Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tại tổng công ty lương thực miền nam công ty cổ phần chi nhánh thốt nốt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN TIỀN LƢƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƢƠNG TẠI TỔNG CƠNG TY LƢƠNG THỰC MIỀN NAM CÔNG TY CỔ PHẦN CHI NHÁNH THỐT NỐT SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ KIM HOÀNG MÃ SỐ SINH VIÊN: DKT171586 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN An Giang, ngày 05 tháng 05 năm 2021 ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN TIỀN LƢƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƢƠNG TẠI TỔNG CƠNG TY LƢƠNG THỰC MIỀN NAM CÔNG TY CỔ PHẦN CHI NHÁNH THỐT NỐT SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ KIM HOÀNG MÃ SỐ SINH VIÊN: DKT171586 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN GVHD: THS TRỊNH THỊ HỢP An Giang, ngày 05 tháng 05 năm 2021 ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM TẠ Thời gian thực tập Tổng công ty lƣơng thực miền Nam - Công ty cổ phần - Chi nhánh Thốt Nốt (gọi tắt Chi nhánh Thốt Nốt) khoảng thời gian quý báu em Đƣợc Chi nhánh tạo hội tiếp cận thực tế với công việc Mặc dù khoảng thời gian thực tập không nhiều nhƣng hội tốt để em hệ thống khái quát lại nguồn kiến thức học trƣờng đồng thời vào thực hành Chi nhánh Thốt Nốt Những kiến thức hành trang vô hữu ích giúp em hiểu đƣợc thực tiễn cơng việc, giúp em vƣợt qua khó khăn thử thách đƣờng phía trƣớc Bên cạnh nguồn kiến thức em đƣợc Thầy Cô trƣờng Đại Học An Giang giảng dạy Nhờ vào kiến thức hữu ích này, em hoàn thành tốt báo cáo thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh Trƣờng Đại Học An Giang với quý Thầy Cô tạo điều kiện thuận lợi, tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt quãng thời gian học tập trƣờng Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Cô Trịnh Thị Hợp ngƣời hƣớng dẫn, giúp đỡ em tận tình suốt thời gian em thực báo cáo thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc lãnh đạo phịng ban Tổng cơng ty lƣơng thực miền Nam - Công ty cổ phần - Chi nhánh Thốt Nốt cho em thực tập nhiệt tình giúp đỡ, ln tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập để em hồn thành tốt báo cáo Do thời gian kiến thức có hạn nên báo cáo tốt nghiệp em không tránh khỏi sai sót Em mong có góp ý quý Thầy Cô để giúp em khắc phục đƣợc thiếu sót khuyết điểm báo cáo Cuối em xin kính chúc q Thầy Cơ Trƣờng Đại Học An Giang, Ban giám đốc toàn thể quý chú, anh chị Chi nhánh Thốt Nốt có thật nhiều sức khỏe công tác thật tốt An Giang, Ngày tháng năm 2021 Sinh viên thực Nguyễn Thị Kim Hoàng ii MỤC LỤC Trang ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM TẠ ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC LƢU ĐỒ vii DANH MỤC SƠ ĐỒ .viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC KÝ HIỆU LƢU ĐỒ xi LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN MỖI TUẦN GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ TỔNG CÔNG TY LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CHI NHÁNH THỐT NỐT 2.1 Thông tin chung Tổng công ty Lƣơng thực miền Nam – Công ty cổ phần – chi nhánh Thốt Nốt 2.1.1 Thông tin tổng quát 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh 2.1.4 Nhiệm vụ mục tiêu phát triển Chi nhánh 2.2 Mơ hình quản trị 2.3 Cơ cấu tổ chức nhân 2.3.1 Cơ cấu máy quản lý 2.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 2.4 Tổ chức cơng tác kế tốn 2.4.1 Bộ máy kế toán 2.4.2 Chức nhiệm vụ máy kế toán 2.4.3 Chế độ kế tốn hình thức kế toán áp dụng 2.4.4 Các phƣơng pháp kế toán Chi nhánh 10 iii BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ HOẠT ĐỘNG CHUYÊN NGÀNH VÀ MÔI TRƢỜNG LÀM VIỆC CỦA TỔNG CÔNG TY LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CHI NHÁNH THỐT NỐT 11 3.1 Tình hình lao động Chi nhánh 11 3.2 Thực trạng công tác kế toán tiền lƣơng Chi nhánh 12 3.2.1 Cách xây dựng sử dụng quỹ tiền lƣơng tai Chi nhánh 12 3.2.2 Phƣơng pháp tính lƣơng Chi nhánh 13 3.2.3 Chứng từ tiền lƣơng quy trình luân chuyển chứng từ tiền lƣơng 17 3.2.4 Tài khoản sổ sách kế toán 20 3.2.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 20 3.3 Thực trạng cơng tác kế tốn khoản trích theo lƣơng Chi nhánh 22 3.3.1 Phƣơng pháp trích lập khoản trích theo lƣơng 22 3.3.2 Chứng từ khoản trích theo lƣơng quy trình luân chuyển chứng từ khoản trích theo lƣơng 23 3.3.3 Tài khoản sổ sách kế toán 25 3.3.4 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 26 3.4 Môi trƣờng làm việc Chi nhánh 27 3.5 Nhận xét hoạt động chuyên ngành môi trƣờng làm việc Chi nhánh 29 3.5.1 Nhận xét hoạt động chuyên ngành Chi nhánh 29 3.5.2.Nhận xét môi trƣờng làm việc Chi nhánh 31 3.6 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn tiền lƣơng khoản trích theo lƣơng Chi nhánh 32 CÔNG VIỆC ĐƢỢC PHÂN CÔNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỂU 32 PHƢƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƢỢC PHÂN CÔNG 33 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 36 6.1 Kiến thức đƣợc củng cố, vận dụng 36 6.2 Những kỹ đƣợc học hỏi 37 6.2.1 Kỹ cá nhân 37 6.2.2 Kỹ cá nhân 38 6.2.3 Kỹ thực hành nghề nghiệp 37 6.3 Kinh nghiệm, học thực tiễn đƣợc tích lũy 39 iv 6.4.Những cơng việc đóng góp cho đơn vị thực tập 40 TÀI LIỆU THAM KHẢO 42 PHỤ LỤC 43 v DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Lịch làm việc hàng tuần có nhận xét ký xác nhận GVHD Bảng 3.1: Tình hình cấu lao động Chi nhánh 11 Bảng 3.2: Các khoản phụ cấp áp dụng Chi nhánh 15 Bảng 3.3: Tỷ lệ khoản trích theo lƣơng năm 2021 Chi nhánh 22 Bảng 5.1: Bảng nội dung công việc đƣợc phân công phƣơng pháp thực công việc đƣợc phân công 33 vi DANH MỤC LƢU ĐỒ Hình 3.1: Lƣu đồ luân chuyển chứng từ tiền lƣơng 18 Hình 3.2: Lƣu đồ luân chuyển chứng từ trích nộp Bảo hiểm 24 vii DANH MỤC SƠ ĐỒ Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức máy Chi nhánh Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức máy Kế toán Hình 2.3: Sơ đồ hình thức kế tốn có sử dụng phần mềm EFFECT viii STT Họ Tên Chức vụ (1) (2) SỐ TIỀN ĐƠN VỊ SỬ DỤNG LĐ NỘP Tiền lương trích nộp BHXH, BHYT BHTN Tổng KPCĐ BHXH (17,5%) (3%) (1%) (21,5%) (4)=(3)*17,5% (5)=(3)*3% (6)=3*1% (7)=(4)+(5)+(6) BHXH (8%) (8)=(3)*8% BHYT (1,5%) BHTN (1%) (9)=(3)*1,5% (10)=(3)*1% TỔNG CỘNG Tổng (10,5%) BHXH 32% (11)=(8)+(9)+( 10) (12)=(7)+(11) TSố BP 53 11 Lê Thái Phong Thủ kho NL Cụm 5.208.000 911.400 156.240 52.080 1.119.720 416.640 78.120 52.080 546.840 1.666.560 54 12 Nguyễn Thành Trí Tổ phó Tổ kho Thủ kho - kho E, D 6.405.840 1.121.022 192.175 64.058 1.377.255 512.467 96.088 64.058 672.613 2.049.868 55 13 Trần Văn Thông Thủ kho vật tư máy may 4.404.120 770.721 132.123 44.041 946.885 352.330 66.062 44.041 462.433 1.409.318 56 14 Nguyễn Văn Dũng Thủ kho 4.404.120 770.721 132.123 44.041 946.885 352.330 66.062 44.041 462.433 1.409.318 57 15 Trần Văn By Thủ kho Lúa khô Kho C 4.404.120 770.721 132.123 44.041 946.885 352.330 66.062 44.041 462.433 1.409.318 327.080.520 56.468.370 9.812.408 3.226.761 69.507.539 25.814.117 4.906.210 3.226.761 33.947.088 103.454.627 TỔNG CỘNG (3) SỐ TIỀN NGƯỜI LAO ĐỘNG NỘP Cần Thơ, ngày 25 tháng 02 năm 2021 Người lập bảng Phòng Tổ chức Hành chánh Phịng Tài Kế tốn Q.Giám Đốc \' 103.454.627 Hà Thị Kim Nguyện 103.454.627 Phụ lục 09: Giấy đề nghị chuyển khoản BHXH tháng 02/2021 CHI NHÁNH THỐT NỐT PHÕNG TỔ CHỨC HÀNH CHÁNH CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: /TCHC V/v Đề nghị chuyển khoản tiền BHXH tháng 02 năm 2021 Kính gửi : Tp.Cần Thơ, ngày 26 tháng 02 năm 2021 Ban Giám Đốc Chi nhánh Thốt Nốt Căn danh sách trích nộp Bảo hiểm xã hội tháng 02/2021 Tổng công ty Lƣơng thực miền Nam - Công ty cổ phần - Chi nhánh Thốt Nốt Phịng Tổ chức Hành chánh kính đề nghị Ban Giám Đốc xem xét phê duyệt cho chuyển khoản tiền BHXH tháng 02/2021 đến quan BHXH quận Thốt Nốt theo thông tin tài khoản sau: Tên tài khoản: BẢO HIỂM XÃ HỘI QUẬN THỐT NỐT Số tài khoản: 0391004797979 Tại ngân hàng: Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam CN Tây Đô Số tiền: 103.454.627 đồng (Một trăm lẻ ba triệu,bốn trăm năm mươi bốn ngàn, sáu trăm hai mươi bảy đồng) Đính kèm: - Danh sách trích nộp BHXH tháng 02/2021 Chi nhánh; NGƢỜI ĐỀ NGHỊ Hà Thi Kim Nguyện PHÕNG TCHC PHÕNG TCKT Q.GIÁM ĐỐC Phụ lục 10: Phiếu chi nộp tiền KPCĐ & ĐPCĐ tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHÂN- CHI NHÁNH THỐT NỐT Mẫu số 02 - TT Địa chỉ: Khu vực Thới Hòa 1, Phƣờng Thới Thuận, Quận Thốt Nốt, TP Cần Thơ PHIẾU CHI Ngày 26 tháng 02 năm 2021 Số : 0076/02-PC Nợ: 3382 Có: 11110 Họ tên ngƣời nhận tiền: Trần Kim Trang Địa chỉ: Thủ quỹ Lý chi: Chi tiền mặt nộp CĐP KPCĐ tháng 02/2021 Số tiền: 9.317.093 đồng Viết chữ: Chín triệu, ba trăm mƣời bảy nghìn, khơng trăm chín mƣơi ba đồng chẵn Kèm theo: BTT tiền lƣơng tháng 02/2021 ngày 25/02/2021 Chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Chín triệu, ba trăm mƣời bảy nghìn, khơng trăm chín mƣơi ba đồng chẵn Ngày 26 tháng 02 năm 2021 GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƢỞNG THỦ QUỸ NGƢỜI LẬP PHIẾU NGƢỜI NHẬN TIỀN Phụ lục 11A: Phiếu hạch tốn chi phí tiền lƣơng tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0001/02-GSKC-LUONG Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Số tiền Tiền lƣơng CB-CNV tháng 02/2021- NV thức – BPQL 64211 33401 143.599.160 Tiền lƣơng CB-CNV tháng 02/2021- NV thức – BPSX 62711 33401 181.274.517 Tiền lƣơng CB-CNV tháng 02/2021- NV khoán việc – BPQL 64211 33404 17.300.000 Tiền lƣơng CB-CNV tháng 02/2021- NV khoán việc – BPSX 62711 33404 12.000.000 Tổng cộng 354.173.677 Số tiền chữ: Ba trăm năm mƣơi bốn triệu, trăm bảy mƣới ba nghìn, sáu trăm bảy mƣơi bảy đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11B: Phiếu hạch tốn chi phí tiền ăn ca tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0006/02-GSKC-ANGIUACA Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Số tiền Tiền ăn ca tháng 02/2021 – BPQL 64216 33407 11.087.000 Tiền ăn ca tháng 02/2021 – BPSX 62716 33407 19.529.000 Tiền ăn ca tháng 02/2021 – NV khoán việc - BPQL 64216 33407 1.098.000 Tiền ăn ca tháng 02/2021– NV khoán việc - BPSX 62716 33407 1.098.000 32.812.000 Tổng cộng Số tiền chữ: Ba mƣơi hai triệu, tám trăm mƣời hai nghìn đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11C: Phiếu hạch tốn chi phí tiền làm ca tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0007/02-GSKC-CA3 Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Số tiền Tiền làm ca tháng 02/2021 – BPSX 62711 33405 6.889.019 Tổng cộng 6.889.019 Số tiền chữ: Sáu triệu, tám trăm tám mƣơi chín nghìn, khơng trăm mƣời chín đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11D: Phiếu hạch toán toán tiền lƣơng tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0008/02-UNCS-LUONG Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Số tiền Chi lƣơng CB-CNV tháng 02/2021- NV thức – BPQL 33401 11212 127.494.043 Chi lƣơng CB-CNV tháng 02/2021- NV thức – BPSX 33401 11212 160.436.851 Chi lƣơng CB-CNV tháng 02/2021- NV khoán việc – BPQL 33404 11212 17.300.000 Chi lƣơng CB-CNV tháng 02/2021- NV khoán việc – BPSX 33404 11212 12.000.000 Tổng cộng 317.230.894 Số tiền chữ: Ba trăm mƣời bảy triệu, hai trăm ba mƣơi ba nghìn, tám trăm chín mƣơi bốn đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TỐN TRƢỞNG Phụ lục 11E: Phiếu hạch tốn toán tiền ăn ca tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0079/02-PC - ANGIUACA Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Số tiền Chi tiền mặt tốn tiền ăn ca tháng 02/2021 33407 11110 32.812.000 32.812.000 Tổng cộng Số tiền chữ: Ba mƣơi hai triệu, tám trăm hai mƣơi nghìn đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11F: Phiếu hạch toán toán tiền làm ca tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0080/02-PC – CA3 Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Số tiền Chi tiền mặt toán tiền làm ca tháng 02/2021 33405 11110 6.889.019 Tổng cộng 6.889.019 Số tiền chữ: Sáu triệu, tám trăm tám mƣơi chín nghìn, khơng trăm mƣời chín đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TỐN TRƢỞNG Phụ lục 11G: Phiếu hạch tốn chi phí BHXH tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0002/02-GSKC-TRNOP Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Trích Bảo Hiểm Xã Hội tháng 02/2021 – CN nộp – BPQL – BHXH (17,5%) 64212 3383 25.742.226 Trích Bảo Hiểm Xã Hội tháng 02/2021 – CN nộp – BPSX – BHXH (17,5%) 62712 3383 30.726.144 Trích Bảo Hiểm Xã Hội tháng 02/2021 – NLĐ nộp – BPQL – BHXH (8%) 33401 3383 11.767.875 Trích Bảo Hiểm Xã Hội tháng 02/2021 – NLĐ nộp – BPSX – BHXH (8%) 33401 3383 14.046.242 Số tiền 82.282.487 Tổng cộng Số tiền chữ: Tám mƣơi hai triệu, hai trăm tám mƣơi hai nghìn, bốn trăm tám mƣơi bảy đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11H: Phiếu hạch tốn chi phí KPCĐ CĐP tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0003/02-GSKC-TRNOP Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Trích KPCĐ CĐP tháng 02/2021 – CN nộp – BPQP – KPCĐ (2%) 64215 3382 2.826.698 Trích KPCĐ CĐP tháng 02/2021 – CN nộp – BPSX – KPCĐ (2%) 62715 3382 3.626.824 Trích KPCĐ CĐP tháng 02/2021 – NLĐ nộp – BPQL – CĐP (1%) 33401 3382 1.264.950 Trích KPCĐ CĐP tháng 02/2021 – NLĐ nộp – BPSX – CĐP (1%) 33401 3382 1.598.621 Số tiền 9.317.093 Tổng cộng Số tiền chữ: Chín triệu, ba trăm mƣời bảy nghìn, khơng trăm chín mƣơi ba đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11K: Phiếu hạch tốn chi phí BHYT tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0004/02-GSKC-TRNOP Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Trích Bảo Hiểm Y Tế tháng 02/2021 – CN nộp – BPQP – BHYT (3%) 64213 3384 4.412.954 Trích Bảo Hiểm Y Tế tháng 02/2021 – CN nộp – BPSX – BHYT (3%) 62713 3384 5.399.454 Trích Bảo Hiểm Y Tế tháng 02/2021 – NLĐ nộp – BPQL – BHYT (1,5%) 33401 3384 2.206.477 Trích Bảo Hiểm Y Tế tháng 02/2021 – NLĐ nộp – BPSX – BHYT (1,5%) 33401 3384 2.699.733 Số tiền 14.718.618 Tổng cộng Số tiền chữ: Mƣời bốn triệu, bảy trăm mƣời tám nghìn, sáu trăm mƣời tám đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11L: Phiếu hạch tốn chi phí BHTN tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0005/02-GSKC-TRNOP Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Trích Bảo Hiểm Thất Nghiệp tháng 02/2021 – CN nộp – BPQP – BHTN (1%) 64214 3386 1.470.984 Trích Bảo Hiểm Thất Nghiệp tháng 02/2021 – CN nộp – BPSX – BHTN (1%) 62714 3386 1.755.777 Trích Bảo Hiểm Thất Nghiệp tháng 02/2021 – NLĐ nộp – BPQL – BHTN (1%) 33401 3386 1.470.984 Trích Bảo Hiểm Thất Nghiệp tháng 02/2021 – NLĐ nộp – BPSX – BHTN (1%) 33401 3386 1.755.777 6.453.522 Tổng cộng Số tiền chữ: Sáu triệu, bốn trăm năm mƣơi ba nghìn, năm trăm hai mƣơi hai đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ Số tiền KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11M: Phiếu hạch toán KPCĐ CĐP tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0076/02-PC-TRNOP Ngày: 27/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Số tiền Chi tiền mặt nộp CĐP KPCĐ tháng 02/2021 3382 11110 9.317.093 Tổng cộng 9.317.093 Số tiền chữ: Chín triệu, ba trăm mƣời bảy nghìn, khơng trăm chín mƣơi ba đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG Phụ lục 11N: Phiếu hạch tốn tốn khoản trích theo lƣơng tháng 02/2021 TCT LƢƠNG THỰC MIỀN NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN – CN THỐT NỐT KV Thới Hòa – P.Thới Thuận – Q.Thốt Nốt – TP.Cần Thơ PHIẾU HẠCH TOÁN Số chứng từ: 0016/02-UNCV-TRNOP Ngày: 26/02/2021 Chi tiết khoản Ghi nợ Ghi có Số tiền Nộp Bảo Hiểm Xã Hội tháng 02/2021 cho quan BHXH 3383 11211 82.282.487 Nộp Bảo Hiểm Y Tế tháng 02/2021 cho quan BHXH 3384 11211 14.718.618 Nộp Bảo Hiểm Thất Nghiệp tháng 02/2021 cho quan BHXH 3386 11211 6.453.522 Tổng cộng 103.454.627 Số tiền chữ: Một trăm lẻ ba triệu,bốn trăm năm mƣơi bốn nghìn, sáu trăm hai mƣơi bảy đồng chẵn NGƢỜI LẬP PHIẾU Lê Thị Thanh Nĩ KẾ TOÁN TRƢỞNG