Nâng cao chất lượng quản lý nợ có vấn đề tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau gia nhập WTO, Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội theo có khơng thách thức kinh tế nói chung thị trường Tài ngân hàng nói riêng Sau thời gian phát triển hưng thịnh (năm 2010 – 2011), hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bắt đầu gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng tiêu cực từ kinh tế bộc lộ số yếu vấn đề quản lý Trong năm 2012 2013, thị trường tài Việt Nam chứng kiến sụp đổ loạt ngân hàng yếu hình thức tái cấu trúc lại Ngân hàng Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng khơng tốt làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo lợi nhuận suy giảm, chí thua lỗ nặng Năm 2011, lần Ngân hàng nhà nước chủ động công bố tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Theo đó, nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng mức 3,6-3,8% tổng dư nợ Con số tới cuối năm 2012 theo công bố NHNN 4,08% cho dù theo tổ chức đánh giá độc lập số thực tế cao nhiều Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu toàn ngân hàng đạt mức 3,79%, giảm nhiều so với năm 2012 Nợ xấu ví “cục máu đơng” gây tắc nghẽn hoạt động hệ thống ngân hàng cản trở phát triển kinh tế Tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa xử lý đặt Ngân hàng thương mại trước nguy suy giảm lợi nhuận, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc quản lý kiểm soát nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề phát hiện, sở kiến thức tích lũy, tìm hiểu, trải nghiệm thực tế q trình cơng tác Ngân hàng TMCP Quân Đội, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Nâng cao chất lượng quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa, tổng hợp phân tích vấn đề lý luận liên quan tới cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại, đặc biệt nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác - Khảo sát, phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân Đội Trong tập trung chủ yếu vào nội dung thu hồi nợ có vấn đề nêu rõ điểm hạn chế Ngân hàng TMCP Quân đội công tác - Đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị để nâng cao chất lượng công tác quản lý thu hồi nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân Đội Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác quản lý nợ có vấn đề, tập trung chủ yếu vào nội dung thu hồi nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung nghiên cứu sâu vào Cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn từ năm 2011 – 2013 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp luận vật biện chứng, sở sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh, diễn giải để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận quản lý nợ có vấn đề ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Lịch sử hình thành phát triển NHTM gắn liền với phát triển sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện động lực phát triển NHTM NHTM phát triển tạo điều kiện ngược lại thúc đẩy phát triển kinh tế Ban đầu, Ngân hàng gọi ngân hàng “Thợ vàng” gắn liền với nghiệp vụ đúc đổi tiền thợ vàng Do lưu hành tiền tệ riêng quốc gia kết hợp với việc giao thương quốc tế tạo nhu cầu đúc, đổi tiền giao dịch buôn bán cửa trung tâm thương mại nơi giao thương Những người làm nghề đúc, đổi tiền thực đổi tệ lấy ngoại tệ ngược lại đổi từ ngoại tệ lấy tệ, lợi nhuận thu chênh lệch giá mua bán Đầu tiên, nhà buôn tiền – chủ ngân hàng dùng vốn tự có vay, từ hoạt động thực tiễn họ nhận thấy thường xuyên có người gửi vào có người lấy tiền song tất họ không rút tiền lúc tạo số dư tiền gửi thường xun ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền, nên chủ ngân hàng lấy số dư tiền gửi khách hàng vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền - kẻ cho vay nặng lãi trở thành hoạt động NHTM sau Do lợi nhuận từ việc cho vay lớn, nhiều chủ Ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi (lưu thông thay vàng bạc), phát hành chứng tiền gửi khống vay dẫn đến ngân hàng khả toán, phá sản Sự sụp đổ Ngân hàng dẫn đến khó khăn cho nhà bn, bên cạnh lãi suất vay cao dẫn đến nhà buôn tự thành lập Ngân hàng với mục đích ban đầu chủ yếu tài trợ ngắn hạn toán hộ, gắn liền với trình luân chuyển tư thương nghiệp Ngân hàng gọi Ngân hàng thương mại NHTM thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng nhận tiền gửi, toán, cất giữ hộ cho vay Sự khác biệt NHTM Ngân hàng thợ vàng lúc NHTM chủ yếu cho vay chiết khấu thương phiếu dựa q trình ln chuyển hàng hố (các khoản phải thu) với lãi suất phải thấp lợi nhuận tạo sử dụng tiền vay Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh tế, công nghệ tạo điều kiện cho hệ thống Ngân hàng phát triển đa dạng Do q trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng hình thành nên Ngân hàng cổ phần Đồng thời nước điều kiện khác mà hình thành nên loại hình Ngân hàng khác như: Ngân hàng tiết kiệm, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư Quá trình phát triển địi hỏi phải tăng cường vai trò Nhà nước hoạt động ngân hàng tạo Ngân hàng sở hữu Nhà nước Sự mở rộng hoạt động Ngân hàng sang quốc gia khác thúc đẩy đời Ngân hàng liên doanh tập đoàn Ngân hàng phát triển mạnh mẽ vào năm cuối kỷ 20, tạo nghiệp vụ mở rộng cho vay trung - dài hạn, cho vay đầu tư bất động sản, cho vay kinh doanh chứng khoán, cho vay tiêu dùng, cho thuê tài sản …Bên cạnh đó, nhiều hình thức huy động tiền gửi phát triển tiết kiệm trả lãi cuối kỳ, đầu kỳ, theo định kỳ, tiết kiệm an sinh, tích luỹ… đồng thời nhờ có phát triển vượt bậc công nghệ, lĩnh vực Ngân hàng nhiều dịch vụ khác phát triển rút tiền tự động qua máy ATM 24/24 giờ, bảo lãnh nước, mở L/C, mobile banking, internet banking NHTM định chế tài có vai trị vơ quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương nói riêng, NHTM gì? Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố 10 thơng qua ngày 12/12/1997: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Cũng theo luật này, “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Theo Luật Các Tổ chức Tín dụng (TCTD) sửa đổi bổ sung năm 2010 Quốc Hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành có quy định cụ thể khái niếm NHTM sau: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật (Nhận tiền gửi, Cấp tín dụng, Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản) nhằm mục tiêu lợi nhuận 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Theo luật TCTD Việt Nam sửa đổi năm 2010, hoạt động ngân hàng NHTM bao gồm: (1) Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác (2) Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước (3) Cấp tín dụng hình thức sau đây: - Cho vay; - Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; - Bảo lãnh ngân hàng; - Phát hành thẻ tín dụng; - Bao toán nước; bao toán quốc tế ngân hàng phép thực tốn quốc tế; - Các hình thức cấp tín dụng khác sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận (4) Mở tài khoản toán cho khách hàng (5) Cung ứng phương tiện toán (6) Cung ứng dịch vụ toán sau đây: - Thực dịch vụ toán nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ; - Thực dịch vụ toán quốc tế dịch vụ toán khác sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Trong phạm vi luận văn này, tơi xin trình bày chi tiết hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Mặc dù hoạt động tín dụng đời từ lâu người ta chưa thống định nghĩa đầy đủ tín dụng Khái niệm “tín dụng” có nguồn gốc từ thuật ngữ Latinh “credittum” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Hiểu cách nơm na tín dụng vay mượn hai bên (bên cho vay bên vay) Theo từ điển thuật ngữ tín dụng, tín dụng phạm trù kinh tế thể mối quan hệ người cho vay người vay Trong quan hệ người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hàng hóa cho vay cho người vay thời gian định Người vay tới kỳ hạn trả nợ có nghĩa vụ hồn trả số tiền hàng hóa vay, có kèm không kèm khoản lãi Theo quan niệm nhà nghiên cứu kinh tế, tín dụng coi quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay với điều kiện có hồn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Hay nói cách khác, tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng (chuyển nhượng) khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định về: số tiền hoàn trả (gốc lãi), thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi… Hoạt động tín dụng hoạt động cấu thành nên tài sản có có ý nghĩa quan trọng khả tồn phát triển ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập cho NHTM, hoạt động thiếu làm tảng nhằm thu hút dịch vụ khác cho NHTM, ngược lại hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng khơng tốt gây ảnh hưởng lớn đến tính khoản, chí dẫn đến sụp đổ NHTM Theo Luật Các Tổ chức Tín dụng (TCTD) sửa đổi bổ sung năm 2010 Quốc Hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành có quy định cụ thể cấp tín dụng TCTD sau: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như vậy, Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng Đó quan hệ tin cậy lẫn việc vay cho vay ngân hàng, TCTD với doanh nghiệp cá nhân, thực theo nguyên tắc hoàn trả có lãi Tín dụng hoạt động đặc trưng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại, rủi ro hoạt động tín dụng đặc trưng dễ xảy nhất, coi rủi ro chiếm tỷ lệ lớn, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động ngân hàng đặc biệt NHTM hoạt động quy mô nhỏ, không đa dạng dịch vụ ngân hàng Rủi ro tín dụng hiểu rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro tín dụng theo định nghĩa Uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế là: “Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản thoả thuận”; theo Uỷ ban này, định nghĩa khác nêu “Rủi ro thất thoát ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp đồng”, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả gốc và/hoặc lãi” Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khoản 1, điều “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh nước ngồi Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết 1.1.2 Nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm nợ có vấn đề Trong sách giáo khoa tài nước ngồi, người ta đưa số định nghĩa nợ xấu (bad debt), nợ hạn (non-performing loan), nợ có vấn đề (doubtful debd) Đó khoản nợ mà nợ có khả trả lại cho chủ nợ, giá trị kỳ vọng thu hồi thấp so với khoản nợ gốc ban đầu Trong Tín dụng Ngân hàng tiến sỹ Hồ Diệu chủ biên – Nhà xuất Thống kê, xuất năm 2001 có đề cập đến vấn đề Trong đó, nợ xấu (hay tên gọi khác chúng nợ có vấn đề, nợ khơng lành mạnh, nợ khó địi, nợ khơng thể địi….) khoản nợ mang đặc trưng: - Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết đến hạn - Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới có khả ngân hàng không thu hồi vốn lãi - Tài sản đảm bảo (thế chấp, bảo lãnh, cầm cố) đánh giá giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc lãi - Thông thường thời gian khoản nợ hạn 90 ngày 10 Theo từ điển Wikipedia, Nợ có vấn đề (Doubtful Debts) khoản nợ khó có khả thu hồi Theo sổ tay tín dụng NH ĐT&PT Việt Nam, phát hành tháng năm 2003 nợ có vấn đề xác định sau:"Nợ có vấn đề khoản tín dụng cấp cho khách hàng không thu hồi có dấu hiệu khơng thu hồi theo cam kết hợp đồng tín dụng Nợ có vấn đề hiểu theo nghĩa rộng khoản vay q hạn tốn, tốn khơng kỳ hạn (nợ q hạn thơng thường, nợ khó đòi, nợ chờ xử lý, nợ khoanh, nợ tồn đọng) mà bao gồm khoản vay hạn có dấu hiệu khơng an tồn dẫn tới rủi ro" Như vậy, chưa có định nghĩa thống nợ có vấn đề thị trường tài Việt Nam Trong khuôn khổ luận văn này, Các khoản nợ có vấn đề hiểu khoản nợ mà khách hàng không trả gốc lãi hạn, không trả nợ cam kết hợp đồng tín dụng khoản vay hạn có dấu hiệu khơng an tồn dẫn đến rủi ro 1.1.2.2 Phân loại nợ có vấn đề Việc phân loại nợ có vấn đề chủ yếu dựa đánh giá khả thu hồi khoản vay Đối với khoản nợ mà có dấu hiệu đến kỳ trả nợ, trả lãi mà khách hàng trả chậm hay có dấu hiệu khơng có khả trả nợ cho ngân hàng xếp khoản vay vào khoản nợ có vấn đề Hiện nay, NHTM Việt Nam thực phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phạm vi phân loại nợ loại nợ tín dụng bao gồm: Cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu Có 02 phương pháp phân loại nợ: a Phân loại nợ theo phương pháp định lượngTheo điều Quy định 18/2007/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Nợ phân chia thành nhóm: - Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: ... BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ... cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN... khủng hoảng) 20 1.2 Quản lý nợ có vấn đề hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ có vấn đề Khái niệm quản lý (Management) Tư tưởng việc quản lý có từ thời xa xưa người