TỔNG HỢP KIẾN THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU potx

KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU I.Thanh toán quốc tế : 1.Khái niệm ,vai trò : aKhái niệm : TTQT là thực hiện nghĩa vụ chi trả,quyền hưởng lợi về $ phát sinh trên cơ sở

TỔNG HỢP KIẾN THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU

I.Thanh toán quốc tế :

1.Khái niệm ,vai trò :

a)Khái niệm : TTQT là thực hiện nghĩa vụ chi trả,quyền hưởng lợi về $ phát sinh trên cơ

sở hoạt động KT-phi KT giữa các tổ chức ,cá nhân khác nhau thông qua quan hệ của các

NH của các nước có liên quan

b)Đặc điểm :

+Chịu sự điều chỉnh của các quốc gia +quốc tế (UCP ,URC,URR,Interms)

+Chịu ảnh hưởng của tỉ giá ,dự trữ ngoại tệ

+Thực hiện thông qua NHTM

+Loại hình DVH

c)Vai trò :

Thúc đẩy :+XNK

+Đầu tư

+Dịch vụ

+Thu hút kiều hối,nguồn lực khác

+Hội nhập

II.Tài trợ XNK :

1.Bản chất :

Hoạt đọng DV hỗ trợ cho DN XNK trong giao dịch thương mại Quốc

tế :cung ứng vốn ,bảo lãnh →thực hiện thương vụ , ↑ hiệu quả XNK 2.Chủ thể trong tài trợ :

3.Vai trò :

4.Phân loại :

+Theo thời gian : Ngắn→ < 1

Trung →1-5

Dài 5↑ - tập đoàn KT

+Theo giai đoạn thưc hiện thương vụ XNK

Tài trợ XK

Tài trợ NK

+Theo chủ thể tài trợ:

Tín dụng TM(trực tiếp 1 mua-bán với bạn hàng)

Ứng trc $ mua hàng

Chấp nhận HP’ có kì hạn

Tín dụng mở tài khoản

Tín dụng NH(gián tiếp ,quy mô rộng ,SL lớn )

Cho người XK

Cho người NK

+Theo đốitượng tài trợ : TD hàng

TD $

TD qua chữ kí (bảo lãnh )

III.Các chứng từ thanh toán quốc tế :

1.Chứng từ TM :

+Chứng từ vận tải

+Chứng từ về sở hữu hàng hóa

2.Chứng từ tài chính :

+Hối phếu

+Kì phiếu

+Séc

CHƯƠNG 2.CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

I.Hối phiếu : (Bill of exchange/Draft )

1.Nguồn luật điều chỉnh lưu thông hối phiếu :

a)Nguồn luật quốc gia :

⋄Luật HP’của Anh –sớm nhất

(BEA –Bill of exchange act of 1882 )

Lu t TM th ng nh t c a Mỹ

⋄ ật TM thống nhất của Mỹ ống nhất của Mỹ ất của Mỹ ủa Mỹ

( UCC – Uniform commercial code of 1962 )

→H th ng lu t Anh –Mĩ (Angel – Americal Law )ệ thống luật Anh –Mĩ (Angel – Americal Law ) ống nhất của Mỹ ật TM thống nhất của Mỹ

b)Ngu n lu t khu v c ồn luật khu vực ật TM thống nhất của Mỹ ực

Công ước Giơ –ne-vơ (1930-1931)c Gi –ne-v (1930-1931)ơ –ne-vơ (1930-1931) ơ –ne-vơ (1930-1931)

(ULB – Uniform law for bill of exchange)

c)Nguồn luật quốc tế - Luật của LHQ 1982

2 KN Hối phiếu :

Người kí phát

HP’

Người trả tiền HP’ Người hưởng lợi HP’

→HỐI PHIẾU là mệnh lệnh trả $ vô đk do một người kí phát cho người

# ,y/c người này khi nhìn thấy HP’ hoặc đến 1 ngày cụ thể nhất định,hoặc một ngày cụ thể nào đó có thể xác định trong tương lai phải trả một số $ nhất định cho 1 người nào đó hoặc theo lệnh của nguwofi này

3.Tính chất :

+Trừu tượng

+Bắt buộc trả tiền

+Lưu thông

*HP’ →Trả ngay/trả sau

a)Trừu tượng:

+Không nói rõ nguyên nhân trả $

+Độc lập vs HĐ kí phát

+Dễ chuyển nhượng

b)Bắt buộc trả tiền :

c)Dễ chuyển nhượng và lưu thông :

4.Phân loại :

+Theo thời gian : Trả ngay

Trả sau

+Theo HP’ có kèm chứng từ hay không

HP’trơn

HP’ kèm chứng từ

+Theo tính chất chuyển nhượng

HP’ vô danh

HP’ đích danh

HP’ chuyển nhượng

5.Cách thành lập HP’ :

a)về hình thức :

+lập thành VB

+Có thể viết tay hay in sẵn

+Kí phát HP’=mực khó phai, ko dùng bút chì , mực dễ phai +Ngôn ngữ kí phát HP’ phải thống nhất

+Số bản thành lập HP’ 1/nhiều ( thường là 2)

b)Về nội dung :

+ Tiêu đề

+Số hiệu

+Địa điểm ,thòi gian kí phát HP’

+Mệnh lệnh đòi $ vô đk

+Số $ của HP’

+Địa điểm , ngày tháng trả $ của HP’

+Các chủ thể tham gia trên tờ HP’

( Người kí phát , người trả tiền , người hưởng lợi )

6.Các nghiệp vụ liên quan đến lưu thông HP ( HP’ trả sau )

a)Chấp nhận HP

+Chấp nhận HP’ là hành vi thể hiện = ngôn ngữ của người trả $ thể hiện trên mặt trc của tờ HP’, cam kết trả $ vô đk cho người hưởng lợi

+Cách kí chấp nhận theo tinh thần công ước ULB :

•Ghi ở mặt trc góc trái cuối cùng của tờ HP’

•Ngôn ngữ đơn giản , rõ ràng ( accept )

•Ghi ngày kí chấp nhận đối với HP’ kì hạn

•Về mặt pháp lí : ng kí chấp nhận HP’ phải là ng có quyền kí hợp đồng KT đối ngoại

•theo luật Anh –Mĩ : cho phép kí nhận =VB riêng

Nh theo ULB : k đc phép

b)Kí hậu HP’ :

+Là hành vi thể hiện = ngôn ngữ của ng hưởng lợi thỏa thuận kí tên mình vào mặt sau của tờ HP’ để chuyển quyền hưởng lợi của HP’ cho

ng #

+Cách thức :

•Kí mặt sau tờ HP’

•Ngôn ngữ đơn giản , rõ rang

•Kí vô đk ( theo luật Anh – Mĩ cho phép kí hậu có đk )

•Ng kí hậu phải là ng có quyền kí hợp đồng KT đối ngoại

+Ý nghĩa :

•Thừa nhận sự chuyển nhượng quyền hưởng lợi HP’ cho người khác •Xác định trách nhiệm của người kí hậu về việc trả $ HP’ đối với những người cầm HP’ sau đó ( trừ hình thức HP’ miễn truy đòi )

A→→C→D→E

+Cách thức kí hậu :

•Kí hậu để trống ( Blank E)

•Kí hậu theo lệnh ( Order E)

•Kí hậu hạn chế ( Restritive E )

•Kí hậu miễn truy đòi ( Without resource E )

c)Chiết khấu HP’

d)Bảo lãnh HP’

e)Kháng nghị HP’

II.Séc :

1.Khái niệm ( ko kì hạn )

+Lệnh trả tiền ko đk , do ng chủ tài khoản $ gửi kí phát y/c NH trích $ từ tài khoản của mình để trả cho ng có tên trên séc hoặc trả theo lệnh của người ấy , hoặc trả cho người cầm séc một số $ nhất định , bằng $ mặt , hay chuyển khoản

+Phân loại :

*Theo khả năng thanh toán :

Séc xác nhận (đc NH đảm bảo )

Séc thông thường (phụ thuộc số dư thực tế của chủ TK )

*Căn cứ vào khả năng chuyển nhượng

Séc vô danh

Séc đích danh

Séc theo lệnh

*theo hình thức :

Séc gạch chéo (chuyển khoản )

Séc ko gạch chéo (thanh toán bằng $  )

TTQT bang séc thong thường → ko đảm bảo

*So sánh giữa séc – HP’ :

+Séc : vô hạn ; qh ng mua – ng bán; thong qua NH

+HP’ : có thời hạn ; qh ng bán – ng mua ; ko thong qua NH

Ngân hàng NK Ngân hang XK

CHƯƠNG 3 CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

I.Điều kiện về tiền tệ :

1.Khái niệm :

+ĐK về thanh toán quốc tế : đk 2 bên thỏa thuận đưa ra bao gồm lựa chọn đồng tiền nào tính toán , thanh toán ,cách thức xử lí ntn khi có sự thay đổi sức mua của đồng tiền

2.Phân loại :

a)Theo phạm vi sử dụng :

+$ quốc tế

+$ thế giới (vàng )

+$ quốc gia

b) Theo tính chất mạnh yếu :

+$ mạnh

+$ yếu

c)Theo hình thái tồn tại :

+$ mặt

+$ tín dụng ($ gửi ,$ ghi sổ )

TTQT→$ ko kì hạn

Tiết kiệm →$ kì hạn

d)Theo mục đích SD :

+$ tính toán

+$ thanh toán

2.Đk đảm bảo hối đoái :

a)Khái niệm :

Là quyết định về cách xử lí các rủi ro để đảm bảo giá trị kinh tế của thu-chi quốc tế liên quan đến các bên tham gia HDDTM

b)Đk đảm bảo hối đoái :

*Theo vàng :

* Theo đvị $ :

+Cách 1 : chọn 1 đồng $ thống nhất để tính toán +thanh toán và một đồng $ # ổn định để làm căn cứ

Xác định tỉ giá hối đoái trước và trong thanh toán

+Cách 2 : Dùng 1 đồng $ ính toán ổn định nhưng thanh toán = 1 đồng $

# →khi thanh toán mới xác định giá trị hợp đồng

3.Đk đảm bảo theo “ rổ $ “ :

II.Điều kiện về thời gian thanh toán :

1.Trả $ trước :

+Là trả $ xảy ra trong thời gian sau ngày hợp đồng được kí kết và cho đến trước thời điểm giao hang

+Mục đích :

-Đặt cọc (ngắn )→đảm bảo hợp đồng

-Hỗ trợ TC ( dài ) →cấp tín dụng

DP =¿

DP = (V x R x N)/ Q

2.Trả tiền ngay :

+Trả vào thời điểm giao hàng

+Trả theo giá FOB →ko tính phí VT+BH

Trả theo giá CIF→tính VT+BH

CHƯƠNG 4 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

I.Phương thức thanh toán chuyển $ :

1.Khái niệm :

+Là phương thức trong đó KH (ng trả $ ) y/c NH của mình chuyển một

số $ nhất định cho ng # (ng hưởng lợi ) ở một địa điểm nhất định , = phương tiện chuyển $ cho KH y/c

Ng chuyển $ →NH →Ng hưởng lợi

+Phương tiện chuyển $ : chỉ thị truyền đi

M/T : mail tranfer

T/T : telegraphic transfer

2.Quá trình thanh toán :

NH chuyển $

NH đại lí

Ng chuyển $

Ng hưởng lợi

3.Nhận xét :

+Ưu điểm : đơn giản ,dễ dàng

+Nhược điểm : rủi ro , chỉ áp dụng khoản $ nhỏ

II.Phương thức ghi sổ : (Open account )

1.Khái niệm :

+là phương thức trong đó ng bán mở tài khoản để ghi nợ chon g mua khi

đã hoàn thành việc giao hang ,DV Đến từng định kì nhất định , ng mua dùng phương thức chuyển $ →trả ng bán

NH bên bán NH bên mua

Bên bán

Bên mua

III.Phương thức nhờ thu :

AD : thu HP’ ,kì phiếu ,hóa đơn ,lợi tức ,trái tức ,lãi từ các HĐ tín dụng 1.Khái niệm :

Là phương thức thanh toán trong đó các NH được sự ủy thác …

2.Các loại nhờ thu :

+Nhờ thu phiếu trơn

+Nhờ thu kèm chứng từ

a)Nhờ thu phiếu trơn :

Chứng từ :+Chứng từ TC

+Chứng từ TM

NX :

NH bên bán NH đại lí

b) Nhờ thu kèm chứng từ :

NX : nhược điểm :xảy ra rủi ro

IV Phương thức tín dụng chứng từ :

1.Giới thiệu về VBPL điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ

UCP _VB pháp lí quốc tế điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ +Bản thứ nhất 1933(UCO 100)

Bản mới nhất UCP 600

+Mang tính chất tập quán ,tùy ý

+Dẫn chiếu UCP khi có tranh chấp

→Mục đích :

+Hòa hợp các kĩ thuật +tập quán hoạt động NH ở các vùng khác nhau +Đề đạt ý kiến của các NH đối vs tổ chức quốc tế , đặc biệt là VB về luật Mậu dịch

NH nhập khẩu NH xuất khẩu

Ng nhập khẩu Ng xuất khẩu

2.Khái niệm :

Phương thức tin dụng chứng từ là sự thỏa thuận trong đó 1 NH (NH mở L/C ) theo y/c của 1 KH (ng đề nghị mở thư tín dụng ) ,sẽ trả một số $ nhất định chon ng # (ng hưởng lợi số $ của thư tín dụng ) , hoặc chấp nhận HP’ do ng này kí phát trong phạm vi đó , khi ng này xuất trình cho

NH bộ chứng từ thanh toán phù hợp với thư tín dụng

Khách hàng y/c Ngân hàng Trả tiền Người hưởng lợi

xuất trình bộ chưng từ