TỔNG HỢP KIẾN THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU potx

TỔNG HỢP KIẾN THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ THANH TỐN VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU I.Thanh tốn quốc tế : 1.Khái niệm ,vai trò : a)Khái niệm : TTQT thực nghĩa vụ chi trả,quyền hưởng lợi $ phát sinh sở hoạt động KT-phi KT tổ chức ,cá nhân khác thông qua quan hệ NH nước có liên quan b)Đặc điểm : +Chịu điều chỉnh quốc gia +quốc tế (UCP ,URC,URR,Interms) +Chịu ảnh hưởng tỉ giá ,dự trữ ngoại tệ +Thực thơng qua NHTM +Loại hình DVH c)Vai trị : Thúc đẩy :+XNK +Đầu tư +Dịch vụ +Thu hút kiều hối,nguồn lực khác +Hội nhập II.Tài trợ XNK : 1.Bản chất : Hoạt đọng DV hỗ trợ cho DN XNK giao dịch thương mại Quốc tế :cung ứng vốn ,bảo lãnh →thực thương vụ , ↑ hiệu XNK 2.Chủ thể tài trợ : 3.Vai trò : 4.Phân loại : +Theo thời gian : Ngắn→ < Trung →1-5 Dài 5↑ - tập đoàn KT +Theo giai đoạn thưc thương vụ XNK Tài trợ XK Tài trợ NK +Theo chủ thể tài trợ: Tín dụng TM(trực tiếp mua-bán với bạn hàng) Ứng trc $ mua hàng Chấp nhận HP’ có kì hạn Tín dụng mở tài khoản Tín dụng NH(gián tiếp ,quy mơ rộng ,SL lớn ) Cho người XK Cho người NK +Theo đốitượng tài trợ : TD hàng TD $ TD qua chữ kí (bảo lãnh ) III.Các chứng từ tốn quốc tế : 1.Chứng từ TM : +Chứng từ vận tải +Chứng từ sở hữu hàng hóa 2.Chứng từ tài : +Hối phếu +Kì phiếu +Séc CHƯƠNG 2.CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ I.Hối phiếu : (Bill of exchange/Draft ) 1.Nguồn luật điều chỉnh lưu thông hối phiếu : a)Nguồn luật quốc gia : ⋄Luật HP’của Anh –sớm (BEA –Bill of exchange act of 1882 ) ⋄Luật TM thống Mỹ ( UCC – Uniform commercial code of 1962 ) →Hệ thống luật Anh –Mĩ (Angel – Americal Law ) b)Nguồn luật khu vực Công ước Giơ –ne-vơ (1930-1931) (ULB – Uniform law for bill of exchange) c)Nguồn luật quốc tế - Luật LHQ 1982 KN Hối phiếu : y/c Người kí phát HP’ Trả $ Người trả tiền HP’ Người hưởng lợi HP’ →HỐI PHIẾU mệnh lệnh trả $ vô đk người kí phát cho người # ,y/c người nhìn thấy HP’ đến ngày cụ thể định,hoặc ngày cụ thể xác định tương lai phải trả số $ định cho người theo lệnh nguwofi 3.Tính chất : +Trừu tượng +Bắt buộc trả tiền +Lưu thông *HP’ →Trả ngay/trả sau a)Trừu tượng: +Khơng nói rõ ngun nhân trả $ +Độc lập vs HĐ kí phát +Dễ chuyển nhượng b)Bắt buộc trả tiền : c)Dễ chuyển nhượng lưu thông : 4.Phân loại : +Theo thời gian : Trả Trả sau +Theo HP’ có kèm chứng từ hay khơng HP’trơn HP’ kèm chứng từ +Theo tính chất chuyển nhượng HP’ vơ danh HP’ đích danh HP’ chuyển nhượng 5.Cách thành lập HP’ : a)về hình thức : +lập thành VB +Có thể viết tay hay in sẵn +Kí phát HP’=mực khó phai, ko dùng bút chì , mực dễ phai +Ngơn ngữ kí phát HP’ phải thống +Số thành lập HP’ 1/nhiều ( thường 2) b)Về nội dung : + Tiêu đề +Số hiệu +Địa điểm ,thòi gian kí phát HP’ +Mệnh lệnh địi $ vơ đk +Số $ HP’ +Địa điểm , ngày tháng trả $ HP’ +Các chủ thể tham gia tờ HP’ ( Người kí phát , người trả tiền , người hưởng lợi ) 6.Các nghiệp vụ liên quan đến lưu thông HP ( HP’ trả sau ) a)Chấp nhận HP +Chấp nhận HP’ hành vi thể = ngôn ngữ người trả $ thể mặt trc tờ HP’, cam kết trả $ vô đk cho người hưởng lợi +Cách kí chấp nhận theo tinh thần cơng ước ULB : •Ghi mặt trc góc trái cuối tờ HP’ •Ngơn ngữ đơn giản , rõ ràng ( accept ) •Ghi ngày kí chấp nhận HP’ kì hạn •Về mặt pháp lí : ng kí chấp nhận HP’ phải ng có quyền kí hợp đồng KT đối ngoại •theo luật Anh –Mĩ : cho phép kí nhận =VB riêng Nh theo ULB : k đc phép b)Kí hậu HP’ : +Là hành vi thể = ngôn ngữ ng hưởng lợi thỏa thuận kí tên vào mặt sau tờ HP’ để chuyển quyền hưởng lợi HP’ cho ng # +Cách thức : •Kí mặt sau tờ HP’ •Ngơn ngữ đơn giản , rõ rang •Kí vơ đk ( theo luật Anh – Mĩ cho phép kí hậu có đk ) •Ng kí hậu phải ng có quyền kí hợp đồng KT đối ngoại +Ý nghĩa : •Thừa nhận chuyển nhượng quyền hưởng lợi HP’ cho người khác •Xác định trách nhiệm người kí hậu việc trả $ HP’ người cầm HP’ sau ( trừ hình thức HP’ miễn truy địi ) A→→C→D→E +Cách thức kí hậu : •Kí hậu để trống ( Blank E) •Kí hậu theo lệnh ( Order E) •Kí hậu hạn chế ( Restritive E ) •Kí hậu miễn truy địi ( Without resource E ) c)Chiết khấu HP’ d)Bảo lãnh HP’ e)Kháng nghị HP’ II.Séc : 1.Khái niệm ( ko kì hạn ) +Lệnh trả tiền ko đk , ng chủ tài khoản $ gửi kí phát y/c NH trích $ từ tài khoản để trả cho ng có tên séc trả theo lệnh người , trả cho người cầm séc số $ định , $ mặt , hay chuyển khoản +Phân loại : *Theo khả toán : Séc xác nhận (đc NH đảm bảo ) Séc thông thường (phụ thuộc số dư thực tế chủ TK ) *Căn vào khả chuyển nhượng Séc vơ danh Séc đích danh Séc theo lệnh *theo hình thức : Séc gạch chéo (chuyển khoản ) Séc ko gạch chéo (thanh toán $  ) Ngân hàng NK Nhập Ngân hang XK Xuất TTQT bang séc thong thường → ko đảm bảo *So sánh séc – HP’ : +Séc : vô hạn ; qh ng mua – ng bán; thong qua NH +HP’ : có thời hạn ; qh ng bán – ng mua ; ko thong qua NH CHƯƠNG CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ I.Điều kiện tiền tệ : 1.Khái niệm : +ĐK toán quốc tế : đk bên thỏa thuận đưa bao gồm lựa chọn đồng tiền tính tốn , tốn ,cách thức xử lí ntn có thay đổi sức mua đồng tiền 2.Phân loại : a)Theo phạm vi sử dụng : +$ quốc tế +$ giới (vàng ) +$ quốc gia b) Theo tính chất mạnh yếu : +$ mạnh +$ yếu c)Theo hình thái tồn : +$ mặt +$ tín dụng ($ gửi ,$ ghi sổ ) TTQT→$ ko kì hạn Tiết kiệm →$ kì hạn d)Theo mục đích SD : +$ tính tốn +$ tốn 2.Đk đảm bảo hối đoái : a)Khái niệm : Là định cách xử lí rủi ro để đảm bảo giá trị kinh tế thuchi quốc tế liên quan đến bên tham gia HDDTM b)Đk đảm bảo hối đoái : *Theo vàng : * Theo đvị $ : +Cách : chọn đồng $ thống để tính tốn +thanh tốn đồng $ # ổn định để làm Xác định tỉ giá hối đoái trước toán +Cách : Dùng đồng $ ính tốn ổn định toán = đồng $ # →khi toán xác định giá trị hợp đồng 3.Đk đảm bảo theo “ rổ $ “ : II.Điều kiện thời gian toán : 1.Trả $ trước : +Là trả $ xảy thời gian sau ngày hợp đồng kí kết trước thời điểm giao hang +Mục đích : -Đặt cọc (ngắn )→đảm bảo hợp đồng -Hỗ trợ TC ( dài ) →cấp tín dụng DP = DP = (V x R x N)/ Q 2.Trả tiền : +Trả vào thời điểm giao hàng +Trả theo giá FOB →ko tính phí VT+BH Trả theo giá CIF→tính VT+BH CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN I.Phương thức tốn chuyển $ : 1.Khái niệm : +Là phương thức KH (ng trả $ ) y/c NH chuyển số $ định cho ng # (ng hưởng lợi ) địa điểm định , = phương tiện chuyển $ cho KH y/c Ng chuyển $ →NH →Ng hưởng lợi +Phương tiện chuyển $ : thị truyền M/T : mail tranfer T/T : telegraphic transfer 2.Quá trình tốn : NH chuyển $ Ng chuyển $ NH đại lí Ng hưởng lợi 3.Nhận xét : +Ưu điểm : đơn giản ,dễ dàng +Nhược điểm : rủi ro , áp dụng khoản $ nhỏ II.Phương thức ghi sổ : (Open account ) 1.Khái niệm : +là phương thức ng bán mở tài khoản để ghi nợ chon g mua hoàn thành việc giao hang ,DV Đến định kì định , ng mua dùng phương thức chuyển $ →trả ng bán NH bên bán NH bên mua Bên bán Bên mua III.Phương thức nhờ thu : NH bên bán NH đại lí Bên mua Bên bán AD : thu HP’ ,kì phiếu ,hóa đơn ,lợi tức ,trái tức ,lãi từ HĐ tín dụng 1.Khái niệm : Là phương thức tốn NH ủy thác … 2.Các loại nhờ thu : +Nhờ thu phiếu trơn +Nhờ thu kèm chứng từ a)Nhờ thu phiếu trơn : Chứng từ :+Chứng từ TC +Chứng từ TM NX : b) Nhờ thu kèm chứng từ : NH nhập Ng nhập NH xuất Ng xuất NX : nhược điểm :xảy rủi ro IV Phương thức tín dụng chứng từ : 1.Giới thiệu VBPL điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ UCP _VB pháp lí quốc tế điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ +Bản thứ 1933(UCO 100) Bản UCP 600 +Mang tính chất tập quán ,tùy ý +Dẫn chiếu UCP có tranh chấp →Mục đích : +Hịa hợp kĩ thuật +tập quán hoạt động NH vùng khác +Đề đạt ý kiến NH đối vs tổ chức quốc tế , đặc biệt VB luật Mậu dịch 2.Khái niệm : Phương thức tin dụng chứng từ thỏa thuận NH (NH mở L/C ) theo y/c KH (ng đề nghị mở thư tín dụng ) ,sẽ trả số $ định chon ng # (ng hưởng lợi số $ thư tín dụng ) , chấp nhận HP’ ng kí phát phạm vi , ng xuất trình cho NH chứng từ toán phù hợp với thư tín dụng Khách hàng y/c Ngân hàng Trả tiền Người hưởng lợi xuất trình chưng từ ... NH CHƯƠNG CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ I.Điều kiện tiền tệ : 1.Khái niệm : +ĐK toán quốc tế : đk bên thỏa thuận đưa bao gồm lựa chọn đồng tiền tính tốn , tốn ,cách thức xử lí ntn có thay đổi... chứng từ : NH nhập Ng nhập NH xuất Ng xuất NX : nhược điểm :xảy rủi ro IV Phương thức tín dụng chứng từ : 1.Giới thiệu VBPL điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ UCP _VB pháp lí quốc tế điều chỉnh...II .Tài trợ XNK : 1.Bản chất : Hoạt đọng DV hỗ trợ cho DN XNK giao dịch thương mại Quốc tế :cung ứng vốn ,bảo lãnh →thực thương vụ , ↑ hiệu XNK 2.Chủ thể tài trợ : 3.Vai trò :