Bài tập thanh toán quốc tế

lOMoARcPSD|12114775 19051227-Đặng Thị Hương Trang-04122001 Marketing quốc tế (Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội) Studocu is not sponsored or endorsed by any college or university Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ Học kỳ II Năm học 2021 – 2022 Sinh viên thực hiện: Đặng Thị Hương Trang Mã sinh viên: 19051227 Lớp khóa học: QH-E 2019 KTQT CLC3 (Sáng T4, ca 1-3) Giảng viên giảng dạy: PGS TS Hà Văn Hội HÀ NỘI, 06/2022 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 Mục lục Bài 1 Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? .2 a Các rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu: b Cách phòng chống, rủi ro: Bài Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thông báo cho người Bán? Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán .11 Bài 12 Phân tích rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 12 a Đối với nhà xuất khẩu: 12 b Đối với ngân hàng phát hành L/C .13 Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro 14 a Đối với nhà xuất .14 b Đối với ngân hàng phát hành L/C .15 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 Bài 1 Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Công ty Trung Quốc Công ty Việt Nam (Hoangha Co.ltd) (Vietexport) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting Bank) Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) - Căn vào hợp đồng nhập ký, bên xuất công ty Hoangha Co.ltd Trung Quốc tiến hành giao hàng cho bên nhập công ty Vietexport Việt Nam - Người xuất ký phát gửi thị nhờ thu kèm chứng từ hàng hóa (có thể kèm theo hối phiếu khơng) đến ngân hàng nhận ủy thác (Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc) để nhờ thu hộ tiền từ người nhập - Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc chuyển thị nhờ thu kèm chứng từ sang ngân hàng đại lý để đòi tiền người nhập - Dựa vào thị nhờ thu (yêu cầu thu hộ số tiền 230.000 USD ghi hối phiếu), ngân hàng Việt Nam xuất trình chứng từ cho bên nhập sau nhà nhập trả 220.000 USD (thiếu 10.000 USD hàng chất lượng nên trao đổi với bên xuất đồng ý giảm giá trị hợp đồng) để toán hợp đồng - Ngân hàng xuất trình (ngân hàng Việt Nam) toán trị giá nhờ thu 220.000 USD cho ngân hàng nhờ thu Trung Quốc - Ngân hàng nhờ thu chuyển 220.000 USD (thiếu 10.000 USD so với hối phiếu) toán cho nhà xuất Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở làm sai thị ủy thác nhờ thu thu chưa đủ số tiền Hối phiếu 230.000 USD Trong trường hợp này, ngân hàng Việt Nam sai Bởi sau nhận lệnh nhờ thu từ phía ngân hàng Trung Quốc yêu cầu thu hộ số tiền ghi hối phiếu 230.000 USD, ngân hàng Việt Nam thông báo cho bên nhập nhận 220.000 USD (thiếu 10.000 USD với lý bên xuất chấp nhận), đồng thời trao chứng từ cho người nhập Sau đó, chuyển trả 220.000 USD cho phía Trung Quốc Tuy bên nhập Việt Nam đưa lý hàng chất lượng phía xuất Trung Quốc đồng ý giảm 10.000 USD, lại không đưa văn xác nhận từ hai phía mà ngân hàng Việt Nam chấp nhận thu thiếu đưa chứng từ cho nhà nhập Như vậy, hành vi ngân hàng Việt Nam sai, khơng quy trình Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? a Các rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu: - Đối với nhà nhập khẩu: Trong phương thức nhờ thu, người mua phải có trách nhiệm tốn tiền chấp nhận hối phiếu trước nhận hàng Và khơng có điều kiện kiểm tra hàng hóa trước, người mua gặp rủi ro hàng hóa giao khơng hợp đồng, hỏng hóc, khơng quy cách,… Ngồi khơng loại trừ trường hợp người bán cố tình gian lận để khơng phải giao hàng mà nhận tiền - Đối với nhà xuất khẩu: Bộ hồ sơ chứng từ hàng hóa bên xuất ngân hàng giữ hộ để đảm bảo quyền sở hữu hàng hóa Tuy giữ hồ sơ chứng từ gây khó khăn cho người mua ngân hàng chắn việc tốn tiền người mua Bên mua trì hỗn việc tốn tiền với lý chưa nhận chứng từ mà không cần nhận hàng, khơng tốn thị trường có biến động Việc gây nên bất lợi cho người bán việc xử lý, tiêu thụ đơn hàng Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 - - - - b Cách phịng chống, rủi ro: Chủ động tìm hiểu thị trường, đối tác: Doanh nghiệp cần tìm hiểu thơng tin đối tác ký hợp đồng cách kỹ lưỡng, xem xét thông tin lực tài chính, kinh nghiệm giao thương,… cách thận trọng không nên giao dịch qua bên trung gian uy tín Nắm quy định, điều khoản hợp đồng: Doanh nghiệp cần hiểu nắm rõ điều khoản hợp đồng để thực nghĩa vụ bảo vệ quyền lợi hai bên có xảy tranh chấp Lựa chọn ngân hàng trung gian uy tín để sử dụng dịch vụ, toán quốc tế Tổ chức lớp đào tạo, nâng cao nghiệp vụ giao dịch thương mại quốc tế cho cán bộ, nhân viên doanh nghiệp để xử lý tình tranh chấp, bảo vệ quyền lợi doanh nghiệp Nên đề nghị hợp đồng chọn quan giải tranh chấp uy tín, có tiếng nói, đa số doanh nghiệp tin tưởng lựa chọn Bài Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? U CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG (The Application for Documentary credit) Kính gửi: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh Tên đơn vị: HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd Địa chỉ: Số Phone, Fax: Với trách nhiệm thuộc phần mình, chúng tơi u cầu Ngân hàng phát hành Thư tín dụng với nội dung sau: Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 (1)  Irrevocable  Transferable  Confirmed  Others Letter of Credit issued by  Mail  Telex/SWIFT (2) Expiry Date & Place 16/06/30 IN VIETNAM (3) Latest Shipment date 16/05/15 (4) Beneficiary Bank THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH (5) Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd (6) Beneficiary YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., Ltd (7) Currency (ISO) USD Amount 310,600.00 05% More or Less Allowed In words: US Dollar three hundred and ten thousand six hundred only (8) Drafts to be drawn at  Sight  ………… days after Bill of Lading Date  Drafts not required (9) Partial Shipment (if blank, Partial Shipment will be prohibited)  Allowed  Not allowed Transhipment (if blank, transhipment will be prohibited)  Allowed  Not allowed (10) Shipment Port of taking in charge Port of loading Kaoshung Port, Taiwan Port of discharge Tancang Port, Hochiminh City of Vietnam Port of final destination (11) Terms of Shipment:  FOB  CPT  FCA  CIF  CFR  EXW  CIP  Other: Tancang port, Hochiminh City Named port / place of Destination (12) Description of goods and/ or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE + Model: CI-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 20,000 units PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min + Origin: TAIWAN + Quantity: units + Total amount: USD 310,600.00 + Packing: Export standard packing in wooden cans, shipped in container, suitable for seacarriage, protected against shock, moisture, breakage + Marking: UNIMEX Contract No 18/HD-TW Case No Gross Weight:……… kgs Net Weight:……… kgs + Spare part: Spare parts are sent at the same time with the machine + Trade term: CIF Tancang port, Hochiminh City (Incoterms 2010) (13) Document required This documentary credit is available against presentation of the following documents:  Signed commercial invoice in original and copies  Full set 3/3 of clean “shipped on board” marine bills of lading, made out to order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, MARKED “freight prepaid” notify the applicant  Airway Bill, original (for shipper) consigned to Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775  Inspection certificate issued by in original, copies  Certificate of quality and quantity issued by International Commercial Chamber inTaiwan in original, copies  Full set negotiable policy/certificate of insurance, covering all risks and wars  Certificate of origin, certified by authority, original, copies  Packing list in original and copies  Beneficiary’s Certificate certifying that one set of non negotiable documents plus ……… have been sent by Express courier to the applicant within ……… days after B/L date enclosing it’s receipt  Other documents and conditions (specify): The seller’s confirmation in origin and copies advising the Buyer the shipping particulars (14) Additional conditions: ………………………………………………………………………………  Documents must be issued in English  The amount utilized must be endorsed on the reverse of the original L/C (15) Charges Issuing bank’s charges for the account of Other banks’ charges for the account of  Applicant  Beneficiary  Applicant  Beneficiary (16) Period for presentation:  21 days after shipment date  Other: 15 days after the date of issuance of transport document(s) but within the validity of the credit (17) Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank: Upon receipt of  the Tested Telex/ Swift which are complied with the terms and conditions  the Documents of this Credit, we make payments/ acceptances as instructions of Paying/ Accepting/ Negotiating Bank (18) Other Instructions: This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits International Chamber of Commerce, Prevailing Publication Uỷ quyền cam kết bên bảo lãnh (chỉ dùng cho LC phát hành hạn mức bên thứ ba người mở LC) Chúng tôi: ……… …………………………………………………… (Tên công ty bảo lãnh), Địa chỉ: …………………………………………………………………(địa công ty) CIF số: ………………………………………………………………… Xin với ……… (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) đề nghị Ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung nêu Chúng cam kết: (i) ……… (Tên cơng ty u cầu phát hành LC) có tồn quyền thị phát hành, sửa đổi, toán, huỷ giao dịch phát sinh chịu chi phí liên quan đến giao dịch theo LC nói (ii) Trường hợp ……… (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) khơng có khả tốn/chấp nhận tốn vào ngày đến hạn chúng tơi hồn tồn chịu trách nhiệm toán/chấp nhận toán trước Ngân hàng Khi cần liên hệ với Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 Ông/Bà … ……… , ngày tháng … năm ……… Số điện thoại: …… (Chủ tài khoản, ký tên, đóng dấu) Cam kết bên yêu cầu mở LC Thư tín dụng mở theo Hợp đồng thương mại số 051/IM-16 ngày 15/02/2016 Đơn vị chúng tơi cam kết chịu hồn tồn trách nhiệm giấy phép Nhập mặt hàng Nhập theo Thư tín dụng Thư tín dụng tuân thủ theo Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ấn phẩm hành Phòng thương mại quốc tế (ICC) Nguồn vốn tốn □ Chúng tơi cam kết đảm bảo nguồn vốn toán LC theo nguồn sau: Tỷ lệ Số tiền Số tài khoản □ Kí quĩ □ Vay □ Miễn kí quĩ, tự cân đối tốn □ Thư tín dụng sử dụng vốn vay nước ngồi thuộc Hiệp định vay nợ số… ngày …… Thực tốn Thư tín dụng 4.1 Chúng tơi cam kết thực theo thỏa thuận Hợp đồng tín dụng (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần tồn nguồn vốn vay từ Vietcombank) 4.2 Chúng cam kết (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần tồn nguồn vốn chúng tơi tự cân đối): a Có đủ ngoại tệ để tốn nhận thông báo Quý Ngân hàng chứng từ / điện đòi tiền đến ngân hàng Ngân hàng nhận yêu cầu kí q ngân hàng nước ngồi b Ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản chúng tơi Vietcombank để tốn cho Thư tín dụng c Trong trường hợp khơng có đủ số ngoại tệ cần thiết, vào ngày đến hạn tốn chúng tơi xin nhận nợ vay bắt buộc số ngoại tệ thiếu với mức lãi suất 150% lãi suất cho vay thông thường theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ Trường hợp không thuộc đối tượng nhận nợ vay ngoại tệ theo quy định Pháp luật và/hoặc Vietcombank thời điểm nhận nợ vay bắt buộc, cam kết nhận nợ vay VNĐ tương đương với số ngoại tệ thiếu mà Vietcombank phải trả thay theo tỷ giá Vietcombank, với mức lãi suất phạt theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ (tối đa 150% lãi suất cho vay thông thường) Chúng tơi chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Chúng cam kết tuân thủ quy định, sách Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 Vietcombank pháp luật thời điểm nhận nợ Văn coi Giấy nhận nợ Vietcombank Chúng cam kết thu xếp đủ tiền để hồn trả cho Vietcombank vịng 15 ngày sau ngày nhận nợ vay bắt buộc Chúng tơi ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản Vietcombank để hoàn trả cho Vietcombank số tiền Vietcombank thực tốn theo Thư tín dụng khoản lãi, phí phát sinh (nếu có) d Thực mua ngoại tệ Vietcombank theo thỏa thuận hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) chúng tơi khơng có khơng có đủ số ngoại tệ để tốn (các) chứng từ địi tiền theo Thư tín dụng đến hạn tốn có nguồn VNĐ Vietcombank đồng ý bán ngoại tệ Chúng tơi chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Trong trường hợp, cam kết không viện dẫn tranh chấp Bên đề nghị phát hành Thư tín dụng với Vietcombank và/hoặc bên thứ ba để làm lý từ chối nghĩa vụ toán cho Vietcombank theo Giấy đề nghị Phí ngân hàng Chúng tơi đề nghị Q Ngân hàng thu thủ tục phí, điện phí, bưu điện phí liên quan đến Thư tín dụng theo nguồn sau: Bên chịu phí Phí nước Phí ngồi nước Phí xác nhận Số tài khoản Người mở LC □ □ □ Người hưởng □ □ □ Trường hợp Phí người hưởng chịu, chúng tơi cam kết tốn cho Ngân hàng tồn phí mà Ngân hàng không thu từ người hưởng Khi cần liên hệ với Ơng/Bà:……… TP Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 02 năm 2016 Số điện thoại: …… Kế toán trưởng (nếu có) Chủ tài khoản (Ký tên) (Ký tên, đóng dấu) Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thơng báo cho người Bán? THƯ TÍN DỤNG (L/C -LETTER OF CREDIT) Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 17 February 2016 Wednesday 11:14:31 Instance Type and Transmission -Original received from SWIFT Priority/Delivery : Normal Message Output Reference : 1225 121016XXXXXXXXX5657939061 Correspondent Input Reference : 1225 121016XXXXXXXXX1178375172 -Message Header Swift OUTPUT FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM AT HOCHIMINH CITY (VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY) Receiver : THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH -Message Text -27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number TW12897SGN 31C: Date of Issue 160301 40E: Applicable Rules Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 UCP LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 130116-VIETNAM 50: Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd 59: Beneficiary -Name & Address YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD 32B: Currency Code, Amount Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #310.600,00# 39B: Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING 41A: Available With By –BIC VIETCOMBANK BY PAYMENT AT SIGHT 43P: Partial Shipments NOT ALLOWED 43T: Transhipment NOT ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Departure KAOSHUNG PORT 44F: Port of Discharge/Airport of Destination TAN CANG PORT Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 44C: Latest Date of Shipment 160516 45A: Description of Goods &/or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE + MODEL: CL-250 BSS, KIKO BRAND, AC 220 V/50 HZ, HIGH OUTPUT 30,000 UNITS PCB PER AN HOUR WITH STANDARD CONVEYOR SPEED 0.8M/MIN + ORIGIN: TAIWAN + QUANTITY: UNITS + TOTAL AMOUNT: USD 310,600.00 +PACKING: EXPORT STANDARD PACKING IN WOODEN CANS, SHIPPED IN CONTAINER, SUITABLE FOR SEACARRIAGE, PROTECT AGAINST SHOCK, MOISTURE, BREAKAGE + MARKING UNIMEX CONTRACT NO 18/HD-TW CASE NO GROSS WEIGHT…….KGS NET WEIGHT…… KGS + SPARE PART SPARE PARTS ARE SENT AT THE SAME TIME WITH THE MACHINE + TRADE TERM CIF TANCANG PORT, HOCHIMINH CITY INCOTERMS 2010 46A: Documents Required FULL SET (3/3) CLEAN ON BOARD BILL OF LADING, MADE OUT TO ORDER BLANK ENDORSED, MARKED (FREIGHT PREPAID) FULL SET OF (3/3) OF ORIGINAL “CLEAN ON BOARD” OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK 10 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 LIMITED HONGKONG BRANCH, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT COMMERCIAL INVOICE SIGNED BY HAND IN TRIPLICATE PACKING LIST IN TRIPLICATE CERTIFICATE OF QUALITY IN TRIPLICATE ISSUED BY SELLER CERTIFICATE OF QUANTITY IN TRIPLICATE ISSUED BY SELLER CERTIFICATE OF ORIGIN IN TRIPLICATE ISSUED BY INTERNATIONAL COMMERCIAL CHAMBER IN TAIWAN THE SELLER’S CONFIRMATION IN TRIPLICATE ADVISING THE BUYER THE SHIPPING PARTICULARS INSURANCE POLICY/CERTIFICATE IN ASSIGNABLE FORM AND ENDORSED IN BLANK FOR 110% OF CIF INVOICE VALUE COVERING “ALL RISKS” AND “WAR” CLAUSE SHOWING CLAIMS PAYABLE AT A NAMED INSURANCE AGENT IN VIETNAM 47A: Additional Conditions (1) DOCUMENT MUST BE ISSUED IN ENGLISH (2) THE AMOUNT UTILIZED MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THE ORIGINAL L/C 71B: Charges ALL CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE HA BAC INCLUDING COURIER, CONFIRMATION AND REIMBURSEMENT CHARGES SHOULD BE PAID BY BENEFICIARY 48: Period for Presentation 21 DAYS AFTER SHIPMENT DATE 49: Confirmation Instructions CONFIRM 53A: Reimbursing Bank – BIC THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH 11 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 57D: `Advise Through` Bank –Name & Addr HA BAC INVESTMENT & TRADING CO., Ltd -SWIFT MESSAGE END -5 Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán BILL OF EXCHANGE Taipei City, Taiwan, Feb 15 th, 2016 No: MH 02 For: $310,600.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH the sum of US Dollars three hundred and ten thounsand six hundred only Value received as per our contract No: 051/IM-16 Dated: Feb 15th, 2016 Drawn under Joint stock commercial bank for foreign trade of Vietnam at Hochiminh City (VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY) Irrevocable L/C No TW12897SGN Dated: Mar 1st, 2016 To: VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY For and on behalf of YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD 12 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 Bài Phân tích rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ - - - - - a Đối với nhà xuất khẩu: Nếu kiểm tra không kĩ L/C sau nhận từ ngân hàng thơng báo dễ dẫn đến việc bỏ sót thông tin quan trọng yêu cầu gây bất lợi từ phía người nhập Từ đó, thực yêu cầu L/C, ngân hàng phát hành từ chối chứng từ không chấp nhận toán khiến cho nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc lấy lại tiền, chí phải chấp nhận thương lượng lại với người mua Bộ chứng từ cần bên xuất lập xác tuyệt đối ngân hàng chấp nhận mở L/C Tránh mắc lỗi sai thông tin, số liệu không đồng nhất, chứng từ không tuân theo quy định L/C,…Ngoài ra, cần thống trước với đối tác luật lệ, điều khoản có khác biệt định hai nước Nếu chứng từ khơng phù hợp với L/C khoản toán bị từ chối người bán phải tự đứng xử lý hàng hóa (dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá, tìm người mua mới,…) Khơng vậy, nhà xuất cịn phải chịu chi phí phí vận chuyển, lưu kho lưu bãi hạn,… Nhà xuất có khả bị trắng ngân hàng phát hành phá sản, khả tốn Hoặc ngân hàng phát hành khơng đủ uy tín, cấu kết với người mua để gây bất lợi cho người bán Nếu lựa chọn thư tín dụng hủy ngang ngân hàng phát hành sửa đổi bổ sung hủy bỏ lúc trước chứng từ xuất trình mà khơng cần đồng ý người bán Case study Năm 2019, doanh nghiệp xuất tiêu Việt Nam tìm đối tác có tên GSN International qua mạng, địa Senegal, người đại diện ông Elahdji Sidy Niang Công ty mua container tiêu đen 40 feet từ doanh nghiệp Việt Nam trị giá 61.750 USD 13 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 Sau người mua nhận chứng từ, lấy hàng khỏi cảng lại khơng tốn cho cơng ty Việt Nam Cơng ty xuất Việt Nam liên lạc với người mua nhiều lần tháng kể từ người mua lấy hàng khơng thành cơng Ngân hàng bên phía Việt Nam liên lạc với ngân hàng người mua Senegal trả lời người ký nhận chứng từ (do GSN International giới thiệu) không làm việc ngân hàng Thương vụ Việt Nam Algeria gọi cho người đại diện công ty, ông Elahdji Sidy Niang ông nói chứng việc công ty Senegal nhập hàng Việt Nam, sau cắt liên lạc Thương vụ gửi thư kèm theo chứng từ liên quan tới Đại sứ quán Senegal Algeria, Bộ Thương mại, Phòng Thương mại Công nghiệp Senegal ngân hàng VDN/BICIS để nhờ hỗ trợ, yêu cầu khách toán tiền hàng cho nhà xuất Việt Nam Tuy nhiên, đến vụ việc chưa giải - - - c Đối với ngân hàng phát hành L/C Trong q trình mở L/C, ngân hàng khơng kiểm tra kĩ giấy yêu cầu mở L/C dẫn đến việc để sót điều khoản gây bất lợi cho ngân hàng Khi nhận chứng từ xuất trình ngân hàng khơng xem xét chứng từ cẩn thận, phát nội dung sửa đổi không xác nhận lại với bên liên quan mà trả tiền hay chấp nhận toán hối phiếu gây tranh chấp, có nguy bị kiện Ngân hàng phát hành L/C buộc phải thực toán cho người thụ hưởng theo quy định người nhập khơng cịn khả tốn phá sản Ngân hàng phát hành gặp rủi ro không tuân thủ theo điều khoản UCP 600 Nhà xuất có hành vi gian lận hồ sơ chứng từ cấu kết với nhà nhập dẫn tới rủi ro cho ngân hàng Case study Những năm 2000, doanh nghiệp nhập dễ dàng yêu cầu mở L/C ngân hàng VPBank (Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng) mức ký quỹ thấp 14 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 ngân hàng chưa trọng việc đánh giá số tín nhiệm doanh nghiệp Điều dẫn đến việc hàng loạt L/C phát hành với giá trị cao, đặc biệt đa số L/C trả chậm Khi đến hạn phải toán, nhà nhập yêu cầu mở L/C khả toán Do chấp nhận mở L/C cho khách hàng nghĩa ngân hàng đồng ý bảo lãnh cho khoản tốn Vì nên trường hợp này, VPBank phải tự chi trả cho phía ngân hàng nước xuất Khi khoản tiền cần toán vượt khả chi trả, VPBank rơi vào tình trạng bị kiểm sốt đặc biệt, số nợ hạn lên tới 80%, tổng nợ gần 800 tỷ đồng Không VPBank phải chịu hậu mà hệ thống ngân hàng Việt Nam bị chịu ảnh hưởng bị hạ mức tín nhiệm Để dẫn đến tình trạng VPBank khơng kiểm sốt chặt chẽ việc mở L/C khơng đánh giá khả toán người nhập Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro - - - a Đối với nhà xuất Chủ động tìm hiểu đối tác qua nhiều kênh thơng tin, khơng nên hồn tồn phụ thuộc vào người mơi giới Tiến hành mua bảo hiểm cho hàng hóa (thỏa thuận rõ ràng hợp đồng mua) Có thể sử dụng tỷ giá kì hạn tốn hình thức tín dụng chứng từ Các doanh nghiệp xuất yêu cầu ngân hàng phát hành L/C định thêm ngân hàng thứ ba làm trung gian nhằm xác nhận lại L/C, tỷ lệ rủi ro giảm đáng kể Cần có cán chuyên trách có nghiệp vụ vững chắc, có kinh nghiệp xử lý tình đề phương án phịng tránh rủi ro tốn quốc tế d Đối với ngân hàng phát hành L/C Thẩm định, đánh giá khách hàng kỹ trước cấp hạn mức tín dụng để đảm bảo khả tài chính, yêu cầu chấp đảm bảo cần thiết Kiểm tra uy tín người thụ hưởng thơng qua bên đối tác trước nhiều kênh trung gian khác Rà soát kĩ chứng từ, phát sai lệch, cần phải xác minh với người bán trước chấp nhận chứng từ 15 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com) lOMoARcPSD|12114775 - Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán nhân viên Thường xuyên cập nhật thay đổi hành lang pháp lý áp dụng khoa học công nghệ để hỗ trợ trình làm việc 16 Downloaded by Vu Vu (quangchinhlas199@gmail.com)