Lời mở đầu Trường ĐH Kinh tế Quốc dân Chuyên đề tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Trên thực tế không có sự thành công nào mà không gắn liền với những sự hỗ trợ, giúp đỡ dù là ít lhay nhiều, dù trực tiếp hay gián[.]
TỔNG QUAN VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG CỦA CÁC
Khái niệm về vốn của NHTM
NHTM là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng
NH Các NHTM là những trung gian tài chính đứng ra vay vốn của những người cho vay rồi dùng số vốn đó cho những người thiếu vốn vay lại, làm cho nguồn vốn không sinh lợi của hàng triệu dân chúng được tập trung chuyển đến cho các doanh nghiệp lớn, nhỏ thiếu vốn để mở rộng SXKD và sinh lời.
Các NHTM dù là tư nhân, cổ phần, quốc doanh hay liên doanh đều là dạng doanh nghiệp đặc biệt đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu Để đạt được mục tiêu đó, NH phải làm sao có đủ số tiền cần thiết cho HĐKD của mình.
Vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy động được, dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện dịch vụ kinh doanh khác.
Thực chất vốn của NHTM là phần thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng, mà người sở hữu chúng gửi vào NH để thực hiện với các mục đích khác nhau Nói cách khác, họ chuyển nhượng quyền sở hữu vốn tiền tệ cho NH, để NH cất giữ đồng thời trả cho họ một khoản thu nhập, gọi là lãi.
Như vậy NH thực hiện vai trò tập trung, phân phối lại vốn dưới hình thức tiền tệ, làm tăng quá trình luân chuyển vốn, kích thích hoạt động kinh tế phát triển và ngược lại điều đó cũng quyết định sự tồn tại và phát triển HĐKD củaNH
Cơ cấu vốn của ngân hàng thương mại
Vốn chủ sở hữu là lượng vốn mà chủ NH phải có để bắt đầu hoạt động, thuộc quyền sở hữu của NHTM Nguồn hình thành loại vốn này rất đa dạng, tùy theo tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ NH và yêu cầu phát triển của thị trường Bao gồm:
- Các tài sản nợ khác
Vốn huy động là giá trị tiền tệ NH được huy động từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán , các nghiệp vụ khác được dùng làm vốn kinh doanh.
Về bản chất, vốn huy động là tài sản thuộc các sở hữu khác nhau, ngân hàng chỉ nắm giữ quyền sử dụng mà thôi Khi đến kỳ hạn hoặc khi khách hàng có nhu cầu rút vốn, ngân hàng có trách nhiệm phải trả cả gốc lẫn lãi.
Vốn huy động là vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của NH như tiền gửi của khách hàng: gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn.
Vay vốn trên thị trường liên ngân hàng: nhằm mục đích đảm bảo khả năng thanh toán, bù đắp thiếu hụt tạm thời Các NHTM và TCTD khi có dự trữ vượt nhu cầu do có sự tham gia bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay ngắn hạn các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi này để thu lợi nhuận.
Vay từ các NHTM và TCTD: Đây là nguồn vốn mà các NH phải huy động trong tình hình khó khăn về vốn Loại vốn này thường có lãi suất cao hơn lãi suất tiền gửi hay huy động từ dân cư Nguồn huy động này chỉ mang tính thời điểm, nó phát sinh khi khách hàng cần nâng cao khả năng thanh toán của mình, giải quyết vấn đề tình thế hoặc bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh của NH đã sử dụng hết vốn khả dụng mà không đủ để hoạt động.
Ngoài ra nếu vay vốn từ các nguồn trên vẫn không đủ đáp ứng nhu cầu sử dụng thì NH sẽ đi vay từ NHTW.
Vốn khác là những nguồn vốn mà NH tạo lập được trong quá trình làm trung gian thanh toán hoặc làm đại lý, tiếp nhận nguồn vốn và ủy thác Vốn trong thanh toán được tạo lập trong quá trình làm trung gian thanh toán như: vốn trên thị trường mở thư tín dụng, tài khoản bảo lãnh, thanh toán séc mà chưa đến hạn thanh toán Hay vốn trong nghiệp vụ đại lý, tiếp nhận vốn tài trợ ủy thác đầu tư như: thu hộ, chi hộ, nhận chuyển vốn… Trong thời gian khách hàng chưa sử dụng NH có thể sử dụng vốn này làm vốn kinh doanh mà không mất phí.
Vai trò của vốn huy động
1.3.1 Đối với toàn bộ nền kinh tế
Tiết kiệm và đầu tư là những cơ sở nền tảng của nền kinh tế, có mối quan hệ nhân quả với nhau Tiết kiệm góp phần thúc đẩy, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh, tăng cường đầu tư; và đầu tư cũng góp phần khuyến khích tiết kiệm. Nhưng thực tế trong nền kinh tế, các khoản tiết kiệm thường nhỏ, lẻ, và người tiên phong trong việc tập hợp vốn hiệu quả nhất chính là các nhân hàng thương mại Thông qua các kênh huy động vốn, các khoản tiết kiệm trở thành đầu tư góp phần làm tăng hiệu quả của nền kinh tế. Đối với những người có vốn nhàn rỗi: Việc huy động vốn của ngân hàng thương mại trước hết sẽ giúp cho họ những khoản tiền lãi hay có được các dịch vụ thanh toán, đồng thời các khoản tiền không bị chết, luôn được vận động,quay vòng. Đối với những người cần vốn: họ sẽ có cơ hội mở rộng đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh từ chính nguồn vốn huy động của ngân hàng.
Việc huy động vốn của ngân hàng giúp cho nền kinh tế có được sự cân bằng về vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Các cơ hội đầu tư luôn có điều kiện để thực hiện Quá trình tái sản xuất mở rộng sẽ được thực hiện dễ dàng hơn với việc huy động vốn của các ngân hàng thương mại Tuy việc huy động vốn có thể thực hiện bằng nhiều kênh: thị trường chứng khoán, ngân sách nhà nước… nhưng trong điều kiện nước ta hiện nay thì huy động vốn qua các ngân hàng thương mại vẫn là hình thức chủ yếu và quan trọng nhất.
1.3.2 Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Theo cách nói truyển thống, một NH có 2 lĩnh vực kinh doanh nòng cốt: huy động vốn và lựa chọn tài sản sinh lời để đầu tư các nguồn được Các NH luôn nỗ lực để đạt được lợi nhuận từ 2 lĩnh vực này Từ đây có thể thấy rõ tàm quan trọng của công tác huy động vốn đối với các hoạt động của ngân hàng. Trong điều kiện vốn NSNN có hạn, vốn tự có của DN và người sản xuất còn ít ỏi, thì vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn tín dụng NH Để có vốn cho vay, các NHTM đã huy động vốn trong xã hội, vốn trong dân, vốn nước ngoài Mà nguồn vốn NH huy động được nhiều hay ít quyết định đến khả năng mở rộng hay thu hẹp tín dụng Nguồn vốn huy động đươc nhiều thì cho vay được nhiều và mang lại lợi nhuận cao cho NH Bên cạnh đó, nguồn vốn huy động của NH quyết định đến khả năng cạnh tranh. Nếu nguồn vốn huy động lớn sẽ chứng minh rằng quy mô, trình độ, nghiệp vụ, phương tiện kỹ thuật của NH hiện đại.
Với những vai trò hết sức quan trọng đó, các NH luôn tìm cách đưa ra những chính sách quản lý nguồn vốn từ những người gửi tiền và cho vay khác nhau đến việc sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả Bên cạnh đó, các nhà quản trị NH luôn tìm cách để đổi mới, hoàn thiện chúng cho phù hợp với tình hình chung của nền kinh tế Đó là một trong những điều kiện tiên quyết đưa NH đến với thành công.
Hiệu quả huy động vốn
Hiệu quả huy động vốn là một phạm trù phản ánh trình độ và khả năng đảm bảo thực hiện công tác huy động vốn có hiệu quả cao với chi phí nhỏ nhất Có nghĩa là: “ về mặt lượng, hiệu quả huy động vốn biểu hiện giữa kết quả thu được ( khối lượng giá trị, kỳ hạn…) và chi phí bỏ ra; đối với mặt chất, nó phản ánh năng lực và trình độ quản lý của ngân hàng.
1.4.2.Các chỉ tiêu phản ánh mặt lượng và hiệu quả huy động vốn
Tổng CPHD Hiệu quả huy động vốn Tổng NVHD
( 1 đồng chi phí bỏ ra thì thu được bao nhiêu đồng vốn)
Mối quan hệ giữa sử dụng vốn và nguồn vốn huy động:
- So sánh tổng dư nợ với tổng nguồn vốn huy động
- So sánh dư nợ với nguồn vốn huy động theo kỳ hạn
Các hình thức huy động vốn
1.5.1.Phân loại căn cứ theo thời gian
1.5.1.1.Huy động ngắn hạn Đây là hình thức huy động chủ yếu trong các ngân hàng thương mại thông qua việc phát hành các công cụ nợ ngắn hạn trên thị trường tiền tệ và các nghiệp vụ nhận tiền gửi ngắn hạn, tiền gửi thanh toán… Phần lớn số tiền này được dung để cho vay ngắn hạn ( 12 tháng và