Nâng cao năng lực cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng nhơn thành luận văn thạc sĩ chuyên ngành kinh tế xây dựng

90 1 0
Nâng cao năng lực cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng nhơn thành luận văn thạc sĩ chuyên ngành kinh tế xây dựng

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết luận văn trung thực chƣa cơng bố cơng trình Đồng Tháp, ngày tháng Tác giả Nguyễn Phƣớc Nhân năm 2017 LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình nghiên cứu thực luận văn, nhận đƣợc quan tâm giúp đỡ tạo điều kiện Công ty Cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành, thầy - giáo, gia đình ban bè, đồng ngiệp Tôi xin trân trọng cảm ơn Công ty Cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành, thầy - cô giáo trƣờng Đại Học Giao Thông Vận Tải nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho tơi hồn thành luận văn Đặc biệt xin đƣợc bày tỏ biết ơn sâu sắc trân trọng đến TS.Pham Văn Vạng, ngƣời nhiệt tình hƣớng dẫn, giúp tơi có định hƣớng tồn diện, xun suốt q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Xin gửi đến Công ty Cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành, thầy - cô giáo, bạn bè lời cảm ơn, lời chúc sức khỏe lời chào trân trọng Đồng Tháp, ngày tháng năm 2017 Tác giả Nguyễn Phƣớc Nhân MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CẠNH TRANH VÀ CẠNH TRANH TRONG ĐẤU THẦU 1.1 Khái niệm cạnh tranh Năng lực cạnh tranh: 1.2 Đấu thầu xây lắp: 1.2.1 Khái niệm: 1.2.2 Hình thức: 1.2.2.1 Đấu thầu rộng rãi: 1.2.2.2 Đấu thầu hạn chế: 1.2.2.3 Chỉ đinh thầu: 1.2.2.4 Chào hàng cạnh tranh: 1.2.2.5 Chào hàng cạnh tranh: 1.2.2.6 Tự thực hiện: 1.2.2.7 Lựa chọn nhà thầu, nhà đầu tƣ trƣờng hợp đặc biệt: 1.2.2.8 Tham gia thực cộng đồng 1.3 Cạnh tranh đấu thầu: Hình 1.2 Sơ đồ trình cạnh tranh đấu thầu xây lắp 12 1.3.1 Những nhân tố tác động đến cạnh tranh đấu thầu xây dựng doanh nghiệp: 16 1.3.1.1 Những nhân tố bên doanh nghiệp: 16 1.3.1.2 Những nhân tố nội doanh nghiệp: 19 1.3.2 Những tồn công tác đấu thầu 23 1.3.2.1 Năng lực quan quản lý chủ đầu tƣ yếu 23 1.3.2.2 Cơng tác chuẩn bị cho đấu thầu cịn thiếu chất lƣợng 25 1.3.2.3 Khó khăn nhà thầu Việt Nam 26 1.3.2.4 Các văn pháp luật quy định đấu thầu số nội dung cần đƣợc điều chỉnh, hoàn thiện 27 1.3.2.5 Cơng tác đào tạo cịn bất cập 27 1.4 Các công cụ cạnh tranh đấu thầu xây lắp 27 1.4.1 Cạnh tranh giá dự thầu 28 1.4.2 Cạnh tranh chất lƣợng cơng trình 29 1.4.3 Cạnh tranh tiến độ thi công 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC CẠNH TRANH TRONG ĐẤU THẦU XÂY LẮP CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG NHƠN THÀNH TRONG GIAI DOẠN 2014 - 2016 31 2.1 Tổng quan công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành 31 2.1.1 Thông tin chung doanh nghiệp 31 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển công ty 31 2.1.3 Lĩnh vực hoạt động,cơ cấu tổ chức công ty 32 2.1.3.1 Lĩnh vực hoạt động 32 2.1.3.2 Cơ cấu tổ chức công ty: 33 2.1.3.3 Chức nhiệm vụ phòng: 34 2.1.4 Những nhân tố ảnh hƣởng trực tiếp đến cạnh tranh đấu thầu xây lắp Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành: 38 2.1.4.1 Các nhân tố bên 38 2.1.4.2 Các nhân tố bên 43 2.2 Thực trạng đấu thầu Công ty cổ phần đầu tƣ Xây dựng Nhơn Thành giai đoạn 2014-2016 47 2.2.1 Tình hình đấu thầu Công ty giai đoạn 2014 -2016 47 2.2.2 Kết cạnh tranh đấu thầu Công ty giai đoạn 2014 -2016 48 2.3 Đánh giá kết đấu thầu xây lắp công ty 52 2.3.1 Những ƣu điểm đấu thầu xây lắp công ty 52 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 53 2.3.2.1 Những mặt hạn chế 53 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 56 CHƢƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH ĐẤU THẦU XÂY LẮP CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG NHƠN THÀNH 59 3.1 Định hƣớng quy hoạch Giao thông vận tải tỉnh Đồng Tháp đến năm 2020 59 3.1.1 Quan điểm, mục tiêu quy hoạch 59 3.1.2 Hiện trạng hệ thống giao thông vận tải 60 3.1.3 Hoàn thiện hệ thống giao thông nông thôn 61 3.1.4 Định hƣớng hệ thống GTVT sau năm 2020 61 3.2 Định hƣớng phát triển nâng cao lực cạnh tranh đấu thầu xây lắp Công ty 62 3.2.1 Định hƣớng hoạt động đấu thầu xây lắp Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành 62 3.2.2 Những thuận lơi, khó khăn Cơng ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành hoạt động đấu thầu 63 3.2.2.1 Những thuận lợi 63 3.2.2.2 Những khó khăn 64 3.3 Các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lực cạnh tranh đấu thầu Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành 64 3.3.1 Nhóm giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hồ sơ dự thầu kỹ thuật đấu thầu Công ty 64 3.3.1.1 Nâng cao chất lƣợng công tác hồ sơ dự thầu 64 3.3.1.2 Hồn thiện kỹ phân tích giá cạnh tranh, xây dựng phƣơng án lựa chọn giá thầu hợp lý 67 3.3.1.3 Xác định khả thắng thầu để định tham dự đấu thầu 71 3.3.2 Nhóm giải pháp tăng cƣờng lực cạnh tranh Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành 74 3.3.2.1 Nâng cao lực máy móc, thiết bị, áp dụng công nghệ thi công đại 74 3.3.2.2 Tăng cƣờng đào tạo bồi dƣỡng, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 76 3.3.2.3 Nâng cao lực tài cơng ty 76 3.3.2.4 Tăng cƣờng hoạt động Marketing 77 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT CHLB: Cộng hòa liên ban DNTN: Doanh nghiệp tƣ nhân GTVT: Giao thông vận tải TNHH-TM-DV-XD: Trách nhiệm hữu hạn-thƣơng mại-dịch vụ-xây dựng TNHH-MTV & VLXL: Trách nhiệm hữu hạn-một thành viên vật liêu xây lắp QLDA XDCTGT: Quản lý dự án xây dựng cơng trình giao thơng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tổng hợp nguồn nhân lực Công ty lĩnh vực xây lắp…………39 Bảng 2.2 So sánh lực tài Cơng ty năm 2016 với số đối thủ cạnh tranh lâu năm địa bàn tỉnh Đồng Tháp………………………………………… 40 Bảng 2.3 Một số tiêu sản xuất – kinh doanh Công ty……………………….41 Bảng 2.4 Doanh thu hàng năm từ hoạt động xây lắp Công ty………………… 41 địa bàn Đồng Nai tỉnh Đồng Tháp 42 Bảng 2.6 Một số cơng trình trúng thấu từ năm 2014 đến năm 2016 địa bàn tỉnh Đồng Tháp…………………………………………………………………………….47 Bảng 2.7 Thống kế khối lƣợng trúng thầu xây lắp Công ty giai đoạn 20142016………………………………………………………………………………… 49 Bảng 2.8 Một số gói thầu Công ty tham gia năm 2014 đến năm 2016……….50 Bảng 2.9 Danh mục thiết bị thi công Công ty……………………………………55 Bảng 3.1 Tổng hợp hệ thống đƣờng địa bàn tỉnh Đồng Tháp……………….60 Bảng 3.2 Phân kỳ nguồn vốn đầu tƣ cơng trình theo quy hoạch……………… 62 Bảng 3.3 Thang điểm theo tiêu………………………………………………… 73 Bảng 3.4 Trọng số theo tiêu……………………………………………… 73 Bảng 3.5 Tổng điểm tính tốn……………………………………………………….73 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Sơ đồ trình tự tổ chức đấu thầu xây lắp…………………………………….8 Hình 1.2 Sơ đồ trình cạnh tranh đấu thầu xây lắp…………………………12 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Công ty Cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn thành .33 PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Quá trình đổi chuyển từ kinh tế kế hoạch hóa, tập trung, quan liêu, bao cấp sang kinh tế thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ nghĩa buộc doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt Sự thay đổi chế làm cho khơng doanh nghiệp gặp khó khăn, lúng túng sản xuất kinh doanh, nhiên, có khơng doanh nghiệp tìm đƣợc hƣớng đắn, kịp thời đề giải pháp thích hợp nhằm tháo gỡ khó khăn, tạo lập phát huy mạnh mình, nhờ đạt đƣợc hiệu kinh doanh cao, đứng vững không ngừng phát triển Xây dựng lĩnh vực công nghiệp đặc thù Khác với lĩnh vực khác, cạnh tranh doanh nghiệp xây dựng diễn chủ yếu thơng qua hình thức đấu thầu chủ đầu tƣ tổ chức Trên giới hình thức đấu thầu xây dựng đƣợc áp dụng từ lâu, nƣớc ta, từ nhà nƣớc ban hành "Qui chế đấu thầu", đấu thầu xây dựng thực trở thành lĩnh vực cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp xây dựng Mặt khác, năm gần đây, xuất nhiều dự án xây dựng có qui mô lớn, sử dựng vốn ngân sách vốn vay tổ chức tín dụng nƣớc ngồi địi hỏi phải tổ chức đấu thầu xây dựng sở cạnh tranh Chính vậy, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh đấu thầu xây dựng giành đƣợc quan tâm hàng đầu doanh nghiệp xây dựng Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn thành doanh nghiệp lĩnh vực xây dựng, có quy mơ lớn địa bàn hun Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai Công ty đƣợc thành lập với tên gọi Công ty TNHH TM-DV-XD Nhơn Thành vào hoạt động ngày 15/09/2002 Kể từ ngày đầu thành lập, Cơng ty ln nỗ lực tích lũy kinh nghiêm qua cơng trình khác từ xây dựng dân dụng, cơng trình giao thơng, cơng trình cơng nghiệp đầu tƣ dự án bất động sản Cơng ty thu hút nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ nhiều kinh nghiệm đầu tƣ trang thiết bị thi công hiên đại, đáp ứng yêu cầu hạng mục cơng trình Trong bối cảnh kinh tế thị trƣờng, hội nhập kinh tế quốc tế với yêu cầu ngày cao lực chuyên môn xu hƣớng cạnh tranh ngày khốc liệt hơn, Công ty tâm củng cố thêm nội lực, tạo dựng vị trí vững thị trƣờng tận dụng lợi sẳn có Ngày 20/04/2007 Cơng ty mạnh dạn chuyển đổi từ công ty TNHH TM-DV-XD Nhơn Thành sang Công ty Cổ phần Đầu tƣ Xây dựng Nhơn Thành, tên giao dịch quốc tế Nhon Thanh Investment and Building Joint-Stock Company (Viết tắt Nhon Thanh J.S.C) Trải qua khó khăn ban đầu thành lập chuyển đổi loại hình quản lý, Cơng ty tiếp tục trì khơng ngừng mở rộng quy mô kinh doanh, đạt đƣợc phát triển lƣợng chất với doanh thu ngày tăng, đời sống cán công nhân viên bƣớc cải thiện Những năm gần Công ty tập trung đầu tƣ dự án xây dựng dân dụng, công trình giao thơng, cơng trình cơng nghiệp đầu tƣ dự án bất động sản Thành lập xí nghiệp xây lắp để nâng cao tính chuyên nghiệp tăng cƣờng quyền làm chủ cho ngũ cán bố cán công nhân viên Để tiếp tục đƣa công ty bƣớc phát triển vững thƣơng trƣờng đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế, Cơng ty khơng ngừng hồn thiện quy trình quản lý, chất lƣợng cơng trình, đa dạng hố hoạt động kinh doanh xác định “Uy tín-chất lƣợng-hiệu quả” cam kết Công ty đến với khách hàng Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu giành đƣợc, Cơng ty cịn tồn tại, hạn chế định, đặc biệt lĩnh vực cạnh tranh đấu thầu xây dựng, là, khó khăn tài chính, khoa học cơng nghệ, nhân lực, kinh nghiệm đấu thầu , trở ngại lớn, có ảnh hƣởng đến phát triển lâu dài bền vững công ty Trong bối cảnh nay, trƣớc lớn mạnh doanh nghiệp xây dựng nƣớc, xuất công ty xây dựng lớn, phát triển khoa học công nghệ xây dựng cho thấy cạnh tranh đấu thầu xây dựng doanh nghiệp xây dựng diễn gay gắt Vì vậy, vấn đề nâng cao lực cạnh tranh đấu thầu có vai trị quan trọng, có ý nghĩa định thành công phát triển doanh nghiệp xây dựng nói chung Cơng ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành; Xuất phát từ nhận thức trên, tác giả luận văn chọn vấn đề " Nâng cao lực cạnh tranh đấu thầu xây lắp Công ty cổ phần đầu tư xây dựng Nhơn Thành " làm đề tài luận văn tốt nghiệp cao học với hy vọng mở rộng khả 68 nghiệp có sức cạnh tranh, lại bảo đảm thự mộ cách hữu hiệu sau trúng thầu Để xây dựng mức giá chuẩn xác, phân xây dựng giá dự thầu phải nghiên cứu kỹ hồ sờ mời thầu, môi trƣờng điều kiện thi công trƣờng xây dựng, xem xét kỹ vẽ thiết kế, thuyết minh kỹ thuật Xây dựng giá hạng mục độc lập, giá phần giá chung cơng trình theo khối lƣợng cơng việc hồ sơ mời thầu; tính tốn chi phí trực tiếp nhƣ nhân cơng, máy móc, thiết bị, vật liệu, xác định lại cơng trình, hệ số vùng, chi phí gián tiếp nhƣ chí phí tu, sửa chửa bảo hành….phân bổ hợp lý yếu tố chi phí vào giá thành hạng mục cơng trình Quan tâm phân tích, dự báo biến động qua trình xây dựng cơng trình nhƣ yếu tố giá nguyên vật liệu, nhân lực có nhƣ nhân lực địa phƣơng cần thiết cho dự án, phƣơng án thi công, xây dựng tiến độ thi cơng…q trình cần làm tốt tất công việc sau: + Xác đinh đầy đủ số loại công việc khối lƣợng công việc + Xác định đơn giá dự thầu chi tiết theo loại công việc + Xác định giá dự thầu dự án hay gói thầu sở tổng hợp giá dự thầu loại công việc Hai khâu ý không để sai sót mặt học ý vận dụng kinh nghiệm, kỹ năng, kỹ xảo lập giá dự thầu Để thắng thầu khơng có cách khác Cơng ty phải có chiến lƣợc cụ thể để tranh thầu cho phải đủ để trang bị chi phí bảo đảm lợi nhuận mục tiêu nhƣng phải đủ nhỏ để khả trúng thầu cao Để đạt đƣợc điều trƣớc tiên Công ty phải điều chỉnh lại cách tính giá dự tốn xây lắp cơng trình Cho đến việc chọn giá dự thầu Công ty sữ dụng đơn giá địa phƣơng Trong nhiều trƣờng hợp giá địa phƣơng không phản ánh biến động giá liên tục thị trƣờng làm cho giá dự thầu Công ty cao q thấp, để khắc phục tình trạng này, Cơng ty cần xây dựng giá dự thầu riêng cở sở điều chỉnh cách tiếp cận đơn giá tổng hợp cách thâm nhập, cập nhật thƣờng xuyên giá nguyên vật liệu thi trƣờng để kịp thời nắm bắt nguồn thông tin giá Muốn cơng trình dự thầu Cơng ty cần phải: + Nghiên cứu kỹ đặc điểm cơng trình, địa hình, địa lý khu vực… + Nghiên cứu kỹ thi trƣờng xây dựng, mạng lƣới cung ứng nguyên vật liệu 69 cơng trình, địa phƣơng, khu vực lân cận, mạng lƣới giao thông vận tải nguồn trung chuyên nguyên vật liệu đến chân cơng trình, nguồn lao động địa phƣơng + Nghiên cứu kỹ văn pháp lý địa phƣơng để làm sở lập dự toán dự thầu Ngồi việc giảm giá dự thầu cịn dựa chủ yếu dựa nhân tố bên nhƣ khả tiết kiệm chi phí chung, chi phí thi công… Tuy nhiên chiến lƣợc đấu thầu Công ty không thiết lúc chiến lƣợc giá thấp, tùy vào yêu cầu chủ đầu tƣ, loại cơng trình địi hỏi kỹ thuật cao, đối thủ cạnh tranh mà áp dụng chiến lƣợc phƣơng án chất lƣợng cao Ngoài việc bảo đảm thiết bị kỹ thuật cần thiết cho công tác lập hồ sơ dự thầu, áp dụng tối đa ứng dụng tin học… * Xây dựng phương án lựa chọn giá thầu hợp lý: Trong đấu thầu cạnh tranh, giá bỏ thầu thƣờng có tác dung đinh thƣờng chiếm tới 45 – 50% tổng số điểm mà chủ đầu tƣ đánh giá cho hồ sơ dự thầu bản, việc lập dự toán điều phải tuân theo thủ theo công thức Nhà nƣớc quy định, Nhƣng giá trị xây lắp cơng trình đƣợc lập theo bƣớc khơng thể giá thầu chênh lệch lớn với giá trúng thầu so với mức giá trúng thầu Sau tính tốn đƣợc đơn giá hạng mục công việc mức cạnh tranh, giá bỏ thầu nhà thầu thức hồn thành đƣợc niêm phong nộp cho chủ đầu tƣ Nhƣng trình chờ tới mở thầu, Nhà thầu giảm giá việc điều tra thu thập thông tin đối thủ cạnh tranh, cơng trình Nhƣ từ giá đƣợc lập tới ngày mở thầu, định giảm giá có ý nghĩa quan trọng, giá vào thầu nhà thầu có chênh lệch Thực tế cho thấy nhiều dự án định giảm giá qua thƣ giảm giá nhân tố để nhà thầu giành đƣợc hợp đồng xây dựng việc đến định giá bỏ thầu dựa bốn mục tiêu sau: - Mục tiêu 1: lợi nhuận mức cao - Mục tiêu 2: Lợi nhuận mức vừa phải - Mục tiêu 3: Tạo cơng ăn việc làm, có lợi nhuận - Mục tiêu 4: Có việc làm, thâm nhập vào thị trƣờng nhằm tạo điều kiện cho dự án sau ( lỗ) 70 Tƣơng ứng với mục tiêu mức giá bỏ thầu phần trăm lợi nhuận dự kiến từ xây dƣng phƣơng trình mối quan hệ phần trăm lợi nhuận giá bỏ thầu Gọi A: Mức giá trần không bao gồm VAT B: Chi phí khơng bao gồm VAT X: Tỷ lệ % giá bổ thầu với giá trần Y: Tỷ lệ % lợi nhuận đạt đƣợc Q: Là giá bỏ thầu Giá bỏ thầu là: Q = A x X Ta có phƣơng trình quan hệ X, Y nhƣ sau: X= Y= x 100 x 100 (3.1) (3.2) - Với mục tiêu 1: Mức lợi nhuận đạt cao nhất, xảy cơng trình đƣợc đinh thầu, cạnh tranh không đáng kể Vấn đề hiểu phụ thuộc vào điều hành quản lý dự án biện pháp tổ chức thi công - Với mục tiêu 2: Lợi nhuận vừa phải, mức độ cạnh tranh cao nhất, khốc liệt mục tiêu cần quan tâm - Với mục tiêu 3: Lợi nhuận thấp, mức độ cạnh tranh diễn không gay gắt Do trƣớc định giá bỏ thầu, cần thu thập, phân tích, phán đốn nhanh kênh thơng tin từ phía đối thủ cạnh tranh, đặc biệt thông tin nơi mở thầu - Với mục tiêu 4: Thực mục tiêu hầu nhƣ nhà thầu chấp nhận phƣơng án lỗ, tức nhà thầu bỏ phần lợi nhuận lợi phần lợi nhuận cộng thêm chi phí quản lý doanh nghiệp Khi áp dụng chiến lƣợc này, Nhà thầu, nhà thầu cần cẩn trọng phải đƣợc tính tốn kỹ lƣỡng Chiến lƣợc nên áp dụng trƣờng hợp: + Các cơng trình từ thiện + Xây dựng cho loại khách hàng đặc biệt + Có thể áp dụng trƣờng hợp Công ty thâm nhập vào thị trƣờng tạo cơng ăn việc làm cho ngƣời lao động Tóm lại tổ chức lập hồ sơ dự thầu việc phức tạp yêu cầu cần thực thời gian định, chất lƣợng hồ sơ dự thầu tiêu chí định việc nhà thầu có trúng thầu hay khơng, việc nâng cao 71 chất lƣợng công tác lập hồ sơ dự thầu yếu tố làm tăng khả cạnh tranh nhà thầu 3.3.1.3 Xác định khả thắng thầu để định tham dự đấu thầu Trƣớc thông tin mời thầu chủ đầu tƣ, việc đựa định lựa chọn công trình phù hợp để tham gia đấu thầu nhƣ định có tham gia dự thầu hay khơng cần phải có lựa chọn cân nhắc kỹ Niếu thắng thầu, Công ty thu đƣợc nhiều lợi ích kéo theo từ kết đồng thời chứng minh khả cạnh tranh Công ty thị trƣờng ngƣợc lại bên cạnh việc hao tổn khoản chi phí cho qua trình tranh thầu đồng thời cho thấy khả cạnh tranh thi trƣờng Công ty chƣa tốt Khả thắng thầu phù thuộc vào nhiều yếu tố: Yếu tố biết theo kinh nghiệm yếu tố đột xuất; yếu tố đinh lƣợng yếu tố định lƣợng; yếu tố định lƣợng; yếu tố khoa học yếu tố phi khoa học (tiêu cực đấu thầu), vây khó đƣa cơng thức hồn hảo để tính tốn đƣợc khả thắng thầu, áp dụng phƣơng pháp đơn giản dễ sử dụng để định việc có nên tham dự thầu hay không Phương pháp đánh giá tiêu tổng hợp thực qua bước sau: Bƣớc 1: Lập danh mục tiêu ảnh hƣởng đến khả thắng thầu doanh nghiệp Dựa vào kinh nghiệm tham dự thầu, quy định pháp luật liên quan đến công tác đấu thầu để xác định tiêu đặc trƣng ảnh hƣởng đến khả thắng thầu Số lƣợng tiêu chí tùy ý, nhƣng tối thiểu phải bao quát đầy đủ yêu tố thƣờng dùng để đánh giá hố sơ dự thầu, phải tính đến tình hình cạnh tranh đối thủ, tránh trùng lặp Chỉ tiêu đƣa chi tiết cụ thể kết xác nhiêu Bƣớc 2: Ấn định tầm quan trọng tiêu Trong tiêu lựa chọn để đƣa vào tính tốn tiêu có mức độ ảnh hƣởng khác đến khả thắng thầu Công ty Do Công ty cần sữ dụng kinh nghiệm sẵn có, quy định pháp luật hành, thông lệ tiêu chuẩn thƣờng dùng để đánh giá hồ sơ dự thầu, kết hợp với việc sử dụng phƣơng 72 pháp chuyên gia để đánh giá mức độ ảnh hƣởng tiêu Tầm quan trọng tiêu đƣợc đánh giá phần trăm Tổng hợp ảnh hƣởng tiêu 100% Bƣớc 3: Xây dƣng thang điểm Yêu cầu thang điểm đảm bảo tính xác khơng q phức tạp tính tốn Có thể phân loại đến cho tiêu đại diện ( định khoản điểm rộng hơn) Các yếu tố lựa chọn đƣợc phân tích theo trạng thái tƣơng ứng với bậc thang điểm Thang điểm bậc chia thành trạng thái tƣơng ứng tốt, tốt, trung bình, yếu, yếu Bƣớc 4: Tính điểm cho tiêu cách nhân mức độ quan trọng yếu tố với điểm số phân loại tƣơng ứng Bƣớc 5: Tính tổng điểm cho tồn tiêu cách cộng điểm số tiêu thành phần tƣơng ứng từ xác định khả thắng thầu đƣa định Ta có cơng thức sau: CTH = (3.3) Trong đó: CTH: Chỉ tiêu tổng hợp N: Số tiêu danh mục Ai: Điểm số tiêu thứ i tƣơng ứng với trạng thái Pi: Trọng số tiêu thứ i N: Tổng số công tác xây lắp - Khả thắng thầu đƣợc đo tỷ lệ % theo cơng thức: K= x100 (3.4) Trong đó: K: Khả thắng thầu CTH: Điểm tổng hợp đƣợc tính theo công thức M: mức điểm tối đa thang điểm đƣợc dùng Nếu tiêu điều đạt trạng thái trung bình, khả thắng thầu K=50% Nếu khả tính tốn thắng thầu K50% nên tham gia 73 Ví dụ: cụ cho phƣơng pháp đánh giá nhƣ sau: Công ty nhân thông tin mời thầu chủ đầu tƣ Sau nghiên cứu hồ sơ mời thầu vấn đề liên quan đến dự án, Cơng ty đặt tiêu có mƣc độ ảnh hƣởng khác đến khả thắng thầu mình, xây dựng thang điểm vận dụng cách tính để tính tốn trƣớc định có tham gia thầu hay không Bảng 3.3: Thang điểm theo tiêu Thang điểm trạng thái Các yếu tố ảnh hƣởng TT Trung bình Trung bình Lợi nhuận thu đƣợc trúng thầu Rất cao Cao Khả đáp ứng yêu cầu kỹ thuật Rất thấp Thấp Mức độ quen thuộc với gói thầu Rất thấp Thấp Trung bình Khả đáp ứng tiến độ thi công Rất thấp Thấp Khả đáp ứng lực thi công Rất thấp Thấp Đánh giá đối thủ canh tranh Rất mạnh Mạnh Trung bình Trung bình Trung bình Thấp Rất thấp Cao Rất cao Cao Rất cao Cao Rất cao Cao Rất cao Yếu Rất yếu Bảng 3.4: Trọng số theo tiêu Các yếu tố ảnh hƣởng TT Phần trăm (%) Lợi nhuận thu đƣợc trúng thầu 30 Khả đáp ứng yêu câu kỹ thuật 25 Mức độ quen thuộc với gói thầu 10 Khả đáp ứng tiến độ thi công 5 Khả đáp ứng lực thi công 20 Đánh giá đối thủ cạnh tranh 10 Bảng 3.5: Tổng điểm tính tốn TT Các yếu tố ảnh hƣởng Trạng thái Điểm Phần trăm (%) Kết Thấp 0,3 1,2 Lợi nhuận thu đƣợc trúng thầu Khả đáp ứng yêu câu kỹ thuật Trung bình 0,25 0,75 Mức độ quen thuộc với gói thầu Khả đáp ứng tiến độ thi công Khả đáp ứng lực thi công Cao Trung bình Trung bình 3 0,1 0,05 0,2 0,4 0,15 0,6 Đánh giá đối thủ cạnh tranh Trung bình 0,1 0,3 Tổng điểm 3,4 74 K= 3,4 x 100/5 = 68% Khả thắng thầu với gói thầu lớn 50% doanh nghiệp nên tham gia gói thầu Phƣơng pháp sữ dụng tiêu chí tổng hợp cách thức lƣợng hóa ảnh hƣởng yếu tố cần xem xét đáp ứng yêu cầu phản ứng nhanh định đấu thầu vậy, phƣơng pháp này, tính đắng phụ thuộc lớn vào phân tích xác định xác tiêu nhƣ tầm quan trọng nó, địi hỏi phận đánh giá cần có chun mơn sâu, kinh nghiêm tốt phối hợp nhịp nhàng tất phận có liên quan Để thực phƣơng pháp có hiệu quả, Cơng ty cần phải: - Lựa chọn tiêu đánh giá phù hợp với quan điểm - Đánh giá xác, khách quan trọng số nhƣ thang điểm chi tiêu - Việc tính tốn phải dựa khoa học kết phân tích - Ngƣời đánh giá phải có trình độ chun mơn cao kinh nghiệm - Việc tính tốn linh hoạt theo kịp nhịp độ phát triển biến đổi môi trƣờng kinh doanh Phƣơng pháp vừa dùng để định trƣớc lập phƣơng án tranh thầu, hình thành chiến lƣợc tranh thầu, vừa dùng cho việc định trƣớc nộp thầu 3.3.2 Nhóm giải pháp tăng cƣờng lực cạnh tranh Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành 3.3.2.1 Nâng cao lực máy móc, thiết bị, áp dụng công nghệ thi công đại Trong danh nghiệp xây lắp cơng trình giao thơng máy móc, thiết bị cơng nghệ thi cơng tiên tiến nhân tố quan trọng, đinh khả cạnh tranh đấu thầu doanh nghiệp xây lắp trƣớc hết cần tập trung giải số vấn đề sau * Sử dụng hiệu máy móc thiết bị có: - Lựa chọn phƣơng án giới hóa tối ƣu, có kế hoạch phân phối máy móc hợp lý theo tiến độ thị công, theo địa điểm xây dựng, mặt xây dựng cơng trƣờng có điều chuyển, phối hợp qua lại để đảm bảo vận hành đạt hiệu suất cao máy móc thiết bị 75 - Căn tình hình trạng máy móc, thiết bị để lên kế hoạch sửa chửa, bảo dƣỡng định kỳ phù hợp, xây dựng kê hoạch đảm bảo vật tƣ, phụ tùng thay thế, kịp tránh tình trạng máy móc hỏng hóc gây ảnh hƣởng đến tiến độ thi công công trƣờng - Máy móc, thiết bị đến định kỳ, niên hạn phải sửa chữa, bảo dƣỡng hạn niếu khơng máy móc nhanh xuống cấp chi phí sữa chữa khắc phục đội lên cao Bên cạnh tài cơng phải có ý thức vận hành thiết bị, máy móc theo quy trình kỹ thuật * Thường xuyên đầu tư máy móc, thiết bị: Tuy nhiên đa phần doanh nghiệp xây lắp việc đầu tƣ đổi máy móc thiết bị lai phụ thuộc nhiều vào tình hình tài chính, hiệu qua kinh doanh Cơng ty Điều địi hỏi Cơng ty phải có chiến lƣợc hình thức đầu tƣ máy móc, thiết bị kỹ thuật, cơng nghệ phù hợp nhƣ: - Phải đƣợc xây dựng sở nhu cầu, trình độ vận hành, quản lý Cơng ty Cho nên trƣớc muốn đổi máy móc thiết bị phải rà sốt lại loại thiết bị sẵn có để vạch kế hoạch sữa chữa, nâng cấp để nâng cao tính sữ dụng thay thiết bị để giảm chi phí vận hành máy móc cũ, lạc hậu, khơng đáp ứng u cầu cạnh tranh Cơng ty - Ngồi ra, hiệu việc đầu tƣ máy móc, thiết bị cịn chịu ảnh hƣởng tính liên tục việc khai thác tối ƣu suất thiết bị, gắn liền với kế hoạch sản xuất kinh doanh Cơng ty; tránh tình trạng đầu tƣ máy móc, thiết bị xong lại thiếu cơng trình, việc làm; dẫn đến lãng phí * Một số biện pháp khác: - Thuê máy móc thiết bị: Trong nhiều trƣờng hợp hình thức lai phát huy hiệu cao trƣờng hợp đột xuất, tiết kiệm chi phí trung chuyển thiết bị đến vị trí cơng trình xa điểm tập kết, máy móc đặc chủng sử dụng cho số cơng trình định, vào thời điểm mà máy móc thiết bị Cơng ty giai đoạn hoạt động hết công suất mà không đủ đáp ứng cho số lƣợng cơng trình q lớn Tuy nhên hình thức cịn phụ thuộc vào tình trạng thiết bị dƣ thừa đơn vị đối tác điều kiện khác… - Tăng cƣờng liên doanh, liên kết đấu thầu: nhằm nâng cao lực máy 76 móc, thiết bị kết hơp cơng nghê thi cơng để tăng khả canh tranh đấu thầu Đây giải pháp quan hữu hiệu Cơng ty điều kiện cịn hạn chế kỹ thuật tài Phƣơng án giúp Công ty tận dụng tiềm lực kinh tế - kỹ thuật đợn vị bạn để tăng sức canh tranh cho Công ty mà không cần bỏ vốn đầu tƣ Tuy nhiên, để làm đƣợc điều đó, Cơng ty phải giữ uy tính thị trƣờng, có khả đàm phán tốt ƣu vƣợt trội lĩnh vực 3.3.2.2 Tăng cƣờng đào tạo bồi dƣỡng, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Bất kỳ doanh nghiệ thi yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng, hàng đầu đinh thành công hay thất bại Bởi việc đào tạo, tuyển dụng nguồn lao động có chất lƣợng nhiêm vụ thƣờng xuyên liên tục cụ thể nhƣ sau: + Định kỳ tổ chức đợt tập huấn nghiệp vụ thi cơng, an tồn vệ sinh lao động, phổ biến văn bản, thủ tục đầu tƣ để cán cơng nhân viên chủ động công viêc + Chú trọng công tác đào tạo, bồi dƣỡng kiến thức, nhƣ chăm lo đời sống cho lực lƣợng trực tiếp sản xuất, ngƣời quan trọng q trình thi cơng, đảm bảo chất lƣợng tiến độ cơng trình + Các cơng trƣờng nên có chế bố tri cơng nhân hợp lý, phận đòi hỏi kỹ thuật cao dùng thợ có tay nghề, cịn cơng việc mang tính chất giản đơn nên th cơng nhân theo thời vụ,cơng nhân địa phƣơng nơi cơng trình thi cơng để giảm chi phí cho Cơng ty 3.3.2.3 Nâng cao lực tài cơng ty Trong đấu thầu xây lắp, lực tài nhà thầu điều kiện quan trọng để xem xét nhà thầu có đủ tiêu chuẩn để tham gia dự thầu hay khơng; ảnh hƣởng định đến tiến độ chất lƣợng công trình hiệu sản xuất nhà thầu trúng thầu; Do đó, Cơng ty cần lƣu ý số giải pháp sau: * Quản lý chặt chẻ công tác thu hồi công nợ: - Một biên pháp giảm lƣợng vốn bị chiếm dụng phải tích cực đẩy mạnh cơng tác thu hồi cơng nợ Việc chậm thu hồi công nợ làm hạn chế khả đáp ứng vốn cơng trình thi công, gây ảnh hƣởng xấu đến công tác dự thầu tiến độ thi cơng cơng trình, giảm sƣ quay vịng vốn gây nhiều khó khăn 77 cho doanh nghiệp dự thầu nhiều cơng trình lúc Có nhiều ngun nhân dẫn đến tình trạng Có thể nhà nƣớc rót vốn cho dự án chậm, chủ đầu tƣ chƣa làm hết trách nhiệm việc toán cho nhà thầu…Tuy nhiên nguyên nhân quan trọng phổ biến nhà thầu chậm trễ khâu làm hồ sơ tốn cơng trình chƣa đảm bảo tính pháp lý hồ sơ tốn Đê khắc phục tình trạng Cơng ty phải có kế hoạch cụ thể nhƣ sau: - Công tác trƣờng hồ sơ phải kết hợp chặt chẽ Thi công xong phần phải hồn thiện thủ tục phần để làm hồ sơ nghiệm thu làm sở tốn với chủ đầu tƣ để nhanh chóng thu hồi vốn Đối với hạng mục phát sinh, điều chỉnh phải làm thủ tục pháp lý rõ ràng, tránh tình trạng làm xong mà khơng nghiệm thu đƣợc - Phải có giải pháp thi cơng hợp lý, tính tốn bố trị nguồn cung cấp vật tƣ, máy móc, thiết bi hợp lý cho việc điều động phục vụ cho cơng tác thi cơng trình, nhƣ thi cơng nhiều cơng trình lúc, tránh tình trạng bố trí vật tƣ, máy móc, thiết bi vị trí khơng thuận lợi gây khó khăn cho khâu trung chuyển đội giá thành * Một số biện pháp khác: - Bên canh nguồn vốn dùng cho sản xuất kinh doanh, danh nghiệp nâng cao lực tài cách sữ dụng nguồn vốn nhàn rỗi: Sữ dụng mối quan hệ công ty để chiếm dụng vốn từ nhà đầu tƣ nhƣ nhà cấp vật liệu xây dựng, thiết bị… khoảng thời gian định; tính tốn dùng quỹ mà Cơng ty chƣa sữ dụng đến để bổ sung vào nguồn vốn lƣu động cơng ty - Duy trì mối quan hệ với tổ chức tài chính, ngân hàng nhằm tranh thủ giúp đỡ họ cần vay vốn cần bảo đảm dự thầu, bảo đảm thực hợp đồng - Tiết kiệm khoản chi phí văn phịng, chi phi cho máy gián tiếp,… - Thực liên doanh với nhà thầu khác giúp cơng ty có thêm nguồn lực để thi cơng gói thầu 3.3.2.4 Tăng cƣờng hoạt động Marketing - Do đặc thù ngành xây dƣng không giống nhƣ ngành kinh tế khác hoạt động Marketing cần có chiến lƣợc hợp lý * Nghiên cứu thị trường: 78 - Trong kinh tế thị trƣờng cá doanh nghiệp phải tự vấn động phát triển nhƣng nằm quản lý nhà nƣớc, đƣờng lối sách Đảng Đối với doanh nghiệp xây dựng tạo sản phẩm có đặc thù riêng + Có quy mô lớn, kết cấu phức tạp, thời gian sử dụng lâu dài, có giá trị lớn địi hỏi nhà xây dựng phải dự đoán trƣớc xu hƣớng tiến xã hội + Q trình từ khởi cơng hồn thành cơng trình bàn giao đƣa vào sử dụng thƣờng kéo dài + Sản phẩm xây dựng sản phẩm đơn đƣợc tiêu thụ theo cách riêng Các sản phẩm đƣợc coi nhƣ tiêu thụ trƣớc đƣợc xây dựng theo giá trị dự toán hay giá thoả thuận với chủ đầu tƣ (giá đấu thầu) - Cho nên hoạt động nghiên cứu thị trƣờng có nét riêng biệt bao gồm hoạt động sau: + Thu thập thơng tin tìm kiếm đầy đủ thơng tin dự án, gói thầu để tham dự đấu thầu + Điều tra, thu thập thông tin biến động giá nguồn nguyên vật liêu thị trƣờng + Nghiên cứu đối thủ cạnh tranh Trên sở phân tích thơng tin có đƣợc trên, đề xuất chiến lƣợc tranh thầu cụ thể nhƣ: - Chiến lƣợc giá: Đối với thị trƣờng mới, nơi mà uy tính nhƣ nhƣ vị Cơng ty cịn chƣa đƣợc khẳng định đặt giá dự thầu thấp, chấp nhân mức lãi thấp công trình nhƣng tổng lợi nhuận nhuận đạt cao có nhiều cơng trình Từ nâng cao uy tín, vị Cơng ty chiếm lĩnh thị trƣờng - Chiến lƣợc liên doanh liên kết: Để tăng sức cạnh tranh, Công ty thực liên doanh với doanh nghiệp khác đấu thầu để tạo nên sức mạnh đủ để cạnh tranh với nhà thầu - Chiến lƣợc dựa vào lợi tƣơng đối: Công ty không đối đầu trực tiếp với đối thủ, mà lợi dụng điểm yếu họ để phát huy điểm mạnh mình, điểm mà đối thủ khơng có, họ đối thủ mạnh - Chiến lƣợc tiêu thụ sản phẩm: Đặc điểm ngành xây dựng khâu tiêu thụ 79 xảy trƣớc sản xuất bắt đầu: + Giai đoạn trƣớc nhận thầu thi công: Công ty cần xác định thị trƣờng cần quan tâm, tăng cƣờng mối quan hệ với chủ đầu tƣ khu vực để có nhiều khả thắng thầu + Giai đoạn thi công bàn giao cơng trình đƣa vào sữ dụng: Cơng tác ký hợp động, nghiệm thu bàn giao, toán bảo hành cơng trình phải thực nhanh hiệu theo quy trìn định Nhƣ vây Cơng ty tăng cƣờng uy tín mình, tao điều kiện thuận lợi tăng cƣờng khả thắng thầu cơng trình sau * Quảng bá thương hiệu: - Thƣơng hiệu hiểu dạng tài sản phi vật chất, ngày thƣơng hiệu trở thành thành tố quan trọng doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp xây dựng việc tạo dựng quảng bá thƣơng hiệu kết trình hình thành phát triển doanh nghiệp Với tầm quan trọng ngày lớn việc quảng bá thƣơng hiệu thời đại thông tin đề xuất vài phƣơng án qua bá thƣơng hiệu cần thiết, phƣơng án ý tới yếu tố: Nhanh nhất, tiết kiệm hiệu nhất.: + Xây dựng kế hoạch tạo dựng mạng lƣới: Một hệ thống liên kết tốt cho phép doanh nghiệp gia tăng hiệu hoạt động kinh doanh (cả ngoại tuyến trực tuyến) Cần hƣớng đám đông khách hàng tới website Cơng ty, có kế hoạch xây dựng mạng lƣới website riêng để kiểm sốt chất lƣợng liên kết Các doanh nghiệp nhỏ sử dụng tài nguyên từ nhà cung cấp website miễn phí + Gửi thƣ dạng tin tức thông qua email tới đối tƣợng khách hàng: Bất kể họ ai, cho dù họ khách hàng khách hàng tiềm doanh nghiệp, thƣờng xuyên gửi tới họ thƣ tin tức mang tính cập nhật Trong nội dung, nên khéo léo đƣa vào hoạt động hay kiện Cơng ty Thậm chí đặt đƣờng link tới viết có liên quan hay chi tiết tới vấn đề đề cập Phƣơng pháp hữu hiệu để giữ hình ảnh doanh nghiệp bạn trí nhớ khách hàng 80 + Khơng qn lời cảm ơn khách hàng quan tâm: Việc cần thiết để tạo dấu ấn chuyên nghiệp việc phục vụ Thậm chí Cơng ty gợi ý gửi phản hồi sản phẩm hay dịch vụ mà Công ty cung cấp Những hành động tạo thân thiện, khiến khách hàng thấy đƣợc Công ty coi trọng nhƣ “thƣợng đế” Nên nhớ có nhiều “thƣợng đế” Cơng ty dễ có nhiều lợi nhuận + Thăm hỏi hay tặng quà khách hàng Cơng ty vào dịp lễ Tết: Thậm chí ngày lễ lễ nhỏ mà ngƣời để ý, làm đƣợc điều khơi gợi cảm xúc lớn từ khách hàng Kết luận chƣơng 3: Trong chƣơng 3, tác giả định hƣớng phát triển nâng cao lực cạnh tranh đấu thầu Công ty Kết hợp với tồn tác giả đƣa nhóm giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh đấu thầu xây dựng Công ty Cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành 81 KẾT LUẬN Q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nƣớc địi hỏi cơng tác xâydựng hạ tầng cần phải đƣợc đẩy nhanh phát triển sang giai đoạn Đây thời thách thức doanh nghiệp xây dựng việc vƣơn lên khẳng định vị thƣơng trƣờng - Hệ thống hóa, làm rõ thêm số vấn đề lý luận cạnh tranh khả cạnh tranh doanh nghiệp đấu thầu xây lắp - Phân tích thực trạng cạnh tranh đấu thầu xây lắp công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành - Trên sở khung lý thuyết phân tích thực tiễn lực cạnh tranh Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành đấu thầu xây lắp, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh Công ty đấu thầu xây lắp năm tới 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam , Luật đấu thầu 43, Hà Nội-2013 Quốc hội 2015, luật xây dựng số 50/2014/QH13, ngày 01/01/2015 Chính phủ (2014), Nghị đinh hướng dẫn thi hành luật đấu thầu lựa chọn nhà thầu xây dựng theo luât xây dựng (63/2014/NĐ-CP) ngày 26/6/2014 Thủ tƣớng phủ (2010), thị số 494/CT-TTg ngày 20/4/2010 thủ tướng phủ việc sử dụng vật tư, hàng hóa sản xuất nước công tác đấu thầu dự án vốn nhà nước NĐ 59 Quản lý đầu tƣ xây dựng 2015 Quy chế quản lý đầu tư xây dựng quy định khuyến khích đầu tư phát triển , Nxb Xây dựng, HàNội Quy hoạch tổng thể giao thông vận tai tỉnh Đồng Tháp đến năm 2020 định hướng đến năm 2030, Trung tâm nghiên cứu phát triển giao thông vận tải Các quan hệ có chất thương mại lĩnh vực xây dựng đổi quản lý hoạt động xây dựng Việt Nam, Luận án Tiến Sỹ Hoàng Xuân Cƣờng 10 Chuyên đề pháp luật đấu thầu, Tiến Sỹ Nguyễn Hợp Tồn Nghiệp vụ đấu thầu, Nxb Thơng tin truyền thông, Tiến Sỹ Nguyễn Quan Duê-ThS Đào Thi Thu Trang 11 Quãn trị marketing, Nxb Giáo Dục, Tiến Sỹ Lê Thế Giới-Tiến Sỹ Nguyễn Xuân Lãn 12 Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành, báo cáo tài năm, Đồng nai 13 Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành, Quy chế hoạt đông sản xuất kinh doanh, Đồng nai 14 Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng Nhơn Thành, danh mục thiết bi máy thi công 15 Cổng thông tin điện tử Đồng Tháp 16 Các tài liệu khác

Ngày đăng: 31/05/2023, 08:20

Tài liệu cùng người dùng

Tài liệu liên quan