Đề cương sơ bộ Chuyên đề thực tập LỜI NÓI ĐẦU Ít có thiết chế nào tác động đến đời sống của con người và xã hội mạnh mẽ bằng Ngân hàng và hoạt động của nó Ra đời từ rất sớm và không ngừng phát triển c[.]
Chun đề thực tập LỜI NĨI ĐẦU Ít có thiết chế tác động đến đời sống người xã hội mạnh mẽ Ngân hàng hoạt động Ra đời từ sớm khơng ngừng phát triển qui mô, số lượng, chất lượng dịch vụ, hệ thống Ngân hàng với hàng ngàn chi nhánh hoạt động toàn giới đóng vai trị quan trọng Tại Việt Nam, trình đổi phát triển, hoạt động ngành Ngân hàng hoàn thiện, Ngân hàng thương mại xác lập vị trí vững kinh tế quốc dân, đóng vai trị lớn nghiệp Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước, đưa nước ta tiến nhanh theo kịp nước tiên tiến khu vực giới Trong hoạt động Ngân hàng, cho vay hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất, song hoạt động có rủi ro cao Tổn thất rủi ro lĩnh vực giảm thu nhập dự tính, gây thua lỗ, chí dẫn Ngân hàng đến chỗ phá sản Do vậy, đảm bảo an toàn hiệu tín dụng vừa mục tiêu, vừa nhân tố quan trọng để cạnh tranh phát triển Ngân hàng thương mại Từ học kinh nghiệm giai đoạn cuối thập kỉ 90 kỉ trước, việc tăng quy mơ tín dụng cách ạt để lại khối lượng nợ tồn đọng lớn hệ thống Ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam, nên năm gần đây, vấn đề nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu Ngân hàng Vì vậy, trước định tài trợ Ngân hàng phải cân nhắc kĩ lưỡng khả rủi ro sinh lời dựa qui trình phân tích tín dụng nghiêm ngặt, đặc biệt trình thẩm định dự án Trong dự án xin vay vốn Ngân hàng, chiếm tỉ trọng vốn vay lớn dự án xin vay vốn để đầu tư xây dựng cơng trình Đặc điểm dự án có độ rủi ro cao Thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc đánh giá sức mạnh tài khả tự chủ tài kinh doanh, nhu cầu khả hoàn trả nợ khách hàng sở để cán thẩm định đưa định cho vay hay không mức cho vay Để tránh rủi ro hoạt động này, Ngân hàng thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN Chuyên đề thực tập Trên sở kiến thức học nghiên cứu thực tế thời gian thực tập Ngân hàng Quân đội, nhận thức vai trị quan trọng cơng tác thẩm định dự án đầu tư hạn chế quy trình phương pháp thẩm định Ngân hàng, em lựa chọn đề tài nghiên cứu: “ Hoàn thiện trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình Ngân hàng TMCP Qn đội” Bài viết em gồm phần chính: Chương 1: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình Ngân hàng Qn đội Chương 2: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình Ngân hàng Qn đội Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Đinh Đào Ánh Thủy; chú, anh chị Phịng dự án quan hệ khách hàng lớn giúp đỡ, hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN Chuyên đề thực tập Chương I: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình MB I Tình hình thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình MB Đặc điểm dự án đầu tư xây dựng cơng trình 1.1 Qui mơ tiền vốn, vật tư lao động cần thiết cho dự án đầu tư xây dựng cơng trình thường lớn Vốn đầu tư lớn nằm khê đọng lâu suốt trình thực đầu tư Qui mô vốn đầu tư lớn nằm khê đọng lâu suốt trình thực đầu tư Qui mơ vốn đầu tư lớn địi hỏi CBTĐ phải thận trọng việc tính tốn chi phí, doanh thu, số đo lường hiệu phải tính tốn số phức tạp hơn, dễ bị nhầm Nếu đồng ý cho vay CBTĐ phải có xây dựng giải pháp kế hoạch giải ngân vốn hợp lý với tiến độ đầu tư, quản lý chặt chẽ vốn đầu tư, nhằm tránh lãng phí nâng cao sử dụng hiệu vốn 1.2 Thời kỳ đầu tư kéo dài Thời kỳ đầu tư tính từ khởi cơng thực dự án dự án hoàn thành đưa vào hoạt động Nhiều cơng trình đầu tư xây dựng kéo dài hàng chục năm Thời kỳ đầu tư kéo dài gây khơng khó khăn cho CBTĐ việc tính tốn dự đốn việc tăng hay giảm chi phí, doanh thu, tiêu hiệu quả, phải trả lời câu hỏi: tăng, giảm tăng bao nhiêu, giảm bao nhiêu, có lợi hay bất lợi cho dự án… Một vấn đề thực trạng Ngân hàng là: Do tình trạng thiếu nguồn vốn trung dài hạn tồn từ lâu hệ thống Ngân hàng nên nhiều Ngân hàng không đủ nguồn vốn trung dài hạn để tài trợ vốn cho dự án đầu tư xây dựng công trình dự án có hiệu 1.3 Đầu tư xây dựng cơng trình có độ rủi ro cao Do quy mô vốn đầu tư lớn, thời kỳ đầu tư kéo dài nên mức độ rủi ro hoạt động đầu tư xây dựng cơng trình thường cao Rủi ro đầu tư nhiều nguyên nhân, đó, có ngun nhân chủ quan từ phía nhà đầu tư quản lý kém, chất lượng cơng trình khơng đạt chất lượng, có nguyên nhân khách quan giá nguyên vật liệu Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN Chuyên đề thực tập tăng, rủi ro văn hóa, kinh tế trị… Do vậy, đứng góc độ người tài trợ vốn cho dự án, CBTĐ cần phải xem xét đánh giá kỹ lưỡng mức độ rủi ro dự án để định có tài trợ vốn hay khơng Từ CBTĐ đề xuất biện pháp quản lý phòng ngừa rủi ro định cho vay vốn Điều ảnh hưởng khơng tới thời gian thẩm định dự án đầu tư Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình MB 2.1 Phương pháp thẩm định tiêu thẩm định Thu thập tài liệu cần thiết cho việc phân tích đánh giá dự án, tiến hành xếp thông tin sử dụng biện pháp sử lý cách có hệ thống theo nội dung thẩm định Trong điều kiện nay, Ngân hàng sử dụng phương pháp thẩm định cũ với tiêu cũ kết thẩm định khơng xác, chất lượng thấp Những phương pháp thẩm định tài đại giúp cho việc phân tích đánh giá dự án đầu tư tồn diện, xác hiệu cao Một yếu tố quan trọng để xác định hiệu kinh tế tài tỷ lệ chiết khấu lựa chọn để tính tốn Nếu tỷ lệ q thấp kích thích đầu tư vào dự án hiệu cao hạn chế đầu tư Hiện có nhiều phương pháp thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình khác việc lựa chọn phương pháp, tiêu thẩm định cho phù hợp với điều kiện dự án quan trọng Các phương pháp thẩm định đại không xem xét dự án trạng thái tĩnh mà cịn phân tích trạng thái động thị trường Điều quan trọng Ngân hàng thương mại phải biết áp dụng cách đồng tiêu để vừa đảm bảo tính xác tồn diện, kết hợp ưu điểm tiêu phù hợp với điều kiện tình hình thực tế ngành vùng, dự án điều kiện Ngân hàng 2.2 Thông tin Trong hoạt động thẩm định dự án đầu tư , mục tiêu quan trọng Ngân hàng khả trả nợ đảm bảo an toàn vốn vay Như vậy, Ngân hàng cần thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời đầy đủ thông tin phụ thuộc phần vào việc lập thẩm định tài dự án đầu tư chủ đầu tư thông tin chủ thể có liên quan Bên cạnh đó, phương pháp thu thập xử lý, phân tích sử Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN Chuyên đề thực tập dụng thông tin Ngân hàng quan trọng Nó ảnh hưởng đến chất lượng thơng tin khả đảm bảo thông tin cho công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình Trong kinh tế thị trường nay, thông tin không đầy đủ xác, kịp thời khơng cập nhật khơng vấn đề thẩm định dự án đầu tư gặp trở ngại, khó khăn, khơng thể thực mà cịn q trình thẩm định dự án đầu tư nói chung khơng thể thực Việc phân tích, đánh giá dự án mang tính phiến diện, khơng khách quan, khơng phản ánh chất dự án Từ làm ảnh hưởng tới chất lượng công tác thẩm định dẫn đến kết luận sai tính khả thi dự án làm ảnh hưởng tới lợi ích nhà đầu tư gây thiệt hại cho kinh tế Vì vậy, làm để có thơng tin đầy đủ, xác kịp thời phục vụ cho cơng tác thẩm định tài nhiệm vụ cấp thiết mà Ngân hàng thương mại phải làm Thiết lập hệ thống thông tin tốt trợ giúp cho Ngân hàng việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình 2.3 Con người Con người nhân tố định chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình Con người với trình độ, kỹ tri thức, kinh nghiệp nhân tố trung tâm liên kết phối hợp nhân tố, vấn đề… công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói riêng Việc thẩm định, phương pháp thẩm định, tiêu thẩm định, kỹ thuật phân tích hồn tồn phụ thuộc vào trình độ, lựa chọn thực người thẩm định Trong chế thị trường cạnh tranh nay, Ngân hàng thương mại tránh khỏi quy luật kinh tế, vậy, Ngân hàng thương mại phải có giải pháp tối ưu hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư nhằm đảm bảo Ngân hàng hoạt động có hiệu cao Kết thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình kết xem xét đánh giá chủ quan người theo sở khoa học tiêu chuẩn thẩm định khác Nhân tố cong người đòi hỏi phải hội tụ đủ u cầu như: trình độ chun mơn, lực, kinh nghiệm phẩm chất đạo đức Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN Chuyên đề thực tập 2.4 Tổ chức quản lý điều hành Thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình tập hợp nhiều hoạt động có mối quan hệ liên quan gắn bó hữu với hoạt động khác Kết công tác phụ thuộc phần lớn vào công tác tổ chức quản lý điều hành, phối hợp nhịp nhàng bên Công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình tổ chức quản lý điều hành cách khoa học, chặt chẽ đảm bảo tính khách quan phát huy sức mạnh tổng hợp, liên kết cá nhân nội Ngân hàng gây ảnh hưởng, uy tín lớn Ngân hàng xã hội, rút ngắn thời gian thẩm định mà đảm bảo chất lượng công tác 2.5 Các nhân tố khác Có thể coi nhân tố tác động từ bên tới chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư xây dựng Đó yếu kém, khơng đồng bộ, thiếu ổn định chế, sách Nhà nước gây khó khăn cho hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình nói riêng Tuổi đời dự án xây dựng cơng trình thường dài ngun nhân gây khơng khó khăn cho cơng tác thẩm định Vì tiến hành thẩm định Ngân hàng khơng thể dự đốn trước tất rủi ro xảy Căn thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình MB 3.1 Căn vào hồ sơ dự án Theo văn quản lý hành, hồ sơ dự án phải bao gồm phần thuyết minh dự án phần thiết kế sở: - Nội dung phần thuyết minh dự án gồm: + Sự cần thiết mục tiêu đầu tư, đánh giá nhu cầu thị trường, tiêu thụ sản phẩm dự án sản xuất kinh doanh, hình thức đầu tư xây dựng cơng trình, địa điểm xây dựng, nhu cầu sử dụng đất, điều kiện cung cấp nguyên vật liệu, nhiên liệu yếu tố đầu vào khác + Mô tả quy mơ diện tích xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình bao gồm cơng trình chính, cơng trình phụ cơng trình khác, phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, cơng nghệ cơng suất Đinh Thị Hồi Anh KTĐT K48B_QN Chun đề thực tập + Tổng mức đầu tư dự án, khả thu xếp vốn, nguồn vốn khả cung cấp vốn theo tiến độ, phương án hoàn trả vốn dự án có yêu cầu thu hồi vốn, tiêu đánh giá hiệu tài hiệu xã hội dự án - Nội dung thiết kế sở dự án: Giải pháp thiết kế chủ yếu, bảo đảm đủ điều kiện để xác định tổng mức đầu tư triển khai bước tiếp theo, bao gồm thuyết minh vẽ 3.2 Căn pháp lý thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình * Các chung áp dụng cho tất dự án vay vốn: + Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH 10 – 12/12/1997; Luật sửa đổi, bổ xung số điều Luật tổ chức tín dụng số 20/2004/QH 11 ngày 15/6/2004 văn hướng dẫn thi hành + Thông tư số 05/2009/TT-NHNN ngày 07 tháng 04 năm 2009 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định chi tiết thi hành việc hỗ trợ lãi suất tổ chức cá nhân vây vốn trung dài hạn Ngân hàng thực đầu tư để phát triển sản xuất – kinh doanh + Luật đầu tư số 59/2006/QH 11 ngày 29/11/2006 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2007 văn hướng dẫn thi hành + Luật doanh nghiệp số 6/2006/QH11 ngày 29/11/2006 * Các riêng dự án đầu tư xây dựng cơng trình: + Các định mức kinh tế kỹ thuật theo quy định cụ thể Bộ xây dựng, lĩnh vực cụ thể dự án xây dựng cơng trình + Quy hoạch phát triển định hướng NN ngành xây dựng 3.3 Tiêu chuẩn, quy phạm định mức lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể Quy phạm sử dụng đất đai khu đô thị, khu công nghiệp; quy phạm tĩnh khơng cơng trình cầu cống, hàng khơng, tiêu chuẩn cấp cơng trình, tiêu chuẩn mơi trường, tiêu chuẩn công nghệ, kỹ thuật riêng ngành… 3.4 Các quy ước thông lệ quốc tế Các điều ước quốc tế chung ký kết tổ chức quốc tế hay nhà nước với nhà nước (về hàng hải, hàng không, đường sông…) quy định tổ chức tài Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN Chuyên đề thực tập trợ vốn (WB, IMF, ADB, JBIC…), quỹ tín dụng xuất nước, quy định thương mại, tín dụng, bảo lãnh, bảo hiểm… Ngoài kinh nghiệm thực tế trình thẩm định dự án quan trọng để thẩm định dự án đầu tư 3.5 Các thơng tin cán thẩm định tự tìm hiểu điều tra dự án Cán thẩm định tìm hiểu nguồn thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: - Nguồn thơng tin tư liệu: + Tìm hiểu nhà cung ứng thiết bị, nguyên vật liệu, để đánh giá tình hình thị trường đầu vào dự án + Tìm hiểu từ phương tiện thông tin đại chúng: Báo, đài, mạng, máy tính… từ quan quản lý Nhà Nước, quản lý Doanh nghiệp + Tìm hiểu qua báo cáo, nghiên cứu, hội thảo, chuyên đề ngành xây dựng + Tìm hiểu từ dự án đầu tư loại + Tham khảo ý kiến chuyên gia lĩnh vực dự án - Các nguồn khác: + Báo cáo nghiên cứu phân tích ngành xây dựng + Qui hoạch phát triển ngành định hướng phủ ngành xây dựng, khu vực xây dựng 3.6 Các quy định Ngân hàng quân đội Cán thẩm định thực thẩm định dự án dựa vào quy trình tác nghiệp thẩm định dự án Đây văn quy định hướng dẫn tác nghiệp thẩm định dự án đầu tư cán thẩm định phòng nghiệp vụ hệ thống Ngân hàng Quân Đội, vận dụng tác nghiệp tín dụng trung dài hạn cho vay theo dự án đầu tư, đồng thời tài trợ trung dài hạn, ủy thác đầu tư dự án thẩm định dự án đầu tư trực tiếp Ngân hàng Cụ thể vào Quy trình Nghiệp vụ tín dụng QTNV_01/MCSB-TINDUNG Ngân hàng TMCP Quân đội phụ lục “ Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư” kèm theo 3.7 Các quy định chung Ngân hàng Nhà nước Để quản lý kinh tế, NHNN tham gia quản lý hoạt động tín dụng, có hoạt động thẩm định dự án đầu tư Bằng văn pháp luật, Nhà nước Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN Chun đề thực tập đóng vai trị tạo lập sân chơi công văn minh cho tất Ngân hàng thương mại tham gia Qui trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình MB Các bước thực thẩm định: Bước 1: Đơn vị thẩm định tiếp nhận hồ sơ dự án, chịu trách nhiệm, sốt lại thơng báo cho đơn vị gửi hồ sơ sửa đổi bổ xung hồ sơ đầy đủ hợp lệ Bước 2: Khi có Hồ sơ dự án đầy đủ hợp lệ, cán thẩm định tiến hành phân tích, đánh giá toàn nội dung dự án đánh giá mức độ tin cậy số liệu dự án Bước 3: Lãnh đạo đơn vị thẩm định chịu trách nhiệm tổng hợp đánh giá cán thẩm định thành báo cáo thẩm định nêu rõ đề xuất ý kiến riêng phòng dự án Bước 4: Thực tái thẩm định, quản trị rủi ro sau trình Chủ tịch Hội Đồng tín dụng Bước 5: Nếu dự án lớn có tầm quan trọng sau chủ tịch hội đồng tín dụng thơng qua đệ trình Tổng giám đốc, quan trọng phải trình Chủ tịch Hội Đồng quản trị, dự án quan trọng đặc biệt phải trình lên thường trực Hội Đồng quản trị để định Phương pháp thẩm định dự án đầu tư xây dựng cơng trình MB 5.1 Thẩm định theo trình tự Việc thẩm định dự án tiến hành theo trình tự từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau + Thẩm định tổng quát: việc xem xét khái quát nội dung cần thẩm định dự án, qua đánh giá cách chung tính đầy đủ, phù hợp, hợp lý dự án như: Hồ sơ dự án, tư cách pháp lý chủ đầu tư… Thẩm định tổng quát cho phép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mơ, tầm quan trọng dự án Vì xem xét tổng quát nội dung dự án, giai đoạn khó phát vấn đề cần phải bác bỏ, sai sót dự án cần bổ sung sửa đổi Chỉ tiến hành thẩm định chi tiết, vấn đề sai sót dự án phát + Thẩm định chi tiết: Được tiến hành sau thẩm định tổng quát Việc thẩm định tiến hành tỉ mỉ, chi tiết với nội dung dự án từ việc thẩm định Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN Chuyên đề thực tập điều kiện pháp lý, tài kinh tế xã hội dự án Mỗi nội dung xem xét đưa ý kiến đánh giá đồng ý hay cần phải sửa đổi thêm chấp nhận Tuy nhiên, mức độ tập trung cho nội dung khác tùy theo đặc điểm tình hình cụ thể dự án 5.2 Thẩm định theo phương pháp đối chiếu so sánh Nội dung phương pháp so sánh, đối chiếu nội dung dự án với chuẩn mực luật pháp quy định, tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp, thơng lệ ( quốc tế nước) kinh nghiệm thực tế, phân tích, so sánh để lựa chọn phương án tối ưu Phương pháp so sánh tiến hành theo số tiêu sau: + Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn cấp công trình Nhà nước quy định điều kiện tài mà dự án chấp nhận + Tiêu chuẩn công nghệ, thiết bị quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ quốc gia, quốc tế + Tiêu chuẩn loại sản phẩm dự án mà thị trường đòi hỏi + Các tiêu tổng hợp cấu vốn đầu tư, suất đầu tư + Các định mức sản xuất, tiêu hao lượng, ngun liệu, nhân cơng, tiền lương, chi phí quản lý… ngành theo định mức kinh tế - kỹ thuật thức tiêu kế hoạch thực tế 5.3 Thẩm định theo phương pháp phân tích độ nhạy Phân tích độ nhạy dự án xem xét thay đổi tiêu hiệu tài dự án ( lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn nội bộ…) yếu tố có liên quan đến tiêu thay đổi Phân tích độ nhạy nhằm xem xét mức độ nhạy cảm dự án biến động yếu tố có liên quan Hay nói cách khác, phân tích độ nhạy nhằm xác định hiệu dự án điều kiện biến động yếu tố có liên quan đến tiêu hiệu tài Theo phương pháp này, trước hết phải xác định yếu tố gây ảnh hưởng lớn đến tiêu hiệu tài dự án Sau dự kiến số tình bất trắc xảy tương lai theo chiều hướng xấu dự án như: vượt chi phí đầu tư, giá chi phí đầu vào tăng, giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có thay đổi sách thuế theo hướng bất lợi Đinh Thị Hoài Anh KTĐT K48B_QN 10