Nâng cao quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng agribank chi nhánh huyện ân thi hưng yên

LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn với đề tài Nâng cao quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Ân Thi Hưng n cơng trình nghiên cứu độc lập tác giả hướng dẫn giáo viên hướng dẫn khoa học TS Lê Văn Chính Các số liệu, tài liệu tham khảo sử dụng để nghiên cứu áp dụng vào luận văn thu thập ban đầu trích dẫn từ nguồn có nguồn gốc rõ ràng, hợp pháp Tác giả Bùi Hải Nam i LỜI CẢM ƠN Tác giả xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến Ban Giám hiệu trường Đại học Thủy Lợi, tập thể thầy cô khoa Kinh tế Quản lý trường Đại học Thủy Lợi tạo điều kiện tốt để tác giả hoàn thành luận văn Tác giả xin trân trọng cảm ơn TS Lê Văn Chính, người dành nhiều thời gian, tâm huyết người thầy nhiệt tình hướng dẫn, bảo kiến thức, kinh nghiệm, phương pháp nghiên cứu, cách thức trình bày để tác giả hoàn thiện nội dung hình thức luận văn Tác giả xin cảm ơn tập thể Ban lãnh đạo Agribank chi nhánh huyện Ân Thi Hưng Yên, anh chị phòng KHKD – Agribank chi nhánh huyện Ân Thi Hưng Yên tạo điều kiện giúp đỡ tác giả tìm hiểu thực thế, cung cấp số liệu xác chân thực thực tế hoạt động kinh doanh thực trạng công tác quản lý rủi ro Agribank chi nhánh huyện Ân Thi Hưng Yên để tác giả hồn thành luận văn Cuối tác giả muốn gửi lời cảm ơn trân trọng tới anh chị học viên lớp 28QLKT12, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp tận tình hỗ trợ tác giả suốt thời gian học tập nghiên cứu luận văn Trong q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót, khiếm khuyết tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý Thầy, Cô giáo bạn đọc để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận 1.1.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .8 1.1.2 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 10 1.1.4 Các tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .25 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 27 1.2 Cơ sở thực tiễn 31 1.2.1 Kinh nghiệm thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại 31 1.2.2 Bài học kinh nghiệm rút cho quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi Hưng Yên .34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK ÂN THI HƯNG YÊN 36 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Agribank Ân Thi 36 2.1.1 Thông tin chung Ngân hàng Agribank Ân Thi .36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ngân hàng Agribank Ân Thi 36 2.1.3 Giới thiệu phòng Kế hoạch Kinh doanh .38 2.1.4 Hoạt động Ngân hàng Agribank Ân Thi 39 2.1.5 Khái quát kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019 – 2021 44 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi .46 2.2.1 Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân ThiError! Bookmark not defined 2.2.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi 47 2.2.3 Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi 51 2.3 Đánh giá chung quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi 62 iii 2.3.1 Những kết đạt 62 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK ÂN THI 72 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển Agribank Ân Thi 72 3.1.1 Định hướng phát triển Agribank Ân Thi 72 3.1.2 Mục tiêu phát triển Agribank Ân Thi 73 3.2 Thời thách thức quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi 73 3.3 Giải pháp nâng cao phát triển hoạt động tín dụng Agribank Ân Thi 75 3.3.1 Nâng cao quản lý phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp hộ sản xuất 75 3.3.2 Nâng cao công tác quản lý rủi ro kiểm tra kiểm soát nội nâng cao trình độ nhân Error! Bookmark not defined 3.3.3 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 76 3.3.4 Chú ý phát dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 80 3.4 Kiến nghị nhằm nâng cao quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi 80 3.4.1 Kiến nghị NHNN 80 3.4.2 Kiến nghị Agribank Agribank 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 KẾT LUẬN 85 iv DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng việt Basel Ủy ban giám sát tài ngân hàng CBTD Cán tín dụng EAD Tổng dư nợ khách hàng thời điểm vỡ nợ EL Tổn thất tín dụng dự kiến KH Khách hàng LGD Tỷ lệ tài sản rủi ro tính số tiền vay NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại KS Kiểm sốt QTRRTD Quản lý rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần QT Quy trình v DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 13 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Agribank – CN Ân Thi 37 Hình 2.1.Cơ cấu huy động vốn Agribank chi nhánh Ân Thi 40 Hình 2.2 Tình hình nợ hạn tỷ lệ nợ hạn giai đoạn 2019 - 2021 43 Sơ đồ 2.2: Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng Chi nhánh 52 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Xếp hạng doanh nghiệp Moody's 21 Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn Chi nhánh Ân Thi từ năm 2019-2021 39 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng Chi nhánh Ân Thi giai đoạn 2019 – 2021 .41 Bảng 2.3: Tình hình nợ hạn tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh Ân Thi từ năm 2019-2021 43 Bảng 2.4: Kết hoạt động toán Chi nhánh Ân Thi giai đoạn từ năm 20192021 44 Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Ân Thi 45 Bảng 2.6: Tình hình tài Chi nhánh Ân Thi từ năm 2019-2021 45 Bảng 2.7: Kết xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh Ân Thi từ năm 2019-2021 .55 Bảng 2.8.Một số tiêu liên quan tới nợ xấu, nợ hạn Agribank - CN Ân Thi giai đoạn 2019-2021 61 vii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế, doanh nghiệp tham gia có chức năng, nhiệm vụ riêng, ngân hàng thương mại (NHTM) tín dụng chức họ Đối với hệ thống NHTM Việt Nam hoạt động tín dụng chiếm khoảng 70% doanh thu rủi ro họ, tín dụng nhân tố định đến tăng trưởng phát triển NHTM Một tình trạng chung NHTM dù trọng đến phát triển hoạt động tín dụng chất lượng đạt lại khơng cao, có q nhiều bất cập tình trạng nợ xấu diễn khiến họ khó khăn việc kiểm sốt quản lý rủi ro Trong giai đoạn năm 2019 - 2021 vừa qua, tỷ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng nói chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) nói riêng làm ảnh hưởng khơng nhỏ đến chất lượng tín dụng ngân hàng.Tình trạng kéo dài gây ảnh hưởng xấu tới phát triển kinh tế (KT) đất nước năm Mặc dù có nhiều cố gắng đưa biện pháp với mục đích làm giảm thiểu tổn thất nợ xấu gây nên việc QTRR Agribank cịn nhiều hạn chế Với tình hình đó, địi hỏi NHTM cần có biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh lợi nhuận gia tăng lợi cạnh tranh NH Agribank chi nhánh huyện Ân Thi Hưng Yên (Agribank Ân Thi Hưng Yên) NHTM lớn địa bàn huyện Ân Thi tỉnh Hưng Yên, với mạng lưới gồm 01 hội sở huyện 02 phòng giao dịch trực thuộc Các trụ sở đặt vị trí trung tâm khu vực với tổng số cán bộ, nhân viên 50 người Tính đến hết 30/06/2021 Agribank Ân Thi có quy mơ ngồn vốn đạt 2.600 tỷ đồng, dư nợ đạt 1.400 tỷ đồng, tổng thu dịch vụ hàng năm đạt tỷ đồng Hoạt động tín dụng Agribank Ân Thi năm qua tập trung chủ yếu vào lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, đối tượng khách hàng chủ yếu hộ sản xuất doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động kinh doanh địa bàn huyện Ân Thi Tổng dư nợ cho vay đối tượng nơng nghiệp nơng thơn ln trì tỷ trọng 80% tổng dư nợ, tỷ lệ cho vay khơng có đảm bảo tài sản chiếm 50% tổng dư nợ Do vậy, thực tiễn hoạt động tín dụng Agribank Ân Thi thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chi nhánh chưa kiểm sốt cách có hiệu có xu hướng gia tăng , cụ thể tổng nợ xấu đến cuối năm 2021 Agribank Ân Thi 50 tỷ đồng, chiếm 3,5%/tổng dư nợ, tăng so với đầu năm 20 tỷ Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm soát cách hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, tăng thêm lợi nhuận kinh doanh NHTM Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh so với NHTM khác huyện Chính tơi chọn đề tài Nâng cao quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Ân Thi Hưng Yên làm đề tài nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan 2.1 Một số nghiên cứu nước nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng Theo Jiajia Jin, Ziwen Ya & Chuamin Mi Commerical bank credit risk management based on grey incidence anaslysis kết nghiên cứu có ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn Tác giả có tổng hợp phương pháp xác định tỷ lệ nợ xấu dựa hai yếu tố kinh tế vĩ mô ngành công nghiệp Đồng thời mặt thực tiễn, thông qua phương pháp phân tích liệu mơ hình học thuyết, kết nghiên cứu đưa tổng kết Trung Quốc ngành có tỷ lệ nợ an tồn ngành cơng nghiệp lượng bất động sản ngành có tỷ lệ nợ xấu cao [1] Theo Vilma Deltuvaite, đăng báo Economic and management, The importance of systemic risk management in the banking sector đưa số tồn có nghiên cứu quản lý rủi ro, bổ sung vài nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng (QTRRTD) NHTM; có đánh giá tần số xảy khủng hoảng NHTM có xu hướng gia tăng số lượng lớn hủng khoảng tài Đồng thời, tác giả đưa vấn đề tồn nghiên cứu QTRRTD hệ thống NHTM như: khái niệm rủi ro hệ thống NHTM chưa định nghĩa rõ ràng, việc xác định dánh giá rủi ro hệ thống chưa thẳng thắn, học giả nhà chuyên môn không đề xuất mơ hình QTRRTD hệ thống hồn chỉnh Ngồi ra, nghiên cứu nêu lên ảnh hưởng số nhân tố đến QTRRTD hệ doanh theo chế thị trường Chủ động xác định lĩnh vực, ngành nghề đầu tư cho vay tạo cấu hợp lý, vững hoạt động hệ thống 3.1.2 Mục tiêu phát triển Agribank Ân Thi Trong giai đoạn tới, Agribank Ân Thi phấn đấu tăng trưởng tín dụng quy mơ nâng cao chất lượng tín dụng cách giảm nợ xấu, nợ hạn Từ định hướng chi nhánh Ân Thi đề kế hoạch, biện pháp thực hoạt động kinh doanh an tồn, chất lượng, hiệu nói chung có định hướng hạn chế rủi ro tín dụng sau: Tăng cường huy động vốn với cấu hợp lý thông qua việc phát hành kỳ phiếu, chứng tiền gửi, huy động tiết kiệm dự thưởng đồng thời thực sách khách hàng để thu hút khách hàng huy động nguồn tiền gửi lớn Đánh giá chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phải gắn với an tồn kiểm sốt rủi ro Tiếp tục chuyển dịch mạnh mẽ cấu tín dụng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, tỷ trọng cho vay ngồi quốc doanh, dư nợ có tài sản đảm bảo tổng dư nợ, tăng dần số lượng dịch vụ giảm hợp lý cho vay trung, dài hạn đảm bảo cấu chung hệ thống - Thực tốt xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng, có biện pháp tích cực để xử lý, cấu lại Đánh giá khoản nợ cách xác để từ xác định thực trạng có biện pháp đẩy nhanh tiến xử lý - Trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quy định - Đa dạng hóa loại hình tín dụng, dịch vụ, phát triển sản phẩm dịch vụ tảng dự án đại hóa, nâng dần tỷ trọng thu dịch vụ tổng doanh thu 3.2 Thời thách thức quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi ❖ Thách thức Dịch bệnh diễn biến khó lường với xuất biến chủng khiến triển vọng kinh tế, lạm phát toàn cầu năm 2022 khó dự báo, đặt khó khăn, thách thức mà ngành ngân hàng phải đối mặt 73 Thứ nhất, nguy rủi ro lạm phát nhiều yếu tố khách quan chủ quan, nước ngồi nước, tác động sách thương mại, sách thắt chặt tiền tệ, dịch chuyển dòng vốn đầu tư số nước lớn… Trong đó, kinh tế dự kiến phục hồi năm 2022 khiến nhu cầu tiêu dùng, đầu tư gia tăng, gây sức ép lên giá Điều ảnh hưởng đến mục tiêu điều hành CSTT, điều kiện CSTT nới lỏng kéo dài năm qua Thứ hai, dịch bệnh kéo dài suốt năm diễn biến phức tạp đã, mang lại nhiều hệ lụy cho kinh tế Những khó khăn vịng quay vốn chậm, dòng tiền đứt gãy, doanh nghiệp bị sụt giảm doanh thu, khả toán khoản nợ đến hạn, gia tăng rủi ro thu hồi nợ đến năm 2022 tác động mạnh đến hoạt động ngân hàng có độ trễ (nếu tính dư nợ khách hàng cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi theo Thông tư 01 có nguy chuyển thành nợ xấu tỉ lệ nợ xấu tăng mức 7,31%) Thứ ba, việc mở rộng quy mơ tín dụng thái q sách hỗ trợ thơng qua chương trình, gói tín dụng ưu đãi (cả vốn lãi suất) không nhận diện đầy đủ, kịp thời hỗ trợ từ sách tài khóa ảnh hưởng đến an toàn hệ thống trung-dài hạn… Thứ tư, dù thị trường chứng khốn có bước phát triển việc cung ứng vốn cho kinh tế (đặc biệt vốn trung dài hạn) chủ yếu từ hệ thống ngân hàng, từ làm gia tăng rủi ro kỳ hạn, rủi ro khoản (huy động ngắn hạn cho vay trung dài hạn), kéo theo sức ép rủi ro lên hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) Ngoài ra, việc kéo dài thời gian cấu lại thời hạn trả nợ (thực chất biến khoản cho vay ngắn hạn thành trung dài hạn tạm thời không ghi nhận mức độ rủi ro thực tế khách hàng) tiềm ẩn rủi ro hệ thống ngân hàng trung hạn Thứ năm, dịch bệnh diễn biến phức tạp, kéo dài làm cho lực tài doanh nghiệp giảm sút, ảnh hưởng khả trả nợ hạn Bên cạnh đó, việc thẩm định, giải ngân tín dụng, thực thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm, thủ tục xử lý nợ việc trả nợ ngân hàng khách hàng gặp khó khăn thực phong tỏa, giãn cách xã hội, kể giãn cách cục 74 Thứ sáu, khuôn khổ pháp lý cho hoạt động tiền tệ - ngân hàng trọng hoàn thiện nhiều thời gian qua Tuy nhiên, nhiều quy định văn quy phạm, kể luật có nhiều bất cập, chồng chéo, chưa có hành lang pháp lý rõ ràng, đủ thẩm quyền việc cấu lại TCTD… Bên cạnh đó, nguồn lực cho ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) bất cập với vai trị trách nhiệm thực sách, việc nâng cao lực tài thơng qua tăng vốn điều lệ Mặt khác, vốn điều lệ NHTMNN tăng khơng tương xứng với vai trị, vị hạn chế lực ngân hàng việc mở rộng tín dụng, tham gia vào dự án lớn, cơng trình hạ tầng trọng điểm quốc gia… ❖ Thời - Ngân hàng ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủ sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại tiện ích - Bảo hiểm: cung cấp sản phẩm bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ thiết kế phù hợp tổng thể sản phẩm trọng gói Agribank tới khách hàng - Chứng khoán: Cung cấp đa dạng dịch vụ mô giới, đầu tư tư vấn đầu tư khả phát triển nhanh chóng hệ thống đại lý nhận lệch tồn quốc - Đầu tư tài chính: Góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư dự án, bật vai trị chủ trì điều phối dự án trọng điểm đất nước như: Công ty cổ phần cho thuê Hàng không, Công ty phát triển đường cao tốc, Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành 3.3 Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi 3.3.1 Nâng cao quản lý phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp hộ sản xuất Khách hàng yếu tố định đến tồn phát triển hoạt động kinh doanh Tín dụng doanh nghiệp hộ sản xuất ngân hàng muốn phát triển cần phải tăng cường số lượng chất lượng khách hàng Chính vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng doanh nghiệp, ngân hàng thương mại cần phải có sách phát triển khách hàng cách phù hợp, đảm bảo gia tăng quy mô lẫn chất 75 lượng khách hàng tín dụng doanh nghiệp Muốn làm điều ngân hàng cần phải xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp Tìm hiểu nhu cầu, đặc điểm khách hàng, từ có sách hợp lý để thu hút đơng đảo khách hàng Vừa kết hợp phát triển khách hàng mới, vừa phải đảm bảo trì lượng khách hàng có Có sách chăm sóc khách hàng tận tình, chu đáo, đặc biệt khách hàng uy tín, tiềm cần có ưu đãi kịp thời, thích hợp Để nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay ngân hàng cần rút ngắn thời gian tác nghiệp phận, nhằm giảm thiểu thời gian chờ đợi khách hàng 3.3.2 Nâng cao công tác quản lý rủi ro kiểm tra kiểm soát nội nâng cao trình độ nhân Thực tế cho thấy, cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, phải làm thêm giờ, ngày nghỉ phổ biến Dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Nhằm đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng số lượng chất lượng giúp đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Xuất phát từ tình hình thực tế nêu trên, để hạn chế rủi ro cho vay, đến lúc cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng cán Chi nhánh Cụ thể: - Về lực công tác: yêu cầu cán ngân hàng, đặc biệt cán có liên quan đến cơng tác cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phấm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tự tu dưỡng phấm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết cơng tác họ 76 để có đãi ngộ, đối xử cơng bằng.Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kế Chọn cán có lực làm cán nguồn, tập trung đào tạo có sách đãi ngộ thích hợp để đảm bảo khung nhân ổn định bên cạnh nhân 3.3.3 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Trong trình thực từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, định cho vay kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi vốn sau cho vay nhiều điểm cần chỉnh sửa Để quy trình cho vay hiệu cần phải thực chặt chẽ giai đoạn sau: * Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng thông tin mạng nội ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thơng tin khách hàng cung cấp (ví dụ quan thuế ) áp dụng phương pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thơng tin từ CIC để nắm bắt tính xác thực thông tin * Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án Vì vốn tự có tham gia vào lớn doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu hơn, họ thận trọng việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh tới Ngoài ra, thẩm định phương án vay 77 vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, khả sản xuất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu sử dụng vốn vay Quá trình phải kết hợp với nguyên nhân khách hành vay, đánh giá phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh nên thực dựa tiêu ch khả sinh lời, khả khai thác sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn khả toán Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định nhằm điều chỉnh kỳ hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trường hợp nguồn vốn tự có phải coi nguồn l tưởng để trả nợ Nhân viên tín dụng phải tránh quan điểm cho vay hồn tồn dựa vào tài sản bảo đảm trực tiếp bên thứ ba xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ vay thời gian Đồng thời ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp phải có số liệu báo cáo hàng tháng, q tình hình hoạt động kinh doanh với nguồn vốn vay ngân hàng thời hạn vay vốn nhằm phát thay đổi có chiều hướng xấu doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời Ngồi ra, ngân hàng tăng cường th đội ngũ thẩm định chuyên nghiệp phương án xin vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu để phân tích xác tính khả thi trước định cho vay * Giai đoạn định cho vay Trước cán tín dụng đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thông tin thị trường, sách xã hội, kinh tế để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể Việc định cho vay cần có kiểm tra kỹ lưỡng thay kiểm tra sơ sài định theo đề nghị cán tín dụng hiệu phòng ngừa rủi ro cao * Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn vay sau cho vay 78 Một khoản vay có hiệu phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để bảo đảm hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Vì giai đoạn mang nghĩa quan trọng việc phòng ngưa giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên, cơng tác cịn thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: + Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đ ch hay khơng? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch + Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu + Ngân hàng phải quản l nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ ngân hàng, qua vừa kiểm soát nguồn trả nợ, vưa tăng thêm ph dịch vụ thu + Những thay đổi hoạt động kinh doanh máy quản lý, tình hình tài khách hàng thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập.Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiêm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận môi trường, hiệu công việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra cho giai đoạn để bảo đảm tính khách hàng kiểm tra, có 79 điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh 3.3.4.Chú ý phát dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đây nhóm dấu hiệu dễ nhận biết nhất, có tác động trực tiếp, với tốc độ nhanh khoản thời gian ngắn đến chất lượng tín dụng, chuyển từ trạng thái bình thường lên cấp độ rủi ro cao hơn, địi hỏi phải có dấu hiệu cảnh báo sớm, bao gồm dấu hiệu sau: Trì hỗn gây khó khăn, trở ngại ngân hàng trình - kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh mà khách hàng khơng giải thích cách thuyết phục Chậm gửi trì hỗn báo cáo tài theo u cầu khách hàng - mà khơng giải thích thuyết phục Đề nghị gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần khơng có lý - ch nh đáng - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tài khoản ngân hàng - Chậm toán khoản lãi đến hạn - Thanh tốn nợ gốc khơng đầy đủ, hạn - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn - Sử dụng tài trợ ngắn hạn cho họat động trung dài hạn 3.4 Kiến nghị nhằm nâng cao quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi 3.4.1 Kiến nghị NHNN - Về hệ thống văn bản, quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động Ngân hàng: Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên rà soát, đánh giá lại văn liên quan đến hoạt động Ngân hàng hành mức độ hiệu thực tiễn văn Ngân hàng Nhà nước cần đảm bảo tính khoa học, không chồng chéo văn luật để định hướng cho hoạt động tín dụng NHTM - Các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cần đảm bảo tính ổn định Ngân hàng Nhà nước không nên thường xuyên thay đổi quan điểm quy định vấn đề 80 gây rủi ro hoạt động NHTM Ví dụ quy định cho vay ngoại tệ khách hàng tổ chức, Ngân hàng Nhà nước liên tục có văn hướng dẫn khác liên quan đến vấn đề Khi thị trường ngoại tệ căng thẳng Ngân hàng Nhà nước quy định nhiều điều kiện để doanh nghiệp vay vốn ngoại tệ, thị trường ngoại tệ bình ổn Ngân hàng Nhà nước lại dỡ bỏ quy định Chính sách cần có qn Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu kỹ điều kiện kinh tế vĩ mô thực trạng NHTM trước đưa định - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng CIC CIC đơn cung cấp thông tin liên quan đến khách hàng mà chưa có hệ thống theo dõi mối liên hệ nhóm khách hàng có liên quan Hiện có tình trạng cá nhân công ty tham gia thành lập nhiều công ty khác Chính CIC cung cấp thơng tin cơng ty cá nhân có mối quan hệ sở hữu đối tượng khách hàng hỏi tin giúp ích nhiều cho Ngân hàng việc ngăn ngừa rủi ro Các ngân hàng thận trọng định cho vay biết đối tượng có quan hệ sở hữu với Khách hàng có nợ xấu nợ hạn tổ chức tín dụng khác - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng đợt tra, kiểm tra hoạt động tín dụng NHTM Các đợt tra, kiểm tra hội tốt để phát vấn đề hoạt động tín dụng NHTM Tuy nhiên, khơng có chế tài xử phạt đoàn kiểm tra Ngân hàng Nhà nước không phát sai phạm hữu NHTM nên đợt kiểm tra Ngân hàng Nhà nước thường mang tính hình thức, chạy theo số lượng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao ý thức, thái độ làm việc cán Ngân hàng Nhà nước công tác kiểm tra tín dụng, phải coi hội tốt để đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng mức độ rủi ro tín dụng NHTM từ đưa quy định hạn chế rủi ro nghiệp vụ tín dụng - Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội thảo, tọa đàm NHTM để trao đổi kinh nghiệm hoạt động QTRRTD tín dụng Ngân hàng Nhà nước phải đơn vị trung gian kết nối NHTM, tạo điều kiện để NHTM có hội tiếp xúc, trao 81 đổi, học tập kinh nghiệm lẫn làm cho hoạt động QTRRTD tín dụng tồn hệ thống đạt hiệu cao 3.4.2 Kiến nghị Agribank Agribank Hồn thiện quy trình cấp tín dụng Agribank số ngân hàng Việt Nam xây dựng quy trình cấp tín dụng đồ sộ, có hệ thống chi tiết Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng số bất cập cần tiếp tục hoàn thiện quy trình cấp tín dụng theo hướng sau: Thứ nhất, cần quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng Hiện nay, chức nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng chưa Agribank quy định rõ ràng, có nhiều điểm vướng mắc dẫn đến phận dây chuyền xét duyệt cấp tín dụng thực chức chồng chéo lẫn mà rủi ro khơng kiểm sốt khơng có phận chịu trách nhiệm Chẳng hạn, chức phận QLKH "chịu trách nhiệm tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận hồ sơ", trong chức phận QTTD "chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận bàn giao phận QLKH" Trong Agribank khơng có khái niệm hồ sơ hợp pháp, hợp lệ nên thực giải ngân khoản vay gây tranh cãi phận Do vậy, việc quy định rõ chức nhiệm vụ phận điều cần thiết để phận nhận thức vai trò, nhiệm vụ thực cơng việc tốt Thứ hai, cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm Hiện cán QLKH vừa đề xuất tín dụng vừa định giá tài sản bảo đảm gây nhiều rủi ro cán QLKH thông đồng với khách hàng cán QLKH muốn đạt tiêu đề nên định giá tài sản bảo đảm cao giá trị thực tế nhằm thực giải ngân Do cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm phận độc lập thuộc phịng QTRRTD thực đảm bảo chất lượng công tác định giá giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thứ ba, dài hạn, cần tiến tới quy định lại nhiệm vụ phận kinh doanh rủi ro để phận kinh doanh tức phận bán hàng đồng thời phận đề 82 xuất cấp tín dụng lớn Theo đó, phận QLKH phận kinh doanh làm nhiệm vụ tiếp thị đề xuất sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng Bộ phận QTRRTD phận thẩm định đề xuất phận QLKH, thực định giá tài sản bảo đảm trình cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất cấp tín dụng Bộ phận QTTD làm nhiệm vụ cập nhật thông tin vào hệ thống, lưu trữ hồ sơ chức báo cáo Q trình chuyển dịch quy trình cấp tín dụng theo hướng nhiều thời gian thực cần thiết để giảm thiểu rủi ro Hoàn thiện sách khách hàng theo hướng phù hợp với thực tế, thực trạng kinh tế Theo đó, sách khách hàng phải phân định ngày chi tiết đối tượng, ngành nghề kinh doanh, có tính đến hệ số rủi ro ngành nghề, đối tượng khách hàng để từ có sách áp dụng cụ thể, phù hợp giảm thiểu rủi ro mức thấp Đẩy nhanh tiến trình chuyển đổi sang phê duyệt tập trung Agribank Để tăng cường cơng tác kiểm sốt rủi ro, đặc biệt dự án lớn, khách hàng đặc thù, Agribank cần tăng cường việc phê duyệt thẩm định tập trung độc lập Agribank giao cho chi nhánh quản lý, vừa hạn chế rủi ro nêu trên, vừa giúp chi nhánh có nhiều thời gian để tập trung công tác bán hàng Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để đảm bảo cơng tác xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh xác phản ánh mức độ rủi ro khách hàng, Agribank ban hành hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội với nhiều ưu điểm xác hệ thống cũ xây dựng từ năm 2016, nhiên, thời gian tới, Agribank tiếp tục cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng sau: + Cần xây dựng tiêu đánh giá riêng, áp dụng với đối tượng khách hàng cụ thể, tiếp tục mở rộng chi tiết đối tượng nữa, đặc biệt cần gia tăng tỷ trọng điểm tốt khách hàng uy tín, có lịch sử quan hệ lâu dài, ổn định, có tiềm phát triển lại bị chấm điểm thấp số tiêu khơng tốt từ báo cáo 83 tài đơi cịn mang tính thời điểm + Tiếp tục nâng cao, tăng tính xác phân biệt khác doanh nghiệp có quy mơ lớn doanh nghiệp có quy mơ nhỏ doanh nghiệp có khác biệt lớn về lịch sử hoạt động doanh nghiệp, quy mô vốn, quy mô tài sản, doanh thu, lao động, + Mỗi ngành khác có đặc trưng khác tình hình tài chính, tốc độ tăng trưởng, khả sinh lời,… nên cần xây dựng tiêu trọng số tiêu riêng áp dụng cho ngành/nhóm ngành Kết luận chương Trên sở đánh giá chương định hướng hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Tác giả đề xuất giải pháp, kiến nghị NHNN Ngân hàng Agribank nhằm tăng cường hoạt động quản trị RRTD Agribank Ân Thi Các giải pháp ứng dụng Chi nhánh Ân Thi 84 KẾT LUẬN Ngân hàng Agribank Ân Thi Ngân hàng thương mại khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắt khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản lý rủi ro Do đó, việc xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu Ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng u cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển NHTM Trong khn khổ thời gian khả có hạn, tác giả đạt kết nghiên cứu khiêm tốn sau: - Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Luận văn phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Agribank Ân Thi đưa kết đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế - Dựa vào hạn chế tồn tại, tác giả đề xuất giải pháp phù hợp có tính khả thi nhằm tăng cường hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ân Thi thời gian tới Trong trình thực luận văn, tác giả cố gắng hoàn thành luận văn tốt song thời gian nghiên cứu trình độ hiểu biết cịn hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót,rất mong nhận ý kiến đóng góp q Thầy, Cơ giáo, đồng nghiệp bạn bè để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cám ơn! 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Agribank (2014), Quyết định số 66/QĐ- ĐTV- KHKD ngày 22/01/2014 Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank, Hà Nội Agribank, Quyết định 450, QĐ- ĐTV- XLRR ngày 30/05/2014 Quy định phân loại tài sản có, mức tr ch, phương pháp tr ch lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hệ thống Agribank, Hà Nội Agribank(2014) , Quyết định số 31/ QĐ ĐTV- KHDN ngày 15/01/2014 quy định phân cấp định cấp tín dụng trọng hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank Ân Thi, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2011 – 2015 Chính phủ(2010), Nghị định 41/2010/NĐ- CP ngày 12/04/2010 sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nông thôn, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Đăng Đờn , Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Đại học quốc gia TP Hồ Chí Minh PGS.TS Phan Thị Thu (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế Quốc dân, Hà Nội TS Ngô Thị Ngọc Huyền (2007), Rủi ro kinh doanh, NXB Thống kê Quản trị rủi ro ngân hàng (2011) Joel Bessis, NXB Lao động – Xã hội 10.Ngân hàng nhà nước, thông tư số 14/TT- NHNN ngày 14/06/2010, hướng dẫn chi tiết thực nghị định số 41/2010/NĐ- CP ngày 12/04/2010 sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội 11 Quốc hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam(2010) Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội 12 Quốc hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam(2010), Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Hà Nội 86 13 Quốc hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2014), Luật Cơng chứng, Hà Nội 14 Tồn tập quản trị ngân hàng thương mại – GS.TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Lao động, Hà Nội 15 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng(2010), Nguyễn Minh Kiều, NXB Tài 16 Đánh giá phịng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng(2003), 17.QĐ 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định NHNN V/v Quy định phân loại nợ dự phòng rủi ro định sửa đổi, bổ sung khác hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 18 Chính phủ, định số 1058/QĐTTg phê duyệt đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2021 ngày 1/07/2017 19 Hà, L T (2003) Giải pháp hồn thiện quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại với doanh nghiệp Việt Nam 20 Phan Thị Thu Hà (2012), Quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất Giao thông vận tải Tài liệu tiếng anh [1] Theo Jiajia Jin, Ziwen Ya & Chuamin Mi Commerical bank credit risk management based on grey incidence anaslysis [2] Theo Vilma Deltuvaite, đăng báo Economic and management, The importance of systemic risk management in the banking sector 87