Bài tập Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu

BÀI TẬP Mơn: Thanh tốn quốc tế tài trợ xuất nhập Bài 1: Theo yêu cầu công ty Dongyang Trung Quốc, ngân hàng BOC Hongkong phát hành L/C huỷ ngang số 288 ngày 15/11/N cho Vinafood hưởng với số tiền không 750.000 USD Hongkong trả tiền Trong L/C quy định bên bán giao hàng vào đầu tháng 01/N+1, hối phiếu phải xuất trình ngân hàng BOC Hongkong trước ngày 20/01/N+1 Sau nhận thông báo Vietcombank gửi đến, công ty Vinafood tiến hành giao hàng ký hoá đơn thương mại vào ngày 07/01/N+1 trị giá 740.000 USD Yêu cầu: Xác định thời gian hiệu lực L/C Ký phát hối phiếu theo tinh thần ULB 1930 Giả sử Vinafood xuất trình chứng từ toán BOC Hongkong vào ngày 21/01/N+1, theo anh (chị), ngân hàng BOC Hongkong có trả tiền cho Vinafood hay không, không trả tiền BOC Hongkong đưa lý gì? Giả sử vào ngày 06/01/N+1 Dong Yang yêu cầu sửa đổi số tiền tín dụng thư nói với người hưởng lợi Theo anh (chị), chứng từ mà Vinafood xuất trình BOC Hongkong có tốn hay khơng, sao? Trả lời: Thời gian hiệu lực L/C: Tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hạn hiệu lực L/C, ngày mà ngân hàng mở kết thúc cam kết trả tiền Ngày mở L/C ngày 15/11/N Do ngày mà ngân hàng mở kết thúc cam kết trả tiền không muộn 21 ngày theo lịch giao hàng (07/01/N+1) nên ngày hết hạn L/C ngày 28/01/N+1 Như vậy, thời gian hiệu lực L/C từ ngày 15/11/N đến ngày 28/01/N+1 1|Page Ký phát hối phiếu: BILL OF EXCHANGE Ho Chi Minh City, 7th Jan N+1 For: $750.000 USD No: 1288 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of Vinafood Company The sum of SEVEN HUNDRED FIFTY THOUSAND UNITED STATES DOLLARS Drawn under irrevocable L/C No 288, dated on 15 th November N issued by BOC Bank Hongkong To BOC Bank Hongkong For and on behalf of VINAFOOD COMPANY Trường hợp Vinafood xuất trình chứng từ toán BOC Hongkong vào ngày 21/01/N+1: Do theo Điều 14 UCP 600, việc xuất trình chứng từ khơng muộn 21 ngày theo lịch giao hàng Do công ty Vinafood tiến hành giao hàng ký phát hối phiếu vào ngày 07/01/N+1 nên thời hạn xuất trình chứng từ phải khơng muộn ngày 28/01/N+1 Chính vậy, trường hợp Vinafood xuất trình chứng từ tốn BOC Hongkong vào ngày 21/01/N+1 Ngân hàng BOC Hongkong phải trả tiền cho Vinafood Trường hợp ngày 06/01/N+1 Dong Yang yêu cầu sửa đổi số tiền tín dụng thư: Bộ chứng từ mà Vinafood xuất trình BOC Hongkong khơng tốn 2|Page chứng từ khơng phù hợp với nội dung L/C Bài 2: Công ty Lương thực Miền Bắc có khả cung ứng tối đa không 10.000 gạo 5% Ngày 3/3/X công ty nhận hai điện đặt hàng có nội dung sau: Bức điện 1: Cần mua 10.000 gạo 5% theo điều kiện CIF – Bangkok, giá 2.300 USD/ Bên mua toán 5% giá trị hợp đồng trước bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cảng nhập (Bangkok) tháng Ngay sau giao hàng cảng nhập (Bangkok) trả 30% giá trị hợp đồng; tháng sau giao hàng cảng nhập (Bangkok) trả 30% giá trị hợp đồng; tháng sau giao hàng cảng nhập (Bangkok) trả nốt số lại Bức điện 2: Cần mua 10.000 gạo 5% theo điều kiện FOB – Hải phòng, giá gạo 1.250 GBP/ Bên mua toán 7% giá trị hợp đồng trước bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng tháng Sau giao hàng tháng, trả 70% giá trị hợp đồng Sau giao hàng tháng, trả nốt số cịn lại Theo anh (chị), cơng ty Lương thực Miền Bắc nên bán gạo theo điện nào? Biết rằng: - Lãi suất USD GBP thị trường 2%/ năm - Phí bảo hiểm: 25 USD/ Phí vận tải: 50 USD/ Cước phí vận tải, phí bảo hiểm trả cảng nhập hàng Thời gian vận chuyển từ cảng Hải phòng Bangkok tháng - Tỷ giá giao trung bình thị trường GBP = 1,75 USD Dự kiến sức mua GBP USD ổn định - Thời gian giao hàng cảng xuất (Hải Phòng) điều kiện khác hai điện Trả lời: Gọi T0 thời điểm giao hàng cảng xuất 3|Page Suy T1 thời điểm giao hàng cảng nhập Bức điện 1: Giá 2300 USD/ Có: T(-2) thời điểm tháng trước giao hàng trả cảng nhập T1 thời điểm sau giao hàng cảng nhập T4 thời điểm tháng sau giao hàng cảng nhập T8 thời điểm tháng sau giao hàng cảng nhập Ta có sơ đồ: GIÁ 2300 USD/TẤN T(-2) T0 T1 T4 T8 30% 35% CIF Bangkok BH+VT 5% 30% (Chú thích: BH: bảo hiểm, VT: vận tải) Đơn giá điện thời điểm T0 là: 2208,36 (USD/ tấn) Bức điện 2: Giá 1250 USD/ Có: T(-3) thời điểm tháng trước người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng T3 thời điểm tháng sau giao hàng T5 thời điểm tháng sau giao hàng Ta có sơ đồ: GIÁ 4|Page T(-3) T0 T3 T5 1250 USD/TẤN FOB HaiPhong 7% 70% 23% Đơn giá điện thời điểm T0 là: 2174,93 (USD/ tấn) Kết luận: Chọn điện Bài 3: Công ty Sun Co.Ltd cần 1.000 chíp PentiumIII 450 để cung cấp cho khách hàng Ngày 15/2/X, công ty nhận hai điện chào bán chíp PentiumIII 450 với nội dung sau: Bức điện 1: Chào bán 1.000 chíp PentiumIII 450 theo điều kiện CIF – HCM, giá 458 USD/cái Bên mua phải trả 50.000 USD trước nhận hàng cảng nhập tháng Sau nhận hàng xong, trả nốt số tiền cịn lại Bức điện 2: Chào bán 1.000 chíp PentiumIII 450 theo điều kiện FOB - OSAKA, giá 425 USD/cái Trả tiền sau giao hàng Yêu cầu: Hãy tính tốn để tư vấn cho Sun Co.Ltd nên mua chíp máy tính theo điện nào? Biết rằng: - Lãi suất USD thị trường 2%/ năm - Cước phí vận chuyển linh kiện điện tử từ OSAKA đến cảng TP HCM 20 USD/ - Phí bảo hiểm 0,4% trị giá hàng hố (tính giá FOB) - Thời gian giao hàng cảng xuất (OSAKA) điều kiện khác hai 5|Page điện - Thời gian vận chuyển hàng theo đường biển từ cảng OSAKA đến cảng TP.HCM 01 tháng - Cưới phí vận tải, phí bảo hiểm trả cảng xuất hàng Công ty xác định cần phải mua bảo hiểm cho hàng hoá Trả lời: Gọi T0 thời điểm giao hàng cảng xuất Suy ra, T1 thời điểm giao hàng nhập Bức điện 1: Giá 458 USD/ Có: T0 thời điểm tháng trước nhận hàng trả cảng nhập T1 thời điểm sau nhận hàng Ta có sơ đồ: GIÁ 458 USD/CÁI T0 T1 50.000 USD 458*1000 – 50.000 USD CIF-HCM Đơn giá điện thời điểm T0 là: 457.321,13 (USD) Bức điện 2: Giá 425 USD/ Có: T0 thời điểm sau giao hàng Ta có sơ đồ: 6|Page GIÁ 425 USD/CÁI T0 FOB-OSAKA Hàng BH + VT (Chú thích: BH: bảo hiểm, VT: vận tải) Đơn giá điện thời điểm T0 là: 446.700 (USD) Kết luận: Chọn điện Bài 4: Công ty kinh doanh tổng hợp Vĩnh Long có khả cung ứng không 30.000 gạo chất lượng 5% tấm, đồng thời cơng ty có nhu cầu cần mua 1.000 dầu cọ Ngày 15/1/X, công ty nhận hai điện sau: Bức điện 1: Chào bán dầu cọ theo điều kiện CIF Haiphong, giá 340 USD/ tấn, số lượng bán khơng 1.000 tấn, tốn sau giao hàng cảng Haiphong tháng; đồng thời chấp nhận mua gạo 5% theo điều kiện FOB Haiphong, giá 215 USD/ tấn, toán sau giao hàng tháng, số lượng 20.000 Bức điện 2: Chào bán dầu cọ theo điều kiện FOB - Bangkok, giá 310 USD/ tấn, số lượng bán không 1.000 tấn, toán sau giao hàng tháng; đồng thời chấp nhận mua gạo 5% theo điều kiện CIF Bangkok, giá 240 USD/ tấn, số lượng 20.000 tấn, sau nhận hàng cảng Bangkok tháng tốn Theo anh (chị), cơng ty kinh doanh tổng hợp Vĩnh Long nên chấp nhận mua bán theo điện nào, biết rằng: - Giá vốn gạo xuất (FOB Haiphong) 195 USD/ - Lãi suất USD thị trường 2%/ năm 7|Page - Cước phí vận tải mặt hàng gạo 15 USD/ - Cước phí vận tải mặt hàng dầu cọ 25 USD/ - Phí bảo hiểm mặt hàng dầu cọ 0,6% trị giá hàng hố (tính giá FOB) - Phí bảo hiểm mặt hàng gạo 0,5% trị giá hàng hố (tính giá FOB) - Thời gian giao hàng (gạo dầu cọ) cảng xuất hai điện - Thời gian vận chuyển hàng từ cảng Haiphong Bangkok với thời gian vận chuyển theo chiều ngược lại 01 tháng - Cưới phí vận tải, phí bảo hiểm trả thời điểm bốc hàng lên tàu Công ty xác định cần phải mua bảo hiểm cho hàng hoá Trả lời: Bức điện 1: Gọi T0 thời điểm công ty giao hàng cảng xuất Suy T1 thời điểm công ty giao hàng cảng nhập Có: T3 thời điểm tháng sau giao hàng gạo cảng xuất Haiphong T5 thời điểm tháng sau giao hàng dầu cọ cảng xuất Bangkok Ta có sơ đồ: GIÁ Mua: CIF Haiphong T0 T3 T5 -Dầu cọ +Gạo Bán: FOB Haiphong Quy T0: Số tiền mà Công ty Vĩnh Long nhận sau bán gạo mua dầu cọ theo điện là: 3.926.039,488(USD) 8|Page Bức điện 2: Gọi T0 thời điểm công ty giao hàng cảng xuất Suy T1 thời điểm cơng ty nhận hàng cảng nhập Có: T3 thời điểm tháng sau giao hàng dầu cọ cảng xuất Bangkok T3 thời điểm tháng sau nhận hàng gạo cảng nhập Bangkok Ta có sơ đồ: GIÁ Mua: FOB Bangkok T0 T3 -BH+VT gạo -Dầu cọ -BH+VT dầu cọ +Gạo Bán: CIF Bangkok Quy T0: Số tiền mà Công ty Vĩnh Long nhận sau bán gạo mua dầu cọ theo điện là: 4.116.764,626 (USD) Kết luận: Chọn điện Bài 5: Ngày 5/2/N Công ty TNHH Hải Vân nhận hai điện hỏi hàng có nội dung sau: Bức điện 1: Khách hàng Nhật muốn mua 100 MT lạc nhân, giao hàng sau: - Lần giao 50 MT, giá 835 USD/MT, CIF - Kobe 9|Page - Lần giao 50 MT sau lần tháng, giá 820 USD/ MT, CIF – Osaka Tiền hàng toán sau: - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 50% - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 50% Bức điện 2: Khách hàng Hàn muốn mua 100 MT lạc nhân,giá 800 USD/ MT, FOB – Haiphong, giao hàng sau: - Lần giao 50 MT - Lần giao 50 MT, sau lần tháng Tiền hàng tốn tồn lần sau người bán hoàn tất nghĩa vụ giao hàng tháng Yêu cầu: Hãy phân tích để tư vấn cho công ty nên bán hàng theo điện nào? Biết rằng: - Yêu cầu chất lượng hàng hoá thời gian giao hàng lần cảng xuất hai điện - Cước phí vận tải hàng từ Hải phịng Kobe 10 USD/ MT, Osaka 15 USD/MT - Phí bảo hiểm biển hàng hố 15 USD/MT - Lãi suất USD thị trường 2%/ năm - Cưới phí vận tải, phí bảo hiểm trả thời điểm dỡ hàng lần giao hàng - Thời gian tàu dời hàng Hải phòng Kobe 01 tháng - Thời gian tàu dời hàng Hải phòng Osaka 1,5 tháng Trả lời: Bức điện 1: Gọi T0 thời điểm giao hàng cảng xuất Hải Phòng Kobe Suy ra: 10 | P a g e Thời gian tín dụng trung bình: 7,2 tháng Quy T0: (1) Lãi suất ngân hàng: (GBP) (2) Tiền hoa hồng: 0,4% * 150.000 = 600 (GBP) (3) Lệ phí vay: 0,2% * 150.000 = 300 (GBP) (4) Ký quỹ: 5% * 150.000 = 7.500 (GBP) (5) Lãi ký quỹ: (GBP) Phí suất tín dụng: 4,29% Bài 8: Cơng ty XYZ có nhu cầu vay 10.000.000 EUR để toán tiền hàng nhập Hiện công ty nhận hai điện chào mời sẵn sàng cho vay để đáp ứng nhu cầu toán công ty với điều kiện sau: Bức điện 1: lãi suất vay 5%/năm Thời hạn cho vay tối đa năm Lệ phí vay 1.200 EUR Lệ phí vay trả thời điểm trả nợ gốc lần đầu Lãi vay trả với thời điểm trả nợ gốc vào mức dư nợ thức tế thời kỳ để tính lãi Bức điện 2: lãi suất vay 5,5%/năm Thời hạn cho vay tối đa năm Lệ phí vay 700 EUR Lãi vay lệ phí vay trả thời điểm trả nợ gốc lần cuối cùng, vào mức dư nợ thức tế thời kỳ để tính lãi Yêu cầu: Hãy tính tốn để tư vấn cho cơng ty XYZ nên vay vốn theo điện nào? Biết rằng: - Công ty dự kiến nợ gốc hoàn trả làm lần Lần trả 200.000 EUR sau nhận tiền vay tháng Lần trả 200.000 EUR sau nhận tiền vay tháng Lần trả 500.000 EUR sau nhận tiền vay tháng Lần trả nốt số lại sau nhận tiền vay 10 tháng - Tỷ lệ hoá 3%/năm Trả lời: Hai điện có: 15 | P a g e Thời gian tín dụng chung: 10 tháng Thời gian tín dụng trung bình: 9,66 tháng T0: thời gian cấp tín dụng lần đầu Bức điện 1: T0 T3 T5 T8 T10 Lệ phí vay -200.000 EUR -500.000 EUR -9.100.000 EUR Lãi vay Lãi vay Lãi vay Lãi vay -200.000 EUR +10.000.000 EUR Quy T0: (1) Lãi suất ngân hàng = Lãi vay tra lần + Lãi vay tra lần + Lãi vay tra lần + Lãi vay tra lần Lãi vay trả lần 1: (EUR) Lãi vay trả lần 2: (EUR) Lãi vay trả lần 3: (EUR) Lãi vay trả lần 4: (EUR) (2) Lệ phí vay: (EUR) Phí suất tín dụng: 3,98% Bức điện 2: T0 T3 T5 T8 T10 -9.100.000 EUR Lãi vay +10.000.000 EUR 16 | P a g e -200.000 EUR -200.000 EUR -500.000 EUR Lệ phí vay Quy T0: (1) Lãi suất ngân hàng: (EUR) (2) Lệ phí vay: (EUR) Phí suất tín dụng: 4,33% Kết luận: Chọn điện Bài 9: Cơng ty X có nhu cầu vay 100.000 USD để toán tiền hàng nhập Hiện công ty nhận hai điện chào mời sẵn sàng cho vay để đáp ứng nhu cầu tốn cơng ty với điều kiện sau: Bức điện 1: lãi suất vay 6%/năm Thời hạn cho vay tối đa năm Lãi vay trả với thời điểm trả nợ gốc lần cuối vào mức dư nợ thức tế thời kỳ để tính lãi Lệ phí vay 300 USD, trả thời điểm trả nợ gốc lần cuối Bức điện 2: lãi suất vay 5%/năm Thời hạn cho vay tối đa năm Lãi vay trả với thời điểm trả nợ gốc, vào mức dư nợ thức tế thời kỳ để tính lãi Lệ phí vay 200 USD, trả thời điểm trả nợ gốc lần u cầu: Hãy tính tốn để tư vấn cho công ty X nên vay vốn theo điện nào? Biết rằng: - Công ty dự kiến nợ gốc hoàn trả làm lần Lần trả 20.000 USD sau nhận tiền vay tháng Lần trả 50.000 USD sau nhận tiền vay tháng Lần trả 30.000 USD sau nhận tiền vay tháng - Tỷ lệ hoá 3%/năm Trả lời: Hai điện có: Thời gian tín dụng chung: tháng Thời gian tín dụng trung bình: 5,1 tháng 17 | P a g e T0: thời gian cấp tín dụng lần đầu Bức điện 1: T0 T2 T4 T9 -30.000 USD Lãi vay +100.000 USD -20.000 USD -50.000 USD Lệ phí vay T4 T9 Lệ phí vay -50.000 USD -30.000 USD Lãi vay Lãi vay Lãi vay Quy T0: (1) Lãi suất ngân hàng: (USD) (2) Lệ phí vay: (USD) Phí suất tín dụng: 2,79% Bức điện 2: T0 T2 -20.000 USD +100.000 USD Quy T0: (1) Lãi suất ngân hàng = Lãi vay tra lần + Lãi vay tra lần + Lãi vay tra lần Lãi vay trả lần 1: (USD) Lãi vay trả lần 2: (USD) Lãi vay trả lần 3: (USD) (2) Lệ phí vay: (USD) Phí suất tín dụng: 2,3% 18 | P a g e Kết luận: Chọn điện Bài 10: Một khoản tín dụng 1.000.000.000 JPY giải ngân năm (N – N+3), năm phần Khoản tín dụng phải hồn trả sau - Năm N+6 trả 150.000.000 JPY - Năm N+7 trả 250.000.000 JPY - Năm N+8 trả 300.000.000 JPY - Năm N+9 trả 300.000.000 JPY Biết rằng: - Lãi suất tiền vay 7%/năm - Tiền hoa hồng trả cho người môi giới đứng đảm bảo tiền vay 0,1% tổng số tiền vay, không phụ thuộc vào thời hạn vay, trả sau nhận tiền vay lần đầu - Lệ phí vay 0,05% tổng số tiền vay Ngân hàng thu tiền lãi lệ phí Người vay phải ký quỹ thường xuyên ngân hàng 10% tổng số tiền vay suốt thời gian vay Ngân hàng trả lãi cho khoản tiền gửi với lãi suất 3%/ năm người vay hoàn trả xong toàn khoản tín dụng - Tỷ lệ hố 3%/năm Trả lời: Năm Đầu năm Cuối năm N N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 N+6 N+7 N+8 N+9 250.000.000 500.000.000 750.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 850.000.000 600.000.000 300.000.000 250.000.000 500.000.000 750.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 850.000.000 600.000.000 300.000.000 19 | P a g e Mức dư nợ trung bình/năm 125.000.000 375.000.000 625.000.000 875.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 925.000.000 725.000.000 450.000.000 150.000.000 Thời hạn tín dụng chung: 10 năm Thời hạn tín dụng trung bình: 6,25 năm Quy năm N: (1) Lãi suất tiền vay: = 437.500.000 (JPY) (2) Tiền hoa hồng: 0,1% * 1.000.000.000 = 1.000.000 (JPY) (3) Lệ phí vay: 0,05% * 1.000.000.000 = 500.000 (JPY) (4) Ký quỹ: 10% * 1.000.000.000 = 100.000.000 (JPY) (5) Lãi ký quỹ: (JPY) Phí suất tín dụng: 14,46 % Vậy để vay 100 đồng JPY năm, doanh nghiệp phải bỏ 14,46 đồng chi phí Bài 11: Cơng ty AIC.LTD cần mua máy hàn ChipSet E5820 Ngày 10/5/X, công ty nhận điện chào hàng: Bức điện 1: Chào bán theo điều kiện CIF – HCM, giá 1375 GBP/ chiếc, trả tiền sau giao hàng cảng xuất Bangkok tháng Bức điện 2: Chào bán theo điều kiện FOB – Bangkok, giá 2412 USD/ chiếc, trả tiền sau giao hàng Thời hạn giao hàng điều kiện khác Các thông tin khác: - Lãi suất GBP USD 2.5%/ năm 1.5%/ năm - Cước phí vận chuyển từ Bangkok đến HCM 75 GBP/ - Phí bảo hiểm 0.4% giá trị hàng hóa (tính giá FOB) - Thời gian vận chuyển từ cảng Bangkok vền HCM tháng - Cước phí vận tải, phí bảo hểm thời điểm xếp hàng lên tàu Cần thiết mua bảo hiểm - Tỷ giá giao trung bình thị trường GBP = 1,7756 USD Dự kiến sức mua GBP USD tương đối ổn định 20 | P a g e u cầu: Hãy tính tốn để tư vấn cho cơng ty AIC.LTD nên mua máy theo điện nào? (Tóm tắt) Bức điện 1: 1375 GBP/ Trả tiền sau giao hàng cảng xuất tháng Bức điện 2: 2412 USD/ + Tiền vận chuyển (75 GBP/ chiếc) + 0.4% x Trả tiền sau giao hàng Cước phí vận tải, phí bảo hiểm trả thời điểm xếp hàng lên tàu Trả lời: Vẽ sơ đồ: T0 thời điểm giao hàng cảng xuất Bức điện 1: Giá 1375 GBP/ T0 T1 Hàng Bức điện 2: Giá 1375 GBP/ T0 Hàng Vận chuyển + Bảo hiểm Quan tâm đến lãi suất giá trị thời gian đồng tiền (time value of money) 21 | P a g e Quy điện từ T1  T0 Bức điện T0: 1375 / (1 + 2.5% / 12) ^ = 1372.14 (GBP) Bức điện T0: Hàng + Vận chuyển + Bảo hiểm (USD) = 1454.38 (GBP) Chọn điện Bài 12: Cty Lương thực miền Bắc có khả cung ứng tối đa khơng q 10.000 gạo 35% Ngày 3/3/X cty nhận hai điện đặt hàng có nội dung sau: Bức điện 1: Cần mua 10.000 gạo 35% theo điều kiện CIF Hongkong, giá 240 USD/ Bên mua toán 5% giá trị hợp đồng trước bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cảng nhập (Hongkong) tháng Ngay sau giao hàng cảng nhập (Hongkong) trả 30% giá trị hợp đồng; tháng sau giao hàng cảng nhập (Hongkong) trả 30% giá trị hợp đồng; tháng sau giao hàng cảng nhập (Hongkong) trả nốt số lại Bức điện 2: Cần mua 10.000 gạo 35% theo điều kiện FOB Hải Phòng, giá gạo 125 GBP/ Bên mua toán 7% giá trị hợp đồng trước bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng tháng Sau giao hàng tháng, trả 70% giá trị hợp đồng Sau giao hàng tháng trả nốt số lại Theo ac, cty nên bán theo điện nào? Biết: - Lãi suất USD GBP thị trường 5%/ năm - Phí bảo hiểm: 2,4 USD/ Phí vận chuyển: 15 USD/ Cước phí vận tải + bảo hiểm trả cảng nhập hàng Thời gian vận chuyển từ Hải Phòng Hongkong tháng - Tỷ giá giao trung bình thị trường GBP = 1,67 USD Dự kiến sức mua ổn định - Thời gian giao hàng cảng xuất điều kiện khác Trả lời: Bức điện 1: 22 | P a g e CIF: Người bán: Phí bảo hiểm + Phí vận chuyển Người mua: Hàng: giá 240 USD/ Bức điện 2: FOB: Người mua: Phí bảo hiểm + Phí vận chuyển + Hàng 125 GBP/ Vẽ sơ đồ: T0 thời điểm giao hàng cảng xuất T1 thời điểm giao hàng cảng nhập Bức điện 1: Giá 240 USD/ T(-2) T0 5% T1 30% + Phí bảo hiểm + Phí vận chuyển T4 T8 30% 35% Đơn giá điện theo giá FOB thời điểm T0 T(-2): 5% x 240 / (1 + 5% / 12) ^ (-2) = 12.1 USD T1: = 71.7 USD T4: = 70.81 USD T8: = 81.25 T1: vận chuyển + bảo hiểm = (15 + 2,4) / (1 + 5%/ 12) = 17.33 USD Đơn giá điện theo điều kiện CIF T0 (Tổng số tiền người bán nhận được) = T(-2) + T1 + T4 + T8 – T1 = 218.53 USD/ Bức điện 2: 23 | P a g e Giá 125 GBP/ T(-3) T1 7% T3 T7 70% 23% Đơn giá điện theo giá FOB thời điểm T0 Đổi 125 GBP = 208.75 USD T(-3): 7% x 208.75 / (1 + 5% / 12) ^ (-3) GBP/ T3: = T5: = USD USD Đơn giá điện theo điều kiện CIF T0 (Tổng số tiền người bán nhận được) = T(-2) + T1 + T4 – T8 – T0 = 206.134 USD/ Chọn điện Bài 13: Cty Xuất gỗ WOODIMEX HCM có khả cung ứng tối đa không 200 m^3 gỗ Ngày 15/2/X cty nhận điện đặt mua 200 m^3 gỗ, giao hàng làm lần, lần 100 m^3 gỗ, lần giao sau lần giao đầu tháng Bức điện 1: Trả giá 800 USD/ m^3 theo CIF – Liverpool, tiền hàng toán: - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 30% - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 40% - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả nốt lại Bức điện 2: Trả giá 810 USD/ m^3 theo CIF – Rosterdam, tiền hàng toán: - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 50% - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 30% - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả nốt lại 24 | P a g e Phân tích tư vấn cho cty Biết: - Phí vận chuyển gỗ theo đường biển Anh 30 USD/ m^3 Hà Lan 25 USD/ m^3 Phí bảo hiểm 0,33% tổng hàng theo CIF Cước vận tải, bảo hiểm trả thời điểm giao hàng cảng nhập - Lãi gửi ngân hàng với USD 6%/ năm - Thời gian giao hàng chuyến cảng xuất (HCM) ND khác - Thời gian vận chuyển biển từ HCM Liverpool tháng, Rosterdam 1,5 tháng Nháp: Người XK  người bán  điện có giá cao Bức điện 1: Người bán: Vận chuyển 30 USD/ m^3 + Bảo hiểm 0,33% (2 chuyến hàng  lần trả phí  T2 T3) Người mua: Hàng 800 USD/ m^3 theo CIF – Liverpool, tiền hàng toán: - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 30% (T7) - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 40% (T9) - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả nốt lại (T11) Bức điện 2: Người bán: Vận chuyển 30 USD/ m^3 + Bảo hiểm 0,33% (2 chuyến hàng  lần trả phí  T 1,5 T 2,5) Người mua: Trả giá 810 USD/ m^3 theo CIF – Rosterdam, tiền hàng toán: - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 50% (T 6,5) - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả 30% (T 7,5) - tháng sau giao hàng lần cảng nhập trả nốt lại (T 10,5) 25 | P a g e Giải: Vẽ sơ đồ: T0 thời điểm giao hàng cảng xuất Bức điện 1: Giá Hàng 800 USD/ m^3 T0 T2 T3 T7 50% Vận 50% Vận 30% chuyển + chuyển + Bảo hiểm Bảo hiểm T9 T11 40% 30% Quy T0 T7: 30% x 800 / (1 + 6% / 12) ^ = 231.77 USD T9: = 305.95 USD T11: = 227.19 USD T2: 50% vận chuyển + bảo hiểm = (30 + 0,33%x800) / 2= 32.64 USD  T2 = 32.32 USD T3: = 32.16 USD Đơn giá điện theo điều kiện CIF Liverpool T0 (Tổng số tiền người bán nhận được) = T7 + T9 + T11 – T2 – T3 = 732.67 USD/ Bức điện 2: Giá Hàng 810 USD/ m^3 T0 26 | P a g e T 1,5 T 2,5 T 6,5 T 7,5 T 10,5 50% Vận 50% Vận 50% chuyển + chuyển + Bảo hiểm Bảo hiểm 30% 20% Quy T0 T 6,5: 50% x 810 / (1 + 6% / 12) ^ 6,5 = 392.08 USD T 7,5: = 234.08 USD T 10,5: = 153.35 USD = T 1,5: 50% vận chuyển + bảo hiểm = (25 + 0,33% x 810) / (2 x (1 + 6% / 12) ^ 1,5) USD  T2 = USD T 2,5: = USD Tổng số tiền người bán nhận = T7 + T9 + T11 – T2 – T3 = 752.49 USD Chọn điện Bài 14: Cty CMC.LTD có nhu cầu nhập máy tính PC3000 để trang bị cho KH với số lượng 100 Bức điện 1: Chào bán 100 máy theo CIF – HCM, giá 2.570 USD/ cái, trả giao cảng nhập Bức điện 2: Chào bán 100 máy theo FOB – Osaka, giá 2.420 USD/ cái, trả sau người bán giao hàng tháng Biết: - Lãi USD 5%/ năm - Phí vận chuyển Osaka – HCM 80 USD/ - Phí bảo hiểm 0,4% hàng (theo FOB) - Thời gian vận chuyển Osaka – HCM tháng - Cước bảo hiểm vận chuyển trả cảng xuất Bảo hiểm cần thiết Bức điện 1: 2.570 USD/ trả giao cảng nhập (T1) Bức điện 2: 27 | P a g e 2.420 USD/ + Phí vận chuyển 80 USD/ + Phí bảo hiểm 0,4% hàng (theo FOB) Trả tiền sau giao hàng tháng (T1) Giải: Vẽ sơ đồ: T0 thời điểm giao hàng cảng xuất Bức điện 1: Giá 2.570 USD/ T0 T1 Hàng Bức điện 2: Giá 2.420 USD/ T0 T1 Vận chuyển Hàng + Bảo hiểm Quan tâm đến lãi suất giá trị thời gian đồng tiền (time value of money) Quy điện từ T1  T0 Bức điện T0: 2570 / (1 + 5% / 12) ^ = 2559.34 (USD) Bức điện T0: Hàng + Vận chuyển + Bảo hiểm (USD) = 80 + 0,4 x 2420 + 2420 / (1 + 5% / 12) ^ = 2489.96 (USD) Chọn điện 28 | P a g e 29 | P a g e ... hàng ký phát hối phiếu vào ngày 07/01/N+1 nên thời hạn xuất trình chứng từ phải khơng muộn ngày 28/01/N+1 Chính vậy, trường hợp Vinafood xuất trình chứng từ toán BOC Hongkong vào ngày 21/01/N+1 Ngân... and on behalf of VINAFOOD COMPANY Trường hợp Vinafood xuất trình chứng từ toán BOC Hongkong vào ngày 21/01/N+1: Do theo Điều 14 UCP 600, việc xuất trình chứng từ không muộn 21 ngày theo lịch giao... mua toán 5% giá trị hợp đồng trước bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cảng nhập (Bangkok) tháng Ngay sau giao hàng cảng nhập (Bangkok) trả 30% giá trị hợp đồng; tháng sau giao hàng cảng nhập