thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu

LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động thương mại quốc tế diễn sôi động phát triển mạnh mẽ Đặc biệt Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thương mại quốc tế (WTO) đem lại nhiều hội cho doanh nghiệp Việt Nam nói chung doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nói riêng Nhu cầu giao lưu, trao đổi, buôn bán mặt hàng Việt Nam với nước ngồi ngày lớn Thanh tốn quốc tế khâu quan trọng qua trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động tốn quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Hoạt động tốn quốc tế góp phần tạo nên hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập thực tốt bới bước đảm bảo cho người xuất thu tiền hàng người nhập nhận hàng, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác doanh nghiệp phát triển Xuất phát từ thực tieenc nhận thức tầm quan trọng toán quốc tế hoạt động xuất nhập nên chúng em lựa chọn đề tài sau : “ Thực trạng sử dụng phương thức toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhậpkhẩu Việt Nam” CHƯƠNG I : CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY Phương thức chuyển tiền • Khái niệm: Chuyển tiền phương thức toán khách hàng( người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác( người hưởng lợi ) địa điểm định phương thức chuyển tiền • Chủ thể tham gia: yêu cầu chuyển tiền Người chuyển tiền • Ngân hàng Người hưởng lợi Quy trình tốn Quy trình tốn mơ tả khái quát theo sơ đồ sau: Người chuyển tiền Người hưởng lợi (3) (2) Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý : Người chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nước chuyển số tiền định cho người hưởng nước : Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền nhận thực yêu cầu người chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền nước : Ngân hàng đại lý sau nhận tiền chuyển đến thực trả tiền cho người nhận • - Thanh tốn chuyển tiền bao gồm loại: Chuyển tiền điện( Telegraphic Tranfer- T/T) : tốc độ nhanh chí phí cao Chuyển tiền thư( Mail Transfer): chi phí thấp tốc độ chậm Chuyển tiền điện người chuyển tiền khơng bị động vốn lâu ngày tỷ giá ngoại tệ • áp dụng điện hối cao tỷ giá ngoại tệ thư hối Ưu điểm: Đơn giản Ở Ngân hàng người trung gian thực việc • tốn theo ủy nhiệm hưởng hoa hồng khơng bị ràng buộc trách nhiệm Nhược điểm: bên mua bán phải có tín nhiệm cao , việc tốn phụ thuộc vào thiện chí người mua Vì chuyển tiền sử dụng tốn hàng hóa ngoại thương mà thường sử dụng quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc , tốn khoản chi phí phi mậu dịch hay tiền bồi thường Phương thức ghi sổ 2.1 Khái niệm: Là phương thức tốn, người bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua, sau người bán hoàn thành việc giao hàng hay cung cấp dịch vụ, đến kỳ định,nhười mua dùng phương thức chuyển tiền để trả cho người bán 2.2 Quy trình toán (1) Nhà xuất giao hàng gửi chứng từ cho nhà nhập hàng (2) Nhà xuất ghi nợ vào tài khoản báo nợ trực tiếp cho nhà nhập Định kỳ toán nhà nhập chuyển tiền qua ngân hàng toán (3) cho nhà xuất toán séc 2.3 Đặc điểm: - Khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực tốn - Chỉ có bên tham gia toán - Hai bên mua bán phải thật tin tưởng - Dùng chủ yếu buôn bán hàng đổi hàng hay loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao hớn giá hàng phương thức trả 2.4 Rủi ro: a Người mua ( nhà nhập khẩu) Nhà xuất khơng giao hàng, giao hàng khơng thời gian, không chủng loại chất lượng b Người bán ( nhà xuất khẩu) Sau nhận hàng hóa nhà nhập khơng tốn, khơng thể tốn, chủ tâm trì hoản kéo dài thời gian toán 2.5 Ưu điểm: a Đối với người mua ( nhà nhập khẩu): Chưa phải trả tiền nhận hàng hóa chấp nhận hàng hóa Giảm áp lực tài toán chậm b Đối với người bán ( nhà xuất khẩu): Là phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường thực đối tác khơng có hồi nghi độ tín nhiệm rủi ro chi phí bán hàng thấp nên nhà xuất giảm giá bán nhằm tăng khả cạnh tranh, thu hút thêm đợt hàng 2.6 Điều kiện áp dụng: Thanh toán mua bán nội địa Thanh toán tiền gửi bán hàng nước ngồi Thanh tốn đơi bên mua bán tin cậy Thanh toán tiền phí dịch vụ Phương thức nhờ thu: • Khái niệm: Nhờ thu phương thức toán mà theo ngân hàng ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấ nhận tốn theo nội • dung điều kiện quy định thị nhờ thu Chủ thể Người xuất – Ngân hàng phục vụ người xuất – Ngân hàng đại lý ngân hàng phục vụ người xuất – người nhập Phương thức nhờ thu bao gồm loại: • Nhờ thu phiếu trơn: phương thức toán nhờ thu mà người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập chứng từ hàng hóa gửi thẳng cho người mua khơng - qua ngân hàng Có loại chứng từ : Chứng từ tài ( Financial documents): + Hối phiếu thương mại hối phiếu ngân hàng + Kỳ phiếu thương mại + Séc Chứng từ thương mại ( Commercial documents): + Các loại chứng từ vận tải: chứng từ vận tải, hóa đơn đường biển, chứng từ hàng không, biên lai bưu điện + Chứng từ quyền sở hữu hàng hóa: giấy lưu kho, lưu bãi, biên lai tín - thác, hoa đơn thương mại, giấy chứng nhận xuất xứ, phiếu đóng gói Quy trình toán: Người xuất (2) (5) Ngân hàng xuất (1) Người nhập (4) (3) (5) Ngân hàng nhập (5) : Người xuất gửi hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập : Người xuất ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập ủy thác cho ngân hàng nước đòi tiền hộ theo hối phiếu Ngân hàng xuất chuyển hối phiếu sang ngân hàng nhập nước người nhập Ngân hàng xuất yêu cầu người nhập trả tền hối phiếu chấp nhận hối phiếu mua chịu Ngân hàng xuất chuyển tiền thu cho người xuất qua ngân hàng nhập Nếu chấp nhận hối phiếu ngân hàng giữ lại hối phiếu chuyển trả người xuất đến kỳ hạn tốn ngân hàng đòi tiền người mua thực việc chuyển tiền - Ưu điểm: quy trình tốn đơn giản, dễ thực Nhược điểm: rủi ro cao Nếu nhà nhập khó khăn lực tài khơng thiện chí nhà xuất khó khăn việc thu hồi nợ Đối với người mua áp dụng phương thức có nhiều bất lợi , thị nhờ thu hối phiếu đến sớm chứng từ hàng hóa, người mua trả tiền chấp nhận hối phiếu việc giao hàng • người bán có hợp đồng hay không Nhờ thu kèm chứng từ: Là phương thức tốn nhờ thu người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua khơng vào hối phiếu vào chứng từ hàng hóa gửi kèm theo hối phiếu với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận hối phiếu ngân hàng - trao chứng từ cho không không trao Nhờ thu kèm chứng từ có loại sau: D/P- nhờ thu trả tiền trao chứng từ D/P x days sight D/A- nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ D/OT( D/TC)- trao chứng từ chấp nhận điều kiện khác - Ưu điểm: + Quyền lợi người bán đảm bảo Người xuất chắn chứng từ trao cho nhà nhập sau người toán chấp nhận toán + Đối với ngân hàng :có chi phí từ phí dịch vụ nhờ thu, từ giao dịch mua bán ngoại tệ để tốn giao dịch khác có liên quan: tài trợ tín dụng, xác nhận hối phiếu, mở rộng giao dịch với ngân hàng đại lý - Nhược điểm: + Đối với người xuất khẩu: Người xuất thông qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hóa người nhập Người nhập kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ hàng hóa Nếu việc xảy làm nhiều thời gian chi phí Rủi ro đơi với người xuất chi phí chun chở hàng hóa phí bảo hiểm thực ngừi nhập từ chối chứng từ + Đối với người nhập Phương thức tóan quy định người mua có trách nhiệm trả tiền chấp nhận trả tiền nhận chứng từ để nhận hàng nên không kiểm tra hàng hóa Người mua gặp rủi ro trường hợp hàng hóa mơ tả chứng từ khơng phù hợp với số lượng, chất lượng hàng hóa thực tế + Đối với ngân hàng: nhìn chung ngân hàng chịu rủi ro toán hay ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu, hay ngân hàng nhập chuyển tiền cho ngân hàng xuất trước nhà nhập toán nhà xuất nhập thiếu thiện chí yếu tềm lực tài Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 4.1 Khái niệm tín dụng chứng từ: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà Ngân hàng theo yêu cầu khách hàng trả số tiền định cho người thứ chấp nhận hối phiếu người thứ ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ xuất trình chứng từ tốn phù hợp với quy định đề thư tín dụng.Như vậy, để tiến hành toán phương thức này, bắt buộc phải hình thành thư tín dụng Đây văn pháp lý quan trọng phương thức tốn này, khơng có thư tín dụng xuất khơng giao hàng phương thức tín dụng chứng từ khơng hình thành Tín dụng thư văn pháp lý Ngân hàng mở tín dụng thư cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, họ xuất trình đầy đủ chứng từ tốn phù hợp với nội dung thư tín dụng mở Thư tín dụng (L/C) hình thành sở hợp đồng thương mại, tức phải vào nội dung, yêu cầu hợp đồng để người nhập làm thủ tục yêu cầu Ngân hàng mở thư tín dụng Nhưng sau mở, thư tín dụng lại hoàn toàn độc lập với hoạt động thương mại Điều có nghĩa tốn, Ngân hàng vào nội dung thư tín dụng mà thơi • Đặc điểm Tín dụng chứng từ: - L/C không phụ thuộc vào hợp đồng sở (hợp đồng mà xuất phát từ hợp đồng người ta tiến hành mở L/C) Các ngân hàng không liên quan bị ràng buộc hợp đồng L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng (điều UCP600) - Các ngân hàng làm việc với sở chứng từ khơng quan tâm đến hàng hóa/dịch vụ Cho dù người bán giao hàng bị thiếu, hàng chất lượng, giao hàng sai …, bề mặt chứng từ thể phù hợp với L/C, UCP, ISBP ngân hàng phát hành phải toán cho người thụ hưởng Các bên tham gia thư tín dụng khơng lợi dụng vào tình trạng hàng hóa/dịch vụ giao để trì hỗn việc tốn (Điều UCP600) - Theo UCP600 L/C khơng thể hủy ngang - Theo UCP600 quy định, bên muốn áp dụng phiên UCP phải quy định rõ thư tín dụng - Mặc dù người đề nghị mở L/C tham gia với tư cách người mua hàng hóa/dịch vụ, ngân hàng phát hành người toán, người thụ hưởng ký phát hối phiếu đòi tiền phải đòi tiền ngân hàng phát hành L/C 4.2 Các bên tham gia Tín dụng chứng từ Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Phát hành L/C Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Thông báo L/C Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Xác nhận LC Ngân hàng bồi hồn (Reimbursing Bank): Thanh tốn cho Ngân hàng đòi tiền trường hợp L/C có định Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng chiết khấu chứng từ Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình chứng từ đến ngân hàng định L/C Ngân hàng định (Nominated Bank): Được ngân hàng phát hành định làm công việc cụ thể đó, thường thương lượng chiết khấu tốn chứng từ Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): đòi tiền chứng từ theo ủy quyền bên thụ hưởng 10 phương thức Cơng ty sử dụng, Cơng ty áp dụng hình thức tốn trường hợp hợp đồng xuất có giá trị lớn khách hàng mới, thị trường mà Công ty xâm nhập Bảng 2.4 Tình hình sử dụng phương thức tốn L/C giai đoạn 2013 đến tháng đầu năm 2016 2013 Châu Á Châu Âu Châu Mỹ Khác Tổng 2104 2015 Giá trị (triệu đồng) 44.128 Tỷ trọng (%) 29,69 Giá trị (triệu đồng) 11.101 Tỷ trọng (%) 19,64 104.50 - 70,31 - 148.62 100,00 99.917 100,00 100.89 tháng đầu năm 2016 Giá trị (triệu đồng) 3.017 Tỷ trọng (%) 2,99 Giá trị (triệu đồng) 17.205 Tỷ trọng (%) 12,11 88.816 80,36 75.297 74,63 48.603 34,21 - 22.580 22,38 1.492 1,05 - 74.772 100,00 142.07 52,63 100,00 Nguồn: Phòng kinh doanh Xuất nhập Cơng ty CASEAMAX Biểu đồ 2.4.1 Tình hình sử dụng phương thức toán L/C giai đoạn 2013 đến tháng đầu năm 2016 Thơng qua biểu đồ hình 4.4.1, ta nhận thấy tình hình sử dụng phương thức L/C Cơng ty tăng giảm không ổn định giai đoạn 2031 – tháng đầu năm 23 2016 Năm 2013, tổng giá trị toán phương thức 148.624 triệu đồng chiếm 16% Sang năm 2014 tổng giá trị toán phương thức thu hẹp lại giảm 99.917 triệu đồng, giảm 32,77% so với năm 2013 Tuy nhiên, đến năm 2015 tháng đầu năm 2016, tổng giá trị tốn hình thức L/C có xu hướng tăng trở lại Đặc biệt, tính riêng tháng đầu năm 2016, tổng giá trị toán theo phương thức đạt 142.072 triệu đồng chiếm 47,50% tổng giá trị Do thời gian này, Cơng ty mở rộng thị trường nên có giao dịch với nhiều khách hàng, có nhiều khách hàng giao dịch lần đầu nên phải sử dụng phương thức nhằm đảm bảo an toàn tốn • Nhận xét Trong khoảng thời gia từ 2013 đến tháng đầu 2016 Công ty sử dụng toán theo phương thức TTR L/C chủ yếu cho hợp đồng xuất nhập mình, TTR cho hợp đồng có giá trị tương đối nhỏ, hợp đồng đối tác hợp tác với Công ty lâu năm L/C cho hợp đồng có giá trị lớn đối tác hợp tác lần đầu Điều cho ta thấy tác phong làm việc ban lãnh đạo Công ty chặt chẽ thận trọng đề phòng rủi ro, hài hòa việc đảm bảo an toàn kinh doanh khách hàng tính hiệu kinh tế thân Cơng ty 2.2 Tình hình sử dụng phương thức tốn công ty theo thị trường xuất Hiện nay, sản phẩm Công ty CASEAMEX sản xuất chủ yếu xuất sang thị trường Châu Mỹ, Châu Á, với tỷ trọng chiếm 70% sản lượng xuất thủy sản Công ty, thị trường lại Châu Âu số thị trường khác Mỗi phương thức tốn có đặc điểm riêng nên tùy theo 24 thị trường với tập quán đặc điểm thương mại khác mà Cơng ty lựa chọn phương thức tốn phù hợp để áp dụng 2.2.1 Thị trường Châu Mỹ Bảng 4.5 Tình hình sử dụng phương thức tốn quốc tế thị trường Châu Mỹ 2013 Giá trị 2014 TTR 232.245 Tỷ trọng (%) 100,00 L/C Tổng 232.245 100,00 Giá trị 2015 tháng đầu Chênh lệ năm 2016 2014-2013 Giá trị 178.405 Tỷ trọng (%) 100,00 128.012 Tỷ trọng (%) 85,00 178.405 100,00 22.580 150.592 15,00 100,00 Giá trị 73.27 74.77 Tỷ trọng (%) 98,00 2,00 100,0 Giá trị (53.836 ) (53.836 ) Biểu đồ 2.5.1 Cơ cấu thao giá trị phương thức toán quốc tế thị trường châu Mỹ từ năm 2013 đến tháng đầu năm 2016 ( đơn vị: %) Nguồn: Phòng kinh doanh Xuất nhập Cơng ty CASEAMAX Qua biểu đồ kết hợp với bảng số liệu ta nhận thấy rằng, thị trường Châu Mỹ, Cơng ty áp dụng phương thức tốn TTR chủ yếu Vì thị trường Châu Mỹ thị trường xuất truyền thống Công ty, với tỷ trọng tốn xuất sang thị trường ln đứng đầu thị trường giai đoạn 2013 đến tháng đầu năm 2016 Với thị trường này, Công ty có đối tác làm ăn lâu năm chủ yếu từ Mỹ, Brazil, Mexico, Canada,… Và Công ty đánh giá 25 Tỷ trọn (%) (23,1 (53.8 ) khả toán tương đối cao với khách hàng thị trường nên phương thức toán TTR ưa chuộng áp dụng hẳn so với phương thức khác thị trường Đến năm 2015 nửa đầu năm 2016, phương thức L/C áp dụng cho thị trường này, chiếm tỷ trọng thấp - 15% vào năm 2015 chiếm 2% vào tháng đầu 2016 Việc sử dụng phương thức toán phụ thuộc phần lớn vào kết đàm phán hợp đồng, khả toán quy mô hợp đồng khách hàng khác đề cập trước đó, đối tác Châu Mỹ khách hàng thân thiết, có mối quan hệ bn bán thường xun lâu dài với Cơng ty, nên việc sử dụng tốn phương thức TTR phù hợp hiệu Tuy nhiên, với hợp đồng giá trị tương đối lớn thị trường vừa thâm nhập Cơng ty sử dụng phương thức L/C để đảm bảo thời hạn tốn hạn mà phòng tránh rủi ro xảy 2.2.2 Thị trường Châu Á Bảng 4.6 Tình hình sử dụng phương thức tốn quốc tế thị trường Châu Á 2013 Giá trị 2014 TTR 92.909 Tỷ trọng (%) 40,00 Giá trị CAD L/C 2.322 44.128 1,00 19,00 139.18 5.734 11.101 DP/D A 92.909 40,00 9.812 2015 Tỷ trọng (%) 78,00 Giá trị 10,00 1,00 132.51 3.017 11,00 15.059 tháng đầu Chênh lệch Chênh năm 2016 2014-2013 2015-201 Tỷ trọng (%) 88,00 2,00 10,00 26 Giá trị Tỷ trọng (%) 57.57 77,00 17.20 23,00 - Giá trị 46.276 Tỷ trọng (%) 49,81 3.412 146,94 (33.027 (74,84) ) (83.097 (89,44) ) Giá trị (6.674) (8.084) 5247 Tỷ tr (% (4 (7 ) Tổng 232.26 100,0 165.83 100,0 150.58 100,0 74.78 100,0 (66.436 (15.245 (15.245 (9 ) ) ) Nguồn: Phòng kinh doanh Xuất nhập Công ty CASEAMAX Biểu đồ 2.6.1 Cơ cấu thao giá trị phương thức toán quốc tế thị trường châu Á từ năm 2013 đến tháng đầu năm 2016( đơn vị %) Mặc dù Châu Á Châu lục đông dân giới thị trường nhập thủy sản hàng đầu giới, Cơng ty khơng thị trường nhập nhiều Có thể nói thị trường xếp thứ hai thị trường quan trọng mà Công ty xuất giai đoạn từ năm 2013 đến tháng đầu năm 2016 Do việc kinh doanh thị trường ngày bão hòa, chịu cạnh tranh gay gắt từ nước xuất thủy sản mạnh Thái Lan, Ấn Độ, Philippine Mặt khác, Cơng ty có chiến lược mở rộng sang thị trường khác nên việc xuất sang thị trường Châu Á giảm Thị trường thị trường truyền thống Công ty khơng trọng nữa, Cơng ty mở rộng tập trung vào thị trường tiềm chủ lực Châu Mỹ nên tỷ trọng xuất khơng cao so với thị trường Cơng ty Đối với thị trường Châu Á, Công ty áp dụng bốn phương thức tốn mình, giá trị tốn TTR chiếm ưu nhất, phương thức DP/DA L/C Sử dụng với tỷ lệ thấp phương thức toán CAD Tuy nhiên việc áp dụng phương thức tốn thị trường khơng qua năm Nếu năm 2013, phương thức toán TTR phương thức DA/DP chiếm 40% giá trị tốn sang năm 2014, 2015, giá trị toán phương thức TTR 27 tăng lên 78% 88%, tỷ trọng toán phương thức toán DP/DA lại giảm xuống 11% (2014) 10% (2015) Tỷ trọng giá trị phương thức toán L/C liên tục giảm qua năm thị trường Năm 2013, tỷ trọng giá trị toán phương thức L/C chiếm 19%, nhiên sang năm 2014 tỷ trọng 1% tăng nhẹ lên 2% năm 2015 Nguyên nhân chênh lệch thị trường Châu Á Công ty đánh giá cao khả tốn, tình hình kinh tế trị ổn định, thị trường có quốc gia phát triển nước công nghiệp nên rủi ro toán xảy thấp Song song đó, thị trường tương đối gần mặt địa lý, nữa, đối tác châu lục, có tập quán thương mại tương đối đồng nên Công ty ưa chuộng sử dụng phương thức TTR • Tóm lại Việc thực tốn TTR có nhiều thuận lợi đơn giản, dẽ áp dụng, phí ngân hàng lại rẻ, Cơng ty thu hồi vốn nhanh Tuy nhiên rủi ro lớn người mua nhận hàng mà khơng trả tiền Cơng ty khơng có để ràng buộc người mua phải tốn tiền hàng mà việc tốn tiền hàng hòan tồn phụ thuộc vào thiện chí khả tài người mua, ngân hàng trung gian thực việc toán theo ủy nhiệm để hưởng phí Mặc dù vậy, Cơng ty sử dụng phương thức toán với đa số khách hàng quen thuộc lâu năm có uy tín thương trường đến từ Châu Mỹ, Châu Á số nhỏ thị trường Châu Âu số quốc gia khác Trường hợp toán L/C cho tương đối an tồn trách nhiệm ngân hàng nâng cao Tuy nhiên phí ngân hàng cao, chưa kể phí tu chỉnh L/C (nếu có), việc giao dịch lại hoàn toàn dựa vào chứng từ, ngân hàng mở L/C xem xét hợp lệ chứng từ, cần sai sót nhỏ từ ngữ, số,…trong chứng từ toán nguyên nhân chủ quan hay khách quan gây bị 28 ngân hàng từ chối tốn Mỗi phương thức tốn có điểm lợi bất lợi cho người bán người mua, tùy thuộc mối quan hệ, giá trị thời hạn thực hợp đồng mà bên thống lựa chọn phương thức toán cho phù hợp, thuận tiện đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia hợp đồng Muốn lựa chọn phương thức tốn hợp lý q trình mua bán trao đổi hàng hóa cới nước ngồi, ngồi việc nắm vững quy trình nghiệp vụ doanh nghiệp phải biết vận dụng chúng cách linh hoạt, ứng xử nhanh nhiều trường hợp nghiệp vụ toán quốc tế nghiệp vụ phức tạp, gặp phải đối tác khơng trung thực, có nhiều thủ đoạn Cơng ty dễ bị tổn thất chí thua lỗ CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG VIỆC XUẤT KHẨU THUỶ SẢN CỦA CÔNG TY CASEAMEX I KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC CỦA CÔNG TY CASEAMEX TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ GIAI ĐOẠN 2013 – 06/2016 Trong năm với diễn biến phức tạp thị trường thủy sản nước, hoạt động kinh doanh xuất nhập thủy sản CASEAMEX nói chung hoạt động tốn nói riêng diễn sn với doanh số tốn tương đối cao khơng có hợp đồng bị từ chối tốn Cụ thể năm qua Cơng ty khơng có hợp đồng bị từ chối tốn, năm 2013 doanh thu mang 928.932 triệu đồng, năm 2014 mang cho Công ty 713.691 triệu đồng, năm 2015 với doanh thu 602.3553 triệu đồng Bên cạnh đó, Cơng ty rút ngắn thời gian toán thu hồi tiền hàng xuất khẩu, đảm bảo nguồn vốn lưu động cho Công ty áp dụng linh hoạt hình thức tốn nhanh chóng thủ tục thực đơn giản như: TTR, CAD DP/DA Qua chứng tỏ Cơng ty có nhiều nổ lực việc khắc phục nhược điểm phương thức ứng phó với tình xấu xảy ra, để đạt thành 29 tựu đáng kể chủ yếu do: Qua nhiều năm hoạt động lĩnh vực xuất Công ty cẩn− trọng xây dựng cho quy trình làm việc chuyên nghiệp lựa chọn khách hàng, nhà cung ứng… Những khách hàng thân thiết Công ty đối tác uy tín có khả tốn cao nên Công ty chủ yếu dùng phương thức chuyển tiền để toán vừa tiết kiệm thời gian vừa giảm nhiều chi phí đáng kể góp phần làm tăng lợi nhuận cho Cơng ty Song song dó, Cơng ty có mối quan hệ tốt với ngân hàng, trong− Vietcombank ngân hàng uy tín đối tác tin cậy hầu hết hoạt đông tốn Cơng ty, ngân hàng lớn lĩnh vực ngoại thương nên Công ty chọn ngân hàng làm đại diện thường xuyên Ngược lại, với uy tín trách nhiệm có Công ty sau nhiều năm hợp tác với ngân hàng giúp cho hoạt động toán tiến hành nhanh chóng, việc thương thảo giải vần đề liên quan đến thủ tục toán thuận lợi với toán L/C, việc thông báo L/C kiểm tra hay tu chỉnh L/C chuyển giao chứng từ thường nhiều thời gian nhiên công đoạn ngân hàng cố gắng tiến hành nhanh chóng, thời hạn, giúp Công ty giảm thiểu phần rủi ro Đội ngũ cán toán quốc tế nhiều kinh nghiệm việc thực− ký kết hợp đồng ngoại thương lập chứng từ toán Bên cạnh phối hợp đồng khâu q trình tốn Cơng ty, từ thu gom, đóng gói bao bì hàng hóa đến công tác theo dõi tàu cảng, xếp hàng lên tàu lập chứng từ toán….tất tiến hành chuyên nghiệp theo trình tự cụ thể, góp phần giúp cho hoạt động tốn Cơng ty thực nhanh chóng đạt hiệu cao II GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU THỦY SẢN CỦA CÔNG TY CASEAMEX 30 Phương thức chuyển tiền Ngoài việc quy định cụ thể thời điểm trả tiền trước thời gian toán, phần lại hợp đồng Cơng ty cần xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền, bên cạnh cần kiểm tra, giám sát việc chuyển tiền khách hàng để có phản ứng kịp thời có rủi ro xảy Khi lựa chọn phương thức toán TTR Cơng ty hạn chế rủi ro cách quy định số tiền trả trước Đối với hợp đồng cụ thể, tùy vào kết đánh giá tìm lực tài đối tác mà Cơng ty nên đưa mức ứng trước cho phía đối tác Phương thức tín dụng chứng từ Khi thực phương thức cần ý chi tiết sau: Tùy vào thị trường, đối tác cụ thể với tình hình tài khả tốn mà Cơng ty cần lựa chọn loại L/C cho phù hợp Áp dụng phương thức nhằm đảm bảo chắn quyền lợi Công ty toán ngân hàng đứng cam kết tốn Tuy nhiên, chi phí tốn phương thức cao Cơng ty cần cân nhắc kỹ lưỡng tiềm lực tài đối tác để lựa chọn loại L/C hợp lý giúp Cơng ty vừa tránh rủi ro tốn vừa tiết kiệm chi phí Trong phương thức tốn L/C, chứng từ toán vấn đề quan trọng hàng đầu Vì chứng từ khơng hợp lệ dù chi tiết nhỏ không ngân hàng tốn tiền dù nhà nhập có nhận hàng hóa đầy đủ Vì làm chứng từ, cần kiểm tra chi tiết kỹ lưỡng cho trùng khớp với L/C Điều vừa giúp tiết kiệm chi phí tu chỉnh L/C vừa hạn chế trường hợp khơng nhận tiền tốn Ngồi ra, tùy theo vị trí địa lý xa hay gần ta thỏa thuận loại L/C trả hay L/C trả chậm nhằm tạo điều kiện cho đơi bên Điều giúp tạo mơi trường thơng thống cho khách hàng khoản tín dụng hình thức trả chậm, tạo mối quan hệ tốt với khách hàng 31 Phương thức nhờ thu Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng đóng vai trò trung gian tốn chứng từ hàng hóa giao cho người nhập nên ngân hàng đại lý khống chế người nhập Vì tốn hình thức này, Cơng ty nên áp dụng trường hợp có quan hệ lâu năm tín nhiệm hồn tồn với đối tác, hợp đồng có giá trị thấp mang tính chất thăm dò thị trường, hàng hóa bị ứ đọng khó tiêu thụ Trong phương thức tốn nhờ thu kèm chứng từ, vai trò ngân hàng quan trọng Ngân hàng không người thu hộ tiền mà người khống chế chứng từ từ hóa, nhờ mà quyền lợi Cơng ty đảm bảo Do đó, Cơng ty cần thiết lập mối quan hệ với ngân hàng lớn uy tín để đảm bảo cho việc tốn cơng ty đối tác Cơng ty nên áp dụng hình thức tốn đối tác lâu năm Công ty hiểu rõ khả toán uy tín cơng ơng ty đối tác Các giải pháp khác 4.1 Kiểm tra kỹ lưỡng xác minh tư cách pháp lý lực tài phía đối tác nước ngồi trước thức ký kết hợp đồng kinh tế - Yêu cầu khách hàng fax chứng từ tình hình hoạt động kinh doanh tình hình tài có dấu đỏ kiểm tốn - u cầu xuất trình hồ sơ để chứng minh có đủ lực pháp lý - Kiểm thơng tin, uy tín hoạt động tài người nhập thơng qua bạn hàng, quan đại sứ trung tâm hỗ trợ thương mại… Như để hoạt động tốn quốc tế đạt hiệu cao, cơng ty cần phải điều tra thận trọng đối tác quan hệ ai, không nên trông cậy 32 ngân hàng làm thay điều cho Để làm điều đó, cơng ty phải có đội ngũ cán làm công tác nghiên cứu thị trường giỏi Để tìm kiếm đối tác làm ăn tốt, hạn chế rủi ro toán tiền hàng - Đòi hỏi phải có đội ngũ nhân viên chun làm hoạt động nghiên cứu thị trường, đối tác có đối tác có trình độ nghiệp vụ cao - Tạo mối quan hệ tốt với bạn hàng, ngân hàng để thu thập thông tin đối tác - Nắm bắt địa cung cấp thông tin tin cậy 4.2 Nâng cao trình độ, kiến thức độ ngũ cơng tác tốn - Tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn dài hạn để đào tạo sâu chun mơn tốn quốc tế, đặc biệt L/C - Cần đào tạo tuyển dụng cán giỏi chuyên môn nghiệp vụ, thông thạo ngoại ngữ (đặc biệt tiếng Anh) am hiểu tập quán buôn bán quốc tế để làm cơng tác tốn quốc tế Cần nâng cao tính tự chủ tính tự chịu trách nhiệm cán quản lí cán trực tiếp làm cơng tác - tốn quốc tế Cử người tham gia hội thảo, hội nghị chun mơn tốn quốc tế nước nước để tiếp cận với kiến thức - đại Không ngừng đào tạo cán trẻ, cử cán học lớp nâng cao trình độ trường đại học, tổ chức nước tổ chức thuê - chuyên gia giảng dạy, nhằm nâng cao trình độ chun mơn Có sách đãi ngộ cán có lực, có chế độ thưởng phạt nghiêm minh nhằm giữ cán giỏi, khuyến khích cán trao đổi kiến thức hồn thiện trách nhiệm mình, trung thành với lợi ích cơng ty Với đội ngũ nhân viên có trình độ nghiệp vụ cao giúp cho cơng ty: 33 - Giảm sai sót khâu lập kiểm tra chứng từ từ đẩy nhanh thời gian thu hồi tiền hàng, đồng thời làm giảm chi phí phát sinh - hoạt động toán Vận dụng phương thức toán hàng xuất phù hợp với mặt hàng - kinh doanh loại hình xuất từ nâng cao hiệu kinh doanh Ý thức trách nhiệm đội ngũ làm cơng tác tốn nâng cao Các cán làm cơng tác tốn ý thức cơng việc đảm nhận có - ảnh hưởng đến hoạt động tốn cơng ty Trình độ chuyên môn nghiệp vụ phát triển chiều sâu chiều rộng Họ biết vận dụng phương thức thành tốn cách hiệu quả, biết phải làm xử lý tình phát sinh Để thực giải pháp có hiệu cần - Phải xác định rõ ràng đối tượng thời gian, nơi đào tạo, hình thức đào tạo - chun mơn cần đào tạo Đòi lập kế hoạch đào tạo chi tiết, hợp lý Sự quan tâm lãnh đão, tham gia cán bộ, nhân viên Xác nhận nguồn vốn cho đào tạo: quỹ đầu tư phát triển Kiểm tra đánh giá hoạt động đào tạo bồi dưỡng Tạo mối quan hệ tốt với chuyên gia có uy tín, trường đại học, cao đẳng Kiến nghị Kiến nghị với ngân hàng: Tăng cường hoạt động tư vấn toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập khâu - Cung cấp thơng tin uy tín ,khả tốn ngân hàng nước ngồi có liên hệ với đại lý với ngân hàng mình, đặc biệt khả họ, đặc biệt thơng tin uy tín họ 34 - Đưa lời khuyên cho doanh nghiệp xuất nhập việc lựa chọn phương thức tốn cách phòng tránh rủi ro thương mại - xảy Hỗ trợ doanh nghiệp lập chứng từ hoàn hảo , phù hợp với nội dụng - yêu cầu L/C để đảm bảo toán Cố vấn cho doanh nghiệp điều khoản bất lợi yêu cầu L/C mà ngân hàng mở nước đưa nhằm đảm bảo toán việc giao hàng - chắn toán Cố vấn cho doanh nghiệp sủa chữa chứng từ có sai lầm nghiêm trọng biện pháp giải hàng hóa xuất nhập giao bị từ chối nhận từ chối toán - Kiến nghị với nhà nước • • • • Hỗ trợ tích cực để doanh nghiệp sản xuất cạnh tranh v ới đối thủ nước Hồn thiện hệ thống pháp lý tốn quốc tế xuất nh ập kh ẩu Phát triển kinh tế xã hội,hạn chế ảnh hưởng yếu tố khách quan Dịch vụ cung cấp thông tin - Đối với doanh nghiệp Cần phát huy chức nhiệm vụ phận Marketing Công ty nhằm giúp cho Cơng ty có chiến lược sản phẩm thu hút khách hàng đặc biệt để tìm hiểu giúp Công ty xâm nhập thị trường với tỷ suất lợi nhuận cao Cần tạo mối quan hệ tốt với ngân hàng để tư vấn kỹ phương thức toán đặc biệt phương thức L/C để tránh sai sót việc lập chứng từ tốn dẫn đến khơng tốn Mối quan hệ tốt với ngân hàng giúp Cơng ty thu thập thơng tin từ phía khách hàng giúp Cơng ty có đánh giá tốt tiềm lực tài đối tác Cơng ty nên có biện pháp giám định khả tốn khách hàng trước lựa chọn 35 phương thức toán ký kết hợp đồng, đặc biệt phương thức TTR CAD Công ty cần có nhiều cố gắng việc giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống Biết phát huy lợi khách hàng thân thuộc để lựa chọn phương thức toán phù hợp giúp Cơng ty tiết kiệm thời gian chi phí tốn Cơng ty cần hỗ trợ tài để đào tạo nguồn nhân lực có trình độ chun mơn cao nhiều đáp ứng nhu cầu hoạt động môi trường kinh doanh đại, tạo điều kiện để nhân viên tốn tiếp xúc thực tế 36 LỜI KẾT Trong xu hội nhập nay, quốc gia muốn tồn phát triển phải tăng cường hợp với nước giới Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kĩ thuật, du lịch quan hệ kinh tế (chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Trong năm qua hoạt động toán quốc tế Việt Nam trọng phát triển, thành tựu đạt chưa thực tương xứng với nguồn lực điều kiện phát triển nước ta nhiều hạn chế q trình tốn đơi khiến việc bn bán trao đổi với nước ngồi chậm trễ, uy tín với nước, khơng thể phủ nhận đóng góp to lớn hoạt động toán quốc tế kinh tế nước ta kinh tế hội nhập toàn cầu Việc mở rộng tốn quốc tế góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới đưa đất nước ngày hội nhập sâu với khu vực giới 37 ... (1) Nhà xuất giao hàng gửi chứng từ cho nhà nhập hàng (2) Nhà xuất ghi nợ vào tài khoản báo nợ trực tiếp cho nhà nhập Định kỳ toán nhà nhập chuyển tiền qua ngân hàng toán (3) cho nhà xuất toán séc... hóa thực tế + Đối với ngân hàng: nhìn chung ngân hàng chịu rủi ro toán hay ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu, hay ngân hàng nhập chuyển tiền cho ngân hàng xuất trước nhà nhập toán nhà xuất nhập thiếu... nhận xuất xứ, phiếu đóng gói Quy trình toán: Người xuất (2) (5) Ngân hàng xuất (1) Người nhập (4) (3) (5) Ngân hàng nhập (5) : Người xuất gửi hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập : Người xuất