LỜI NÓI ĐẦU 1 Giáo viên hướng dẫn Th s Nguyễn Thị Lệ Huyền LỜI NÓI ĐẦU Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên Nguyễn Thị Quỳnh 2 Giáo viên hướng dẫn Th s Nguyễn Thị Lệ Huyền CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN CH[.]
Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền LỜI NÓI ĐẦU Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI I SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI Sự cần thiết khách quan Bảo hiểm tiền gửi Trong hoạt động kinh tế, tín dụng hoạt động phát triển mạnh mẽ Mặc dù hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận cao “ rủi ro tín dụng” rủi ro khả toán, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đối… xảy lúc nào, gây tổn thất cho tổ chức tín dụng mát, thiệt hại tài sản, thu nhập…hay nguy khách hàng rút tiền hàng loạt, nguy đạo đức xuất phát từ người quản lý tín dụng làm cho quỹ tín dụng bị thua lỗ, chí bị phá sản Rủi ro tín dụng xảy nhiều nguyên nhân: - Do môi trường kinh tế chưa ổn định làm cho số doanh nghiệp không đứng vững thị trường - Do quản lý Nhà nước sơ hở, tạo điều kiện cho số cá nhân, doanh nghiệp có hành vi lừa đảo - Do trình độ quản lý kinh doanh doanh nghiệp hạn chế… Cùng với nguyên nhân trên, khách hàng góp phần tạo rủi ro tín dụng Chẳng hạn sử dụng vốn vay sai mục đích, sản xuất kinh doanh thua lỗ, người vay cố tình khơng trả nợ; tài sản chấp, giấy tờ pháp lý khách hàng không đảm bảo Bản thân tổ chức tín dụng gây rủi ro như: Không chấp hành nghiêm túc thể lệ tín dụng vi phạm q trình xét duyệt cho vay; Qúa trọng lợi nhuận, đặt tiêu chuẩn lợi nhuận lên nguyên tắc, điều kịên tín dụng; Việc xem xét cho vay khơng chuẩn xác cho vay sai mục đích, chẳng hạn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền để “ đánh quả” để đầu tích trữ hàng hố chờ giá tăng, cho vay khơng có biện pháp đảm bảo thích hợp Ngồi cịn có ngun nhân khác tác động đến rủi ro tín dụng có thay đổi, điều chỉnh trị, sách, chế độ, luật pháp Nhà nước, thay đổi địa giới hành địa phương… Những rủi ro tín dụng xảy để lại hậu khôn lường - Đối với kinh tế: Hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng có liên quan trực tiếp đến toàn kinh tế quốc dân, tổ chức, doanh nghiệp, người gửi tiền Nếu có rủi ro gây thiệt hại lớn làm phá sản vài tổ chức tín dụng tạo tâm lý không an tâm nhân dân, họ đưa rút tiền làm phá sản hàng loạt ngân hàng tổ chức tín dụng, làm cho nhiều doanh nghiệp vốn ảnh hưởng đến kinh tế nói chung - Đối với ngân hàng tổ chức tín dụng: Rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh họ như: Giảm lợi nhuận, thua lỗ khả chi trả - Đối với khách hàng: Có thể vốn dẫn đến khó khăn sản xuất kinh doanh… Để đối phó với rủi ro tổn thất khơng lường trước rủi ro gây ra, có nhiều biện pháp khác biện pháp tốt bảo hiểm, nghĩa chuyển rủi ro mà gặp phải cho tổ chức bảo hiểm Tác dụng Bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm phần quan trọng chương trình quản lý rủi ro tổ chức tín dụng cá nhân Khơng góp phần ổn định tài cho người tham gia bảo hiểm mà tạo yên tâm cho khách hàng nhà bảo hiểm Bảo hiểm tiền gửi hình thức bảo hiểm nên nét chung bảo hiểm Song với tư cách loại hình bảo hiểm cho lĩnh vực riêng - lĩnh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền vực kinh doanh tiền tệ - nên Bảo hiểm tiền gửi bộc lộ nét tác dụng riêng biệt Trước hết, Bảo hiểm tiền gửi góp phần ổn định tài cho người gửi tiền trước tổn thất rủi ro gây Rủi ro xảy với ngân hàng chủ yếu gây tình trạng khả toán, phá sản Khi gửi tiền vào ngân hàng, cá nhân không hy vọng vào khoản tiền thu tương lai mà nhằm mục đích dự trữ tài cho dự định tương lai Khi ngân hàng khả toán đồng nghĩa với việc tiền gửi sống hộ khó khăn Bảo hiểm tiền gửi trợ cấp, bồi thường cho người gửi tiền ổn định hoạt động cho tổ chức tín dụng Thứ hai, Bảo hiểm tiền gửi góp phần bảo đảm hoạt động cách trôi chảy cho tổ chức tín dụng Do nguyên nhân chủ quan khách quan rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng tổ chức tín dụng làm giảm lợi nhuận, thua lỗ, khả chi trả cho người gửi tiền Tham gia Bảo hiểm tiền gửi, ngân hàng tổ chức tín dụng có hỗ trợ để bảo đảm khả toán tạo yên tâm cho khách hàng từ tạo động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh tổ chức Thứ ba, Bảo hiểm tiền gửi cịn góp phần tạo ổn định kinh tế xã hội; phát triển kinh tế Ngân hàng tổ chức tín dụng coi trung gian tài chính, kênh cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế Vì vậy, đổ vỡ ngân hàng gây tình trạng ổn định kinh tế, nhân tố dẫn đến khủng hoảng tài - tiền tệ nước khu vực Nó cịn nguyên nhân hàng loạt vấn đề xã hội việc làm,…Thông qua việc bảo vệ cho hệ thống tài đảm bảo cho cá nhân, việc đời Bảo hiểm tiền gửi yêu cầu khách quan, có tác dụng đặc biệt quan trọng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền II QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Qúa trình hình thành phát triển Sau thời gian dài kinh tế Việt Nam bị kìm hãm chế độ “ tự cung, tự cấp”, Đảng Nhà nước ta sớm nhận thấy hạn chế chế độ Để đưa đất nước phát triển theo kịp nhịp độ phát triển giới, đại hội đảng lần thứ VI chuyển đổi kinh tế từ “ tự cung, tự cấp” sang kinh tế thị trường có điều tiết nhà nước theo định hướng XHCH Cùng với chuyển đổi đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam bắt đầu triển khai kế hoạch đổi Trong giai đoạn ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn niềm tin dân chúng bị giảm sút, đặc biệt sau loạt hợp tác xã tín dụng nơng thơn quỹ tín dụng tồn quốc bị đổ vỡ dây chuyền thập niên 80 -90 kỷ 20 Để lấy lại niềm tin quần chúng nhân dân, đề án thí điểm thành lập quỹ tín dụng nhân dân theo quy định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 Thủ tướng Chính phủ Quy tắc bảo hiểm trách nhiệm quỹ tín dụng nhân dân khoản tiền gửi có kỳ hạn ban hành kèm theo định số 101/TCQĐ-BH Bộ tài ngày 1/2/1994 Theo quy định Bảo Việt triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi – Đây khởi đầu hoạt động bảo hiểm tiền gửi công khai Việt Nam Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Bảo Việt thực phát triển chậm bộc lộ hạn chế sau: - Phí đóng bảo hiểm tiền gửi cho Bảo Việt có tác dụng để trả tiền gửi cho người gửi quỹ tín dụng bị giải thể phá sản Nhưng quỹ có nguy khả tốn lại khơng hỗ trợ để hoạt động bình thường Nguyên nhân Bảo Việt không quản lý, giám sát rủi ro thường xuyên Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền Bên cạnh đó, phí đóng góp lại trở thành nguồn tài Bảo Việt mà khơng cịn tài sản chung hệ thống tín dụng nhân dân Theo chế nguồn vốn đóng góp hàng tỉ đồng để mua bảo hiểm hàng năm “ không cánh mà bay” Chỉ tổ chức tín dụng bị xố sổ người gửi tiền đền bù - Tỷ lệ phí 0.165% số dư tiền gửi có kỳ hạn quý qúa cao khiến cho quỹ tín dụng khơng muốn tham gia Hoạt động ngân hàng quy luật phát triển kinh tế thị trường (tính cạnh tranh cao…), lại gắn với yếu tố rủi ro cao điều đặt yêu cầu cần phải có hệ thống bảo hiểm tiền gửi nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Đặc biệt, khủng hoảng tài khu vực Châu Á – Thái Bình Dương năm 1997 khơng ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế, để lại cho Việt Nam nhiều học quản lý lĩnh vực tài – ngân hàng Cùng với sách mở cửa, quan hệ hợp tác với nước khu vực giới, tác động thị trường huy động vốn tiêu thụ vốn nước chịu tác động trực tiếp Trước thực trạng đó, ngày 1/9/1999 Chính phủ Nước CHXHCH Việt Nam, Ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP bảo hiểm tiền gửi Ngày 9/11/1999 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg thành lập bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Ngày 7/7/2000 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thức khai trương vào hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức nhà nước, có tư cách pháp nhân, hạch tốn độc lập, có tài sản dấu riêng Hoạt động theo điều lệ Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, hoạt động khơng mục đích lợi nhuận Chế độ tiền gửi Thủ tướng Chính phủ quy định sở đề nghị ban tổ chức ý kiến ngân hàng Nhà nước Vốn điều lệ công ty 1000 tỷ đồng ngân sách nhà nước cung cấp với nguồn vốn bổ sung từ phí bảo hiểm hàng năm nguồn vốn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền khác Phí bảo hiểm tính theo quý nộp vào cuối tháng quý với tỷ lệ 0.15%/ năm Nguồn vốn hình thành từ quỹ tổ chức bảo hiểm tiền gửi sử dụng cho việc hỗ trợ có tổ chức tín dụng gặp khó khăn, có kiện bảo hiẻm xảy phần vốn nhàn rỗi mang đầu tư theo luật định Như vậy, đời Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam bước tiến có ý nghĩa định nỗ lực Chính phủ ngành Ngân hàng nhằm hồn thiện khn khổ pháp lý thể chế để bảo đảm cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Nam có mơi trường minh bạch an toàn, hiệu theo gần nguyên tắc thông lệ quốc tế Năm năm qua phải vừa làm vừa học hỏi kinh nghiệm để xây dựng trưởng thành Bảo hiểm tiền gửi có vai trị quan trọng đem lại niềm tin cho công chúng rộng rãi khoản tiền gửi bảo hiểm tổ chức tín dụng Việt Nam Đồng thời giúp cho Tổ chức tín dụng Việt Nam có thêm chỗ dựa quan trọng nhằm triển khai hoạt động cách an toàn hơn, hiệu hơn, chưa phải làm nhiều việc giải tổ chức tín dụng gặp khó khăn mà riêng việc Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi trả kịp thời cho Quỹ tín dụng nhân dân bị lý, bị rút giấy phép đem lại ổn định trị xã hội, niềm tin người dân hoạt động tiền tệ tín dụng Việt Nam Đẩy lùi dần tâm lý lo ngại hoạt động thiếu an toàn, thiếu bền vững Tổ chức tín dụng tăng cường việc huy động nguồn lực xã hội vào kênh tiền tệ, tài ngân hàng để thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội cải thiện đời sống nhân dân Bảo hiển tiền gửi Việt Nam hình thành mạng lưới tổ chức định, thiết chế hoạt động vươn lên, sử dụng tốt nguồn lực tài có, bảo tồn vốn nhà nước giao, bảo tồn quỹ đóng góp bảo hiểm tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm, chi trả góp phần lý tốt Tổ chức tín dụng bị lý, đồng thời giám sát, kiểm tra tạo thêm kênh thông tin Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền phối hợp với Ngân hàng Nhà Nước TW chi nhánh địa phương để làm cho hoạt động tiền tệ, tín dụng trở nên an toàn.Hơn nữa,Bảo hiểm tiền gửi mở rộng mạng lưới hoạt động tới khu vực phạm vi nước, thành lập chi nhánh BHTG khu vực gồm: Chi nhánh TP.HCM, chi nhánh khu vực Hà Nội, chi nhánh khu vực Đồng sông Cửu Long( Cần Thơ, chi nhánh khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên (tại Nha Trang), chi nhánh khu vực Đông Bắc Bộ ( Hải Phòng ) chi nhánh khu vực Bắc Trung Bộ ( Nghệ An) Đây địa bàn kinh tế trọng điểm đất nước, đồng thời nơi tập trung nhiều tổ chức tài TCTD 2.Nội dung hoạt động Thu phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định; Chi trả khoản tiền gửi bảo hiểm cho người gửi tiền phạm vi mức bảo hiểm tối đa theo quy định; Theo dõi giám sát kiểm tra việc chấp hành quy định Nghị định Chính phủ bảo hiềm tiền gửi quy định an toàn hoạt động tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi; Hỗ trợ cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có nguy khả chi trả chưa đến mức phải đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt; Tham gia quản lý, lý tài sản tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị phá sản; Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước quan Nhà nước có thẩm quyền việc xây dựng, sửa đổi, bổ sung chủ trương, sách bảo hiểm tiền gửi; Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền Tuyên truyền bảo hiểm tiền gửi công chúng; tổ chức tập huấn, đào tạo tư vấn nghiệp vụ liên quan đến bảo hiểm tiền gửi; Hợp tác với tổ chức nước nhằm tăng cường lực hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi; Thực nhiệm vụ khác Thủ tướng Chính phủ giao Các quy định Chính Phủ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 3.1 Đối tượng phạm vi bảo hiểm Đối tượng tham gia bảo hiểm tổ chức tín dụng ( bao gồm ngân hàng, quỹ tín dụng…) cơng ty bảo hiểm nhận bảo hiểm cho trách nhiệm Tổ chức tín dụng với khoản tiền gửi cá nhân, tổ chức Mặc dù nhận bảo hiểm cho trách nhiệm Tổ chức tín dụng với khoản tiền gửi, song khơng phải tất loại tiền gửi tất đối tượng , rủi ro xảy cơng ty bảo hiểm tốn Mà thơng thường công ty bảo hiểm chịu trách nhiệm trường hợp thuộc phạm vi Cụ thể sau: Trong bảo hiểm tiền gửi, rủi ro sau bảo hiểm: Thứ nhất, phá sản Tổ chức tín dụng Đây trường hợp nghiêm trọng đáng lo ngại Khi Tổ chức tín dụng bị đặt tình trạng phá sản có nghĩa tổ chức khơng có khả trả nợ cách đầy đủ tiếp tục hoạt động kinh doanh bị thiếu vốn Trong trường hợp này, công ty bảo hiểm đứng trả lại tiền gửi cho khách hàng theo quy định pháp luật; mặt khác tài sản, cơng việc kinh doanh Tổ chức tín dụng bàn giao cho ban lý tài sản thực việc lý theo quy định Thứ hai, giải thể bắt buộc tổ chức tín dụng Sự giải thể bắt buộc tự nguyện bị đặt tình trạng có nguy dẫn đến phá sản Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Giáo viên hướng dẫn:Th.s Nguyễn Thị Lệ Huyền Sự giải thể bắt buộc xảy Tổ chức tín dụng không tuân theo quy tắc, luật lệ Nhà nước đặt Tổ chức tín dụng từ chối tốn có cách giải thể chủ nợ thu hồi tiền nên họ đề nghị Tồ án lệnh tun bố giải thể Cịn giải thể tự nguyện xảy Tổ chức tín dụng bị đặt tình trạng có nguy dẫn đến phá sản Tình trạng tình trạng Tổ chức tín dụng thua lỗ hoạt động kinh doanh gặp khó khăn sau áp dụng biện pháp tài cần thiết Nhà nước mà đại diện Tồ án, cổ đơng Tổ chức tín dụng định tuyên bố giải thể Sau phân chia tài sản, khoản tiền gửi có kỳ hạn mà Tổ chức tín dụng khơng tốn hết tổ chức Bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm bồi thường cho người gửi tiền Thứ ba, Phải chấp hành lệnh lý lý khác với việc phá sản hay khả toán tổ chức tín dụng Trường hợp xảy quan có thẩm quyền xét thấy quỹ có khả tốn mục đích đề ra, khơng muốn tồ án can thiệp mà định lý quỹ không cho hoạt động tiếp Trong trường hợp này, bảo hiểm giải bồi thường cho người gửi tiền có kỳ hạn quyền để hưởng số tiền lý tài sản hay đòi nợ Thứ tư, khơng thể thực việc tốn cho người gửi tiền Vì lý mà Tổ chức tín dụng cố ý khơng tốn nợ chủ nợ đệ đơn lên tồ án để có lệnh bắt buộc Tổ chức tín dụng phải tuyên bố phá sản hay lý để trả nợ cho chủ nợ Họ cho có họ thu hồi khoản nợ Lệnh tồ án áp dụng khi: - Tổ chức tín dụng khơng có phương án hồ giải có phương án tổ chức lại hoạt động kinh doanh theo yêu cầu án Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh