LỜI NÓI ĐẦU Chuyên đề thực tập LỜI NÓI ĐẦU Sau hơn 30 năm đổi mới, nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu quan trọng Cùng với tiến trình đổi mới kinh tế và đặc biệt khi nước ta gia nhập tổ ch[.]
LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTM
Khái quát chung về dự án
1.1.1 Dự án và vai trò của dự án Đầu tư là một nhu cầu thiết yếu đối với mỗi nền kinh tế Đầu tư là hoạt động hy sinh các nguồn lực (tiền, tài sản có sẵn, thời gian, công sức…) vào một hoạt động nào đấy, trong một thời gian nhất định để đạt được lợi ích (tiền, lợi ích xã hội…) Đặc điểm của hoạt động đầu tư là: quyết định đầu tư là một quyết định tài chính, phải được cân nhắc về tính khả thi của nó Ngoài ra một đặc điểm rất quan trọng nữa là đầu tư mang tính rủi ro Tính rủi ro của đầu tư bắt nguồn từ bản chất của hoạt động đầu tư là hy sinh nguồn lực ở hiện tại để kỳ vọng những lợi ích ở tương lai dài hạn Vì thế để thực hiện đầu tư và đầu tư có hiệu quả cao nhất đòi hỏi phải có sự chuẩn bị chu đáo, dự tính và lên kế hoạch cho các giai đoạn đầu tư cụ thể Sự chuẩn bị này được thực hiện thông qua việc soạn thảo các dự án Vậy dự án là gì?
Hiện nay có nhiều quan điểm khác nhau trong cách định nghĩa dự án, đó là:
- Dự án là một hệ thống các thuyết minh, được trình bày một cách chi tiết, có luận cứ về các giải pháp sử dụng nguồn lực để đạt mục tiêu cao nhất trong chủ trương đầu tư
- Dự án là một tập hợp các hoạt động có liên quan với nhau được kế hoạch hoá nhằm đạt được mục tiêu đã định bằng việc tạo ra các kết quả cụ thể trong một thời gian nhất định, thông qua việc sử dụng các nguồn lực nhất định
- Dự án là một tập hợp những đề xuất về nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết quả thu được trong một khoảng thời gian xác định đối với hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển hoặc phục vụ đời sống.
Trong chuyên đề này, khái niệm về dự án sẽ được hiểu như sau: "dự án là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch của một công cuộc đầu tư phát triển kinh tế xã hội hoặc phát triển sản xuất kinh doanh nhằm đạt được những kết quả nhất định và thực hiện được những mục tiêu xác định trong tương lai lâu dài"
Vai trò của dự án: Đối với chủ đầu tư dự án đầu tư là căn cứ quan trọng để quyết định sự bỏ vốn đầu tư Dự án đầu tư được nghiên cứu theo một quy trình chặt chẽ trên cơ sở nghiên cứu khoa học do đó chủ đầu tư sẽ yên tâm hơn trong việc bỏ vốn ra để thực hiện dự án Mặt khác hoạt động đầu tư có tác động rất lớn tình hình kinh tế, chính trị, xã hội, bởi vậy nú chịu sự quản lý của các cơ quan có thẩm quyền.
Do đó, dự án đầu tư là cơ sở xin cấp giấy phép đầu tư Đồng thời dự án là một phương tiện thuyết phục các tổ chức tài chính- tín dụng xem xét tài trợ cho vay vốn và là cơ sở để hưởng các ưu đãi khi đầu tư vào các lĩnh vực mà nhà nước khuyến khích Ngoài ra dự án còn là căn cứ để đánh giá và có điều chỉnh kịp thời những tồn tại và vướng mắc trong quá trình thực hiện đầu tư và khai thác công trình. Đối với nhà nước: Dừ án đầu tư là cơ sở để các cơ quan quản lý Nhà nước xem xét, phê duyệt cấp vốn và cấp giấy phép đầu tư Dự án sẽ được phê duyệt, cấp giấy phép đầu tư khi mục tiêu của dự án phù hợp với đường lối, chính sách phát triển kinh tế của đất nước, hoạt động của dự án không gây ảnh hưởng đến môi trường và mang lại hiệu quả kinh tế - xã hội, góp phần thúc đẩy công nghiệp húa, hiện đại húa đất nước. Đối với các ngân hàng: Dự án đầu tư là căn cứ để thẩm định hiệu quả của các hoạt động đầu tư, từ đó có quyết định tài trợ vốn thích hợp (loại hình vay, thời hạn cho vay, lãi suất, kế hoạch giải ngân, kế hoạch thu hồi vốn…) Ngoài ra việc tài trợ vốn cho các dự án đem lại một khoản thu nhập rất lớn cho các ngân hàng, và đi kèm với nó là một loạt các dịch vụ như mở tài khoản thanh toán, tiền gửi, tư vấn đầu tư…
1.1.2 Đặc điểm của dự án
Xuất phát từ khái niệm dự án, có thể nhận biết những đặc điểm cơ bản sau đây của dự án:
Dự án không chỉ là một ý tưởng hay phác thảo mà còn hàm ý hành động với mục tiêu cụ thể
Dự án không phải là một nghiên cứu trừu tượng hay ứng dụng mà phải nhằm đáp ứng một nhu cầu cụ thể đã được đặt ra, tạo nên một thực tế mới.
Dự án tồn tại trong một môi trường không chắc chắn Môi trường triển khai dự án thường xuyên thay đổi, chứa đựng nhiều yếu tố bất định nên trong quá
Dự án bị khống chế bởi thời hạn Là một tập hợp các hoạt động đặc thù phải có thời hạn kết thúc
Dự án chịu sự ràng buộc về nguồn lực như vốn, vật tư, lao động…
Một dự án sẽ thành công nếu các đặc điểm của dự án được các nhà quản lý dự án nhận biết và đánh giá một cách đúng đắn.
1.1.3 Phân loại dự án đầu tư
Trên thực tế, các dự án rất đa dạng về cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn và được phân loại theo các tiêu thức khác nhau Chẳng hạn có thể phân loại các dự án đầu tư theo các tiêu thức sau:
Theo nguồn vốn đầu tư:
+ Vốn ngân sách nhà nước
+ Vốn tín dụng do nhà nước bảo lãnh
+ Vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước
+ Các nguồn vốn khác (vốn tư nhân, vốn hỗn hợp gồm nhiều nguồn)
Dựa vào quy mô vốn và mức độ rủi ro
+ Dự án quan trọng đặc biệt (Quốc hội duyệt cho phép đầu tư) –NQ 66/ 2006/ QH11
+ Các dự án phân theo thứ hạng: Nhóm A, Nhóm B, Nhóm C
Theo mục đích của dự án
+ Dự án đầu tư mới TSCĐ
+ Dự án thay thế nhằm duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc cắt giảm chi phí
+ Dự án mở rộng sản phẩm hoặc thị trường hiện có mở rộng sang sản phẩm mới hoặc thị trường mới.
+ Dự án phát sinh để đáp ứng các yêu cầu pháp lý, các tiêu chuẩn sức khỏe và an toàn
Theo mối quan hệ giữa các dự án
+ Các dự án độc lập nhau: Dự án A và dự án B được gọi là độc lập về mặt kinh tế khi chúng thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau:
Dự án A phải khả thi về mặt kỹ thuật cho dù dự án B được thực hiện hay
Lợi nhuận ròng dự kiến thu được từ dự án A không bị chi phối bởi sự chấp thuận hay bác bỏ dự án B.
+ Các dự án phụ thuộc nhau:
Các dự án bổ sung: Nếu lợi nhuận ròng dự kiến thu được từ dự án A tăng lên do việc thực hiện dự án B thì dự án B được gọi là dự án bổ sung cho dự án A.
VD: 1 dự án là phát triển du lịch còn 1 dự án là xây dựng đường cảng, sân bay. Các dự án thay thế: Nếu lợi nhuận ròng dự kiến thu được từ dự án A giảm xuống do việc thực hiện dự án B thì dự án B sẽ được gọi là dự án thay thế cho dự án A.
VD: 2 cửa hàng cùng mở trên 1 con phố.
+ Các dự án loại trừ: Nếu lợi nhuận ròng dự kiến thu được từ dự án A bị triệt tiêu hoàn toàn do việc thực hiện dự án B thì dự án B được gọi là dự án loại trừ dự án A.
VD: Xây dựng 1 con đường cao tốc qua trước nhà thì mọi hoạt động kinh doanh của những nhà ở mặt phố sẽ bị triệt tiêu.
Theo cấp độ nghiên cứu:
+ Dự án tiền khả thi: Là sản phẩm của giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi Nội dung của dự án còn sơ bộ chưa chi tiết, mọi khía cạnh được xem xét ở trạng thái tĩnh Là cơ sở để ra quyết định có nghiên cứu tiếp hay không.
Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM
1.2.1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM
Như ta đã biết dự án là tài liệu do chủ đầu tư chịu trách nhiệm soạn thảo trong bước nghiên cứu khả thi Mặc dù trong dự án đã đề cập tất cả các khía cạnh liên quan đến hoạt động đầu tư nhưng nó vẫn mang tính chủ quan của người lập dự án và những khiếm khuyết trong quá trình lập dự án Để khẳng định được một cách chắc chắn hơn mức độ hiệu quả, tính khả thi của dự án cần xem xét, kiểm tra lại dự án một cách độc lập với quá trình chuẩn bị, soạn thảo dự án, hay nói cách khác cần định dự án, phân tích và lập dự án, duyệt dự án Nội dung thẩm định dự án thường bao gồm: thẩm định kỹ thuật, thẩm định kinh tế xã hội và thẩm định tài chính. Trên phương diện tài trợ vốn cho các dự án, các ngân hàng thương mại hoặc tổ chức tài chính - tín dụng đặc biệt quan tâm đến vấn đề này, qua thẩm định dự án sẽ khẳng định được tính hiệu quả và an toàn của việc đầu tư Nhờ đó mà tổ chức tài chính - tín dụng có được cơ sở vững chắc trong quá trình quyết định tài trợ vốn Là người tài trợ cho dự án, NHTM đặc biệt quan tâm nhiều đến khả năng hoàn trả vốn và sinh lời của dự án, chính vì thế thẩm định dự án về mặt tài chính luôn được Ngân hàng đặt lên hàng đầu trong danh sách các nội dung cần thẩm định.
Như vậy thẩm định tài chính là một nội dung lớn và quan trọng trong thẩm định dự án Thẩm định tài chính dự án là rà soát lại, đánh giá một cách khoa học và toàn diện mọi khía cạnh tài chính của dự án trên giác độ của nhà đầu tư: doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, các cá nhân Nếu như Chính phủ, các cơ quan quản lý vĩ mô quan tâm nhiều tới hiệu quả kinh tế xã hội của dự án thì các nhà đầu tư lại quan tâm nhiều hơn tới khả năng sinh lãi của dự án Cùng với thẩm định kinh tế, thẩm định tài chính giúp các nhà đầu tư có những thông tin cần thiết để đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn.
1.2.2 Sự cần thiết của thẩm định tài chính dự án đối với NHTM
Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - một lĩnh vực rất nhạy cảm của nền kinh tế Ngân hàng dùng tiền của người khác để kinh doanh bằng cách cung cấp các khoản tín dụng cho những người có nhu cầu. Một trong những hoạt động tín dụng của Ngân hàng là tài trợ cho các dự án Cho vay theo dự án là một xu hướng tất yếu trong quá trình phát triển, đổi mới hoạt của các NHTM Rủi ro của loại hình tín dụng này nói chung là cao song lợi nhuận lại rất lớn Nhận thức được vai trò và tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án đầu tư nên các NHTM cần phải tiến hành thẩm định dự án.
Thẩm định dự án là công việc hết sức quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Bởi lẽ một dự án đầu tư thường đòi hỏi nhu cầu vốn lớn, thời gian dài, quá trình thực hiện đầu tư phức tạp, trải qua nhiều giai đoạn Hơn nữa dự án đầu tư là tài liệu do chủ đầu tư chịu trách nhiệm soạn thảo trong bước nghiên cứu khả thi nên còn mang nhiều tính chủ quan Chính những điều này đòi hỏi dự án Đối với chủ đầu tư, chủ đầu tư sẽ biết rất rõ về dự án đã trình Tuy nhiên trên thực tế chủ đầu tư có rất nhiều dự án khác nhau trong cùng một giai đoạn và họ sẽ gặp khó khăn trong việc lựa chọn dự án Doanh nghiệp tuy nắm vững được những vấn đề cụ thể thuộc phạm vi dự án nhưng đôi khi khả năng thu thập, nắm bắt thông tin mới của chủ đầu tư lại bị hạn chế, nhất là tình hình khu vực và quốc tế, những xu hướng kinh tế ,chính trị xã hội… Bên cạnh đó, một dự án còn mang tính chủ quan của người soạn thảo làm tăng rủi ro, giảm tính chính xác trong phán đoán của người soạn thảo Việc thẩm định dự án được tiến hành độc lập với quá trình soạn thảo dự án giúp chủ đầu tư nhìn nhận lại dự án của mình một cách khách quan hơn để phát hiện được những thiếu sót trong quá trình sọan thảo và bổ sung kịp thời, qua đó chọn được phương án tối ưu nhất. Đối với các cơ quan quản lý Nhà nước trong lĩnh vực đầu tư và xây dựng, mục đích thẩm định dự án là nhằm đánh giá được tính phù hợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của ngành, của địa phương và của cả nước trên các mặt: mục tiêu, quy mô, quy hoạch và hiệu quả Bởi vậy, trước khi ra quyết định đầu tư hay cho phép đầu tư, các Cơ quan có thẩm quyền của Nhà nước cần biết xem dự án đó có góp phần đạt được mục tiêu của Quốc gia hay không, nếu có thì bằng cách nào và đến mức độ nào…Đồng thời việc thẩm định giúp xác định tính lợi hại và sự tác động của dự án khi đi vào hoạt động trên các khía cạnh như: ứng dụng công nghệ mới, trình độ sử dụng vốn, ô nhiễm môi trường cũng như các lợi ích kinh tế xã hội mà dự án đem lại. Đối với bản thân ngân hàng và các tổ chức tài chính – tín dụng thì thẩm định đóng vai trò then chốt trong việc giải quyết vấn đề cơ bản của tín dụng là có nên cho vay hay không và cho vay như thế nào Thông qua kết quả thẩm định cán bộ thẩm định có thể rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra đối với dự án để ra quyết định đồng ý hay từ chối cho vay.
Thẩm định dự án còn góp phần nâng cao tính khả thi của dự án, bởi lẽ thông qua những thông tin và kinh nghiệm đã đúc kết được trong quá trình thẩm định nhiều dự án khác nhau, ngân hàng thương mại chủ động tham gia góp ý với chủ đầu tư nhằm bổ sung điều chỉnh những nội dung còn thiếu sót trong dự án giúp cho chủ
Thông qua quá trình thẩm định ngân hàng sẽ có cơ sở để xác định số tiền vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, đảm bảo vừa tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, vừa có khả năng thu hồi vốn đúng hạn nhờ đó dụng vốn đúng mục đích và tiết kiệm vốn.
Việc thẩm định tài chính dự án sẽ giúp cho Ngân hàng đánh giá được mức độ khả thi của các dự án và ra quyết định: có tài trợ không? tài trợ dự án nào? quy mô tài trợ bao nhiêu, thời gian, lãi suất, quá trình giải ngân, quản lý và thu hồi nợ như thế nào Như vậy thẩm định tài chính dự án là cần thiết, nó là một bộ phận của công tác quản lý nhằm đảm bảo hoạt động cho vay có hiệu quả, mặt khác cũng không bỏ mất các cơ hội đầu tư.
1.2.3 Nội dung của thẩm định tài chính dự án
1.2.3.1 Dự toán vốn đầu tư Đây là nội dung quan trọng đầu tiên cần xem xét khi tiến hành thẩm định tài chính dự án Tính toán chính xác tổng mức vốn đầu tư có ý nghĩa rất quan trọng đối với tính khả thi của dự án : nếu vốn đầu tư dự tính quá thấp thì dự án có thể bị đổ vỡ do công trình không thể đưa vào thực hiện được, ngược lại nếu dự tính quá cao thì không phản ánh được chính xác hiệu quả tài chính của dự án.
Tổng mức vốn đầu tư là toàn bộ chi phí đầu tư và xây dựng (kể cả vốn sản xuất ban đầu) và là giới hạn chi phí tối đa của dự án được xác định trong quyết định đầu tư được xác định dựa trên cơ sở năng lực sản xuất theo thiết kế, khối lượng các công tác chủ yếu và sản xuất đầu tư, giá chuẩn hay đơn giá tổng hợp do cơ quan có thẩm quyền ban hành.
Hiện nay tổng mức vốn đầu tư được chia ra thành ba loại: Vốn cố định, vốn lưu động ban đầu và vốn đầu tư dự phòng.
- Tính toán về vốn cố định:
Vốn cố định bao gồm toàn bộ chi phí có liên quan đến việc hình thành tài sản cố định từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư đến giai đoạn thực hiện đầu tư và giai đoạn kết thúc xây dựng dự án vào sử dụng cụ thể: chi phí chuẩn bị, giá trị nhà xưởng và kết cấu hạ tầng sẵn có được sử dụng cho dự án, chi phí xây dựng mới hoặc cải tạo nhà xưởng cũng như kết cấu hạ tầng, chi phí mua máy móc thiết bị ,dụng cụ sản xuất phương tiện vận tải, chi phí chuyển giao công nghệ, chi phí đào tạo cán bộ và các
- Tính toán về vốn lưu động:
Vốn lưu động là số vốn tối thiểu cần thiết để đảm bảo cho việc dự trữ các tài sản lưu động nhằm đáp ứng cho nhu cầu hoạt động của dự án Chỉ có vốn lưu động ban đầu (cho chu kỳ sản xuất đầu tiên của doanh nghiệp) mới được tính vào vốn đầu tư bao gồm:
Vốn sản xuất: Chi phí nguyên liệu, điện nước, phụ tùng, bao bì, tiền lương…
Vốn lưu thông: Sản phẩm dở dang, tồn kho, thành phẩm tồn kho, hàng hóa bán chịu, vốn bằng tiền, chi phí tiếp thị…
- Dự phòng vốn đầu tư:
Do trong nền kinh tế giá cả nguyên vật liệu luôn biến động bên cạnh đó trong quá trình thi công công trình có thể gặp phải những rủi ro về kỹ thuật hoặc nảy sinh các chi phí bất thường nên cần phải dự trù một khoản dự phòng để sẵn sàng ứng phó với những bất trắc có thể xảy ra.
Ngoài ra trong việc thẩm định, ngân hàng cần phải quan tâm đến cơ cấu vốn đầu tư bằng ngoại tệ, nội tệ để từ đó xác định nguồn ngoại tệ nào sẽ đảm bảo cho dự án được thực hiện.
Tùy theo từng dự án chỉ có vốn lưu động (dự án ngắn hạn), song các dự án phức tạp thường bao gồm cả vốn cố định và vốn lưu động, sai lầm hay mắc phải của các chủ đầu tư khi xây dựng dự án là chủ dự án không tính toán đầy đủ vốn lưu động hoặc không được tính.
Căn cứ vào bảng dự trù vốn, ngân hàng kiểm tra mức vốn đầu tư cho các hạng mục, tính toán tổng vốn đầu tư sát với nhu cầu thực tế Điều đặc biệt quan trong thẩm định tài chính là cán bộ thẩm định phải đảm bảo tính chính xác, hợp lý và độ tin cậy của các số liệu đưa vào tính toán chứ không nên căn cứ vào số liệu sẵn có trong dự án Sau khi thẩm định vốn đầu tư cuả dự án, Ngân hàng tiến hàng so sánh với dự tính ban đầu khi phê duyệt dự án, giải thích chênh lệch nếu có.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO
TẠI SHB CHI NHÁNH THANH QUAN 2.1 Tổng quan về SHB Chi nhánh Thanh Quan
2.1.1 Lịch sử hình thành của SHB Chi nhánh Thanh Quan.
SHB Chi nhánh Thanh Quan được thành lập từ tháng 12 năm 2001 có trụ sở chính tại 43 Hàng Đồng - Hoàn Kiếm – Hà Nội Được đánh giá là một trong những ngân hàng lớn trên địa bàn thành phố Hà Nội thực hiên đầy đủ các nghiệp vụ của một ngân hàng hiện đại, có uy tín trong và ngoài nước.
Trải qua hơn mười năm xây dựng và trưởng thành, chi nhánh Thanh Quan đã tự tin vững bước trong công cuộc đổi mới, hòa bình với sự phát triển vượt bậc của hệ thống điện tử hiện đại - an toàn - tin cậy đạt hiệu quả với chuẩn mực quốc tế trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Để không ngừng nâng cao sức cạnh tranh và thực hiện chiến lược về quảng bá các dịch vụ sản phẩm của Ngân hàng, tính đến nay chi nhánh đã thành lập 02 phòng giao dịch, 02 Quỹ tiết kiệm góp phần mở rộng mạng lưới và quy mô hoạt động của Chi nhánh.
Với hơn 60 cán bộ nhân viên và gần 10 phòng ban chuyên môn nghiệp vụ SHB Chi nhánh Thanh Quan luôn cung cấp các sản phẩm dịch vụ hiện đại, nhanh chóng, với mức lãi suất và phí dịch vụ cạnh tranh, đa tiện ích, nhằm đáp ứng yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng, mở rộng cơ hội kinh doanh, tăng cường sự hợp tác giữa các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác, từng bước nâng cao và giữ uy tín cho Ngân hàng cũng như thương hiệu của Chi nhánh trên thị trường tài chính trong nước vàs quốc tế.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của các phòng ban SHB Chi nhánh Thanh Quan
Mô hình tổ chức của SHB Chi nhánh Thanh Quan là mô hình lãnh đạo theo kiểu trực tuyến từ trưởng, phó phòng đến nhân viên đều chịu sự lãnh đạo trực tiếp của Phó Giám Đốc và chịu sự lãnh đạo chung của Giám Đốc.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh được bố trí như sau:
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Thanh Quan :
2.1.3.1 Huy động vốn : Đối với hoạt động của một Ngân hàng Thương mại, nguồn vốn là một trong những yếu tố quan trọng nhất cho sự tồn tại và phát triển trong Ngân hàng Ý thức được điều đó, ngay từ khi bước vào cơ chế thị trường Ngân hàng TMCP Sài Gòn -
Hà Nội đã chú trọng việc ổn định và ngày càng tăng trưởng nguồn vốn Coi đây là nguồn động lực thúc đẩy sức mạnh tạo đà cho các mục tiêu chiến lược Là một trong những Ngân hàng chủ lực của nền kinh tế Việt Nam, có mạng lưới các Ngân hàng đại lý rộng khắp trên toàn thế giới, cùng với truyền thống kinh nghiệm của mình trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng SHB đã triển khai các hình thức huy
PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
HÀNG động vốn một cách tích cực từ các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, tổ chức tín dụng, các Ngân hàng ở trong nước cũng như ở nước ngoài Cơ cấu vốn phân theo VNĐ và ngoại tệ có xu hướng chuyển biến tích cực Tỷ trọng VNĐ trên tổng nguồn vốn mấy năm gần đây ngày càng gia tăng Vốn huy động năm sau cao hơn năm trước và là nguồn vốn chủ yếu để mở rộng đầu tư, cho vay trong nước Cụ thể tăng trưởng nguồn vốn huy động vốn năm 2010 tăng 18.8% so với năm 2009, năm 2011 tăng 10.6% so với năm 2010 Tăng trưởng nguồn vốn huy động được biểu thị bằng biểu đồ dưới đây:
Bảng 1: Nguồn vốn huy động của SHB chi nhánh Thanh Quan qua các năm : Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh 2009 – 2011)
Mặc dù lãi suất thị trường trong năm 2011 biến động mạnh, rất nhiều Ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản nhưng hoạt động nguồn vốn của SHB vẫn đảm bảo thanh khoản, nguồn vốn đáp ứng nhu cầu sử dụng và ổn định cho hoạt động kinh doanh Với hoạt động huy động vốn được quản lý tập trung tại Trụ sở chính, SHB đã áp dụng các cơ chế, chính sách linh hoạt và phù hợp đẩy mạnh huy động vốn từ Tổ chức kinh tế và cá nhân, từ đó đã có được kết quả rất khả quan.
Thực hiện Nghị quyết số 11/NQ - CP và Chỉ thị số 01/CT - NHN, SHB đã điều chỉnh kế hoạch tăng trưởng tín dụng đến 31/12/2011 dưới 20% so với cuối năm 2010, trong đó dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất đảm bảo tỷ lệ dưới 16% tổng dư nợ đến 31/12/2011.
SHB đã phát triển được nhiều khách hàng vay mới gồm cả các Tập đoàn, Tổng công ty nhà nước và tư nhân lớn, DNVVN, doanh nghiệp xuất khẩu có hoạt động kinh doanh phát triển và hiệu quả.
SHB luôn đảm bảo tăng trưởng tín dụng phù hợp với tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn, sử dụng vốn an toàn và hiệu quả; tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn dảm bảo tỷ lệ thấp hơn quy định của NHNN 30%.
Bảng 2: Dư nợ của SHB chi nhánh Thanh Quan qua các năm Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh 2009 – 2011)
Qua bảng biểu ta thấy, với nỗ lực của các cán bộ SHB Chi nhánh Thanh Quan, dư nợ tính đến 31/12/2011 đạt 1.328 tỷ đồng đạt 68% kế hoạch năm 2011, chiếm 1.49% thị phần trên địa bàn Hà Nội Số lượng khách hàng là các doanh nghiệp có vay vốn tại chi nhánh hiện là 150 khách hàng Nhìn chung, các khoản vay cá nhân có chất lượng tốt, đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng.
2.1.3.3 Thanh toán XNK và bảo lãnh
Từ đầu năm 2009 đến nay, hoạt động XNK có những thách thức mới do môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, các quy định rào cản về xuất khẩu ngày càng chặt chẽ, giá một số vật tư và dịch vụ đầu vào tăng làm hạn chế sức cạnh tranh của hàng hoá trên thị trường quốc tế Tuy nhiên, tại SHB chi nhánh Thanh Quan, doanh số thanh toán XNK vẫn đạt cao, có chất lượng tốt với tổng doanh số XNK đạt 130 triệu USD.
- Nhập khẩu đạt 246 triệu USD, vượt 8% kế hoạch đặt ra trong năm
2011, chủ yếu là các mặt hàng nhập khẩu nguyên vật liệu, may móc.
- Xuất khẩu đạt 189 triệu USD, vượt 69% kế hoạch đặt ra từ đầu năm, chủ yếu là các sản phẩm nông, lâm sản
Dư nợ bảo lãnh đến 31/12/2011 đạt 1.006 tỷ đồng.
2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án cho vay tại Chi nhánh Thanh Quan
2.2.1.Thực trạng hoạt động cho vay dự án tại chi nhánh:
Bảng 3: dư nợ tín dụng của chi nhánh SHB Thanh Quan năm 2009 - 2011 (đơn vị: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Ngày 31/ 12/ 2009 Ngày 31/ 12/ 2010 Ngày 31/ 12/ 2011
Cho vay trung, dài hạn 408 545 398
(Nguồn từ Báo cáo tài chính của SHB chi nhánh Thanh Quan trong năm 2009,
Từ bảng trên ta có thể thấy rằng tổng dư nợ của chi nhánh luôn tăng qua các năm Năm 2009 tổng dư nợ tín dụng của chi nhánh là 948 tỷ đồng, trong kỳ dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 56,96% tổng dư nợ, dư nợ trung và dài hạn chiếm 43,04%. Còn ở năm 2010, dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm một mức tương đương, đó là 58,96% trong tổng dư nợ Sang năm 2011 thì tổng dư nợ có xu hướng hơi giảm, cho vay ngắn hạn tăng còn cho vay trung – dài hạn đều giảm, tốc độ tăng của cho vay trung và dài hạn thấp hơn so dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 69,92% tổng dư nợ, cho vay trung và dài hạn chiếm 30,8 %.
Ta thấy tình hình dư nợ của chi nhánh luôn tăng trong các năm qua, trong đó dư nợ cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ lệ cao hơn so với dư nợ trung và dài hạn,chứng tỏ sự tăng trưởng đáng kể về hoạt động tín dụng của chi nhánh trong những năm vừa qua Năm 2009 đánh dấu sự chuyển hướng hoạt động: tập trung cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng cho tất cả các tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế, ngành nghề kinh doanh cùng với sự phát triển về mạng lưới hoạt động, dư nợ tín dụng của chi nhánh có sự tăng trưởng vượt bậc Dư nợ tín dụng của chi nhánh năm 2010 đạt hơn 1328 tỷ đồng, tăng hơn 34, 38 % so với năm 2009 Sang năm 2011 thì tổng dư nợ đã đạt 1323 tỷ đồng, tăng 53,44% so với năm 2010 Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng của chi nhánh chủ yếu là tổ chức kinh tế, các cá nhân trong nước Chiến lược khách hàng trọng tâm mà SHN nói chung và chi nhánh nói riêng hướng đến cung cấp các sản phẩm ngân hàng là cá nhân, tổ chức kinh tế Hiện tại,SHB chi nhánh Thanh Quan chủ yếu cho vay bằng VNĐ, cho vay bằng ngoại tệ chiếm tỷ lệ nhỏ Trong năm 2009, SHB bắt đầu cho vay bằng ngoại tệ bới tỷ lệ xấp xỉ bằng 13% tổng dư nợ, còn lại là cho vay bằng VNĐ Tại thời điểm 30/6/20010, cho vay bằng ngoại tệ của SHB đạt 11,61% tổng dư nợ Do chi nhánh chưa thực hiện thanh toán quốc tế trực tiếp nên doanh số vay ngoại tệ để thanh toán cho hoạt động xuất nhập khẩu chưa nhiều.
- Nợ xấu và nợ quá hạn