1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỞ ĐẦU Hiện nay, khi Việt Nam đã gia nhập vào tổ chức thương mại thế giới (WTO), khả năng cạnh tranh giữa các ngân hàng trong nước với nhau cũng như các ngân hàng trong[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỞ ĐẦU Hiện nay, Việt Nam gia nhập vào tổ chức thương mại giới (WTO), khả cạnh tranh ngân hàng nước với ngân hàng nước với ngân hàng nước gay gắt Để hội nhập phát triển bền vững ngân hàng nói chung chi nhánh Láng Hạ nói riêng cần chủ động tích cực chuẩn bị điều kiện tham gia thị trường tài quốc tế thơng qua hoạt động phát hành cổ phiếu, xây dựng chiến lược phát triển quan hệ ngân hàng, hệ thống thông tin quản lý, hệ thống giao dịch điện tử Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại; giống hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng có thời gian hồn vốn dài, liên quan đến điều kiện kinh tế diễn biến tương lai nên độ rủi ro cao Hình thức pháp lý quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, hợp đồng tín dụng sử dụng lâu kinh tế thị trường ln có thay đổi nên văn ban hành để điều chỉnh hợp đồng tín dụng khơng cịn phù hợp Và hợp đồng tín dụng chủng loại hợp đồng kinh tế Do đó, hợp đồng tín dụng cịn nhiều vướng mắc như: chủ thể có thẩm quyền ký kết, vấn đề bảo đảm tiền vay, phân biệt hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay Hoàn thiện việc ký kết thực hợp đồng tín dụng cần thiết để nâng cao hiệu hoạt động hệ thống Ngân hàng, nâng cao chất lượng tín dụng Vì vậy, tơi chọn đề tài: Chế độ pháp lý thực tiễn việc ký kết, thực hợp đồng tín dụng chi nhánh ngân hàng No& PTNT Láng Hạ Cuối xin chân thành cảm ơn tận tình bảo thầy cơ: TS Nguyễn Thị Thanh Thủy; THS Vũ Văn Ngọc chị Nguyễn Thị Hoài Anh- Cán hướng dẫn thực tập giúp đỡ ban lãnh đạo chi nhánh tạo điều kiện cho tơi hồn thành đề tài Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VIỆC KÝ KẾT THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG I Lý luận chung hợp đồng tín dụng Khái niệm, đặc điểm, phân loại hợp đồng tín dụng 1.1 Khái niệm hợp đồng tín dụng Hợp đồng định nghĩa thoả thuận lời nói (hoặc văn bản) hai hay nhiều chủ thể có đủ lực pháp luật lực hành vi, nhằm xác lập, thực hay chấm dứt quyền nghĩa vụ pháp lý định sở phù hợp với pháp luật đạo đức xã hội Từ quan niệm chung hợp đồng, vào chất hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, đưa định nghĩa hợp đồng tín dụng sau: Hợp đồng tín dụng thoả thuận văn tổ chức tín dụng (bên cho vay) với tổ chức, cá nhân có đủ điều kiện luật định (bên vay), theo tổ chức tín dụng thoả thuận ứng trước số tiền cho bên vay sử dụng thời hạn định, với điều kiện có hồn trả gốc lãi, dựa tín nhiệm 1.2 Đặc điểm hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng ngân hàng dạng hợp đồng vay, mang đặc điểm hợp đồng vay tài sản nói chung Đặc điểm thể chỗ hợp đồng tín dụng ngân hàng hợp đồng đơn vụ theo quy định khoản 2điều 405 Bộ luật dân Điều có nghĩa hợp đồng tín dụng ngân hàng có bên tín dụng có quyền u cầu bên khách hàng có nghĩa vụ phải trả đầy đủ số nợ tín dụng đến hạn nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng có điểm đặc thù so với hoạt động kinh doanh khác nên hợp đồng tín dụng ngân hàng có đặc điểm riêng Ngoài đặc điểm chung loại hợp đồng, hợp đồng tín dụng cịn có số dấu hiệu đặc trưng sau để phân biệt với chủng loại hợp đồng khác giao lưu dân thương mại Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2.1 Về chủ thể hợp đồng tín dụng Một bên tham gia hợp đồng tổ chức tín dụng có đủ điều kiện luật định, với tư cách bên cho vay Còn chủ thể bên (bên vay) doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân thoả mãn điều kiện vay vốn pháp luật quy định luật tổ chức tín dụng, luật doanh nghiệp, luật ngân hàng…và văn quy phạm pháp luật Đây điểm khác hợp đồng tín dụng với hợp đồng vay khác Tổ chức tín dụng yêu cầu khách hàng vay vốn hợp đồng tín dụng phải thoả mãn số điều kiện định tư cách pháp lý khả tài như: khách hàng vay phải có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân phải chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật phải có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết 1.2.2 Đối tượng hợp đồng tín dụng Về nguyên tắc, đối tượng hợp đồng tín dụng phải số tiền xác định phải bên thoả thuận, ghi rõ văn hợp đồng; ngồi cịn có giấy tờ có quyền sử dụng đất, tài sản khác nhà ở… 1.2.3 Hợp đồng tín dụng vốn chứa đựng nguy rủi ro lớn cho quyền lợi bên cho vay Sở dĩ theo cam kết hợp đồng tín dụng, bên cho vay địi tiền bên vay sau thời hạn định Nếu thời hạn cho vay dài nguy rủi ro bất trắc lớn Vì mà tranh chấp phát sinh từ hợp đồng tín dụng thường xảy với số lượng tỷ lệ lớn so với đa số loại hợp đồng khác Tính rủi ro xuất phát từ đặc thù đối tượng hợp đồng tín dụng ngân hàng, đặc thù hai bên chủ thể hợp đồng tín dụng ngân hàng Hợp đồng tín dụng ngân hàng khác với hợp đồng vay tài sản pháp luật dân chỗ đối tượng hợp đồng tín dụng ngân hàng tiền tệ, đối tượng hợp đồng vay tài sản tiền vật Tiền tệ với chức phương tiện toán giúp cho khách hàng vay ngân hàng sử dụng chúng cách dễ dàng, chí sử dụng chúng ngồi mục đích mà họ cam kết với ngân hàng xin vay Mặt khác, với tư cách tổ Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chức trung gian tài chính, nhịp cầu kết nối nguồn cung cầu vốn tiền tệ, tổ chức tín dụng điều tiết từ nơi tạm thời thừa vốn sang tạm thời thiếu vốn, áp dụng biện pháp thích hợp để huy động vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội để tạo nên nguồn vốn cho vay Trên sở nguồn vốn tự có nguồn vốn huy động, tổ chức tín dụng thơng qua hợp đồng tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng vay thuộc thành phần kinh tế Tuy nhiên, chức trung gian tổ chức tín dụng mà rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng vay ảnh hưởng đến tổ chức tín dụng Ngồi ra, tín dụng ngân hàng hình thành chủ yếu sở tiền gửi dân chúng, nên rủi ro tín dụng ngân hàng không ảnh hưởng đến ngân hàng mà ảnh hưởng đến quyền lợi người gửi tiền vào ngân hàng xã hội Còn hợp đồng vay tài sản phát sinh giao dịch dân sự, người cho vay dùng tài sản vay nên rủi ro xảy người cho vay phải gánh chịu hậu Rủi ro không làm ảnh đến người khác xã hội hợp đồng tín dụng Đặc trưng tạo cho hợp đồng tín dụng có nét đặc thù điều kiện chặt chẽ chủ thể, hình thức hợp đồng, biện pháp bảo lãnh 1.2.4 Về chế thực quyền nghĩa vụ bên hợp đồng tín dụng Trong hợp đồng tín dụng, nghĩa vụ chuyển giao tiền vay (nghĩa vụ giải ngân) bên cho vay phải thực trước, làm sở, tiền đề cho việc thực quyền nghĩa vụ bên vay Do đó, bên cho vay chứng minh họ chuyển giao tiền vay theo hợp đồng tín dụng cho bên vay họ có quyền yêu cầu bên vay phải thực nghĩa vụ 1.2.5 Hợp đồng tín dụng hợp đồng ln nhằm mục đích thu lợi nhuận Khác với hợp đồng vay tài sản yếu tố lãi suất yếu tố bắt buộc, mà phụ thuộc vào thoả thuận bên Trong hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng thu lợi nhuận khơng nhằm mục đích bù đắp cho chi phí cho hoạt động như: trả lãi tiền gửi, trả lương cho nhân viên… mà nhằm Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp bảo đảm cho hoạt động đặc trưng mang tính rủi ro cao mình, bù đắp cho rủi ro xảy tổ chức tín dụng Như vậy, việc thu lợi nhuận khơng xuất phát từ lợi ích tổ chức tín dụng, mà cịn xuất phát lợi ích người gửi tiền lợi ích xã hội 1.2.6 Hợp đồng tín dụng ký kết hình thức văn Hợp đồng tín dụng địi hỏi văn phạm việc soạn thảo hợp đồng phải dứt khoát, rõ ràng, ngắn gọn, đủ ý ngôn ngữ phải xác, cụ thể Hình thức văn đặc trưng hợp đồng tín dụng Mặc dù hợp đồng tín dụng hình thành sở tín nhiệm, tin cậy lẫn nhau, song tính chất phức tạp quan hệ tín dụng ngân hàng xuất phát từ tính rủi ro cao, từ đặc thù đối tượng, chủ thể quan hệ đó, mà hợp đồng tín dụng thiết phải thể văn 1.2.7 Hợp đồng tín dụng ngân hàng hợp đồng ưng thuận Hợp đồng tín dụng phát sinh hiệu lực sau bên giao kết hợp đồng hình thức văn theo quy định pháp luật Trong trường hợp bên chưa trực tiếp thực nghĩa vụ cam kết, phát sinh quyền yêu cầu bên bên việc thực hợp đồng Cịn hợp đồng vay khác ln hợp đồng thực tế, nghĩa hợp đồng có hiệu lực bên thực hành vi chuyển giao cho đối tượng vay mà họ thoả thuận 1.3 Phân loại Hợp đồng tín dụng phân loại dựa nhiều tiêu chí khác như: 1.3.1 Căn vào tính chất mức độ an toàn khách vay hợp đồng tín dụng - Hợp đồng tín dụng có bảo đảm tài sản thoả thuận văn tổ chức tín dụng với khách hàng, theo tổ chức tín dụng chấp thuận để khách hàng sử dụng số tiền thời hạn định, với điều kiện có hồn trả bảo đảm nghĩa vụ tài sản người vay người thứ ba theo đồng ý người Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Hợp đồng tín dụng khơng có bảo đảm tài sản thoả thuận văn tổ chức tín dụng khách hàng, theo tổ chức tín dụng chấp thuận để khách hàng sử dụng số tiền thời hạn định, với điều kiện có hồn trả, dựa tín nhiệm người mà khơng phải tài sản bảo đảm 1.3.2 Căn vào chất hợp đồng chia thành Mặc dù luật tổ chức tín dụng khơng trực tiếo quy định sở để phân định, theo quy định pháp lệnh hợp đồng kinh tế năm 1989 vào chủ thể ký kết mục đích chủ thể giao kết hợp đồng, hợp đồng tín dụng ngân hàng tồn hai hình thức: + Hợp đồng tín dụng hợp đồng kinh tế: hợp đồng tín dụng giao kết tổ chức tín dụng khách hàng chủ thể kinh doanh như: doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, người làm công tác nghiên cứu khoa học kỹ thuật, hộ gia đình…và việc giao kết hợp đồng tín dụng nhằm mục đích kinh doanh +Hợp đồng tín dụng hợp đồng dân sự: hợp đồng tín dụng giao kết tổ chức tín dụng với khách hàng mà khơng phải chủ thể kinh doanh chủ thể kinh doanh việc giao kết hợp đồng tín dụng khơng nhằm mục đích kinh doanh như: tiêu dùng, học tập… Việc phân loại có ý nghĩa để xác định sở pháp lý thích hợp cho việc giao kết hợp đồng xác định thẩm quyền thủ tục giải tranh chấp xảy từ quan hệ hợp đồng tín dụng 1.3.3 Căn vào thời hạn cho vay chia thành + Hợp đồng tín dụng ngắn hạn: hợp đồng tín dụng mà thời hạn cho vay 12 tháng + Hợp đồng tín dụng dài hạn: hợp đồng tín dụng có thời hạn cho vay từ năm trở lên Nội dung hợp đồng tín dụng Nội dung hợp đồng tín dụng tổng thể điều khoản bên có đủ tư cách chủ thể cam kết với cách tự nguyện, bình đẳng không vi Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phạm điều cấm pháp luật khơng trái với đạo đức xã hội Nội dung hợp đồng tín dụng phải bên tự định đoạt nguyên tắc đồng thuận ý chí; thoả mãn điều kiện: - Các điều khoản hợp đồng tín dụng phải bên soạn thảo tinh thần tự nguyện, bình đẳng bên có lợi - Các điều khoản hợp đồng tín dụng phải phản ánh ý chí đích thực bên giao kết phải phù hợp với quy định pháp luật - Các điều khoản hợp đồng tín dụng phải kết đồng ý bên giao kết Sự hồ hợp ý chí chung bên ký kết điều kiện để đảm bảo cho hữu hiệu hợp đồng tín dụng Trái lại, điều khoản hợp đồng tín dụng mà có cớ chứng minh khơng có đồng thuận bên lập ước điều khoản bị coi vơ hiệu Nội dung hợp đồng tín dụng bao gồm: 2.1 Điều kiện vay - Phải tổ chức có tư cách pháp nhân, mở tài khoản tổ chức tín dụng cho vay, hạch toán kinh tế độc lập, hoạt động quản lý theo quy định quan có thẩm quyền pháp luật Nhà nước - Sản xuất kinh doanh phải có lãi chấp hành nghiêm chỉnh sách nhà nước - Có đủ vốn tự có theo mức quy định, vốn vay để bổ sung vào tổng mức vốn lưu động cần thiết - Chấp nhận thực thi quy định thể lệ tín dụng Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng cho vay vốn 2.2 Mục đích sử dụng vốn vay Các bên cần ghi rõ vốn vay sử dụng vào mục đích gì; sản xuất mặt hàng vào hợp đồng tín dụng Việc thoả thuận điều khoản hợp đồng tín dụng xem giải pháp đảm bảo an toàn vốn cho người đầu tư tổ chức tín dụng, nhằm tránh trường hợp bên vay sử dụng vốn cách tuỳ Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tiện vào mục đích phiêu lưu, mạo hiểm Để bảo đảm lợi ích hai bên đảm bảo cho đồng vốn đầu tư sử dụng cách hiệu quả, bên thoả thuận mục đích sử dụng vốn vay xét thấy thời điều kiện sử dụng vốn thay đổi 2.3 Phương thức toán tiền vay Đây điều kiện quan trọng liên quan trực tiếp đến việc thu hồi vốn lãi cho vay Do đó, bên cần phải thoả thuận rõ ràng số tiền vay trả theo phương thức như: trả toàn lần, theo kỳ hạn hay hoàn trả dần… 2.4 Điều khoản đối tượng hợp đồng Trong điều khoản bên phải thoả thuận số tiền vay, lãi suất cho vay, tổng số tiền phải trả hợp đồng tín dụng đáo hạn 2.5 Thời hạn vay Thời hạn vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận tiền vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi tiền vay thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Các bên phải ghi rõ hợp đồng tín dụng ngày, tháng, năm trả tiền, phải trả sau Nếu gia hạn hợp đồng bên dự liệu trước khả hợp đồng tín dụng, cịn thời gian gia hạn tiến hành thoả thuận sau trình thực hợp đồng tín dụng Kỳ hạn trả nợ khoảng thời gian thời hạn cho vay thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn tiền vay cho tổ chức tín dụng 2.6 Giải tranh chấp hợp đồng tín dụng Đây điều khoản mang tính chất thường lệ, bên có quyền thoả thuận biện pháp giải tranh chấp Nếu hợp đồng tín dụng khơng ghi điều khoản việc xác định thẩm quyền giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng tín dụng thực theo quy định pháp luật Hình thức thời điểm có hiệu lực hợp đồng tín dụng 3.1 Hình thức Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Theo quy định Điều 51 luật tổ chức tín dụng, hợp đồng tín dụng phải ký kết văn có giá trị pháp lý Sở dĩ pháp luật quy định ưu điểm sau việc ký kết hợp đồng tín dụng văn bản: - Hợp đồng tín dụng giao kết văn tạo chứng cụ thể cho việc thực hợp đồng giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng tín dụng - Việc giao kết hợp đồng tín dụng văn thực chất công bố cơng khai, thức mối quan hệ pháp lý người lập ước người thứ ba biết rõ việc lập ước mà có phương cách xử hợp lý, an toàn trường hợp cần thiết - Việc giao kết hợp đồng tín dụng văn khiến cho quan có trách nhiệm quyền thi hành công vụ tốt Chẳng hạn việc thu thuế, lệ phí, kiểm tra, tra tài chính, kiểm soát hoạt động thương mại chủ thể kinh doanh thương trường 3.2 Thời điểm có hiệu lực 3.2.1 Các điều kiện có hiệu lực hợp đồng tín dụng - Chủ thể tham gia hợp đồng tín dụng có lực hành vi dân sự: Điều kiện quy định nhằm loại bỏ giao dịch dân xác lập người khơng có bị hạn chế lực hành vi Việc quy định điều kiện chủ yếu nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người khơng có khả nhận thức điều khiển hành vi trước nguy bị xâm hại bên đối ước Đối với chủ thể tham gia hợp đồng tín dụng cá nhân lực hành vi dân chủ thể hiểu khả cá nhân hành vi thực quyền nghĩa vụ dân Đối với chủ thể hợp đồng tín dụng pháp nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác lực hành vi dân chủ thể hiểu khả thực quyền, nghĩa vụ pháp lý thông qua người đại diện hợp pháp cho chủ thể Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Mục đích nội dung hợp đồng tín dụng không vi phạm điều cấm pháp luật không trái đạo đức xã hội Với điều kiện nhằm mục đích bảo vệ lợi ích chung trật tự công cộng, tránh xâm hại bên tham gia hợp đồng lợi ích riêng họ Nội dung hợp đồng tín dụng coi hợp pháp điều khoản hợp đồng tín dụng không vi phạm điều cấm mà pháp luật quy định không trái với quy tắc giá trị đạo đức xã hội thừa nhận - Có đồng thuận ý chí bên cam kết nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng, tự do: hợp đồng tín dụng coi khơng có đồng thuận thoả thuận bên bị khiếm khuyết nhầm lẫn, lừa dối, lừa gạt… giao kết hợp đồng Nhưng khiếm khuyết phải có ảnh hưởng mang tính định đến ý chí giao kết hợp đồng bên coi kiện pháp lý làm cho hợp đồng tín dụng vơ hiệu - Hình thức hợp đồng tín dụng phù hợp với quy định pháp luật ngân hàng: Điều kiện quy định văn pháp luật ngân hàng nhằm mục đích ngăn ngừa rủi ro tín dụng bảo đảm an tồn cho hoạt động kinh doanh tiền tệ tổ chức tín dụng Theo quy định pháp luật hành, hợp đồng tín dụng phải giao kết văn có hiệu lực pháp lý ràng buộc bên Về nguyên tắc khoản vay bảo đảm tài sản hợp đồng bảo đảm phải ký, có hiệu lực trước với ngày ký hợp đồng tín dụng Trường hợp hợp đồng tín dụng ký trước hợp đồng bảo đảm vốn vay giải ngân sau hợp đồng bảo đảm có hiệu lực Nhưng nhiều hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng thoả thuận “hợp đồng tín dụng có hiệu lực kể từ ngày ký hợp đồng bảo đảm kể từ ngày hợp đồng bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm Giao dịch bảo đảm thực chất hợp đồng chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản, theo bên bảo đảm với bên nhận bảo đảm việc dùng bảo đảm thực nghĩa vụ dân Do vậy, cán tín dụng hiểu bên thoả thuận giao dịch bảo đảm điều kiện có hiệu lực nghĩa vụ bảo đảm, giao dịch bảo đảm bị vơ hiệu dẫn đến hợp đồng tín dụng bị vơ hiệu Nếu khơng Bùi Thị Nga Lớp Luật kinh doanh 45