, rủi ro về đạo đức, kinh tế-chính trị-xã hội Để hạn chế những rủi ro trên và giành thắng lợi trên thương trường sẽ đòi hỏi các doanh nghiệp phải mất rất nhiều thời gian và công sức để tìm hiểu đối tác, mà đôi khi điều này vượt ra ngoài khả năng của một doanh nghiệp

Do nhu cầu cần có đảm bảo trong giao dịch đã làm xuất hiện một loại giao dịch mới, đó là giao dịch đảm bảo, dựa vào sự đảm bảo của một bên thứ ba có uy

tín, tín nhiệm , có khả năng và tư cách để đảm bảo cho các quan hệ Đó chính là hoạt động bảo lãnh

Hoạt động bảo lãnh sơ khai đã có từ rất sớm vào thời kỳ Trung cổ Hy lạp trong những giao dịch thương mại nhỏ lẻ Nhưng phải đến những năm 60 của thế kỷ

XX, bảo lãnh thư mới được áp dụng ở thị trường Hoa Kỳ Sau đó, vào đầu những năm 70 của thế kỷ XX, bảo lãnh bắt đầu được sử dụng trong các thương mại quốc tế Vào thời gian này, các quốc gia mau chóng thịnh vượng nhờ sản xuất dầu lửa ở Trung Đông, liên tục ký những hợp đồng kinh tế lớn với các nước phương Tây để thực hiện các dự án cải tạo cơ sở hạ tầng kỹ thuật, dự án canh tân nông nghiệp, quốc phòng… Giá trị rất lớn của các hợp đồng và thế mạnh về tài chính của các quốc gia Trung Đông đã cho phép họ phải có một sự đảm bảo chắc chắn về phía đối tác khi tham gia vào các thương vụ giao dịch Những bảo lãnh độc lập do ngân hàng của các nước phương Tây phát hành đã thực sự đáp ứng được yêu cầu về sự thuận lợi và

an toàn cho các quốc gia nhập khẩu Kể từ đó tới nay, với khả năng cung ứng rộng rãi trong các giao dịch, vị trí của bảo lãnh ngân hàng ngày càng được củng cố một các chắc chắn

Tại Việt Nam sau năm 1990, hệ thống ngân hàng đã được đổi mới đáng kể trong quá trình chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung sang nền kinh tế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Bắt đầu hội nhập với kinh tế khu vực và thế giới, hệ thống ngân hàng cũng không ngừng phát triển về loại hình và nghiệp vụ góp phần quan trọng trong việc tăng trưởng kinh tế đất nước, trong đó nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh được phát triển như là một tất yếu khách quan Doanh số bảo lãnh ngày càng tăng cho thấy tiềm năng lớn của loại hình dịch vụ này ở nước ta

1.1 Khái niệm bảo lãnh

Phương thức bảo lãnh là bất cứ một sự bảo lãnh, một sự cam kết hay bất cứ một sự cam kết thanh toán nào của trung gian tài chính hoặc của pháp nhân hay thể nhân bằng văn bản là sẽ bồi thường một số tiền nhất định, nếu đến hạn mà người được bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ như quy định trên thư bảo lãnh

Theo luật Dân sự Việt Nam điều 336, khái niệm bảo lãnh được xác định

“Bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền

(gọi là người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là người được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ”

1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng chính là cam kết bằng văn bản của ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận

nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay

Cam kết bảo lãnh: Là văn bản bảo lãnh của tổ chức tín dụng, bao gồm:

- Thư bảo lãnh: là cam kết đơn phương bằng văn bản của tổ chức tín dụng

về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

- Hợp đồng bảo lãnh: Là thoả thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng và

bên nhận bảo lãnh hoặc giữa tổ chức tín dụng, bên nhận bảo lãnh, khách hàng và các bên liên quan (nếu có) về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

Trong kinh doanh ngày nay, bảo lãnh ngân hàng luôn được xem như tấm Giấy thông hành cho doanh nghiệp trong các hoạt động mua bán trả chậm Việc này không những tạo thuận lợi cho kế hoạch của doanh nghiệp mà các đối tác kinh doanh cũng sẽ có cơ sở để tin tưởng doanh nghiệp hơn

Vì là một nghiệp vụ mới nên hiện có rất nhiều tranh cãi về đặc điểm của loại hình dịch vụ này Xét về bản chất, bảo lãnh ngân hàng là hình thức bảo đảm thực hiện nghĩa vụ (giao dịch bảo đảm) mang tính phái sinh Vấn đề được đặt ra là quan hệ bảo lãnh có phải là quan hệ hợp đồng hay chỉ là cam kết đơn phương? Hợp đồng bảo lãnh ngân hàng được ký kết giữa những chủ thể nào? Trong trường hợp phát sinh tranh chấp

về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ bảo lãnh thì cơ quan tài phán có thể xem xét một cách

Bộ luật dân sự của các nước đều xác định các bên có thể thoả thuận về việc người bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ khi người được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình Với nội dung quy định như vậy, Bộ luật dân sự

đã thể hiện rõ là quan hệ bảo lãnh phát sinh trên cơ sở thoả thuận từ việc đưa ra cam kết của người bảo lãnh Sự thoả thuận giữa bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh (bên chấp nhận hành vi bảo lãnh của bên bảo lãnh) là điều kiện bắt buộc để thiết lập quan

hệ bảo lãnh Vì vậy về bản chất pháp lý thì đó là văn bản dự thảo hợp đồng và nếu không được bên nhận bảo lãnh chấp nhận thì quan hệ bảo lãnh không được thiết lập

Việc xác định đúng bản chất pháp lý của bảo lãnh là cơ sở để phân định cơ cấu chủ thể của nó Dựa trên các biểu hiện bên ngoài, việc bảo lãnh có ba bên, bao gồm bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh; nhưng về mặt pháp lý, quan hệ bảo lãnh chỉ đòi hỏi bắt buộc hai bên là bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Theo quy định thì cam kết bảo lãnh được đưa ra và chấp nhận giữa hai bên là

“người thứ ba” (người bảo lãnh) và “bên có quyền” (người nhận bảo lãnh) Còn việc thực hiện nghĩa vụ của bên được bảo lãnh được quy định như sau: khi người bảo lãnh đã hoàn thành nghĩa vụ thì có quyền yêu cầu người được bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ đối với mình trong phạm vi đã bảo lãnh, nếu không có thoả thuận khác Theo quan điểm pháp luật của nhiều nước, thì Ngân hàng được phép sử dụng uy tín

và khả năng tài chính của mình để đảm bảo cho người nhận bảo lãnh

Với các quy định trên đây, bên được bảo lãnh là bên thụ hưởng lợi ích từ hợp đồng bảo lãnh mà không phải là bên đóng vai trò thiết lập hợp đồng bảo lãnh là bên bắt buộc ký kết hợp đồng bảo lãnh Về mặt nguyên tắc, các bên có thể ký kết hợp đồng bảo lãnh gồm 3 bên, là bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh Tuy nhiên, do bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh không phải là các chủ thể thuộc cấu trúc chủ thể của hợp đồng bảo lãnh, nên họ không có các quyền và nghĩa

vụ tương ứng như quan hệ giữa người bảo lãnh và người nhận bảo lãnh Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh thưa kiện lẫn nhau, thì tư cách của họ không phải là tư cách của các bên ký kết hợp đồng bảo lãnh, mà là tư cách của chủ thể quan hệ hợp đồng có nghĩa vụ của người được bảo lãnh được đảm bảo bằng biện pháp bảo lãnh

Khi ngân hàng thực hiện bảo lãnh thì các quan hệ sau đây phát sinh:

- Thứ nhất, quan hệ giữa ngân hàng với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh)

- Thứ hai, quan hệ dịch vụ bảo lãnh giữa tổ chức tín dụng với khách hàng (bên có nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh) phát sinh do thoả thuận giữa các bên trong việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ thay khách hàng và nghĩa vụ hoàn trả của khách hàng với tổ chức tín dụng

Như vậy, căn cứ vào cấu trúc chủ thể ký kết và thực hiện hợp đồng trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng theo quy định của pháp luật, sẽ tồn tại 2 loại quan hệ hợp đồng, là quan hệ hợp đồng bảo lãnh ngân hàng và quan hệ hợp đồng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Việc phân định rõ hai loại quan hệ tồn tại song song này có ý nghĩa quan trọng trong việc hiểu rõ về bản chất cũng như đặc điểm của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Nếu căn cứ vào loại chủ thể và mục đích tham gia ký kết hợp đồng bảo lãnh

và hợp đồng dịch vụ bảo lãnh, căn cứ vào các quy định của Pháp lệnh hợp đồng kinh tế, các quy định của Bộ luật dân sự thì hợp đồng bảo lãnh ngân hàng và hợp đồng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng có thể là hợp đồng kinh tế hoặc hợp đồng dân sự

Tuy các biện pháp bảo đảm nghĩa vụ được quy định trong Bộ luật dân sự, nhưng pháp luật có các quy định mang tính phân biệt giữa hợp đồng kinh tế và hợp đồng dân sự Bởi vậy, nếu xác định tất cả các hợp đồng bảo đảm nghĩa vụ (trong đó

có hợp đồng bảo lãnh ngân hàng) là hợp đồng dân sự sẽ không phù hợp với pháp luật về hợp đồng kinh tế và pháp luật về hợp đồng dân sự Ví dụ, nếu xem là hợp đồng dân sự thì sẽ không phù hợp với pháp luật hợp đồng kinh tế đối với trường hợp tổ chức tín dụng ký hợp đồng bảo lãnh với doanh nghiệp (bên nhận bảo lãnh)

để công ty cổ phần (bên được bảo lãnh) dự thầu Căn cứ vào Pháp lệnh hợp đồng

kinh tế thì cả hợp đồng bảo lãnh ngân hàng và hợp đồng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng đều thoả mãn điều kiện của hợp đồng kinh tế, vì các bản hợp đồng trên đều được ký kết giữa các chủ thể kinh doanh, đều thoả mãn điều kiện là phải có một bên tham gia ký kết hợp đồng đủ tư cách pháp nhân và đều nhằm mục đích kinh doanh

Bên cạnh đó, mặc dù cùng mang tính phái sinh và phụ thuộc vào hợp đồng được bảo đảm (hợp đồng chính), nhưng do hợp đồng bảo lãnh ngân hàng và hợp đồng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng có cơ cấu chủ thể mà các quyền, nghĩa vụ tương ứng mang tính độc lập, nên nếu xem tất cả các quan hệ từ các hợp đồng này phụ thuộc vào hợp đồng chính sẽ không hợp lý Chẳng hạn, nếu có tranh chấp phát sinh giữa tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh được xem là tranh chấp mang tính phái sinh, thì rõ ràng tổ chức tín dụng hoặc bên nhận bảo lãnh không thực hiện được quyền khởi kiện một cách độc lập Mặt khác, nếu các bên tham gia hợp đồng bảo lãnh ngân hàng hoặc hợp đồng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng không có quyền khởi kiện độc lập và toà án không xem xét tranh chấp một cách độc lập với hợp đồng chính, thì vấn đề đặt ra là họ tham gia tố tụng với tư cách gì? Nếu xem họ là đồng nguyên đơn, đồng bị đơn hoặc chỉ với tư cách là người có quyền, nghĩa vụ liên quan thì trong nhiều trường hợp họ không thể chủ động thực hiện các hành vi trong tố tụng như khởi kiện, tham gia phiên toà, kháng cáo để bảo vệ quyền lợi của mình Chẳng hạn, tổ chức tín dụng và bên được bảo lãnh tranh chấp về việc thực hiện nghĩa vụ hoàn trả thì rõ ràng tranh chấp này có tính độc lập về quyền, nghĩa vụ với hợp đồng chính nên có thể giải quyết một cách độc lập

Chính vì những tranh cãi như vậy mà đòi hỏi cần phải có nghiên cứu cụ thể

về loại hình dịch vụ mới này để có thể giải quyết được các tranh chấp phát sinh, thúc đẩy dịch vụ bảo lãnh phát triển, phát huy vai trò to lớn của chúng trong việc tăng tốc độ luân chuyển các nguồn vốn đầu tư

2 Đặc điểm cơ bản của bảo lãnh ngân hàng

2.1 Tính chất độc lập

Mặc dù nội dung của bảo lãnh được xây dựng trên cơ sở nội dung của hợp đồng thương mại, hợp đồng vay vốn hay hợp đồng đấu thầu nhưng đặc trưng nổi bật của bảo lãnh đó là nó độc lập và tách biệt với các quan hệ thương mại và vay nợ

Điều này có nghĩa là thư bảo lãnh độc lập và tách rời khỏi cơ sở hình thành ra nó Trong bất kỳ một bảo lãnh nào cũng tồn tại ít nhất ba mối quan hệ của ba hợp đồng,

và tính chất độc lập của của nó được thể hiện rõ nét trong từng mối quan hệ giữa các bên liên quan

Thứ nhất là quan hệ giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh

(người thụ hưởng) trong hợp đồng thương mại, hợp đồng vay nợ hay đấu thầu Đây

là hợp đồng đóng vai trò cốt yếu và là cơ sở cho việc xây dựng hai hợp đồng còn lại

Thứ hai là quan hệ giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo

lãnh trong hợp đồng cung cấp dịch vụ hay tài trợ giữa khách hàng và ngân hàng

Thứ ba là quan hệ giữa người thụ hưởng và ngân hàng phát hành bảo lãnh

thể hiện qua cam kết bảo lãnh của ngân hàng đối với khách hàng của mình (người được bảo lãnh)

Như vậy các hợp đồng được hình thành xuất phát từ những mối quan hệ giữa các đối tượng riêng biệt, đồng thời do được chi phối bởi các mục đích khác nhau nên tính pháp lý cũng như quyền lợi của các bên liên quan hoàn toàn mang tính độc lập Mặc dù giữa các hợp đồng đều có sự ràng buộc theo quan hệ liên đới, mỗi hợp đồng vừa là nguyên nhân vừa là kết quả của nhau, song ngân hàng với vai trò là người cung cấp dịch vụ và cam kết thanh toán sẽ phải thự hiện nghiệp vụ bảo lãnh của mình trên cơ sở độc lập về quyền và nghĩa vụ riêng biệt trong hai hợp đồng

Tuy nhiên tính độc lập của bảo lãnh không chỉ giới hạn ở quan hệ giữa các bên liên quan mà còn thể hiện trong trách nhiệm thanh toán của ngân hàng phát hành Trách nhiệm này hoàn toàn độc lập với quan hệ giữa ngân hàng phát hành và người được bảo lãnh Mặc dù, mục đích của bảo lãnh là nhằm bồi hoàn cho Người thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện hợp đồng đó Nhưng việc thanh toán hoàn toàn chỉ căn cứ vào các điều khoản và điều kiện đã được quy định ở trong bảo lãnh Do vậy, Những vấn đề nảy sinh giữa các bên trong hợp đồng thương mại như các tranh chấp hợp đồng, hay các quyền kháng nghị từ hợp đồng đều không hề ảnh hưởng đến mối quan hệ giữa ngân hàng và bên người thụ hưởng Giữa ngân hàng và bên thụ hưởng chỉ có mối ràng buộc ở các điều kiện bảo lãnh Một khi điều

kỳ một lý do nào đó như: ràng buộc giữa Người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành không chặt chẽ, Người được bảo lãnh bị phá sản, Người được bảo lãnh vẫn còn nợ ngân hàng phát hành, Người được bảo lãnh và Người thụ hưởng đang tranh cãi về hình thức vi phạm và mức độ thiệt hại…mà từ chối hay cố tình trì hoãn việc thanh toán Trách nhiệm này đòi hỏi ngân hàng phải thực sự thận trọng và cân nhắc

kỹ trước khi đưa ra quyết định cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho một khách hàng nào

đó Đồng thời cũng vì lý do này mà người được bảo lãnh để được ngân hàng bảo lãnh cần tuân thủ chặt chẽ các cam kết của mình với bên yêu cầu bảo lãnh và với ngân hàng bảo lãnh Ngân hàng sau khi xem xét, kiểm tra các chứng từ cần thiết sẽ phải thanh toán rồi mới đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh

Tuy nhiên, tuỳ từng hình thức bảo lãnh mà đặc trưng này được thể hiện rõ nét hay không Nếu điều kiện đòi tiền là do chính người thụ hưởng lập và ghi

“Tuyên bố vi phạm”(Statement of default), thì tính chất độc lập ở đây là gần như tuyệt đối Ngược lại, nếu bảo lãnh quy định xuất trình chứng từ từ phía bên thứ ba như chứng thực của một cơ quan độc lập về sự vi phạm của người được bảo lãnh, quyết định của trọng tài, thậm chí phán quyết của toà án hay văn bản của người được bảo lãnh thì tính độc lập của nghiệp vụ bảo lãnh cũng đã ít nhiều bị điều chỉnh

2.2.Bảo lãnh là một hoạt động ngoại bảng

Bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng nhưng lại được quản lý như một nghiệp vụ tín dụng

Bản chất của bảo lãnh là một hình thức tài trợ thông qua uy tín Khi phát hành một cam kết bảo lãnh, bảng cân đối tài sản của ngân hàng không hề bị thay đổi Do vậy, nghiệp vụ bảo lãnh được coi là một hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng theo các điều khoản được nghi trong cam kết bảo lãnh, ngân hàng buộc phải sử dụng nguồn vốn của mình để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh Nếu bên được bảo lãnh chưa hoàn trả ngay cho ngân hàng, ngân hàng sẽ cấp một khoản tín dụng bắt buộc cho bên được bảo lãnh Khi đó, nghiệp vụ bảo lãnh sẽ tác động đến bảng cân đối tài sản của ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và các chỉ tiêu tài chính của

ngân hàng Bởi vây, tuy là một hoạt động ngoại bảng, bảo lãnh vẫn phải được giám sát và quản lý một cách chặt chẽ như các hình thức cấp tín dụng khác

2.3 Tính chất nội địa và quốc tế

So với nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ trong thập niên 30, hoạt động bảo lãnh chỉ mới được áp dụng từ giữa những năm 60 bắt đầu từ thị trường nội địa của Hoa Kỳ Tuy nhiên, từ năm 1970, bảo lãnh đã được sử dụng rộng rãi trong giao dịch quốc tế như là một công cụ đảm bảo hữu hiệu góp phần thúc đẩy mậu dịch giữa các nước Các đối tác làm ăn ở các quốc gia khác nhau thường sử dụng nghiệp

vụ bảo lãnh của ngân hàng như là một hình thức đảm bảo, hạn chế các ruỉu ro thường gặp do sự thiếu thông tin, sự khác biệt về không gian, văn hoá, tôn giáo hay

do những biến động về môi trường chính trị và xã hội khác nhau Hàng loạt các quy chế quốc tế về bảo lãnh như URCG 325 (1978), URDG 458 (1992) lần lượt xuất hiện, góp phần đảm bảo việc áp dụng thống nhất các tập quán trên trên cơ sở bình đẳng của các bên liên quan

Cùng với sự phát triển của bảo lãnh quốc tế thì bảo lãnh cũng ngày càng phổ biến trong thị trường nội địa vì tính đa dạng của nó Nếu như tín dụng thư chỉ được

sử dụng trong lĩnh vực thương mại như là một phương tiện thanh toán an toàn cho

cả hai phía, thì bảo lãnh thư là một công cụ được sử dụng rất năng động, có thể đáp ứng các nhu cầu về thương mại và phi thương mại, tài chính và phi tài chính Tại Việt Nam hiện nay, hoạt động bảo lãnh đã thực sự phát huy lợi thế của mình trong mạng lưới giao dịch đang diễn ra trên khắp đất nước Nghiệp vụ bảo lãnh rất thông dụng không chỉ trong hoạt động ngân hàng (bảo lãnh trả nợ vay, bảo lãnh rut quá số dư…) mà còn trong các giao dịch ở mọi lĩnh vực khác như trong lĩnh vực xây dựng (bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh duy tu), thuế (bảo lãnh trả thuế), hoặc hải quan (bảo lãnh hàng tạm nhập, tái xuất hay tạm xuất tái nhập)

3 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng

3.1 Chức năng phòng ngừa rủi ro

Đây là chức năng cơ bản của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Xuất phát từ sự thiếu tin tưởng lẫn nhau giữa các đối tác, sự rủi ro do khách quan cũng như chủ

diến ra.Tuy nhiên chức năng này không hoàn toàn trùng khớp với chức năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo hiểm Điều này được thể hiện rõ nét trong mục đích

và hình thức của bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng không bù đắp toàn bộ thiệt hại khi

có rủi ro mà nó chỉ trước hết tạo ra sự đảm bảo tín nhiệm giữa các đối tác trong giao dịch và cam kết đền bù ở một mức độ cụ thể được ghi trong thư bảo lãnh

3.2 Chức năng đảm bảo pháp lý

Đây chính là mục tiêu và là chức năng tối quan trọng của nghiệp vụ bảo lãnh,

đó là cung cấp một sự đảm bảo cho người thụ hưởng, không chỉ là bảo đảm về thanh toán mà còn bảo đảm việc thực hiện hợp đồng và nhờ đó đảm bảo sự công bằng về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng: trong mối quan hệ dân

sự cũng như kinh tế, ai không thực hiện nghĩa vụ của mình thì người đó phải chịu hậu quả phát sinh Bảo lãnh tạo lập sự đảm bảo về nghĩa vụ tài chính và phi tài chính., trong đó nghĩa vụ tài chính đó là người đi vay phải trả nợ cho ngân hàng theo hợp đồng tín dụng, người mua phải trả tiền hàng cho người bán, chủ công trình phải trả tiền thi công cho nhà thầu… còn nghĩa vụ phi tài chính đó là người bán phải giao hàng theo hợp đồng thương mại cho người mua hay nghĩa vụ nhà thầu phải thực hiện đúng tiến độ xây dựng

Như vậy có thể nói bảo lãnh ngân hàng thực chất là hình thức đảm bảo pháp

lý trong giao dịch chứ không hoàn toàn chỉ mang chức năng thanh toán Đặc biệt các thư bảo lãnh dùng trong hợp đồng thi công, hợp đồng bảo hành sản phẩm, dự thầu công trình… là những thoả thuận không mang tính chất mua bán hay thanh toán Với chức năng đảm bảo pháp lý này, bảo lãnh có tác dụng đem lại sự tín nhiệm cũng như an tâm cho các nhà cung cấp vốn, nhà tài trợ trong giao dịch với đối tác

3.3 Chức năng thúc đẩy

Trong nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng chỉ đứng ra đảm bảo cho việc thực hiện nghĩa vụ của các doanh nghiệp, tức là chức năng đảm bảo pháp lý Và như vậy, bản thân các doanh nghiệp sẽ tự mình quyết định cách thức thực hiện các nghĩa vụ đó, tính toán sao cho có hiệu quả cũng như phải chịu trách nhiệm trước những hành vi

vi phạm của mình Điều này đã ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của n gười xin

bảo lãnh, buộc họ và các bên có liên quan phải nỗ lực trong việc thực hiện đúng các nghĩa vụ theo yêu cầu của hợp đồng Mặt khác, ngay cả đối với người được thụ hưởng bảo lãnh, họ sử dụng bảo lãnh chỉ như là một công cụ để đảm bảo việc thực hiện hợp đồng của Người được bảo lãnh, hạn chế rủi ro nên cho dù họ có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh thanh toán khi người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng, nhưng về thực chất trước và sau khi ký kết, người thụ hưởng vẫn luôn mong muốn người được bảo lãnh thực hiện đúng theo hợp đồng chứ không trông chờ vào một khoản bồi hoàn tài chính từ phía ngân hàng phát hành bảo lãnh Nên chức năng đảm bảo thực hiện hợp đồng của bảo lãnh thường được thực hiện hơn chức năng đảm bảo tài chính

và thậm chí một số hợp đồng buôn bán lớn, có tính phức tạp như các hợp đồng bảo lãnh liên quan đến các công trình xây dựng lớn, hay các mua bán vật tư, thiết bị sản xuất theo phương thức trả chậm với các đối tác quốc tế Hầu hết các hợp đồng này đều đòi hỏi phải có một khoảng thời gian dài mới hoàn tất Nên Người được bảo lãnh sẽ gặp nhiều rủi ro và gặp nhiều rủi ro về tài chính, cho nên khi một ngân hàng đứng ra phát hành bảo lãnh thanh toán hay bảo lãnh hoàn tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn cho Người được bảo lãnh đồng nghĩa với việc ngân hàng cung cấp một công cụ tài trợ, giúp Người được bảo lãnh có được khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này thể hiện rất rõ trong việc thi công công trình xây dựng, người thi công sẽ rất khó khăn về tài chính và chịu nhiều rủi ro nếu như phải làm hoàn tất công trình hay từng hạn mục công trình thì mới nhận được thanh toán của người chủ công trình và công ty xây dựng, do vậy người thi công sẽ đề

sẽ phát hành một bảo lãnh đảm bảo hoàn lại khoản tiền đó cho công ty xây dựng và chủ công trình Như vậy người thi công sẽ được tài trợ một khoản tài chính nhất định khi thực hiên bảo lãnh ngân hàng

Sự tài trợ này cũng có thể được cung cấp trực tiếp do uy tín và quan hệ lâu dài của khách hàng với ngân hàng, hoặc do sự chỉ định của chính phủ để doanh nghiệp có thể thực hiện được các dự án lớn, phát triển các ngành mũi nhọn trong toàn bộ cơ cấu nền kinh tế

II PHÂN LOẠI BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1 Theo mối quan hệ giao dịch

1.1 Bảo lãnh trực tiếp

Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng phát hành cam kết không huỷ ngang, trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng hay nói cách khác chịu mọi trách nhiệm và nghĩa vụ trực tiếp đối với người nhận bảo lãnh Bảo lãnh trực tiếp thường được ngân hàng người xin bảo lãnh phát hành Trong trường hợp người nhận bảo lãnh ở một nước khác, bảo lãnh sẽ được thông báo qua ngân hàng đại lý tại nước sở tại của ngân hàng phát hành Ngân hàng này chỉ đóng vai trò là ngân hàng thông báo và chuyển nội dung thư bảo lãnh chứ không được coi là ngân hàng thanh toán, không chịu trách nhiệm về nội dung thư bảo lãnh và các tranh chấp phát sinh nếu có sau này

Sơ đồ Bảo lãnh trực tiếp

Trường hợp đặc biệt của phương thức bảo lãnh trực tiếp là bảo lãnh phát hành trái phiếu Ngân hàng phát hành cũng có nghĩa vụ trực tiếp với công ty thực hiện phát hành trái phiếu nhưng người yêu cầu bảo lãnh và người thụ hưởng là một Ngân hàng và công ty phát hành trái phiếu sẽ ký kết hợp đồng bảo lãnh thanh toán qua trái phiếu đối với người mua Nếu công ty không thu đủ số tiền cần huy động trong lần phát hành trái phiếu, ngân hàng sẽ bù đắp Loại hình bảo lãnh này hiện đang được sử dụng phổ biến và thông dụng không chỉ trong giao dịch tại thị trường nội địa mà cả trong giao dịch quốc tế Tuy nhiên, bảo lãnh trực tiếp dễ gây rủi ro do khoảng cách xa xôi và thủ tục đòi tiền phức tạp

1.2 Bảo lãnh gián tiếp

Bảo lãnh gián tiếp là một bảo lãnh mà trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một nhân hàng trung gian phục vụ cho người được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng Người được bảo lãnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành mà chính ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn Cũng tương tự như bảo lãnh trực tiếp, ngân hàng phát hành bảo lãnh có thể thông báo trực tiếp tới người hưởng thụ hay thông qua một ngân hàng thông báo

Ngân hàng thứ nhất (hay còn gọi là ngân hàng chỉ dẫn) đồng ý phát hành một thư bảo lãnh theo chỉ thị của người xin bảo lãnh đến ngân hàng thứ hai thụ hưởng,

Ngân hàng phát hành (Issuing bank)

Bên thụ hưởng (Beneficiary)

Bên được bảo lãnh (Principal)

Ngân hàng Thông báo (Advising bank)

Thông báo

(1) Hợp đồng

thương mại

(2) Yêu cầu phát hành bảo

lãnh

Bảo lãnh

(3) cam kết

bảo lãnh

đồng thời chỉ thị cho ngân hàng thứ hai (ngân hàng phát hành bảo lãnh trực tiếp) phát hành thư bảo lãnh cho người thụ hưởng Quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai cũng tương tự như quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và người được bảo lãnh Trong hình thức bảo lãnh này, ngân hàng thứ hai là ngân hàng cam kết đảm bảo trực tiếp và chịu nghĩa vụ tài chính với người nhận bảo lãnh Người hưởng không được quyền và không phải đòi tiền tại ngân hàng chỉ thị mà là tại ngân hàng phát hành

Khi nhận được đòi tiền, ngân hàng phát hành thanh toán cho người thụ hưởng và thu lại số tiền này từ tài khoản của ngân hàng chỉ thị theo cam kết trong bảo lãnh đối ứng

Sơ đồ Bảo lãnh đối ứng

Bảo lãnh đối ứng được sử dụng chủ yếu trong trường hợp Bên thụ hưởng là người nước ngoài, Ngân hàng phát hành là ngân hàng đại lý của Ngân hàng chỉ thị tại quốc gia của Bên thụ hưởng Bảo lãnh đối ứng cũng được sử dụng khi Ngân hàng phát hành là do Bên thụ hưởng chỉ định, nhưng lại không có quan hệ với Bên được bảo lãnh Khi đó, Bên được bảo lãnh có thể yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một bảo lãnh đối ứng cho Ngân hàng phát hành

1.3 Xác nhận bảo lãnh

Sau khi nhận được thư bảo lãnh từ Ngân hàng phát hành, ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng đóng thêm xác nhận đảm bảo khả năng thanh toán vào thư bảo lãnh trước khi thông báo cho bên thụ hưởng

Trong trường hợp Bên được bảo lãnh vi phạm các nghĩa vụ đã cam kết, Ngân

Ngân hàng phát hành

(Issuing bank)

Bên thụ hưởng (Beneficiary) Bên được bảo lãnh

(Principal)

Ngân hàng Thông báo (Advising bank)

Thông báo

hàng xác nhận sẽ thay mặt Bên thụ hưởng tiến hành truy đòi đối với Ngân hàng phát hành và Ngân hàng phát hành sẽ bồi thường cho Bên thụ hưởng thông qua Ngân hàng xác nhận Nếu Ngân hàng phát hành không thực hiện được nghĩa vụ bảo lãnh thì Ngân hàng xác nhận phải thực hiện thay và coi đây là một khoản cho vay bắt buộc đối với Ngân hàng phát hành

Sơ đồ Xác nhận bảo lãnh

Với xác nhận bảo lãnh, Bên thụ hưởng sẽ được đảm bảo chắc chắn hơn bằng

uy tín và khả năng tài chính của hai ngân hàng: Ngân hàng phát hành và Ngân hàng xác nhận Xác nhận bảo lãnh chủ yếu áp dụng trong trường hợp Bên thụ hưởng thiếu thông tin về Ngân hàng phát hành hoặc khó khăn trong việc trực tiếp thực hiện quyền truy đòi

1.4 Đồng bảo lãnh

Đối với một số nghĩa vụ bảo lãnh có giá trị lớn vượt quá quy định an toàn vốn tối thiểu của ngân hàng (15% vốn tự có), các ngân hàng buộc phải hợp tác với nhau

và thực hiện bảo lãnh dưới hình thức đồng bảo lãnh

Đồng bảo lãnh là việc nhiều ngân hàng cùng bảo lãnh cho một nghĩa vụ của khách hàng thông qua một ngân hàng làm đầu mối

Trong nghiệp vụ đồng bảo lãnh, ngân hàng đầu mối - thường là ngân hàng có

uy tín và giàu kinh nghiệm - đại diện đứng ra phát hành bảo lãnh và trả phí cho các

Bên được bảo lãnh

(Principal)

Ngân hàng Xác nhận (Confirming bank)

(4) Xác nhận bảo lãnh và thông báo

thương mại

(2) Yêu cầu phát hành bảo lãnh

lãnh

ngân hàng đồng minh theo tỷ lệ Nếu phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, ngân hàng đầu mối sẽ đòi bồi hoàn từ các ngân hàng đồng minh theo tỷ lệ tham gia của họ trên

cơ sở các bảo lãnh đối ứng do các ngân hàng này phát hành cho ngân hàng đầu mối

Sơ đồ Đồng bảo lãnh

2 Theo tính chất bảo đảm

2.1 Bảo lãnh vô điều kiện

Bảo lãnh vô điều kiện hay còn gọi là bảo lãnh theo yêu cầu là dạng bảo lãnh

có tính chất độc lập với các giao dịch khác, kể cả hợp đồng là cơ sở để bảo lãnh

được phát hành Do vậy, nó được goi theo thuật ngữ chung là Independent

Guarantee Người phát hành bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ của mình ghi trong

bảo lãnh ngay khi nhận được yêu cầu (first demand, on demand) thông qua việc

xuất trình một số chứng từ do người nhận bảo lãnh hay còn gọi là người thụ hưởng bảo lãnh phát hành, mà không được viện dẫn bất kỳ một lý do chủ quan hay khách quan nào Loại bảo lãnh này thường được sử dụng rất phổ biến vì sự thuận tiện và lợi thế cho người thụ hưởng và phù hợp với tập quán và thông lệ giao dịch của ngân hàng thương mại trên thế giới Tuy nhiên, cũng vì vậy mà nó có một nhược điểm là

có thể xảy ra gian lận, thậm chí lừa đảo nếu người thụ hưởng là đối tác không trung thực gian dối do việc đòi bồi thường mang tính chủ quan

2.2 Bảo lãnh có điều kiện

Ngân hàng đầu mối (Leading bank)

Bên thụ hưởng (Beneficiary)

Bên được bảo lãnh (Principal)

Thông báo

thương mại

(2) Yêu cầu phát hành bảo lãnh

Theo hình thức bảo lãnh này thì người hưởng thụ bảolãnh nếu muốn được bồi thường thiệt hại thì phải xuất trình chứng từ của phía thứ ba hoặc của toà án chứng minh

sự vi phạm nghĩa vụ hợp đồng của người được bảo lãnh Do có những điều kiện xác lập chứng từ như vậy nên bảo lãnh có điều kiện về bản chất rất tương đồng với nghiệp vụ bảo hiểm, theo đó người được bảo hiểm phải xuất trình các chứng từ chứng minh sự tổn thất thì mới được bồi thường Mặc dù các điều kiện này gây khó khăn cho người thụ hưởng do việc bồi thường không được thực hiện ngay, mà phải qua các thủ tục pháp lý khác nhưng phía người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành lại hài lòng vì nó đảm bảo tính khách quan Tuy nhiên, quan trọng và có ý nghĩa hơn là nó có tác dụng ngăn ngừa tối đa sự gian lận hoặc lừa đảo của phía người nhận bảo lãnh, điều có thể xảy ra và

đã xảy ra trên thế giới và ngay cả ở Việt Nam

Do tính chất kém linh hoạt và không phù hợp với thông lệ giao dịch của ngân hàng nên bảo lãnh có điều kiện ít được sử dụng trong nghiệp vụ ngân hàng Người

ta cho rằng dạng bảo lãnh này không đúng với bản chất của bảo lãnh theo đúng nghĩa của nó mà thuộc kiểu bảo đảm trong lĩnh vực bảo hiểm Bảo lãnh có điều kiện hiện nay chỉ được sử dụng nhiều ở khu vực Trung Đông, Bắc Phi và rất ít được ưa chuộng tại Châu Âu Một số nước khác thì chấp nhận dạng bảo lãnh được pha trộn tính chất của hai loại bảo lãnh vô điều kiện và bảo lãnh có điều kiện, miễn rằng các bên chấp nhận và ngân hàng đồng ý phát hành

3 Theo tính hiệu lực của bảo lãnh

Theo tính hiệu lực của bảo lãnh, bão lãnh được chia thành bảo lãnh theo món, bảo lãnh theo hạn mức và bảo lãnh tuần hoàn:

- Bảo lãnh theo món là bảo lãnh do ngân hàng phát hàng theo hợp đồng bảo

lãnh ký kết từng lần Theo đó hợp đồng bảo lãnh chỉ có hiệu lực một lần duy nhất Bảo lãnh theo món thường được áp dụng đối với khách hàng không có nhu cầu được bảo lãnh thường xuyên

- Bảo lãnh theo hạn mức là bảo lãnh do ngân hàng phát hành theo hợp đồng

cầu được bảo lãnh, khách hàng chỉ cần trình các giấy tờ cần thiết và ký kết với ngân hàng một hợp đồng bảo lãnh nhỏ căn cứ theo hợp đồng bảo lãnh chính Bảo lãnh theo hạn mức được áp dụng với những khách hàng có nhu cầu bảo lãnh thường xuyên, chủ yếu là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và doanh nghiệp xây lắp

- Bảo lãnh tuần hoàn là loại bảo lãnh ngân hàng mà hiệu lực và giá trị của nó

tự động lặp lại sau một khoảng thời gian nhất định Bảo lãnh tuần hoàn được áp dụng chủ yếu với những khách hàng có nhu cầu bảo lãnh với giá trị ổn định theo một chu kỳ nhất định ví dụ như bảo lãnh thanh toán để nhập khẩu nguyên vật liệu phục vụ sản xuất…

4 Theo tính chất chuyển nhượng

Theo tính chất chuyển nhượng của bảo lãnh, có hai loại: bảo lãnh có thể chuyển nhượng và bảo lãnh không thể chuyển nhượng:

- Bảo lãnh có thể chuyển nhượng là loại bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh có

thể chuyển quyền thụ hưởng cho một đối tượng khác không giới hạn

- Bảo lãnh không thể chuyển nhượng là loại bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh

không được chuyển quyền thụ hưởng cho đối tượng khác

Tính chất chuyển nhượng của bảo lãnh phải được quy định rõ ngay khi phát hành bảo lãnh

5 Theo đối tượng bảo lãnh

Cách phân loại này dựa trên tính chất của hợp đồng cơ sở giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh

5.1 Bảo lãnh dự thầu

Đây là cam kết của của tổ chức tín dụng với bên mời thầu, để bảo đảm nghĩa

vụ tham gia dự thầu của khách hàng Trường hợp, khách hàng phải nộp phạt do vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp hoặc không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên

mời thầu thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay

Hiện nay đấu thầu là một hoạt động rất phổ biến trên thế giới, nó được áp dụng trong mọi lĩnh vực như thương mại, dịch vụ, đặc biệt là đối với các hợp đồng xây dựng công trình lớn, các công trình công cộng Qua đấu thầu chủ công trình sẽ

chọn được đối tác có đủ điều kiện tối ưu nhất để ký hợp đồng nhằm tránh các rủi ro trong quá trình đấu thầu như người dự thấu không có đủ khả năng thực hiện hợp đồng, hoặc trúng thầu nhưng tự bỏ cuộc do đặt giá quá thấp để trúng thầu Do đó, điều kiện của quy chế dự thầu là người dự thầu phải cung cấp một bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee) do ngân hàng có uy tín phát hành để đảm bảo rằng người dự thầu sẽ không bỏ dở đấu thầu, không thay đổi hồ sơ dự thầu trong thời gian đấu thầu

và đặc biệt là phải ký hợp đồng sau khi trúng thầu

Bảo lãnh dự thầu thường có giá trị 1%-5% giá trị hợp đồng với điều kiện thanh toán là theo yêu cầu (on demand) Nếu người dự thầu hoạt động ở nước ngoài, chủ công trình sẽ yêu cầu bảo lãnh dự thầu gián tiếp Người thụ hưởng bảo lãnh (chủ công trình) sẽ có quyền đòi tiền khi người dự thầu vi phạm cam kết dự thầu, ngay cả trường hợp người dự thầu không cung cấp bảo lãnh thực hiện hợp đồng sau khi ký hợp đồng

Thời hạn của bảo lãnh kết thúc tương đương với thời gian trúng thầu Tuy nhiên bảo lãnh cũng có thể được kéo dài trên nguyên tắc “rút hồ sơ hoặc gia hạn” (withdraw or extend) nhằm đảm bảo các thủ tục ký kết hợp đồng và quan trọng hơn

là chủ thầu cung cấp kịp bảo lãnh thực hiện hợp đồng để tiếp tục hoàn chỉnh đấu thầu đến thực hiện Trường hợp không trúng thầu thì bảo lãnh dự thầu tự động hết hiệu lực và được trả lại ngân hàng phát hành

5.2 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Đây là cam kết của ngân hàng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh : không thực hiện đúng tiến độ giao hàng, hay tiến độ xây dựng công trình và ngân hàng sẽ thanh toán thay

Đây là loại bảo lãnh được sử dụng thường xuyên và thông dụng nhất, có thể được sử dụng cho bất kỳ loại giao dịch nào khi hai bên cần có sự đảm bảo của ngân hàng đối với việc thực hiện cam kết Thông thường loại bảo lãnh này thường được

toán theo tiến độ hoàn thành công trình, số tiền của bảo lãnh thực hiện hợp đồng (khoảng 5%-10% giá trị hợp đồng) có thể tăng lên Giá trị này phải tăng dần đạt mức ngang với số tiền đã trả cho chủ thầu theo đúng hợp đồng cơ sở

Hiện nay bảo lãnh thực hiện hợp đồng được sử dụng nhiều nhất tại Việt Nam

do trong giao dịch thương mại, người mua nước ngoài lo ngại phía Việt Nam không giao hàng hoặc giao hàng không đúng thời hạn quy định trong hợp đồng Bên cạnh

đó, trong quá trình hội nhập vào nền kinh tế khu vực và thế giới thì nhu cầu đối với bảo lãnh dự thầu cũng ngày càng tăng do ngày càng nhiều các doanh nghiệp Việt Nam cũng như nước ngoài tham gia đấu thầu các công trình mang tầm cỡ quốc gia

và quốc tế

5.3 Bảo lãnh thanh toán

Đây là cam kết của ngân hàng với bên nhận bảo lãnh, về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn Ngân hàng cam kết sẽ chi trả tiền thi công công trình, phí sửa chữa thiết bị, tiền thuê máy móc, chuyên gia, công nghệ hay tiền bán hàng hoá, tiền gia công cho người nhận bảo lãnh

Loại bảo lãnh này, về mục đích giống như tín dụng thư thương mại thông thường là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán Tuy nhiên, nó hoàn toàn khác về bản chất và phương thức truy đòi tiền, trong bảo lãnh thanh toán, trách nhiệm thanh toán của ngân hàng phát hành là trách nhiệm thứ yếu, nghĩa là, ngân hàng chỉ chịu thanh toán khi người được bảo lãnh không thanh toán và vi pham hợp đồng Còn thư tín dụng thương mại, trách nhiệm thanh toán của ngân hàng là đầu tiên, đại diện cho người mua thanh toán tiền cho người bán khi người bán đã thực hiện đú²ng hợp đồng thương mại, mọi phát sinh từ hợp đồng thương mại đều ảnh hưởng tới quyết định thanh toán của ngân hàng

Bảo lãnh thanh toán thường có những điều kiện trả tiền mang tính khách quan hơn là các bảo lãnh vô điều kiện khác Nó yêu cầu người hưởng phải xuất trình hoá đơn bán hàng cho người mua và có thể được xác thực bởi một bên thứ ba như hải quan cửa khẩu Thông thường bảo lãnh thanh toán bằng 100% giá trị hợp

đồng Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh thanh toán do các bên tự thoả thuận, thường kết thúc khi việc thanh toán hoàn tất Thời hạn và giá trị của bảo lãnh thanh toán có thể giảm dần theo tiến độ thanh toán cho người hưởng

5.4 Bảo lãnh vay vốn

Đây là cam kết của ngân hàng với bên nhận bảo lãnh, về việc sẽ trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ gốc và lãi đối với bên nhận bảo lãnh ngay khi bên này có yêu cầu

Bảo lãnh vay vốn thường được sử dụng trong các giao dịch vay vốn mà qui

mô khoản vay lớn, thời hạn vay dài và vay của nước ngoài Phạm vi bảo lãnh: Nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm toàn bộ nợ gốc lãi và các chi phí phát sinh liên quan đến khoản vay (nếu có) Giúp cho khách hàng vay vốn trong các giao dịch mà việc bảo lãnh vay vốn là bắt buộc (ví dụ: vay vốn nước ngoài).Bảo lãnh vay vốn từ một ngân hàng có uy tín giúp tăng độ tin cậy của khách hàng với đối tác của mình qua

đó làm cho triển vọng thành công của giao dịch vay vốn trở nên chắc chắn hơn

Bảo lãnh vay vốn mang tính rủi ro cao cho ngân hàng bảo lãnh nên việc thực hiện chúng rất phức tạp và đòi hỏi sự cân nhắc kỹ lưỡng về phía ngân hàng Ngân hàng cần phải xem xét đến tính khả thi của dự án vay vốn, các điều kiện về tài sản cầm cố, thế chấp, mức ký quỹ phù hợp Có trường hợp ngân hàng bảo lãnh có thể yêu cầu ký quỹ dến 100% giá trị thư bảo lãnh Thời hạn hiệu lực do các bên tự thoả thuận Giá trị bảo lãnh có thể gồm cả nợ gốc lẫn lãi tuỳ thuộc yêu cầu của bên cho vay

5.5 Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước

Đây là cam kết của ngân hàng với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa

vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước

mà không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ thì ngân hàng sẽ thực hiện thay

Bảo lãnh này chủ yếu được phát hành cho các chủ nợ, đối tượng được đảm bảo là các hợp đồng tín dụng, hợp đồng tài trợ, hoặc các tín dụng thư thương mại có điều khoản ứng trước (advance/ down payment)

Trong lĩnh vực xây dựng, chủ đầu tư có thể trả trước một tỷ lệ của số tiền thi công cho chủ thầu Để đảm bảo việc trả lại tiền ứng trước nếu phía thi công không thực hiện được hợp đồng, chủ thầu phải cấp một bảo lãnh hoàn trả cho chủ đầu tư

Trong thương mại, người bán có thể nhận được số tiền này thường từ 30% giá trị của hợp đồng Để đảm bảo viêc hoàn trả, người mua yêu cầu phải có bảo lãnh từ ngân hàng của người bán với giá trị đúng bằng số tiền ứng trước (có hoặc không cộng thêm tiền lãi phát sinh)

10%-Bảo lãnh này chỉ có hiệu lực khi hợp đồng cơ sở đã được thực hiện Thời hạn của bảo lãnh thường gắn liền với thời hạn của hợp đồng cơ sở và giá trị bảo lãnh có thể giảm dần theo kỳ hạn trả nợ hoặc tiến độ giao hàng

Bảo lãnh trả nợ vay thường được thực hiện trong hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam hay giữa các ngân hàng trong nước và nước ngoài nhằm mục tiêu luôn đảm bảo nguồn tài trợ cho Việt Nam được hoàn trả đủ và đúng hạn

5.6 Bảo lãnh bảo hành

Thông thường các thiết bị máy móc đều có bảo hành của nhà sản xuất Đối với người mua, họ sẽ không bị thiệt hại bởi thiết bị đã được đảm bảo bởi phía người thứ ba, đặc biệt đối với máy móc thiết bị hiện đại, giá trị cao, được nhập khẩu từ nước ngoài Thời hạn của bảo lãnh là từ khi bắt đầu lắp ráp sử dụng thiết bị cho đến hết thời gian bảo hành Giá trị thư bảo lãnh thường từ 2%-5% giá trị của hợp đồng

Với loại hình bảo lãnh này, nhà thầu có quyền nhận nốt phần còn lại của số tiền thi công mà không bị chủ công trình giữ lại để đảm bảo cho việc sửa chữa sự cố của công trình Số tiền phía thi công được rút tương đương với trị giá của bảo lãnh Trong trường hợp này, bảo lãnh bảo hành cũng được coi là công cụ tài trợ cho chủ thầu

Hiện nay, loại hình bảo lãnh này khá phổ biến ở các nước nhưng chưa được

sử dụng tại Việt Nam Điều này là do phía Việt Nam khi ký hợp đồng mua thiết bị nước ngoài thường vẫn yêu cầu điều khoản bảo hành, nhưng lại không có biện pháp thực hiện bảo hành nên không ít trường hợp phía nước ngoài không thực hiện hoàn chỉnh nghĩa vụ của người bán Đối với hợp đồng mua bán trong nước, các bên nên

sử dụng bảo lãnh của ngân hàng thay cho việc giữ lại một phần tiền trong thời gian bảo hành Điều này vừa thuận tiện cho nhà cung cấp vừa đảm bảo an toàn cho chủ

công trình và phù hợp với quy chế Đấu thầu trong đó quy định thời hạn bảo lãnh kéo dài đến hết thời hạn bảo hành

6 Các loại bảo lãnh khác

a Thư tín dụng dự phòng (Stand by letter of credit)

Thư tín dụng dự phòng là loại tín dụng chứng từ hoặc một thoả thuận tương

tự, dù được gọi hay miêu tả thế nào, theo đó ngân hàng cam kết với người thụ hưởng sẽ trả một khoản tiền mà người yêu cầu mở tín dụng thư đã thanh toán hoặc ứng trước, hay thanh toán một khoản nợ của người mở, hoặc bồi thường những thiệt hại do người mở không thực hiện được nghĩa vụ của mình

Thư tín dụng dự phòng được sử dụng không phải như một phương tiện cấp vốn hay phương tiện trả tiền mà là một phương thức bảo đảm hợp đồng Cũng như bảo lãnh độc lập, thư tín dụng dự phòng là một công cụ rất đa năng, sử dụng được ở bất cứ lĩnh vực nào có nhu cầu bảo đảm Nó có thể được dùng để bảo đảm thanh toán cho các khoản vay, ứng trước, đền bù tổn thất do vi phạm cam kết, không thực hiện nghĩa vụ hợp đồng cả trong lĩnh vực tài chính và phi tài chính Tuy nhiên tín dụng dự phòng theo sự hình thành cũng như tên gọi của nó, kỹ thuật nghiệp vụ thiên

về tín dụng chứng từ hơn là bảo lãnh độc lập Thư tín dụng dự phòng được phát hành và sử dụng theo “Điều lệ và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ - UCP 500” của phòng thương mại quốc tế

b Bảo lãnh vận đơn (Bill of lading Guarantee)

Mục đích của bảo lãnh này là nhằm bảo vệ những người có quyền lợi chính đáng trước sự lợi dụng vận đơn Trị giá bảo lãnh thường từ 100%-150% giá trị hàng hoá để có thể bù đắp thiệt hại phát sinh Bảo lãnh vận đơn gồm hai loại chính:

- Loại thứ nhất: người xuất khẩu là người đề nghị phát hành bảo lãnh Ngân hàng sẽ cam kết với nhà nhập khẩu bồi thường mọi thiệt hại phát sinh đối với người này do việc vận hơn gốc không được xuất trình hoặc xuất trình không kịp thời

- Loại thứ hai: người nhập khẩu là người đề nghị phát hành bảo lãnh Ngân hàng cam kết với người vận tải sẽ chịu bồi thường mọi thiêt hại nếu hàng hoá được giao không có chứng từ cho một người không có quyền nhận hàng, do chứng từ thất

lạc hoặc đến chậm hơn tàu, hoặc chủ hãng vận tải được uỷ nhiệm nhận hàng không

có chứng từ

c Bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu

Mục đích của loại bảo lãnh này là nhằm đền bù thiệt hại trong khuôn khổ phương thức thanh toán nhờ thu do việc xuất trình giấy tờ, chứng từ không phù hợp hoàn toàn với những điều khoản của hợp đồng mua bán hoặc số lượng chứng từ thiếu không được bổ sung

d Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm

là cam kết của của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực hiện đúng các thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì ngân hàng sẽ thực hiện thay

e Bảo lãnh hối phiếu

Là cam kết của ngân hàng sẽ trả tiền cho người hưởng lợi khi hối phiếu đến hạn trả tiền mà người được bảo lãnh không thực hiện các trách nhiệm về tài chính của mình như đã quy định Với hình thức bảo lãnh này phải ghi rõ nội dung và kèm theo chữ ký của người đại diện đứng ra bảo lãnh Ngân hàng chịu trách nhiệm đến mức như trách nhiệm của người được bảo lãnh đối với bên thụ hưởng trừ khi ngân hàng đã quy định trong hối phiếu

f Bảo lãnh thuế quan

Trong nhiều trường hợp hàng hoá được nhập khẩu vào một nước nào đó nhằm mục đích trưng bày tại triển lãm hay tham dự hội chợ trong một khoảng thời gian xác định rồi sẽ tái xuất Hay trong trường hợp một công ty thi công cần nhập khẩu máy móc vào một nước nào đó để thi công nhưng sau khi thi công xong lại xuất khẩu máy móc đó về bản quốc Những hàng hoá hay máy móc đó theo quy định của hải quan các nước thì sẽ không phải nộp thuế xuất nhậnp khẩu Do vậy, hải quan nước mà hàng hoá đó được tạm nhập, tái xuất sẽ yêu cầu chủ hàng phải có một bảo lãnh nhằm đảm bảo rằng nếu quá thời hạn đăng ký mà hàng hoá hay máy móc

đó không tái xuất thì hải quan sẽ có quyền yêu cầu Người bảo lãnh thanh toán tiền thuế nhập khẩu và tiền phạt

g Bảo lãnh phát hành chứng khoán

Bảo lãnh phát hành chứng khoán là một lĩnh vực hoạt động của ngân hàng thương mại được phép hỗ trợ cho công ty phát hành chứng khoán của mình, hoặc chủ sở hữu chứng khoán phát hành và phân phối chứng khoán bằng việc thoả thuận mua bán chứng khoán để bán lại hoặc bán chứng khoán thay mặt người phát hành hay người chủ sở hữu Bởi vì có những công ty muốn phát hành chứng khoán của mình ra thị trường nhưng quá trình này gặp khó khăn do uy tín của công ty chưa đủ

để công chúng tín nhiệm hay mạng lưới cung ứng của nó còn yếu Ngân hàng sẽ căn

cứ vào mục đích của đợt phát hành cổ phiếu, khả năng tài chính, hiệu quả sử dụng vốn, loại hàng hoá dự định sản xuất, quan hệ của công ty với ngân hàng để quyết định có bảo lãnh hay không Có các loại thoả thuận giữa ngân hàng và nhà phát

hành chứng khoán là: cam kết làm hết sức mình (best effort), cam kết hoặc là mua hết hoặc là không mua gì hết (all or none), cam kết sẵn sàng hỗ trợ (stand by)

Trong mỗi cam kết này, người ta phân chia rủi ro cho nhà phát hành và ngân hàng Loại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng đó là cam kết mua hết tất cả vì khi đứng ra làm người bảo lãnh phát hành chứng khoán, ngân hàng phải làm một cam kết với người phát hành chứng khoán là phải mua và bán hết số lượng đã phát hành Điều này cũng có nghĩa là, người bảo lãnh phát hành chứng khoán cũng là người bao tiêu toàn bộ “hàng hoá” đã được phát hành ra Quy định này cũng giống như quy định cho ngân hàng phải trả nợ thay cho người vay khi người vay không có khả năng thanh toán Đề xuất việc ngân hàng bảo lãnh phát hành chứng khoán ở Việt Nam được xuất phát từ một thực tế là, nhu cầu tăng vốn hoạt động của các tổ chức trong nền kinh tế; trong đó có cả các ngân hàng thương mại Nhà nước cũng như các ngân hàng thương mại cổ phần là rất lớn nên muốn qua nghiệp vụ này một mặt để đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mà hiện nay đang còn rất nghèo nàn; mặt khác còn quan trọng hơn nhiều là qua đó để thu hút một số lượng vốn rất lớn còn chưa được làm cho sinh sôi nẩy nở trong toàn bộ nền kinh tế cho đầu tư trung và dài

khoán thì hàng hoá trên thị trường chứng khoán có điều kiện để tăng lên, điều mà các nhà đầu tư, kinh doanh chứng khoán đã và đang mong đợi

Bảo lãnh phát hành chứng khoán là một trong những nghiệp vụ có khả năng đem lại rất nhiều lợi ích không chỉ cho bản thân các ngân hàng với tư cách là người bảo lãnh mà quan trọng hơn là cho tất cả những ai có nhu cầu đầu tư trên thị trường chứng khoán Đặc biệt, với các doanh nghiệp không phải ngân hàng muốn phát hành cổ phiếu khi có bảo lãnh của ngân hàng thì khả năng bán ra của các cổ phiếu này là rất lớn Tuy vậy, có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau nên đến nay nghiệp

vụ này hầu như chưa được thực hiện Một mặt cũng có thể do nhu cầu bảo lãnh phát hành chứng khoán của các doanh nghiệp không phải ngân hàng chưa có; mặt khác bản thân các ngân hàng thương mại đang còn rất dè dặt đối với nghiệp vụ đang còn quá mới mẻ này

Để có thể thực hiện được nghiệp vụ bảo lãnh phát hành chứng khoán, bản thân các ngân hàng thương mại phải là các ngân hàng mạnh, có uy tín trong hoạt động kinh doanh của mình Đây là điều kiện tiên quyết để các ngân hàng thương mại có thể đứng ra đảm nhận một loại dịch vụ sẽ có thể rất sôi động nhưng đồng thời cũng chứa đầy các yếu tố rủi ro mỗi khi cổ phiếu phát hành ra nhưng không có người mua

Sự tăng thêm về vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại là một trong những điều kiện rất quan trọng để các ngân hàng thương mại thể hiện uy tín của mình với khách hàng; đặc biệt khi họ phải đóng vai trò là người bảo lãnh phát hành chứng khoán

III NỘI DUNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1 Các nguồn luật điều chỉnh

1.1 Nguồn luật quốc tế về bảo lãnh

Cho tới thời điểm hiện tại, chưa có một công ước quốc tế thống nhất nào thực sự điều chỉnh các quan hệ bảo lãnh mặc dù một số nước hay nhóm nước đã có những thoả thuận tương trợ tư pháp để thi hành những phán quyết tư pháp nước ngoài trong lãnh thổ nước mình

Gần đây nhất, Uỷ Ban Liên Hợp Quốc về Luật Thương Mại Quốc Tế (gọi tắt

là UNCITRAL) đã soạn thảo Công Ước Liên Hợp Quốc về các bảo lãnh độc lập và thư tín dụng dự phòng Tuy nhiên hiện nay Công Ước này vẫn chưa có hiệu lực thi hành vì theo quy định ở điều 28 mục 1 của Công Ước này thì Công Ước này cần phải có 5 lần phê chuẩn thông qua và chỉ có hiệu lực sau thời gian một năm kể từ ngày phê chuẩn cuối cùng

Năm 1978, phòng Thương Mại Quốc Tế (ICC) đã ban hành ấn bản số

325-Các quy tắc thống nhất về Bảo lãnh hợp đồng (Uniform Rules for Contract

Guarantees – URCG ICC 325) Tuy nhiên ấn bản này chưa thật sự cụ thể, chưa thật

sự nêu rõ được tính độc lập của bảo lãnh cũng như tính chứng từ của nó

Để khắc phục những nhược điểm trên cũng như để hoàn thiện thêm các quy tắc về bảo lãnh, thang 12/1991, Phòng Thương Mại Quốc Tế đã hoàn tất bản số 458

– Các Quy Tắc Thống Nhất về Bảo lãnh theo yêu cầu (Uniform Rules for Demand

Guarantees – URDG ICC 458) và ban hành vào tháng 4/1992 Các Quy Tắc này

tổng hợp những tiến bộ của Các Quy Tắc Thống Nhất về Bảo lãnh hợp đồng Nó không những điều tiết mối quan hệ giữa người bảo lãnh và người thụ hưởng mà còn điều tiết những mối quan hệ phát sinh từ bảo lãnh đối ứng

1.2 Nguồn luật quốc gia

Bên cạnh nguồn luật quốc tế qui định về bảo lãnh thì một vài quốc gia đã ban hành các luật và qui định về hình thức nghiệp vụ này Luật quốc gia và các quy chế

đã nêu rõ định nghĩa, mô tả nội dung của bảo lãnh, điều kiện thanh toán và trách nhiệm của các bên liên quan, nhưng bản thân các luật này chỉ có hiệu lực trong phạm vi lãnh thổ của nước ban hành luật Tuy nhiên, có không ít trường hợp nội dung qui định trong luật quốc gia lại trái ngược với các quy ước quốc tế Chính vì vậy, để giảm thiểu những bất đồng xảy ra khi có sự khác nhau giữa quy định trong luật quốc gia và URDG, các ngân hàng tại những nước có quy định riêng cho nghiệp vụ bảo lãnh thường ghi điều khoản tham chiếu như sau:

“Thư bảo lãnh này được điều chỉnh bởi Quy Tắc Thống Nhất về Bảo lãnh theo yêu cầu (URDG), xuất bản số 458 của Phòng Thương Mại Quốc Tế Trong

trường hợp việc áp dụng các điều khoản của URDG có sự bất đồng với luật quốc gia thì thư bảo lãnh sẽ được điều chỉnh bởi luật của nước phát hành thư bảo lãnh”

Ở Việt Nam, theo quy định của luật Thương Mại Việt Nam và quyết đinh số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 của Thống đốc ngân hàng nhà nước về quy chế bảo lãnh ngân hàng thì khi có sự khác biệt giữa luật Việt Nam và luật hay tập quán quốc tế mà Việt nam ký kết hoặc tham gia thì Việt Nam áp dụng luật và tập quán quốc tế

Quy định trên là hoàn toàn hợp lý vì trong điều kiện nền kinh tế nước ta hội nhập vào kinh tế các nước trong khu vực và trên thế giới thì các quan hệ giao dịch với đối tác nước ngoài, cụ thể là giao dịch bảo lãnh quốc tế ngày càng phát triển Về nguyên tắc, luật quốc gia của phía phát hành bảo lãnh sẽ được áp dụng cho bảo lãnh

đó, nếu hai bên không chọn luật của một nước thứ ba Tuy nhiên, trong phần lớn các trường hợp, đối với các bảo lãnh thư do ngân hàng thương mại Việt Nam phát hành, các đối tác có thể chưa chấp nhận luật Việt Nam và chọn một luật khác như luật Anh, Mỹ, Pháp…Song hiểu biết về luật của các nước này của các doanh nghiệp Việt Nam còn hạn chế Đây chính là một lý do khiến cho phía Việt Nam nên áp dụng Quy ước quốc tế khi giao dịch bảo lãnh với nước ngoài hay khi có sự khác nhau giữa hai nguồn luật

Mặt khác, cũng phải thừa nhận rằng bản thân các doanh nghiệp Việt Nam khi đàm phán với đối tác nước ngoài chưa quan tâm đến việc phải thoả thuận cụ thể về loại hình bảo lãnh và luật, qui tắc áp dụng Trong thực tế, các doanh nghiệp của ta thường thụ động chấp nhận các mẫu biểu và nội dung của bảo lãnh thư phía nước ngoài đưa ra và yêu cầu ngân hàng của mình phát hành theo đúng mẫu đó, mặc dù

họ không nắm rõ tính pháp lý, đặc biệt là Luật, Quy Tắc nêu trong thư bảo lãnh Trong trường hợp này, tốt nhất các ngân hàng thương mại nên chấp nhận phát hành thư bảo lãnh theo một trong các quy tắc quốc tế thay vì áp dụng luật một quốc gia nào đó mà ta không hiểu biết hoặc hiểu biết hết sức mơ hồ

2 Nội dung của bảo lãnh

2.1 Hình thức phát hành bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng có thể được phát hành với các hình thức sau:

- Phát hành cam kết bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh

Ngân hàng có thể phát hành cam kết bảo lãnh và xác nhận bảo lãnh cho tất cả các loại hình bảo lãnh Cam kết bảo lãnh hoặc xác nhận bảo lãnh được lập ra theo yêu cầu của bên được bảo lãnh và các điều khoản trong cam kết phải được bên nhận bảo lãnh chấp thuận và phù hợp với lợi ích của ngân hàng

- Ký xác nhận bảo lãnh trên hối phiếu, lệnh phiếu

Hình thức này chủ yếu áp dụng đối với loại hình bảo lãnh vay vốn và bảo lãnh vay vốn Ngân hàng sau khi đối chiếu hối phiếu của Bên được bảo lãnh hoặc lệnh phiếu của bên nhận bảo lãnh với hợp đồng gốc sẽ đóng dấu xác nhận bảo lãnh trực tiếp lên hối phiếu hoặc lệnh phiếu đó

Ngoài ra, ngân hàng còn có thể tiến hành bảo lãnh theo các hình thức khác theo quy định của Pháp luật như thư tín dụng trả chậm, giấy chứng nhận kỳ hạn nợ với nước ngoài,…

2.2 Nội dung của thư bảo lãnh

Tuỳ thuộc vào từng loại bảo lãnh mà nội dung của bảo lãnh phải được diễn đạt nhằm nêu bật nghĩa vụ của người bảo lãnh và quyền của người nhận bảo lãnh, đồng thời nó còn phụ thuộc vào biểu mẫu của từng ngân hàng, hoặc tập quán của từng quốc gia, từng khu vực trên thế giới, hay theo qui định quốc gia của ngân hàng phát hành Tuy nhiên, nhìn chung các phần của nội dung bảo lãnh được sắp xếp tương đối giống nhau, thể hiện thông lệ vốn có trong giao dịch bảo lãnh, cụ thể:

1 Tên gọi của bảo lãnh, số tham chiếu, ngày phát hành

2 Tên, địa chỉ của ngân hàng phát hành

Tên, địa chỉ của người thụ hưởng

3 Đối tượng được bảo lãnh: Hợp đồng cơ sở, ngày của hợp đồng và các chi tiết liên quan khác

4 Tên và địa chỉ của người uỷ nhiệm bảo lãnh

5 Cam kết của ngân hàng bảo lãnh

6 Giá trị của bảo lãnh

8 Những diễn đạt có tính đặc thù của bảo lãnh hoặc các điều khoản về thuế, phí

9 Điều kiện thanh toán: thủ tục và chứng từ đòi tiền

10 Yêu cầu hoàn trả bảo lãnh cho ngân hàng phát hành

11 Luật hoặc qui tắc áp dụng

2.2.1 Điều kiện thanh toán

Đây là điều khoản quan trọng hàng đầu, cốt lõi của một bảo lãnh, quyết định giá trị tuyệt đối của một cam kết và được người thụ hưởng quan tâm nhất Điều kiện thanh toán là việc người thụ hưởng để được nhận tiền phải xuất trình chứng từ-chứng từ gì, do ai phát hành Điều này có nghĩa là bảo lãnh đưa ra những nghĩa vụ

để người thụ hưởng phải thực hiện trước khi được thanh toán từ ngân hàng phát hành Thông thường, chứng từ yêu cầu ghi trong bảo lãnh phải rất đơn giản và mang

tính chủ quan, có thể chỉ cần một bản đòi tiền (Claim for payment) hoặc lời tuyên

bố vi phạm (Statement of default hay Declaration) của người hưởng lợi nói rõ lý do

đòi tiền, số tiền là ngân hàng phát hành bảo lãnh se thanh toán ngay

Điều kiện thanh toán phụ thuộc vào từng loại bảo lãnh, qui định nghiệp vụ của từng ngân hàng và đặc biệt là tính chất của bảo lãnh Nếu là bảo lãnh vô điều kiện thì chứng từ yêu cầu ( Hối phiếu, chứng từ giao hàng, quyết định trúng thầu ) chỉ có giá trị cho ngân hàng lưu hồ sơ Nhưng nếu là bảo lãnh có điều kiện thì chứng từ gốc đính kèm

sẽ là cơ sở pháp lý để ngân hàng thanh toán vì đó là điều kiện bắt buộc

Ngân hàng phát hành có thể cho phép ngân hàng phục vụ người hưởng lợi đòi tiền bằng điện có mã hoặc bằng SWIFT đồng thời gửi chứng từ bằng chuyển phát nhanh Tuy nhiên các ngân hàng phát hành chỉ thực thi nghĩa vụ của mình khi nhận được đòi tiền bằng văn bản

Chứng từ đòi tiền có thể được xuất trình cho ngân hàng thông báo hoặc bất

cứ ngân hàng nào nếu bảo lãnh không ghi cụ thể tên của một ngân hàng được uỷ quyền, để đòi tiền ngân hàng phát hành Ngân hàng này có thể hành động với tư cách là ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng xuất trình chứng từ hay ngân hàng chiết khấu (nếu bảo lãnh cho phép), lập thủ tục đòi tiền ngân hàng phát hành theo bảo lãnh Người thụ hưởng bảo lãnh cũng có quyền trực tiếp xuất trình chứng từ đòi

tiền ngân hàng phát hành nếu họ đáp ứng được một số điều kiện của ngân hàng về

tư cách pháp nhân

2.2.2 Cam kết của ngân hàng phát hành

Cam kết này sẽ đảm bảo an toàn về quyền lợi cho người thụ hưởng và thể hiện năng lực, thiện chí của ngân hàng bảo lãnh Vì vậy nó phải rõ ràng, thể hiện tính độc lập của bảo lãnh

Ngược lại, những chi tiết mâu thuẫn, thiếu sự rõ ràng dứt khoát trong lời cam kết sẽ không có sức thuyết phục đối tác, dẫn đến sự từ chối từ phía người nhận bảo lãnh do lo sợ tranh chấp, trì hoãn trong trường hợp phát sinh đòi tiền

2.2.3 Số tiền

Trong bất kỳ một bảo lãnh nào đều phải ghi rõ giá trị (số tiền) của bảo lãnh

và ngân hàng phát hành bảo lãnh chỉ giới hạn nghĩa vụ tài chính của mình theo số tiền nhất định đó Việc đòi tiền vượt quá giá trị của bảo lãnh được coi là không có hiệu lực và sẽ bị từ chối

Đối với loại bảo lãnh thực hiện hợp đồng thì giá trị được bảo lãnh thường từ 3%-5% số tiền của hợp đồng cơ sở Với bảo lãnh trả nợ vay, bảo lãnh ứng trước, giá trị bảo lãnh thường là số tiền gốc, có hoặc không bao gồm tiền lãi phát sinh Trị giá của bảo lãnh thể hiện nghĩa vụ của ngân hàng phát hành bảo lãnh cũng như quyền lợi của người thụ hưởng, đúng theo từng loại bảo lãnh

Thời hiệu của bảo lãnh được kết thúc bởi ngày hết giá trị của nó (expire date)

Ngày hết hiệu lực thường được xác định bằng ngày tháng cụ thể Tuy nhiên một số bảo lãnh do những tính chất đặc thù nên thời hạn hiệu lực không được ghi rõ ngày

cụ thể, mà gắn với thời hiệu của hợp đồng cơ sở hoặc các giao dịch liên quan như

bảo lãnh vốn vay, bảo lãnh tiền ứng trước Bảo lãnh sẽ tự động hết hiệu lực khi đã được thanh toán

Thời hiệu bảo lãnh chấm dứt có nghĩa là kết thúc mọi giao dịch của bảo lãnh Quyền và nghĩa vụ của các bên trong giao dịch bảo lãnh sẽ không còn giá trị pháp lý kể

từ thời điểm này Do vậy, thời điểm hết hiệu lực là một điều rất cơ bản và quan trọng trong nội dung của một thư bảo lãnh Ngân hàng thường yêu cầu người thụ hưởng bảo lãnh nếu có phát sinh thanh toán, các thủ tục xuất trình chứng từ, khiếu nại phải thực hiện chậm nhất vào ngày hết hiệu lực Một số ngân hàng còn yêu cầu trả lại bản gốc bảo lãnh sau thời hạn hiệu lực của bảo lãnh hoặc sau khi đựoc thanh toán

2.2.5 Tính chất bảo đảm

Bảo lãnh, gần như tuyệt đối, bao giờ cũng không thể huỷ ngang Nếu bị huỷ ngang, trái với thoả thuận trong hợp đồng cơ sở, đương nhiên sẽ bị từ chối Đối với cam kết vô điều kiện, nếu các bên của giao dịch cơ sở đồng ý phát hành bảo lãnh độc lập thì bất cứ sự ràng buộc điều kiện nào trong thanh toán của ngân hàng phát hành đều được yêu cầu sửa đổi

Cam kết của ngân hàng thường được diễn đạt:

-“Theo yêu cầu của người uỷ nhiệm, chúng tôi, ngân hàng phát hành cam kết

vô điều kiện và không huỷ ngang trả cho quí ngài một số tiền là …” hoặc

-“Cam kết của chúng tôi là không huỷ ngang và vô điều kiện”

Nếu không có những thể hiện như trên hoặc có những cam kết không chắc chắn, bảo lãnh đều bị người thụ hưởng coi là không có cơ sở thực hiện và yêu cầu sửa đổi

2.2.6 Đối tượng bảo lãnh

Trong thư bảo lãnh phải nêu rõ đối tượng bảo lãnh để có thể xác định được nghĩa vụ của người được bảo lãnh trong hợp đồng cơ sở và giá trị của bảo lãnh Như vậy, đối tượng bảo lãnh chính là các hợp đồng cơ sở Nó có thể là hợp đồng tín dụng, hợp đồng ứng trước tiền hàng, hay cam kết trả thuế xuất nhập khẩu

Đối tượng bảo lãnh liên quan đến ngày hiệu lực, thời hiệu có giá trị của bảo lãnh, và nó chính là cơ sở của bảo lãnh

2.2.7 Luật và các quy tắc áp dụng

Đây là điều kiện không bắt buộc trong nội dung thư bảo lãnh Các bên có thể lựa chọn qui tắc áp dụng Việt Nam có qui định về việc áp dụng các điều ước và tập quán quốc tế trong giao dịch bảo lãnh khi có bên nước ngoài tham gia:

1 Các điều ước quốc tế về bảo lãnh mà nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia có quy định khác với quy định tại Quy chế về bảo lãnh của Việt Nam, thì áp dụng quy định tại điều ước quốc tế đó

2 Các bên có thể thoả thuận áp dụng các quy tắc, tập quán và thông lệ quốc

tế về bảo lãnh ngân hàng nếu các quy tắc, tập quán và thông lệ đó không trái với quy định của pháp luật Việt Nam

3 Các bên có thể thoả thuận Luật áp dụng, toà án hoặc trọng tài nước ngoài

để giải quyết tranh chấp phát sinh đối với giao dịch bảo lãnh, nếu việc thoả thuận đó không trái với quy định của pháp luật Việt Nam

- Điều khoản giảm giá trị bảo lãnh, ứng với tỷ lệ trả nợ của người được bảo lãnh

- Điều khoản kéo dài thời hiệu của thư bảo lãnh

- Điều khoản hoàn trả thư bảo lãnh cho ngân hàng phát hành sau ngày hết hiệu lực của bảo lãnh hoặc sau khi đã trả tiền

Các điều khoản phụ trên có thể được đưa vào nội dung thư bảo lãnh hay không tuỳ thuộc vào loại hình, tính chất bảo lãnh và qui tắc nghiệp vụ của ngân hàng bảo lãnh

IV VAI TRÒ CỦA BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1 Đối với ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng ra đời làm phong phú hơn hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là một trong những dịch vụ hiện đại được các ngân hàng thương mại không ngừng hoàn thiện, mở rộng và phát triển đáp ứng được các yêu cầu tổng hợp cũng như tính đặc thù cao của nền kinh tế Ngày nay, bảo lãnh ngân hàng đã trở thành một nghiệp vụ chủ yếu của các ngân hàng thương mại trên thế giới

Từ khi ra đời và trong quá trình phát triển của mình, bảo lãnh ngân hàng luôn

cố gắng phát huy đầy đủ vai trò và các chức năng quan trọng của mình Chính vì thế, ngày nay nghiệp vụ bảo lãnh được coi là một trong các công cụ kiểm soát hữu hiệu, điều tiết nền kinh tế quốc dân nói chung và ngành ngân hàng nói riêng Bản thân các ngân hàng thương mại ngày nay không còn xem bảo lãnh đơn thuần là tín dụng gián tiếp mà là một nghiệp vụ đem lại cho ngân hàng các lợi ích thiết thực sau:

1.1 Thu phí dịch vụ

Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh để thu phí dịch vụ theo phần trăm tính trên doanh số bảo lãnh Ngân hàng có thể thu phí một lần đối với các khoản bảo lãnh ngắn ngày như bảo lãnh dự thầu, hoặc thu hàng quý đối với các khoản bảo lãnh dài ngày như bảo lãnh thực hiện hợp đồng

1.2 Nguồn vốn từ khoản ký quỹ

Luật pháp bắt buộc muốn được bảo lãnh thì khách hàng phải ký quỹ bảo lãnh Khoản này sẽ được gửi vào tài khoản phong toả tại ngân hàng bảo lãnh trong suốt thời gian bảo lãnh, cho nên đối với ngân hàng thì đây là nguồn vốn khá ổn định mà thông thường là được quy định không phải trả lãi

1.3 Lãi cho vay ký quỹ

Do thông thường tiền khách hàng phải ký quỹ tại ngân hàng để được bảo lãnh là khá lớn nên trong đó có thể có một phần là vốn tự có của khách hàng và phần lớn là khách hàng phải thế chấp tài sản để vay tiền ký quỹ bảo lãnh nên ngân hàng có thể vừa cho vay ký quỹ tương đối an toàn, lại vừa thu được lãi vay

1.4 Hoạt động an toàn