CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ SỞ LÝ LUẬN Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế , chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh , ngân hàng đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nh[.]
HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN – MỘT CHỦNG LOẠI CỦA HỢP ĐỒNG KINH TẾ
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1 Khái niệm tín dụng ngân hàng :
Tùy theo góc độ nghiên cứu mà có những khái niệm khác nhau :
- Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.
- Trong một quan hệ tài chính cụ thể , tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả
- Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng
- Theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hóa ) giữa bên cho vay ( ngân hàng và các định chế tài chính khác ) và bên đi vay ( cá nhân , doanh nghiệp và các chủ thể khác ), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận ,bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán
2 Bản chất của tín dụng là một giao dịch tài sản trên cơ sở hoàn trả và có đặc điểm sau :
+ Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay ( bằng tiền ) và cho thuê ( bất động sản và động sản )
+ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở đẻ tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn , tức là có sự tín nhiệm giữa người cho vay và người đi vay. + Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay , hay nói cách khác là người đi vay phải trả them phần lãi ngoài vốn gốc
+ Có khoảng cách thời gian giữa hành vi chuyển giao và hành vi hoàn trả tài sản
+ Trong quan hệ tín dụng ngân hàng , tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện khi đến hạn thanh toán
Quan hệ tín dụng xuất phát từ các nhu cầu:
- Nhu cầu bổ sung nguồn tài nguyên sở hữu: do nguồn lực sở hữu có hạn, một người cần tạm vay mượn công cụ từ nguồn vốn của người khác để đối phó với hoàn cảnh.
- Nhu cầu luân chuyển vốn trong sản xuất hiện đại, một doanh nghiệp sẽ không đủ vốn để tiếp tục kinh doanh nếu chi hết tiền cho mọi lô hàng Do đó, để tránh bị động, các doanh nghiệp đã ứng vốn cho nhau. Đây là cơ sở cho sự ra đời và phát triển của tín dụng.
4 Phân loại tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng được phân loại dựa trên một số tiêu thức nhất định bao gồm : a Theo thời hạn cho vay :
- Tín dụng ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn cho vay dưới 1 năm , được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu chi tiêu cá nhân.
- Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng có thời hạn cho vay từ 1 năm đến 5 năm Loại tín dụng này chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị , công nghệ , mở rộng sản xuất kinh doanh , xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn : Là loại tín dụng có thời hạn vay trên 5 năm Tín dụng dài hạn chủ yếu là để đáp ứng nhu cầu dài hạn như : xây dựng nhà ở , các thiết bị , phương tiện vận tải có quy mô lớn , xây dựng các xí nghiệp mới b Căn cứ vào đối tượng tín dụng
- Tín dụng vốn lưư động: Là loại tín dụng được cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp Loại tín dụng này được thực hiện chủ yếu bằng hai hình thức cho vay bổ sung vốn tạm thời thiếu hụt và chiết khấu chứng từ có giá.
- Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cung cấp để hình thành vốn cố định của doanh nghiệp Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung hạn và dài hạn. c Theo mục đích sử dụng :
- Tín dụng sản xuất và lưu động hàng hoá: Là loại tín dụng cung cấp cho các nhà tín dụng để tiến hành sản xuất kinh doanh.
- Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. d Theo mức độ tín nhiệm :
- Tín dụng có bảo đảm : là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp hoặc cầm cố , hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba
- Tín dụng không bảo đảm : là loại cho vay không có tài sản thế chấp , cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba , mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng e Theo phương pháp cho vay : tín dụng trực tiếp và tín dụng gián tiếp. f Theo phương pháp hoàn trả : Tín dụng trả góp , tín dụng phi trả gió và tín dụng hoàn trả theo yêu cầu
5 Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng : a Tiền vay phải được hoàn trả sau một thời gian nhất định cả gốc lẫn lãi Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu , phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng Quan hệ này sẽ bị phá vỡ nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ nguyên tắc nêu trên Điều này gây ra rủi ro thanh toán cho ngân hàng vì phần lớn vốn ngân hàng cho vay huy động được từ các chủ thể kinh doanh khác Do đó , khách hàng khi vay vốn phải cam kết trả cả gốc lẫn lãi trong một thời hạn nhất định b Tiền vay phải có giá trị tương đương làm đảm bảo :
Trong nền kinh tế thị trường , các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phức tạp Vì thế, mọi dự đoán về rủi ro của ngân hàng chỉ mang tính tương đối và bảo đảm tiền vay là một tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung những mặt hạn chế của cán bộ tín dụng cũng như phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trường kinh doanh. c Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích :
TÍN DỤNG NGẮN HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
1 Khái niệm , đặc điểm tín dụng ngắn hạn :
1.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn :
Theo điều 20.8 Luật các tổ chức Tín dụng 2004 thì tín dụng được hiểu là việc các Ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có của mình, để cấp Tín dụng Việc cấp Tín dụng là công việc chủ yếu của hầu hết các Ngân hàng Thương Mại, là việc các Ngân hàng Thương Mại thoã thuận để các khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các dịch vụ khác…Hầu hết các thoã thuận giữa Ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh tế được thể hiện thông qua các hợp đồng Tín dụng.
Quyết định số 1627/2001QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng đã đưa ra khái niệm về thời gian cho vay , đó là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng
Theo cách phân chia này , tín dụng được chia thành 3 loại là tín dụng ngắn hạn tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn
Như vậy , tín dụng ngắn hạn là một loại tín dụng của hoạt động tín dụng ngân hàng có thời hạn ít hơn 1 năm , thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân ,
1.2 Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn :
Vốn tín dụng gắn liền với quá trình luân chuyển vốn của khách hàng Xét về bản chất , tín dụng chính là quá trình chuyển dịch vốn đối với hình thức tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức cá nhân này cho một tổ chức cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc phải trả Trong tín dụng ngắn hạn , các ngân hàng thường cho vay khi khách hàng phát sinh nhu cầu vốn để mua nguyên vật liệu, hoặc trang trải các chi phí trong quá trình sản xuất nhằm tạo ra sản phẩm hàng hóa , đồng thời khi hàng hóa được tiêu thụ, khách hàng có thu nhập , ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi nợ Xuất phát từ đặc điểm này mà các ngân hàng thường quy định cơ sở để xác định thời hạn cho vay , đó là phải căn cứ vào chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay
Thời gian thu hồi vốn nhanh : Tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại chủ yếu đáp ứng những nhu cầu vốn lưu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng Khi kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh , vốn được giải phóng ra dưới hình thái tiền tệ thì khách hàng phải hoàn trả vốn vay cho ngân hàng Thông thường những thiếu hụt này chỉ mang tính tạm thời hay mang tính mùa vụ, sau đó khoản thiếu hụt này sẽ được bù đắp hoặc sẽ sớm thu lại dưới hình thái tiền tệ vì vậy thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh.
Do nguồn vốn tín dụng ngắn hạn dùng để cung cấp vốn cho chi tiêu, mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ xung vốn lưu động nên số vốn vay thường nhỏ,nguồn vốn được quay vòng nhiều Trong khi đó đối tượng sử dụng vốn từ nguồn trung và dài hạn thường là những tài sản cố định có thời gian sử dung lâu dài vì vậy thời gian sử dụng vốn lâu, nguồn vốn không được quay vòng nhiều
Rủi ro do tín dụng ngắn hạn mang lại thông thường không cao Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn vì vậy ít chịu ảnh hưởng của sự biến động không thể lường trước của nền kinh tế như các khoản tín dụng trung và dài hạn Ngoài ra, các khoản vay được cung cấp cho các đơn vị sản xuất kinh doanh theo hình thức chiết khấu các giấy tờ có giá, dựa trên tài sản bảo đảm, bảo lãnh đồng thời khoản vay thường đựơc tiến hành khi có nhu cầu cấp thiết về vốn ngắn hạn và chắc chắn sẽ có khoản thu bù đắp trong tương lai vì vậy rủi ro mang đến thường thấp
Lãi suất thấp: lãi suất cho vay được hiểu là khoản chi phí người đi vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của ngươì khác Chính vì rủi ro mang lại của khoản vay thường không cao do đó lãi suất người đi vay phải trả thông thường nhỏ hơn lãi suất khoản vay tín dụng trung và dài hạn tương ứng.
Hình thức tín dụng rất phong phú : Để đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạng của khách hàng , để góp phần phân tán rủi ro , đồng thời để tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường tín dụng , các ngân hàng không ngừng phát triển các hình thức cho vay trong nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của mình , điều đó làm cho các hình thức tín dụng ngắn hạn phong phú như : nghiệp vụ ứng trước , nghiệp vụ thầu chi , nghiệp vụ chiết khấu , nghiệp vụ tín dụng
Là nghiệp vụ tín dụng chủ yếu của ngân hàng
Xuất phát từ đặc trưng của ngân hàng : là ngân hàng kinh doanh tiền gửi , mà trong đó chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn , nên để đảm bảo khả năng thanh toán của mình , các ngân hàng đã cho vay chủ yếu là ngắn hạn
2 Phân loại tín dụng ngắn hạn : a Chiết khấu thương phiếu :
Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại, trong đó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu những thương phiếu chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng để nhận lấy một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi tức và phí hoa hồng Ngân hàng trao cho người có trái phiếu một số tiền bằng giá trị đáo hạn của trái phiếu trừ đi một số tiền lãi, hoa hồng và một số chi phí khác Tiền lãi tính từ ngày chiết khấu tới ngày đáo hạn trái phiếu. b Nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ :
Tín dụng ngân quỹ là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn mà trong đó ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo sự cân đối ngân quỹ hàng ngày của khách hàng và được thực hiện dưới hai hình thức chủ yếu là ứng trước trên tài khoản thấu chi c Tín dụng bằng chữ kí :
Tín dụng bằng chữ ký là hình thức ngân hàng đứng ra cam kết với các chủ nợ trong khuôn khổ một hợp đồng bảo lãnh là sẽ thi hành nghĩa vụ tín dụng là một người khác là người mắc nợ chính không thực hiện được hợp đồng tín dụng
Với một cách khác , khi tín nhiệm một khách hàng nào đó , ngân hàng cấp cho người này chữ ký của ngân hàng để họ vay tiền nơi khác hoặc xin hưởng một kỳ hạn trong việc trả tiền. d Tín dụng có đảm bảo :
Tín dụng có đảm bảo là hình thức cấp tín dụng có tài sản đảm bảo trực tiếp hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba
3 Vai trò của tín dụng ngắn hạn :
Tín dụng ngắn hạn đóng một vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động của nền kinh tế đối với hoạt động ngân hàng cũng như đối với doanh nghiệp.Tín dụng ngắn hạn đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều rộng, thúc đẩy mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Đây là một trong những vai trò quan trọng nhất của tín dụng ngắn hạn Thông qua việc cung cấp vốn tín dụng để mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, tín dụng ngắn hạn góp phần giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất Nước ta đang trên đà CNH- HĐH, tuy nhiên do đặc điểm nước ta nền kinh tế vẫn đang trong giai đoạn quá độ vì vậy sản xuất nhỏ vẫn là chủ yếu- các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 90% tổng số các doanh nghiệp Đặc điểm chủ yếu của loại hình doanh nghiệp này lại là sản xuất nhỏ, nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ, hoạt động kinh doanh lại gắn với địa phương và theo mùa vụ. Chính vì vậy, nhu cầu vay vốn ngắn hạn của các doanh nghiệp này là khá lớn và thường xuyên Đảm bảo cung cấp vốn tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp chính là giúp các doanh nghiệp này mở rộng sản xuất từ đó có thêm nguồn vốn đầu tư vào kinh doanh dần dần trở thành các doanh nghiệp với quy mô lớn, góp phần đẩy mạnh CNH- HĐH đất nước.
HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN – HÌNH THỨC PHÁP LÝ CỦA QUAN HỆ TÍN DỤNG NGẮN HẠN
1 Khái niệm, đặc điểm của hợp đồng tín dụng ngắn hạn
1.1 Khái niêm hợp đồng tín dụng ngắn hạn
Trong khoa học pháp lý, hợp đồng được hiểu là sự thỏa thuận giữa hai hay nhiều bên về một vấn đề nhất định trong sinh hoạt xã hội nhằm phát sinh ( thay đổi , chấm dứt ) quyền và nghĩa vụ giữa các bên đó
Quan hệ tín dụng là một quan hệ tài sản mang tính chất hàng hóa tiền tệ giữa ngân hàng và một chủ thể khác như cá nhân , doanh nghiệp , có đối tượng là tiền tệ dựa trên nguyên tắc hoàn trả và có sự tín nhiệm giữa các bên Như trên đã phân tích , tín dụng ngắn hạn có vai trò rất quan trọng đối với nên kinh tế, ngân hàng cho vay và đặc biệt là các doanh nghiệp Các cá nhân có đủ điều kiện đều có thể được cấp tín dụng ngắn hạn
Từ các khái niệm chung về hợp đồng, bản chất của quan hệ tín dụng , ta có thể định nghĩa hợp đồng tín dụng ngắn hạn như sau :
Hợp đồng tín dụng ngắn hạn là sự thỏa thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng ( bên cho vay ) với các tổ chức, doanh nghiệp đủ những điều kiện theo luật định ( bên vay ) , theo đó bên cho vay ứng trước một số tiền vay cho bên vay sử dụng trong một thời hạn nhất định ( dưới 1 năm ) dựa trên sự tín nhiệm lẫn nhau với điều kiện bên đi vay phải hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
1.2 Đặc điểm của hợp đồng tín dụng ngắn hạn :
Hợp đồng tín dụng ngân hàng là một dạng của hợp đồng vay, vì vậy nó cũng mang những đặc điểm của hợp đồng vay tài sản nói chung Đặc điểm này thể hiện ở chỗ hợp đồng tín dụng ngân hàng là hợp đồng đơn vụ theo quy định tại khoản 2- điều 405 Bộ luật dân sự Điều đó có nghĩa là trong hợp đồng tín dụng ngân hàng chỉ có bên tín dụng mới có quyền yêu cầu và bên khách hàng có nghĩa vụ phải trả đầy đủ số nợ tín dụng khi đến hạn và các nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật Tuy nhiên, do hoạt động ngân hàng có những điểm đặc thù so với các hoạt động kinh doanh khác nên hợp đồng tín dụng ngân hàng cũng có những đặc điểm riêng Ngoài những đặc điểm chung của mọi loại hợp đồng, hợp đồng tín dụng còn có một số dấu hiệu đặc trưng sau đây để phân biệt với các chủng loại hợp đồng khác trong giao lưu dân sự và thương mại a Về chủ thể hợp đồng tín dụng
Một bên tham gia hợp đồng bao giờ cũng là tổ chức tín dụng có đủ các điều kiện luật định, với tư cách là bên cho vay Còn chủ thể bên kia (bên vay) có thể là doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân thoả mãn những điều kiện vay vốn do pháp luật quy định như luật tổ chức tín dụng, luật doanh nghiệp, luật ngân hàng…và các văn bản quy phạm pháp luật Đây cũng là điểm khác cơ bản giữa hợp đồng tín dụng với hợp đồng vay khác Tổ chức tín dụng có thể yêu cầu khách hàng vay vốn trong hợp đồng tín dụng phải thoả mãn một số điều kiện nhất định về tư cách pháp lý và khả năng tài chính như: khách hàng vay phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và phải chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật và phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. b Đối tượng của hợp đồng tín dụng
Về nguyên tắc, đối tượng của hợp đồng tín dụng bao giờ cũng phải là một số tiền xác định và phải được các bên thoả thuận, ghi rõ trong văn bản hợp đồng; ngoài ra còn có các giấy tờ có giá như quyền sử dụng đất, các tài sản khác như nhà ở… c Hợp đồng tín dụng vốn chứa đựng nguy cơ rủi ro rất lớn cho quyền lợi của bên cho vay
Sở dĩ như vậy là vì theo cam kết trong hợp đồng tín dụng, bên cho vay chỉ có thể đòi tiền của bên vay sau một thời hạn nhất định Nếu thời hạn cho vay càng dài thì nguy cơ rủi ro và bất trắc càng lớn Vì thế mà các tranh chấp phát sinh từ hợp đồng tín dụng cũng thường xảy ra với số lượng và tỷ lệ lớn hơn so với đa số các loại hợp đồng khác Tính rủi ro này xuất phát từ những đặc thù của đối tượng của hợp đồng tín dụng ngân hàng, đặc thù của hai bên chủ thể của hợp đồng tín dụng ngân hàng Hợp đồng tín dụng ngân hàng khác với hợp đồng vay tài sản trong pháp luật dân sự ở chỗ đối tượng duy nhất của hợp đồng tín dụng ngân hàng là tiền tệ, trong khi đối tượng của hợp đồng vay tài sản có thể là tiền hoặc vật Tiền tệ với một trong các chức năng của mình là phương tiện thanh toán giúp cho khách hàng vay của ngân hàng sử dụng chúng một cách dễ dàng, thậm chí sử dụng chúng ngoài những mục đích mà họ cam kết với ngân hàng khi xin vay Mặt khác, với tư cách là một tổ chức trung gian tài chính, là nhịp cầu kết nối giữa nguồn cung và cầu về vốn tiền tệ, các tổ chức tín dụng đã điều tiết từ nơi tạm thời thừa vốn sang tạm thời thiếu vốn, áp dụng các biện pháp thích hợp để huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để tạo nên nguồn vốn cho vay Trên cơ sở nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy động, các tổ chức tín dụng thông qua các hợp đồng tín dụng, đáp ứng các nhu cầu về vốn cho các khách hàng vay thuộc mọi thành phần kinh tế Tuy nhiên, chính do chức năng trung gian này của các tổ chức tín dụng mà các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng vay sẽ ảnh hưởng ngay đến các tổ chức tín dụng Ngoài ra, do tín dụng ngân hàng được hình thành chủ yếu trên cơ sở tiền gửi của dân chúng, nên rủi ro trong tín dụng ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến quyền lợi của người gửi tiền vào ngân hàng và cả xã hội Còn đối với hợp đồng vay tài sản phát sinh trong giao dịch dân sự, do người cho vay dùng tài sản của chính mình để cho vay nên khi rủi ro xảy ra thì chỉ người cho vay phải gánh chịu hậu quả Rủi ro này không làm ảnh đến những người khác và xã hội như đối với hợp đồng tín dụng Đặc trưng này đã tạo ra cho hợp đồng tín dụng có những nét đặc thù như điều kiện chặt chẽ về chủ thể, về hình thức hợp đồng, về các biện pháp bảo lãnh. d Về cơ chế thực hiện quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng tín dụng
Trong hợp đồng tín dụng, nghĩa vụ chuyển giao tiền vay (nghĩa vụ giải ngân) của bên cho vay bao giờ cũng phải được thực hiện trước, làm cơ sở, tiền đề cho việc thực hiện quyền và nghĩa vụ của bên vay Do đó, chỉ khi nào bên cho vay chứng minh được rằng họ đã chuyển giao tiền vay theo đúng hợp đồng tín dụng cho bên vay thì khi đó họ mới có quyền yêu cầu bên vay phải thực hiện các nghĩa vụ đối với mình. e Hợp đồng tín dụng là hợp đồng luôn nhằm mục đích thu lợi nhuận
Khác với hợp đồng vay tài sản yếu tố lãi suất không phải là yếu tố bắt buộc, mà phụ thuộc vào sự thoả thuận của các bên Trong hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng thu lợi nhuận không chỉ nhằm mục đích bù đắp cho những chi phí cho các hoạt động của mình như: trả lãi tiền gửi, trả lương cho nhân viên… mà còn nhằm bảo đảm cho những hoạt động đặc trưng mang tính rủi ro cao của mình, bù đắp cho các rủi ro luôn xảy ra đối với tổ chức tín dụng. Như vậy, việc thu lợi nhuận không chỉ xuất phát từ lợi ích của tổ chức tín dụng, mà còn xuất phát lợi ích của người gửi tiền và lợi ích của xã hội. f Hợp đồng tín dụng chỉ được ký kết dưới hình thức văn bản
Hợp đồng tín dụng đòi hỏi văn phạm trong việc soạn thảo hợp đồng phải dứt khoát, rõ ràng, ngắn gọn, đủ ý và ngôn ngữ phải chính xác, cụ thể Hình thức văn bản là đặc trưng cơ bản của hợp đồng tín dụng Mặc dù hợp đồng tín dụng được hình thành trên cơ sở tín nhiệm, tin cậy lẫn nhau, song do tính chất phức tạp của quan hệ tín dụng ngân hàng xuất phát từ tính rủi ro cao, từ đặc thù về đối tượng, về chủ thể của quan hệ đó, mà hợp đồng tín dụng nhất thiết phải được thể hiện bằng văn bản g Hợp đồng tín dụng ngân hàng là hợp đồng ưng thuận
Hợp đồng tín dụng đã phát sinh hiệu lực ngay sau khi các bên giao kết hợp đồng dưới hình thức văn bản theo quy định của pháp luật Trong trường hợp này dù rằng các bên chưa trực tiếp thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết, nhưng đã phát sinh quyền yêu cầu của bên này đối với bên kia trong việc thực hiện hợp đồng Còn các hợp đồng vay khác luôn luôn là hợp đồng thực tế, nghĩa là hợp đồng này chỉ được có hiệu lực khi các bên thực hiện hành vi chuyển giao cho nhau đối tượng vay mà họ đã thoả thuận.
Hợp đồng tín dụng có thể phân loại dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau như:
2.1 Căn cứ vào tính chất và mức độ an toàn của khách vay hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng có bảo đảm bằng tài sản là sự thoả thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng với khách hàng, theo đó tổ chức tín dụng chấp thuận để khách hàng sử dụng số tiền của mình trong một thời hạn nhất định, với điều kiện có hoàn trả và bảo đảm nghĩa vụ bằng tài sản của người vay hoặc người thứ ba theo sự đồng ý của người này.
Hợp đồng tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản là sự thoả thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng và khách hàng, theo đó tổ chức tín dụng chấp thuận để khách hàng sử dụng số tiền của mình trong một thời hạn nhất định, với điều kiện có hoàn trả, dựa trên sự tín nhiệm của mình đối với người đó mà không phải là tài sản bảo đảm.
2.2 Căn cứ vào bản chất hợp đồng có thể chia thành
Mặc dù luật các tổ chức tín dụng không trực tiếo quy định cơ sở để phân định, nhưng theo các quy định của pháp lệnh hợp đồng kinh tế năm 1989 thì căn cứ vào chủ thể ký kết và mục đích của các chủ thể khi giao kết hợp đồng, hợp đồng tín dụng ngân hàng có thể tồn tại dưới hai hình thức:
+ Hợp đồng tín dụng là hợp đồng kinh tế: là hợp đồng tín dụng giao kết giữa tổ chức tín dụng và khách hàng là chủ thể kinh doanh như: doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, người làm công tác nghiên cứu khoa học kỹ thuật, hộ gia đình…và việc giao kết hợp đồng tín dụng nhằm mục đích kinh doanh.
CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ KÝ KẾT HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN
1 Nguyên tắc kí kết của hợp đồng tín dụng ngắn hạn :
1.1.1 Các bên tự nguyện và bình đẳng trong giao kết hợp đồng.
Hợp đồng tín dụng ngắn hạn là sự thỏa thuận của các bên tham gia ký kết do đó, việc ký kết hợp đồng tín dụng phải dựa trên cơ sở tự do ý chí của các bên Việc bày tỏ ý chí đó là hoàn toàn tự nguyện, là ý muốn thực sự của các bên nhằm mục đích nhất định chứ không phải là sự áp đặt, ép buộc của bất kỳ tổ chức hay cá nhân nào Điều 4 Pháp lệnh Hợp đồng Kinh tế đã quy định : “
Ký kết hợp đồng kinh tế là quyền của các đơn vị kinh tê “ Quyền tự do hợp đồng bao gồm những nội dung chính sau : Tự do thỏa thuận các điều khoản trong hợp đồng , tự do lựa chọn thời điểm giao kết hợp đồng
Nguyên tắc này thể hiện quyền tự chủ trong ký kết hợp đồng ngắn hạn của ngân hàng thương mại Điều 15 : “ Luật các tổ chức tín dụng và Điều 5:
“Quyết định 1627/2001/QĐ –NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy định quyền tự chủ kinh doanh của các tổ chức tín dụng :“ Các tổ chức tín dụng có quyền tự chủ kinh doanh và tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của mình Không một tổ chức nào, cá nhân nào được can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ kinh doanh của các tổ chức tín dụng”
Quan hệ hợp đồng kinh tế là quan hệ giữa các chủ thể bình đẳng với nhau Các chủ thể có quyền và nghĩa vụ ngang nhau trong việc ký kết và thực hiện hợp đồng Quyền và nghĩa vụ của các bên trong quan hệ hợp đồng kinh tế luôn luôn tương xứng với nhau , nó được thể hiện ngay trong quá trình đàm phán ký kết hợp đồng kinh tế Dù vị trí của các chủ thể hợp đồng có khác nhau nhưng không bên nào phải phục tùng bên nào, một bên không thể áp đặt ý chí chủ quan của mình cho bên kia, hai bên đều có quyền và nghĩa vụ phát sinh từ hợp đồng, một bên vi phạm hợp đồng phải chịu trách nhiệm với bên kia.
Khi các bên bình đẳng với nhau về mọi phương diện trong giao kết hợp đồng, thì ý chí tự nguyện của các bên mới thực sự bảo đảm; những hợp đồng được giao kết thiếu bình đẳng và không có sự tự nguyện của các bên sẽ không được pháp luật thừa nhận Tất cả các hợp đồng được giao kết do bị nhầm lẫn, do bị lừa dối hoặc đe doạ đều là những hợp đồng không đáp ứng được nguyên tắc tự nguyện khi giao kết vì thế nó bị vô hiệu.
1.1.2 Tự do giao kết hợp đồng nhưng không được trái pháp luật, đạo đức xã hội.
Theo nguyên tắc này, mọi cá nhân, tổ chức khi có đủ tư cách chủ thể đều có quyền tham gia giao kết, nếu họ muốn mà không ai có quyền ngăn cản. Bằng ý chí tự do của mình, các chủ thể có quyền giao kết do pháp luật quy định Nhưng tự do của mỗi chủ thể phải “không trái với pháp luật, đạo đức xã hội” Nằm trong mối liên hệ tương ứng giữa quyền và nghĩa vụ, mỗi chủ thể vừa có quyền “tự do giao kết hợp đồng” vừa có nghĩa vụ tôn trọng pháp luật, đạo đức xã hội.
Các bên tham gia ký kết hợp đồng tín dụng ngắn hạn có quyền tự do thỏa thuận các điều khoản của hợp đồng Pháp luật hợp đồng kinh tế tôn trọng ý chí của các bên Điều đó không có ý nghĩa các bên muốn thỏa thuận với nhau thế nào cũng được, ý chí của các bên chỉ được tôn trọng nếu ý chí đó phù hợp với pháp luật Điều này thể hiện sự can thiệp của nhà nước vào quan hệ hợp đồng kinh tế nói chung và hợp đồng tín dụng ngắn hạn nói riêng Nguyên tắc này có ý nghĩa quan trọng trong việc bảo vệ trật tự , kỷ cương của nhà nước trong hoạt động kinh doanh, bảo vệ lợi ích chung của toàn xã hội.
Nguyên tắc này đặc biệt quan trọng trong tín dụng ngắn hạn vì ngân hàng cấp tín dụng dựa trên những đánh giá , thẩm định hồ sơ tín dụng Vì vậy , ngân hàng phải được đảm bảo khách hàng vay sử dụng vốn vay đúng mục đích, trên cơ sở đó ngân hàng mới thu hồi được nợ gốc và lãi vay Khoản 2 – Điều 6Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng nhà nước quy định : “ Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo : Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng “ Nếu khách hàng vi phạm nguyên tắc này , ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước hạn.
1.1.3 Nguyên tắc cùng có lợi.
Các bên tham gia quan hệ hợp đồng hoàn toàn bình đẳng với nhau về quyền và nghĩa vụ Điều này thể hiện ở chỗ khi đàm phán để giao hợp đồng các bên đều có quyền đưa ra những yêu cầu của mình và đều có quyền chấp nhận hay không chấp nhận yêu cầu của bên kia mà không bên nào có quyền ép buộc bên nào Trong quan hệ hợp đồng kinh tế quyền và nghĩa vụ của các chủ thể phải tương xứng với nhau Bên nào cũng có quyền và có nghĩa vụ, đều phải chịu trách nhiệm với nhau về việc thực hiện nghĩa vụ của mình.
1.2 Những nguyên tắc đặc thù của hợp đồng tín dụng ngắn hạn
1.2.1 Nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Để thực hiện nguyên tắc này luật pháp quy định sự hoàn trả tiền vay phải được các bên thỏa thuận thành một điều khoản cụ thể và bắt buộc phải ghi rõ trong hợp đồng Có như vậy ngân hàng cho vay mới có thể thu hồi nợ mà người đi vay không thể từ chối thực hiện nghĩa vụ hoàn trả như họ đã cam kết trong hợp đồng.
Khoản 2 – Điều 6 QĐ 1627/2001/QĐ-NHNN của thống đốc ngân hàng nhà nước quy định : “ Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo : “ 1 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
2 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thỏa thuận trong hợp đồng tín dung “
1.2.2 Nguyên tắc cho vay tránh rủi ro, tổn thất :
Do tính chất , đặc điểm của tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng ngắn hạn của các tổ chức tín dụng nói riêng thường chứa đựng nhiều rủi ro nên thiết lập nguyên tắc này trong hoạt động tín dụng và hết sức cần thiêt Điều 52,53,78,79 – Luật các tổ chức tín dụng quy định những điều khoản nhằm bảo đảm an toàn trong kinh doanh của tổ chức tín dụng như cầm cố, thế chấp, bảo lãnh , giám sát khách hàng vay… , những biện pháp này làm giảm tỷ lệ rủi ro , tổn thất cho ngân hàng.
2 Chủ thể ký kết và thẩm quyền ký kết :
Chủ thể của hợp đồng kinh tế là các bên tham gia ký kết hợp đồng kinh tế Theo Điều 2 – Pháp lệnh hợp đồng kinh tế quy định :
Hợp đồng kinh tế được ký kết giữa các bên sau đây :
- Pháp nhân với pháp nhân
- Pháp nhân với cá nhân đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luât. Pháp lệnh hợp đồng kinh tế còn công nhận một số cá nhân không có đăng ký kinh doanh ( tức là không phải chủ thể kinh doanh ) cũng có thể trở thành chủ thể của hợp đồng kinh tế như người làm công tác khoa học – kỹ thuật , nghệ nhân , hộ kinh tế gia định , hộ nông dân , ngư dân cá thể ( Điều
42 ) Ngoài ra theo điều 43 – Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế quy định tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Việt Nam được ký kết hợp đồng kinh tế với pháp nhân Việt Nam.
Cá nhân , tổ chức đủ điều kiện đều có thể được cấp tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên , với mục đích là phục vụ cho nhu cầu bổ sung nguồn vốn lưu động tạm thời thiếu hụt nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh nên chủ thể đi vay có thể là các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế.
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn tại chi nhánh Hà Thành
1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tại chi nhánh Hà Thành
Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng,
Vụ Kế toán và một số đơn vị.
Năm 2001 là năm đầu tiên Ngân hàng triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính,nâng cao chất lượng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế đôi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mô hình NHTM hiện đại tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ tập trung đổi mới công nghệ ngân hàng, xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại.
Bên cạnh mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, năm 2002, Ngân hàng tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế Đến cuối năm 2002 Ngân hàng là thành viên của APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc Ngân hàng là thành viên chính thức Ban điều hành của APRACA và CICA Năm 2003 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và PTNTVN đã đẩy nhanh tiến độ thực hiện Đề án Tái cơ cấu nhằm đưa hoạt động của NHNo&PTNT VN phát triển với quy mô lớn chất lượng hiệu quả cao Với những thành tích đặc biệt xuất sắc trong thời kỳ đổi mới, đóng góp tích cực và rất có hiệu quả vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của đất nước, sự nghiệp Công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp - nông thôn, Chủ tịch nước CHXHCNVN đã ký quyết định số 226/2003/QD/CTN ngày 07/05/2003 phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Tính đến năm 2004, sau 4 năm triển khai thực hiện Đề án tái cơ câu giai đoạn 2001-2010, Ngân hàng Nông nghiệp đã đạt được những kết quả đáng khích lệ Tình hình tài chính đã được lành mạnh hơn qua việc cơ cấu lại nợ và tăng vốn điều lệ, xử lý trên 90% nợ tồn động Mô hình tổ chức từng bước được hoàn thiện nhằm tăng cường năng lực quản trị điều hành Bộ máy lãnh đạo từ trung ương đến chi nhánh được củng cố, hoàn thiện, quyền tự chủ trong kinh doanh được mở rộng hơn. Đến cuối năm 2005, vốn tự có của NHNo&PTNT VN đạt 7.702tỷ VND,tổng tài sản có trên 190 ngàn tỷ , hơn 2000 chi nhánh trên toàn quốc và 29.492 cán bộ nhân viên (chiếm 40% tổng số CBCNV toàn hệ thống ngân hàng ViệtNam), ứng dụng công nghệ hiện đại, cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hoàn hảo… Đến nay, tổng số Dự án nước ngoài mà NHNo&PTNT VN tiếp nhận và triển khai là 68 dự án với tổng số vốn 2.486 triệu USD, trong đó giải ngân qua NHNo là 1,5 tỷ USD Hiện nay NHNo&PTNT VN đã có quan hệ đại lý với 932 ngân hàng đại lý tại 112 quốc gia và vùng lãnh thổ, là thành viên của nhiều tổ chức, hiệp hội tín dụng có uy tín lớn.
Từ năm 2006 bằng những giải pháp mang tính đột phá và cách làm mói NHNo&PTNT VN (Agribank) thực sự khởi sắc Đến cuối năm 2007, tổng tài sản đạt 325.802 tỷ đồng tương đương với 20 tỷ USD gấp gần 220 lần so với ngày đầu thành lập Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.102 tỷ đồng trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia đình, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm trên 36% với gần 3 vạn doanh nghiệp dư nợ Tổng nguồn vốn 295.048 tỷ đồng và gần như hoàn toàn là vốn huy động
Năm 2008 là năm ghi dấu chặng đường 20 năm xây dựng và trưởng thành của Agribank và cũng là năm có tính quyết định trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế theo chủ trương của Đảng, Chính phủ Trong chiến lược phát triển của mình, Agribank sẽ trở thành một Tập đoàn tài chính đa nghành, đa sở hữu, hoạt động đa lĩnh vực Theo đó, toàn hệ thống xác định những mục tiêu lớn phải ưu tiên, đó là: Tiếp tục giữ vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính nông thôn, luôn là người bạn đông hành thủy chung tin cậy cuả 10 triệu hộ gia đình; đảy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu, đạt hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, đa dạng hóa sản phẩm , nâng cao chất lượng dịch vụ, chuẩn bị nguồn nhân lực chất lượng cao, đảm bảo các lợi ích của người lao động và phát triển thương hiệu- văn hóa Agribank.
Trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại và nhận thức rõ vai trò của các sản phẩm dịch vụ ngoài tín dụng truyền thống, năm 2009 Agribank chú trọng giới thiệu và phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tiện ích tiên tiến, điển hình là các dịch vụ Mobile Banking như: SMS Banking, VnTopup,
ATransfer, Apaybill, VnMart; kết nối thanh toán với Kho bạc, Hải quan trong việc phối hợp thu ngân sách; phát hành được trên 4 triệu thẻ các loại.
2009 cũng là năm Agribank ưu tiên và chú trọng công tác đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ đáp ứng yêu cầu của cạnh tranh và hội nhập Triển khai thành công mô hình đào tạo trực tuyến; Tuyển thêm trên 2000 cán bộ trẻ, được đào tạo căn bản, có ngoại ngữ và tin học nhằm chuẩn bị nguồn lực cho các năm tiếp theo. Đến cuối năm 2009, tổng tài sản của Agribank đạt xấp xỉ 470.000 tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2008; tổng nguồn vốn đạt 434.331 tỷ đồng, tổng dư nợ nền kinh tế đạt 354.112 tỷ đồng, trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 242.062 tỷ đồng.
Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Tính đến tháng 12/2009, vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định với trên nhiều phương diện:
- Tổng nguồn vốn 434.331 tỷ đồng.
- Vốn tự có: 22.176 tỷ đồng
- Tổng tài sản 470.000 tỷ đồng.
- Tổng dư nợ 354.112 tỷ đồng.
- Mạng lưới hoạt động: 2300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc.
2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh và chức năng hoạt động từng bộ phận
Bộ máy lãnh đạo bao gồm :
- Trưởng phòng Kế toán ngân quỹ.
- Các Phòng, tổ Chuyên môn nghiệp vụ.
Sơ đồ bộ máy quản lý của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn :
G iá m đ ốc P hó g iá m đ ốc P hó g iá m đ ốc T ổ tiế p th ị
T ổ ki ểm tr a - ki ểm to án n ội bộ
P hò ng vi tí nh P hò ng hà nh ch ín h
P hò ng ng ân qu ỹ
P hò ng th an h to án qu ốc tế
P hò ng th ẩm đị nh
P hò ng tín dụ ng
P hò ng ng uồ n vố n và k ế ho ạc h tổ ng h ợp
T ổ ng hi ệp vụ th ẻ
P hò ng tổ c hứ c cá n bộ và đ ào tạ o
2.1 Các phòng, tổ chuyên môn nghiệp vụ:
Phòng Tín dụng có nhiệm vụ: Xây dựng các chiến lược, phân loại, đề xuất các chính sách ưu đãi, mở rộng theo hướng đầu tư khép kín, phân tích kinh tế theo ngành nghề, danh môc khách hàng lựa chọn, thẩm định và đề xuất cho vay các dự án, hoàn thiện các hồ sơ trình ngân hàng cấp trên theo phân cấp uỷ quyền, tiếp nhận, thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nước, nước ngoài
Có nhiệm vụ: Nghiên cứu, đề xuất chiến lược khách hàng, huy động vốn, xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung, dài hạn, tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kinh doanh, cân đối, sử dụng nguồn vốn, điều hoà kinh doanh của các chi nhánh, tổng hợp, phân tích, dự thảo các báo cáo hoạt động kinh doanh quý, năm.
Thu thập, quản lý, cung cấp phục vụ việc thẩm định ngăn ngừa rủi ro, thẩm định các khoản vay, vay vượt mức, tổ chức kiểm tra công tác thẩm định của Chi nhánh, tập huấn nghiệp vụ, thực hiện chế độ thông tin cho cán bộ thẩm định.
2.1.4 Phòng Thanh toán quốc tế:
Có nhiệm vụ: kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, thực hiện nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế, thực hiện các nghiệp vụ kiều hối, chuyển tiền, mở tài khoản.
2.1.5 Phòng Kế toán ngân quỹ:
Hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định, xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán thu chi tài chính, quỹ tiền lương đối với các chi nhánh, quản lý và sử dụng quỹ chuyên dùng, tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu, thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước.
THỰC TIỄN ÁP DỤNG HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
1 Quy định cho vay ngắn hạn tại chi nhánh Hà Thành
Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam
- Các pháp nhân là doanh nghiệp Nhà nước , hợp tác xã , công ty TNHH , công ty cổ phần , doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có điều kiện theo quy định tại Điều 94 Bộ luật Dân sự
Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam Đối tượng cho vay ngắn hạn là vốn để mua nhà ở, đất ở, xây dựng nhà ở mới, cải tạo nhà ở, sửa chữa nhà ở và mua sắm trang trí nội thất nhà ở,các nhu cầu tài chính của khách hàng
Khách hàng vay vốn ngắn hạn của NH nông nghiệp và phát triển nông thôn tại chi nhánh Hà Thành phải đảm bảo các nguyên tắc :
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng ngắn hạn
- Phải trả cả gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng ngăn hạn
- Có khả năng trả nợ trong suốt thời gian vay vốn.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ (gốc và lãi) cho Ngân hàng trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện đảm bảo tiền vay theo đúng quy định của Chính phủ, hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và của BIDV.
3 Điều kiện vay vốn ngắn hạn :
Khách hàng được chi nhánh Hà Thành cho vay khi đủ các điều kiện sau : a Có năng lực pháp luật dân sự , năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định pháp luật : Đối với khách hàng vay là pháp nhân , cá nhân Việt Nam :
- Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự
- Cá nhân , chủ doanh nghiệp tư nhân , đại diện hộ gia đình , đại diện tổ hợp tác và thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sưn Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân b Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
- Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống
- Có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi , nếu bị lỗ thì phải được cơ quan có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ
- Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đói tượng vay vốn mà theo pháp luật Việt Nam quy định phải mua bảo hiểm c Mục đích sử dụng vốn hợp pháp d Có dự án , phương án đầu tư , sản xuất kinh doanh , dịch vụ khả thi , có hiệu quả e Có trụ sở làm việc ( đối với pháp nhân ), hoạc cư trú thường xuyên ( đối với hộ gia đình , tổ hợp tác, chủ DN Tư nhân , thành viên hợp danh của công ty hợp danh ) , cùng đại bản tỉnh , thành phố trực thuộc trung ương nơi ngân hàng cho vay đóng trụ sở
- Ngân hàng cho vay công bố biểu lãi suất cho vay của NH nông nghiệp và phát triển nông thôn cho khách hàng biết
- Ngân hàng cho vay và khách hàng thỏa thuận , ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suất cho vay tỏng hạn và mức lãi suất áp dụng đối với nợ quá hạn
5 Thủ tục vay vốn ngắn hạn
Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng phải gửi cho ngân hàng cho vay các tài liệu sau :
- Giấy đề nghị vay vốn
- Tài liệu về năng lực pháp luật , năng lực hành vi dân sự , trách nhiệm dân sự của khách hàng ( quyết định thành lập , đăng ký kinh doanh, hộ chiếu… )
- Tài liệu , báo cáo tình hình sản xuất, kinh doanh , dịch vụ , đời sống , khả năng tài chính của khách hàng
- Dự án đầu tư hoặc phương án kinh doanh , dịch vụ , đời sống
- Các tài liệu chứng minh tính hợp pháp và trị giá các tài sản bảo đảm nợ vay ( giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản…)
- Khách hàng vay vốn chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính hợp pháp và tính chính xác của cá thông tin và tài liệu gửi cho ngân hàng
5.2 Đối vói Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tại chi nhánh Hà Thành :
- Tiếp nhận hồ sơ tín dụng
- Thẩm định hồ sơ tín dụng
- Giám sát, thu hồi nợ
6 Trình tự ký kết hợp đồng tín dụng ngắn hạn :
6.1 Hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn :
Khách hàng đề nghị vay vốn , cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng cụ thể và đầy đủ các điều kiện vay vốn ngân hàng theo cơ chế hiện hành Nếu khách hàng chấp thuận thì hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn để ngân hàng chính thức thẩm định
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm hướng dẫn , giải thích đầy đủ , rõ ràng cho khách hàng về điều kiện tín dụng và thủ tục, hồ sơ xin vay vốn
Tùy theo yêu cầu vay vốn cụ thể của khách hàng, cán bộ tín dụng căn cứ vào thể lệ, chế độ cho vay để hướng dẫn khách hàng vay lập hồ sơ vay vốn
6.2 Thẩm định khách hàng vay và phương án vay vốn :
- Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng vay :
Người vay phải có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật trong quan hệ vay vốn đối với ngân hàng
Cán bộ tín dụng phải kiểm tra xem khách hàng có thuộc đối tượng cho vay hay không
Các trường hợp vay vốn là tổ chức kinh tế tập thể, công ty cổ phần , công ty TNHH , doanh nghiệp liên doanh… thì cán bộ tín dụng cần kiểm tra tính hợp pháp , đúng thẩm quyền của người đại diện đứng ra ký kết hợp đồng tín dụng hoặc phải có văn bản ủy quyền vay vốn của các cổ đông , các sang lập viên
- Thẩm định tính cách và năng lực khách hàng
- Thẩm định khả năng tài chính của khách hàng
- Thẩm định cơ sở pháp lý của phương án vay vốn
- Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay
- Thẩm định và dự báo ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến phương án kinh doanh và trả nợ khách hàng
Trong mọi trường hợp , phương án vay vốn sau khi được thẩm định , nếu thỏa mãn đầy đủ các điều kiện và nguyên tắc cho vay theo chế độ hiện hành mới được quyết định cho vay
Sau khi có quyết định cho vay, cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm soạn thảo hợp đồng tín dụng , hợp đồng bảo hiểm tiền vay Lãnh đạo phòng tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra nội dung của hợp đồng tín dụng , hợp đồng thế chấp , cầm cố , bảo lãnh bằng tài sản do phòng nghiệp vụ tín dụng đã chuẩn bị đối với khách hàng
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH HÀ THÀNH
Đánh giá tình hình thực trạng tại chi nhánh Hà Thành
Theo bảng báo cáo kết quả kinh doanh công tác tín dụng: Tổng nợ xấu năm 2009 là 9,785 triệu đồng, chiếm 0.48 % tổng dư nợ tăng 3 tỷ đồng so với năm 2008 Tổng dư nợ tại chi nhánh tăng trưởng 10% so với năm 2008:
- Dư nợ có sự tăng trưởng về thị phần trong tổng dư nợ cho vay của cá tổ chức tín dụng trên địa bàn Hà Nội Chi nhánh đã tập trung đầu tư vào các dự án, phương án thực sự có hiệu quả không phân biệt thành phần kinh tế, chú trọng tới công tác thẩm định đảm bảo chất lượng khoản vay.
- Chú trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ như công ty cổ phần, công ty TNHH nâng tổng số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với chi nhánh lên
Tổng nợ xấu năm 2008 là 6,750 triệu đồng chiếm 0.36 % tổng dư nợ chủ yếu của doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho vay tiêu dùng, đời sống trong đó toàn bộ là do quá hạn gốc trên 90 ngày Dư nợ của chi nhánh chiếm 2.2% thị phần các tổ chức tín dụng trên địa bàn Hà Nội
- Dư nợ của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho vay tiêu dùng, đời sống, cầm cố đã có sự tăng trưởng về tỷ trọng Trong năm 2009, chi nhánh đã chuyển hướng đẩy mạnh việc cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cho vay tiêu dùng, đời sống song tỷ lệ còn quá ít
- Dư nợ trung dài hạn năm 2005 vượt 2% so với giới hạn cho phép của trung ương (45%/ tổng dư nợ) là do chi nhánh giảm dư nợ ngắn hạn nên dẫn đến tăng tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn song về cơ bản là không thay đổi.
- Chất lượng tín dụng năm 2009 là thấp hơn so với năm 2004, tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng 0.36% tổng dư nợ.
- Số phí thu được từ tổng số món bảo lãnh là 11 tỷ đồng chiếm 68,9% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ.
- Doanh số mua bán ngoại tệ vượt so với kế hoạch năm 2006 do chi nhánh đã phối hợp với khách hàng tìm kiếm khai thác được nguồn ngoại tệ từ thị trường tự do, thuyết phục khách hàng thực hiện giao dịch mua kỳ hạn với mục tiêu giữ khách hàng để mang lại lợi nhuận từ việc gửi ký quỹ bằng VNĐ.
- Các nghiệp vụ hạch toán kế toán ngoại tệ, hạch toán chuyển tiền thanh toán biên giới, chuyển tiền kiều hối,…chi nhánh thực hiện kịp thời hoàn thành tốt và không để xảy ra sai sót.
- Trong những năm gần đây, ngân hàng đã thực hiện tốt vai trò của một trung gian tài chính , phần nào đáp ứng nhu cầu khách hàng về bổ sung vốn lưu động , đổi mới công nghê, mở rộng sản xuất, phụ vụ mục tiêu công nghiệp hóa – hiện đại hóa Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn ngày càng tăng , nợ quá hạn liên tục giảm trong những năm gần đây
- Các dự án đầu tư được xem xét , thẩm định , đánh giá đầy đủ và toàn diện hơn
Ngân hàng đã thẩm định tốt và quyết định cho vay nhiêu dự án quan trọng , bổ sung nguồn vốn lưu động thiếu hụt kịp thời cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn Tp Hà Nội , giúp cho các doanh nghiệp khắc phục tình trạng thiếu vốn lưu động tạm thời để phục vụ cho mục đích sản xuất và kinh doanh.
- Quy trình ký kết và thực hiện hợp đồng tín dụng ngắn hạn linh hoạt và giảm thiểu chi phí
- Chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao
Chi nhánh đạt được kết quả trên là do :
- Ngân hàng không ngừng đổi mới , phát huy khả năng và sức mạnh bên trong cũng như tranh thủ sự giúp đỡ , học hỏi từ bên ngoài , từ NHNN và cá ngành có liên quan Luôn bám sát chiến lược kinh tế của đất nước và tình hình thực tế của từng doanh nghiệp để quyết định cho vay.
- Trong quá trình điều tra và lập hồ sơ , ngân hàng luôn cố gắng thực hiện đúng quy chế của NHNN với thời gian ngắn nhất, phát tiền vay đúng tiến độ, kiểm soát chặt chẽ, thu nợ đúng kỳ hạn Các mục tiêu chung được cụ thể hóa thành các nhiệm vụ của từng phòng ban và có sự phân công , trách nhiệm cụ thể và rõ ràng
- Cán bộ tín dụng có tinh thần trách nhiệm cao khi thẩm định
Các cán bộ tín dụng chủ động , tích cực tìm kiếm các dự án khả thi , tiếp cận các dự án , phương án sản xuất lớn , chịu trách nhiệm về việc thẩm định , có tinh thần trách nhiệm cao , dám nghĩ dám làm
- Hoàn thiện công tác kiểm tra , kiểm soát
Hoạt động kiểm tra , kiểm soát tại ngân hàng ngày càng hoàn thiện thông qua hoạt động kiểm soát từ xa và công tác kiểm tra tại chỗ
Công tác kiểm tra tại chỗ như kiểm tra hồ sơ vay vốn, căn cứ phát tiền vay…
- Ngân hàng đã tích cực xử lý các khoản nợ khó đòi tồn đọng từ những năm trước , xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, cố gắng và tránh phát sinh các khoản nợ khó đòi mới Bằng nhiều biện pháp xử lý như đôn đốc khách hàng trả nợ, phối hợp cùng cac cơ quan chức năng có thẩm quyền trong việc xử lý nợ , xử lý tài sản bảo đảm nên tỷ lệ nợ quá hạn ngày càng giảm và phấn đấu không còn nợ quá hạn
- Thận trọng khi triển khai nghiệp vụ mới
- Áp dụng chính sách lãi suất hợp lý
- Có sự chỉ đạo kịp thời, có hiệu quả của ban giám đốc và sự phối kết hợp trong tác nghiệp giữa các đơn vị trực thuộc đặc biệt là sự đoàn kết, tinh thần trách nhiệm cao cảu đội ngũ cán bộ thực hiện nhiệm vụ đã góp sức đưa hoạt động kinh doanh tại chi nhánh đạt kết quả.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Thông qua quá trình hội nhấp kinh tế quốc tế, Việt Nam có cơ hội tăng cường phát triển hệ thống ngân hàng bằng cách chuyên môn hoá sâu các nghiệp vụ về ngân hàng, nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn vốn Tham gia vào quá trình này, hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và chi nhánh Hà Thành nói riêng có điều kiện tranh thủ vốn, công nghệ quản lý từ các nước khác Từ đó, tạo động lực thúc đẩy công cụ đổi mới hệ thống ngân hàng nhằm đáp ứng các điều kiện ngày càng phức tạp hơn về hội nhập nhằm tiến tới mở cửa và tự do hoá Bên cạnh những mặt thuận lợi trong điều kiện hiện nay, hệ thống ngân hàng nói chung và chi nhánh Hà Thành nói riêng gặp phải những thách thức Việt Nam là một nước nhỏ, hoạt động ngân hàng nằm trong bối cảnh một nền kinh tế chuyển đổi, môi trường pháp lý chưa đồng bộ, không còn thích hợp với các chuẩn mực quốc tế Mở cửa thị trường tài chính sẽ làm tăng số lượng các ngân hàng nước ngoài vào Việt Nam hoạt động mà các ngân hàng này có đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao, công nghệ tiến tiến hơn, quy mô vốn cũng lớn…do đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam, nhất là chi nhánh Hà Thành sẽ phải chịu áp lực cạnh tranh gay gắt với các ngân hàng nước ngoài
Công tác huy động vốn luôn được chi nhánh chú trọng và tìm mọi biện pháp để khơi tăng nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
- Làm tốt công tác phát triển sản phẩm như tổ chức tốt các đợt huy động vốn do Ngân hàng nông nghiệp& phát triển nông thôn Việt Nam phát hành,xây dựng kế hoạch phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn tại chi nhánh như kỳ phiếu với lãi suất hấp dẫn, kỳ hạn phù hợp nhằm giữ vững thị phần về nguồn vốn từ dân cư để có thêm nhiều khách hàng đến gửi tiền tại chi nhánh; thường xuyên tổ chức phân tích, nghiên cứu các sản phẩm cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác để xây dựng các sản phẩm và huy động vốn mới, tiếp tục triển khai tốt hình thức tiết kiệm mở rộng thêm số ưu đãi.
- Chi nhánh đã làm tốt công tác khách hàng và marketing để giữ được những khách hàng truyền thống vì đây là khách hàng đáng tin cậy của chi nhánh đồng thời một số đơn vị có nguồn tiền gửi hoặc dư nợ lớn, an toàn luôn được chi nhánh đưa ra một số chính sách ưu đãi như giao dịch tận nơi về tiền mặt và chứng từ
- Chi nhánh đã dần chuyển đổi cơ cấu nguồn vốn sang hướng ổn định với kỳ hạn dài như nguồn vốn từ tiền gửi dân cư, giảm nguồn vốn có chi phí cao, kỳ hạn ngắn như tiền gửi của tổ chức tín dụng.
- Thường xuyên theo dõi, nắm bắt tình hình biến động lãi suất trên thị trường đồng thời tham khảo các Ngân hàng thương mại khác để có kế hoạch cụ thể điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt cho phù hợp với biến động thị trường nhất là trong nền kinh tế thị trường như hiện nay Kết hợp nhuần nhuyễn chức năng khảo sát lãi suất và nghiên cứu thị trường của tổ tiếp thị với chức năng tập hợp và phân tích đưa ra biểu lãi của phòng kế hoạch.
- Các cán bộ tín dụng đã tạo ra phong cách giao dịch cởi mở, tận tình, có trách nhiệm đối với khách hàng đã giúp chi nhánh củng cố được hình ảnh trên địa bàn hoạt động, tạo được uy tín và như vậy khách hàng sẽ có ấn tượng tốt về ngân hàng để lần sau họ vẫn muốn trở lại giao dịch với ngân hàng.
- Cần hoàn thiện hơn nữa nội dung và phương pháp thẩm định: thẩm định toàn diện trên mọi phương tiện, mọi nội dung của dự án nhằm giúp cho quá trình ký kết và thực hiện hợp đồng được diễn ra thuận lợi, rủi ro thấp; mọi nội dung của dự án đều có mối liên hệ mật thiết với nhau, không thể tách rời.
- Cần xây dựng chiến lược giá cả: xây dựng phương pháp giá phù hợp dựa trên lãi suất cơ bản, độ rủi ro của người vay và mối quan hệ với họ, thế mạnh của ngân hàng; trên cơ sở chi phí nhằm đảm bảo bù đắp vốn và đạt lợi nhuận mục tiêu, vì tối đa hoá lợi nhuận
- Chuyển đổi cơ cấu từ cho vay doanh nghiệp Nhà nước sang cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cho vay hộ gia đình, cầm cố và chuyển đổi từ cho vay bằng đồng ngoại tệ sang cho vay bằng đồng nội tệ nhằm đem lại lãi suất cao hơn.
- Thực hiện tốt việc phân loại nợ và nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro.
- Thực hiện chiến lược khách hàng: Công tác khách hàng tại chi nhánh luôn được coi trọng và đặt lên hàng đầu nhằm giữ vững và duy trì được các khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài Chi nhánh còn thu hút thêm khách hàng mới giúp tăng trưởng nguồn và dư nợ Tổ chức theo dõi sát các diễn biến khách hàng từ đó phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của đơn vị có cơ sở để ngăn chặn nợ quá hạn phát sinh, tiềm ẩn rủi ro.
- Thực hiện tốt công tác tổ chức và đào tạo đội ngũ cán bộ: Việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tạo dựng lực lượng cán bộ viên chức có trình độ cả đạo đức và nghiệp vụ luôn được coi là nhiệm vụ hàng đầu để tiến tới hội nhập quốc tế Chi nhánh đã thực hiện tốt công tác luân chuyển cán bộ cho phù hợp với năng lực chuyên môn cũng như lãnh đạo đồng thời bổ nhiệm một số chức danh lãnh đạo của một số phòng ban và đơn vị trực thuộc
- Mở rộng tín dụng trên cơ sở đảm bảo phù hợp với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, đảm bảo chất lượng và an toàn hoạt động, cơ cấu vốn hợp lý theo đúng chỉ đạo của Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam trong từng thời kỳ.
- Tăng trưởng tín dụng, mở rộng kinh doanh phải gắn liền kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo có hiệu quả, phải kiểm soát được vốn đã cho vay, coi trọng công tác thẩm định cho vay từ hồ sơ pháp lý đến hồ sơ vay vốn, hiệu quả của dự án và tình hình tài chính của khách hàng.
- Hàng tháng tổ chức phân tích nợ đến hạn, nợ quá hạn, nợ đã xử lý rủi ro, có các biện pháp thu hồi nợ triệt để, giảm tỷ lệ nợ xấu nhằm tăng năng lực tài chính.
- Đa dạng hóa các hình thức đầu tư, chú trọng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ làm hàng xuất có hiệu quả kinh tế, nâng dần tỷ trọng cho vay hộ sản xuất cho vay tiêu dùng.