Nâng cao năng lực cạnh tranh của công ty cho thuê tài chính ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho thuê tài (CTTC) hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển tài sản khác sở hợp đồng cho thuê tài bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận Đặc thù hoạt động CTTC tín dụng tài sản khơng phải tiền Tài sản cho th có giá trị tương đối lớn, đa dạng chủng loại, thời gian hữu dụng dài Mặc dù xuất Việt Nam 10 năm hoạt động CTTC chưa nhiều người biết đến Khi thiếu vốn kinh doanh doanh nghiệp chủ yếu tìm đến ngân hàng thời gian gần huy động vốn thơng qua thị trường chứng khốn, nước phát triển hoạt động CTTC phát triển, chiếm tỷ trọng từ 60-80% tổng vốn đầu tư tài sản cố định doanh nghiệp Vì đề tài "Nâng cao lực cạnh tranh cơng ty Cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” chọn nghiên cứu góp phần nâng cao hiệu kinh doanh công ty Cho thuê tài - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (Công ty CTTC – BIDV) trước áp lực cạnh tranh gay gắt từ Công ty Cho thuê tài chính, Ngân hàng thương mại tổ chức tài khác thị trường tài tiền tệ Mục tiêu nghiên cứu đề tài Hệ thống sở lý luận hoạt động cho thuê tài Hệ thống lý luận lực cạnh tranh nhân tố ảnh hưởng đến lực cạnh tranh công ty cho thuê tài Nghiên cứu thực trạng lực cạnh tranh cơng ty Cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Nghiên cứu, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực cạnh tranh cơng ty Cho th tài - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Tổng quan hoạt động cho thuê tài chính, lực cạnh tranh cơng ty cho th tài Phạm vi nghiên cứu: (1) Về mặt lý luận đề tài tập trung nghiên cứu tổng quan hoạt động hoạt động cho thuê tài Nghiên cứu hoạt động cho thuê tài sở nghiên cứu lịch sử hình thành phát triển, đặc điểm nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động công ty cho thuê tài Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến lực cạnh tranh công ty cho thuê tài (2) Về mặt thưc tiễn đề tài tập trung nghiên cứu lực cạnh tranh Cơng ty Cho th tài - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp tổ chức nghiên cứu đề tài Để giải vấn đề có liên quan đến nội dung đề tài, học viên sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp phân tích-tổng hợp so sánh, phương pháp đối chiếu, phương pháp mơ tả khái qt hố đối tượng nghiên cứu, phương pháp chuyên gia Các phương pháp kết hợp chặt chẽ với để rút kết luận phục vụ cho đề tài Ý nghĩa thực tiễn đề tài Nâng cao lực cạnh tranh vấn đề đặt lên hàng đầu trình hoạt động phát triển doanh nghiệp nói riêng với quốc gia nói chung Trong bối cảnh tồn cầu hố kinh tế diễn nhanh chóng mạnh mẽ nay, nâng cao lực cạnh tranh đường dẫn đến thành công doanh nghiệp Xuất phát từ tính cấp thiết nêu đề tài “Nâng cao lực cạnh tranh Công ty Cho thuê tài – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam” thực hiện, có ý nghĩa lý luận, thực tiễn cao Cơng ty Cho th tài - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Kết cấu luận văn Nhằm đạt mục tiêu nghiên cứu nói trên, kết cấu viết phần mở đầu, phần kết luận, phụ lục tài liệu tham khảo, nội dung bao gồm chương: Chương 1: Lý luận cạnh tranh lực cạnh tranh cơng ty cho th tài Chương 2: Thực trạng lực cạnh tranh công ty Cho thuê tài chinh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh công ty Cho thuê tài - Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CẠNH TRANH VÀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA CÔNG TY CHO TH TÀI CHÍNH 1.1 Tổng quan cơng ty cho thuê tài 1.1.1 Lịch sử đời công ty cho thuê Giao dịch cho thuê tài sản đời từ sớm, từ năm 2800 trước công nguyên thành phố Sumerian gần vịnh Ba Tư với việc cho thuê công cụ sản xuất nông nghiệp, xúc vật kéo, ruộng đất, nhà cửa Vào khoảng năm 1700 trước công nguyên vua Babilon ban hành nhiều văn quy định hoạt động cho thuê tài sản Ở văn minh cổ đại khác Hy Lạp, La Mã, Ai Cập giao dịch cho thuê tài sản xuất hàng ngàn năm trước công nguyên Tuy nhiên giao dịch thuê tài sản thời cổ hiểu đơn giản người chủ sở hữu tài sản giao tài sản cho người thuê sử dụng thời gian để thu khoản tiền thuê phương thức giao dịch tồn suốt hàng ngàn năm khơng có thay đổi lớn tính chất giao dịch Đầu kỷ 19 phát triển khoa học kỹ thuật kinh tế hàng hóa, hoạt động cho thuê tài sản có thay đổi tính chất giao dịch xuất hình thức th tài Mỹ Đến đầu thập niên 50 kỷ 20, giao dịch th tài có bước phát triển nhảy vọt, Mỹ, sau lan rộng sang Châu âu Hoạt động th tài có bước phát triển mạnh mẽ Châu Á nhiều khu vực khác kể từ đầu thập niên 70 kỷ 20 Đến nay, hoạt động thuê tài có mặt 100 quốc gia Tại nước phát triển, khoảng 60-80% giá trị tài sản cố định doanh nghiệp thực qua hình thức th tài Tài sản th tài ngày trở lên đa dạng từ máy ATM, ôtô, tàu thủy, vệ tinh viễn thông đến bất động sản Cùng với phát triển xã hội dịch vụ thuê tài thể nhiều điểm ưu việt kênh dẫn vốn trung dài hạn hiệu kinh tế, đáp ứng kịp thời yêu cầu khách quan sản xuất kinh doanh 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm công ty cho thuê tài Mỗi quốc gia giới quan niệm khác cho thuê tài quy định pháp luật nhìn chung khái niệm cho th tài tổng hợp sau: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển tài sản khác sở hợp đồng CTTC bên thuê bên cho thuê Bên cho thuê mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển tài sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kềt thúc thời hạn thuê, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê Tổng số tiền thuê loại tài sản hợp đồng cho thuê tài phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng” Đặc điểm giao dịch cho thuê tài Đối tượng cho thuê tài sản (thường có giá trị lớn) phục vụ cho sản xuất kinh doanh Người thuê có quyền lựa chọn tài sản từ nhà cung cấp để đề nghị Bên cho thuê mua tài sản cho thuê Người thuê sử dụng phần lớn thời gian hữu dụng tài sản Người cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản suốt thời gian cho thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, người thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản từ người cho thuê Dựa đặc điểm mà ta nhận biết giao dịch cho thuê tài thơng thường vơ vàn quan hệ giao dịch kinh tế tài xã hội Tuy nhiên, quan niệm cho thuê tài nới rộng việc giảm bớt hay vài đặc điểm nêu giao dịch cho th tài cụ thể, nhờ mà hoạt động cho th tài phát triển mạnh, linh hoạt phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh Phân biệt cho thuê tài cho thuê tài sản Trong cho thuê tài chính, kết thúc thời hạn th, người th chuyển giao quyền sở hữu tài sản từ người cho thuê Đối với thuê tài sản, quyền sở hữu tài sản thuê không chuyển giao cho bên thuê kết thúc hợp đồng thuê tài sản Trong cho thuê tài chính, thời hạn thuê tài chiếm phần lớn thời gian hữu dụng tài sản Đối với thuê tài sản, thông thường thời hạn thuê chiếm phần thời gian hữu dụng tài sản Trong cho thuê tài chính, tổng số tiền thuê loại tài sản phải tương đương với giá trị tài sản Đối với thuê tài sản, tổng giá trị tiền thuê chiếm phần tổng giá trị tài sản Phân biệt cho thuê tài với cho vay trung dài hạn ngân hàng Trong cho vay trung dài hạn thông thường, ngân hàng tài trợ vốn tiền cho khách hàng để khách hàng dùng số tiền mua tài sản phục vụ cho sản xuất kinh doanh Còn cho thuê tài chính, bên cho thuê tài trợ cho khách hàng trực tiếp tài sản máy móc thiết bị mà khách hàng cần dùng Như vậy, tài trợ cho thuê tài đảm bảo sử dụng mục đích vốn vay so với hoạt động tín dụng thơng thường Trong giao dịch vay trung dài hạn ngân hàng có tham gia hai bên người vay ngân hàng Cịn cho th tài chính, bên cạnh tham gia bên thuê công ty cho thuê tài cịn có tham gia quan trọng chủ thể thứ ba nhà cung cấp tài sản Trong cho vay trung dài hạn, người vay có quyền định đoạt tài sản đầu tư tiền vay (tài sản thuộc sở hữu người vay), cần thu nợ thường khó khăn xử lý tài sản chấp phức tạp Đối với cho thuê tài chính, quyền sở hữu tài sản bên cho thuê nắm giữ bên thuê có quyền sử dụng tài sản thời gian thuê nên xảy tình phải xiết nợ điều dễ dàng cho cơng ty cho thuê tài để thu hồi tài sản Tín dụng trung hạn dài hạn thường yêu cầu người vay phải có tài sản đảm bảo kéo theo nhiều thủ tục giấy tờ Trong cho thuê tài chính, tài sản thuê thuộc sở hữu bên cho thuê nên người thuê không bị địi hỏi có tài sản chấp giảm bớt số công đoạn thủ tục giấy tờ Cơng ty cho th tài thành lập hoạt động hình thức sau Cơng ty cho thuê tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Cơng ty cho th tài trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Công ty cho th tài cổ phần Tuỳ theo nguồn vốn hình thành mà loại hình Cơng ty cho th tài phân biệt thành: Cơng ty cho th tài Nhà nước: cơng ty cho th tài Nhà nước đầu tư vốn, thành lập tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh Công ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng: cơng ty cho th tài hạch tốn độc lập, có tư cách pháp nhân tổ chức tín dụng thành lập vống tự có mình, làm chủ sở hữu theo quy định pháp luật Cơng ty cho th tài liên doanh: cơng ty cho th tài thành lập sở hợp đồng liên doanh, theo quy định pháp luật Cơng ty cho th tài 100% vốn nước ngồi: cơng ty cho th tài thành lập vốn nhiều tổ chức nước theo quy định pháp luật 1.1.3 Hoạt động công ty cho thuê 1.1.3.1 Hoạt động cho thuê tài Hiện nay, cho thuê tài trở thành hình thức tài trợ chủ yếu cho doanh nghiệp, không nước phát triển mà nước phát triển Về bản, việc áp dụng hình thức tài trợ khơng có khác biệt lớn nước phát triển nước phát triển Theo số đối tác tham gia giao dịch, cho thuê tài thường có hai hình thức chủ yếu sau: Hình thức cho th tài có tham gia hai bên Theo hình thức này, trước nghiệp vụ cho thuê xuất hiện, tài sản dùng để tài trợ thuộc quyền sở hữu người cho thuê cách mua tài sản tự xây dựng Hình thức tài trợ thường công ty kinh doanh bất động sản công ty sản xuất máy móc thiết bị thực hiện, nhà đầu tư xây dựng cao ốc văn phòng, chung cư, sau ký hợp đồng cho thuê khách hàng Các tổ chức tài áp dụng hình thức tài trợ Sơ đồ 1: Cho th tài hai bên Bªn cho thuª Ký hợp ng thuờ (1) Bên thuê Bn giao ti sn thuê (2) Thanh toán tiền thuê (3) (1) Bên cho thuê Bên thuê ký hợp đồng thuê (2) Bên cho thuê bàn giao tài sản (quyền sử dụng) cho Bên thuê (3) Theo định kỳ Bên th tốn tiền th cho Bên cho th Hình thức cho th tài có tham gia ba bên Sơ đồ 2: Cho thuê tài ba bên Ký hợp đồng thuê (1) B£N CHO THU£ B£N §I THU£ Thanh toán tiền thuê (4) Ký hợp đồng mua tài sản (2) B£N CUNG øNG Bàn giao tài sản (3) (1) Bên cho thuê Bên thuê ký hợp đồng thuê tài (2) Bên cho thuê Bên cung ứng thực việc mua bán tài sản thuê theo điều kiện mà Bên thuê thoả thuận với Bên cung ứng (3) Bên cung ứng bàn giao tài sản thuê cho Bên cho thuê Bên thuê (4) Theo định kỳ Bên thuê toán tiền thuê cho Bên cho thuê Phương thức tài trợ có tham gia ba bên gọi phương thức cho thuê tài phương thức cho thuê tài áp dụng phổ biến ưu điểm sau: Người cho thuê mua tài sản trước làm cho vòng quay vốn nhanh khơng phải dự trữ tồn kho Việc chuyển giao tài sản thực trực tiếp bên cung ứng Bên thuê họ chịu trách nhiệm trực tiếp tình trạng hoạt động tài sản, thực việc bảo hành bảo dưỡng tài sản Như vậy, Bên cho thuê trút bỏ gánh nặng tình trạng hoạt động tài sản hạn chế rủi ro liên quan đến việc từ chối nhận tài sản Bên thuê có sai sót mặt kỹ thuật Chính ưu điểm mà công ty cho thuê áp dụng phương thức chủ yếu để tài trợ cho doanh nghiệp, đặc biệt cho thuê thiết bị Trên giới, 80% hợp đồng thuê tài áp dụng theo phương thức Ngồi hình thức cho thuê tài đây, thực tế cịn có số dạng cho th đặc biệt, biến tướng loại cho thuê Đó cho thuê giáp lưng Hình thức cho thuê giáp lưng: phương pháp tài trợ mà thỏa thuận bên cho thuê, bên thuê thứ cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản mà bên thuê thứ thuê từ bên cho thuê Kể từ hợp đồng thuê lại ký kết, quyền lợi nghĩa vụ tài sản thuê đươch chuyển giao từ bên thuê thứ sang bên thuê thứ hai Các chi phí pháp lý, di chuyển tài sản phát sinh từ hợp đồng bên thuê thứ bên thuê thứ hai thỏa thuận với Tuy nhiên bên thuê thứ phải chịu trách nhiệm liên đới rủi ro việc thực hợp đồng với bên cho thuê Phương thức thường áp dụng trường hợp doanh nghiệp muốn thuê tài sản trực tiếp nhận tài trợ cơng ty cho th số lý (có thể lịch sử khơng đảm 10 bảo tín nhiệm thực hợp đồng hoạt động yếu theo đánh giá công ty cho th ) doanh nghiệp phải tìm doanh nghiệp khác để đứng ký kết hợp đồng th với cơng ty cho th tài để thuê tài sản sử dụng Sơ đồ 3: Cho thuê giáp lưng Bªn cho thuª 3b 1a 3a Bên thuê thứ Bên thuê thø 1b 1a Bên cho thuê bên thuê thứ ký hợp đồng cho thuê 1b Bên thuê thứ bên thuê thứ ký hợp đồng cho thuê Bên cho thuê, bên cung cấp chuyển giao tài sản cho thuê cho bên thuê thứ 3a Bên thuê thứ trả tiền thuê cho bên thuê thứ 3b Bên thuê thứ trả tiền thuê cho bên cho thuê 1.1.3.2 Hoạt động cho thuê vận hành Cho thuê vận hành (cho thuê hoạt động) hình thức cho thuê tài sản, theo Bên thuê sử dụng tài sản cho thuê Bên cho thuê thời gian định trả lại tài sản cho Bên cho thuê kết thúc thời hạn thuê tài sản Bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê nhận tiền cho thuê theo hợp đồng cho thuê Một giao dịch cho thuê xác định cho thuê vận hành khi: Quyền sở hữu tài sản cho thuê không chuyển giao cho Bên thuê kết thúc hợp đồng cho thuê vận hành Hợp đồng cho thuê không quy định việc thỏa thuận mua tài sản cho thuê Bên cho thuê Bên thuê