đề cương ôn thi môn thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu

Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 NGÂN HÀNG ĐỀ THI THANH TOÁN QUỐC TẾ & TÀI CHỢ XUẤT NHẬP KHẨU NGÂN HÀNG CÂU HỎI ƠN THI HỌC PHẦN THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU BỘ MÔN NGÂN HÀNG CHỨNG KHỐN I NHĨM CÂU HỎI 1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò tốn quốc tế? Cho ví dụ minh họa? Trình bày Bộ chứng từ toán quốc tế.Liệt kê nêu đặc điểm loại chứng từ dùng tốn quốc tế? Các thơng lệ tập qn quốc tế thường áp dụng toán quốc tế nay? Khái niệm, chất, phân loại vai trò hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu? Các chủ thể tham gia vào hoạt động tài trợ XNK, phân loại hoạt động tài trợ XNK? Khái niệm, đặc điểm, phân loại Séc,Hối phiếu thương mại, lệnh chuyển tiền Nêu điểm giống khác Hối phiếu Séc, lệnh chuyển tiền Séc Các nguồn luật điều chỉnh Hối phiếu, Séc kỳ phiếu? Những nội dung Séc theo Cơng ước Geneva 1931, nội dung Hối phiếu theo ULB1930? Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu? Nêu trách nhiệm quyền lợi chủ thể tham gia lưu thông hối phiếu? 10 Điều kiện thời gian tốn? Cho ví dụ minh họa? 11 Những nội dung điều kiện tiền tệ tốn ngoại thương? Cho ví dụ minh họa? II NHÓM CÂU HỎI Khái niệm, đặc điểm loại L/C Liên hệ với thực tiễn việc lựa chọn loại L/C toán hàng Xuất nhập khẩu? Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phô Tô Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Khái niệm, quy trình phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ Chỉ điểm giống khác phương thức tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu kèm chứng từ?Cho ý kiến nhận xét việc sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ Việt Nam nay? Nêu nguồn luật điều chỉnh phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức tốn nhờ thu, tính chất pháp lý nguồn luật Thực tiễn ưu tiên áp dụng luật quốc gia hay tập quán quốc tế có xung đột hai nguồn luật này? Khái niệm, quy trình, ưu nhược điểm phương thức chuyển tiền Liên hệ thực tế NHTM VN? Các bên tham gia vào phương thức toán TDCT, trách nhiệm ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng bảo lãnh L/C?Cho ý kiến nhận xét vai trò ngân hàng Việt Nam nay? Trình bày nội dung chủ yếu Thư tín dụng? Ưu, nhược điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ? Liên hệ thực tế NHTM VN? Trình bày hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu? Thực trang hình thức tín dụng sử dụng phổ biến NHTM VN nay? Phân biệt phí suất tín dụng lãi suất tín dụng danh nghĩa? Việc tính phí suất tín dụng có ý nghĩa bên vay? Cho ví dụ minh họa? Trình bày khái niệm, cách xác định yếu tố tác động đến phí suất tín dụng? Cho ví dụ minh họa? 10 Trình bày khái niệm, cách tính ý nghĩa thời hạn tín dụng trung bình? Cho ví dụ minh họa? 11 Trình bày khái niệm, cách tính, ý nghĩa thời hạn tín dụng chung thời hạn tín dụng trung bình? Cho ví dụ minh họa 12 Trình bày khái niệm quy trình bao tốn?So sánh điểm giống khác bao toán với chiết khấu?Thực trạng hoạt động bao toán Việt Nam nay? 13 Trình bày khái niệm cách xác định lãi suất tài trợ hiệu quả? Phân tích yếu tố tác động đến lãi suất tài trợ hiệu quả? Liên hệ thực tiễn việc sử dụng lãi suất tài trợ hiệu doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Việt Nam nay? Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 14 Trình bày khái niệm, đặc điểm quy trình bảo lãnh xuất nhập khẩu? Thực trạng hoạt động bảo lãnh NHTM Việt Nam? 15 Chức bảo lãnh, hình thức bảo lãnh XNK phổ biến nay? Khác bảo lãnh theo yêu cầu bảo lãnh kèm chứng từ? Bảo lãnh trực tiếp bảo lãnh gián tiếp, thu bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh? Cho ý kiến nhận xét hình thức bảo lãnh hoạt động tài trợ XNK VN thời gian qua? III NHĨM CÂU HỎI Cơng ty Detech Ltd cần mua máy kiểm tra tốc độ vi xử lý nhãn hiệu PCCHECK 8110, ngày 12/6/X, công ty nhận điện chào hàng có nội dung sau: Bức điện 1: Chào bán PCCHECK 8110 theo điều kiện CIF-Hải phòng, giá 500.000 USD, trả tiền sau: - tháng sau giao hàng cảng nhập (Hải phòng) trả 40% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng cảng nhập (Hải phòng) trả 40% tổng trị giá hàng hố - tháng sau giao hàng cảng nhập (Hải phòng) trả 20% tổng trị giá hàng hố Bức điện 2: Chào bán PCCHECK 8110 theo điều kiện FOB-OSAKA, giá 485.000 USD, trả tiền sau: - tháng sau giao hàng trả 20% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng trả 40% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng trả 40% tổng trị giá hàng hoá Yêu cầu: Hãy tính tốn để tư vấn cho Detech.Ltd chọn điện Biết rằng: - Thời gian giao hàng cảng xuất (OSAKA) chất lượng hàng điện - Trọng lượng máy 25 kg - Cước phí vận chuyển 15 USD/kg - Phí bảo hiểm 0,15% giá FOB - Thời gian vận chuyển từ cảng OSAKA đến cảng Hải phòng 1tháng Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phô Tô Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 MỤC LỤC Câu Khái niệm, đặc điểm, vai trò tốn quốc tế VDMH 11 Câu Trình bày chứng từ TTQT Liệt kê nêu đặc điểm loại chứng từ dùng TTQT 12 Câu Các thông lệ tập quán QT thường đc áp dụng TTQT nay.16 Câu Khái niệm, chất, phân loại vai trò hđ tài trợ XNK .19 Câu Các chủ thể tham gia vào hoạt động tài trợ XNK, phân loại hoạt động tài trợ XNK 23 Câu Khái niệm, đặc điểm, phân loại Séc,Hối phiếu thương mại, lệnh chuyển tiền Nêu điểm giống khác Hối phiếu Séc, lệnh chuyển tiền Séc 25 Câu 7: Nêu nguồn luật điều chỉnh phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức tốn nhờ thu, tính chất pháp lý nguồn luật Thực tiễn ưu tiên áp dụng luật quốc gia hay tập quán quốc tế có xung đột hai nguồn luật 30 Câu 8: Khái niệm,quy trình, ưu nhược điểm phương thức chuyển tiền Liên hệ thực tế ngân hàng thương mại Việt Nam 32 Câu 9: Các bên tham gia vào phương thức toán tín dụng chứng từ, trách nhiệm ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng bảo lãnh L/C Cho ý kiến nhận xét vai trò ngân hàng 37 Việt Nam 37 Câu 10: Trình bày nội dung chủ yếu thư tín dụng? Ưu, nhược điểm phương thức tốn tốn tín dụng chứng từ Liên hệ thực tế ngân hàng thương mại Việt Nam 41 Câu 11: Trình bày hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu? Thực trạng hình thức tín dụng sử dụng phổ biến NHTM 46 Câu 12: Phân biệt phí suất tín dụng lãi suất tín dụng danh nghĩa Việc tính phí suất tín dụng có ý nghĩa bên vay? Cho ví dụ minh họa? 54 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Câu 13:Trình bày khái niệm cách xác định lãi suất tài trợ hiệu ?Phân tích tác động đến lãi suất tài trợ hiệu quả.Liên hệ thực tế việc sử dụng lãi suất tài trợ hiệu doanh nghiêp xuất nhập Việt Nam .56 Câu 14:Khái niệm,đặc điểm,quy trình bảo lãnh xuất nhập Thực trạng bảo lãnh ngân hàng XNK ngân hàng thương mại Việt Nam 57 Câu 15:Chức bảo lãnh,các hình thức bảo lãnh XNK nay?Khác bảo lãnh theo yêu caaif bảo lãnh kèm chứng từ ,ảo lãnh trực tiếp bảo lãnh gián tiếp ?thu bảo lãnh hơp-j đồng bảo lãnh ?Cho ý kiến nhận xét hình thức bảo lãnh hình thức tài trợ xuất nhâp-j Việt Nam 61 Câu 16: TRình bày khái niệm quy trình bao tốn ?So sánh điểm giống khác bao toán chiết khấu ?Thực trạng hoạt động bao toán Việt Nam 64 Câu 17:Trình bày khái niệm,cách tính ý nghĩa thời hạn tín dụng chung ?Ví dụ minh họa 66 Câu 18: trình bày khái niệm,cách tính ,ý nghĩa thời hạn tín dụng trung bình ?Ví dụ minh họa 67 Câu 19:Trình bày khái niệm cách xác định yếu tố tác động đến phí suất tín dụng ?Ví dụ minh họa .69 Câu 20: Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu, séc kỳ phiếu 69 Câu 21: Các nội dung Séc theo cơng ước Geneve 1931, nội dung hối phiếu ULB 1930 70 Câu 22: Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu?Nêu trách nhiệm quyền lợi chủ thể tham gia lưu thông hối phiếu .73 nhượng người cầm phiếu người hưởng lợi cuối hối phiếu 77 Câu 23: Điều kiện thời gian tốn? Cho ví dụ minh họa 77 Câu 24: Những nội dung điều kiện tiền tệ tốn ngoại thương?Cho ví dụ minh họa 79 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phô Tô Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Câu 25: Khái niệm, đặc điểm loại L/C Liên hệ với thực tiễn việc lựa chọn loại L/C toán hàng xuất nhập 83 Câu 26: Khái niệm, quy trình phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ Chỉ điểm giống khác phương thức tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu kèm chứng từ? 86 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 ƠN THI MƠN THANH TỐN VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU Câu Khái niệm, đặc điểm, vai trò tốn quốc tế VDMH Khái niệm: xét phạm vi tốn giao dịch ngoại thương “TTQT q trình thực khoản thu, để hoàn thành hợp đồng XNK HH DV TM cung ứng cho nước ngồi theo giá thị trường QT, thơng qua trung gian tốn, NHTM khách hàng- ng trả tiền ng hưởng lợi ủy thác thực hoạt động toán Đặc điểm: -TTQT không chịu điều chỉnh luật pháp quốc gia mà chịu điều chỉnh luật pháp, công ước tập quán quốc tế UCP, URC, URR, Incoterms - TTQT chịu ảnh hưởng tỷ giá dự trữ ngoại tệ quốc gia -Các giao dịch TTQT chủ yếu thực thông qua hệ thống NHTM -Hoạt động toán loại hình dịch vụ Vai trò: - Thúc đẩy hđ XNK kinh tế thể thống - Thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng hoạt động DV du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút kiểu hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế VDMH: * Hoạt động cho vay tài trợ nhập NGÂN HÀNG Vietcombank giai đoạn 2013-2016 Thương mại quốc tế bao gồm mối quan hệ phức tạp Với tư cách trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo hoạt động xuất nhập diễn liên tục nhanh chóng, thuận lợi cho cá nhân nhà xuất nhà nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, đặc biệt tín dụng tài trợ nhập ln mạnh từ trước đến ngân hàng Vietcombank, ngân hàng có nguồn ngoại tệ dồi với hình thức tài trợ vơ phong phú đa dạng Năm 2016, doanh số tài trợ nhập tồn chi nhánh đạt 452.488 (nghìn USD), tăng 11,7% so với năm 2015 Điều cho thấy hoạt động tín dụng nhập khơng ngừng tăng trưởng quy mô môi trường cạnh tranh ngày khó khăn 10 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phô Tô Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Tuy nhiên hiệu cách đảm bảo có giá trị tương đối thơi nên dùng Ba là, vào giá vàng hành thị trường vàng lựa chọn Điều kiện đảm bảo loại ngoại tệ Là điều kiện đảm bảo cho giá trị đồng tiền tốn đồng tiền khác có sức mua ổn định Có hai cách: Một là, hợp đồng hai bên thỏa thuận đồng tiền tính toán đồng tiền toán đồng tiền cam kết lấy đồng tiền khác để đảm bảo cho đồng tiền Đồng thời, xác định tỷ giá hai đồng tiền Ví dụ, đồng tiền tính tốn đồng tiền tốn hợp đồng CHF, tổng giá trị hợp đồng 1.000.000CHF Tỷ giá thời điểm ký hợp đồng 1USD=1,5CHF Đến lúc trả tiền tỷ giá thay đổi 1USD=1,6CHF Do CHF giảm nên giá trị hợp đồng điều chỉnh tăng lên Tổng giá trị hợp đồng phải điều chỉnh lại là: 1.000.000 x 1,6 :1,5 = 1.066.667CHF Hoặc 1.000.000+1.000.000 x (1.6-1.5)/1.5)=1.066.667CHF Hai hợp đồng hai bên thỏa thuận chọn đồng tiền mà sức mua tương đối ổn định làm đồng tiền tính tốn, tốn dùng đồng tiền khác Đến trả tiền, vào tỷ giá hối đoái hai đồng tiền để xác định số tiền phải trả Đây cách thường dùng tốn quốc tế Ví dụ: Trong hợp đồng lấy USD làm đồng tiền tính tốn, tổng trị giá hợp đồng 100.000USD, toán HKD Đên toán tỷ giá hối đoái USD HKD 1USD=7,5HKD số tiền phải trả là: 100.000 x7,5=750.000HKD Điều kiện đảm bảo theo rổ tiền Hai bên xuất nhập thỏa thuận dùng số đồng tiền tập hợp lại thành gọi “rổ tiền” Dùng giá trị rổ tiền để đảm bảo cho giá trị hợp đồng mua bán ngoại thương Do đó, giá trị đồng tiền tham gia “rổ tiền thay đổi làm cho rổ thay đổi phải điều chỉnh toàn giá trị hợp đồng Điều kiện đảm bảo vào tiền tệ quốc tế 81 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tô Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Theo điều kiện này, bên xuất nhập thỏa thuận hợp tổng giá trị hợp đồng tính tốn tốn loại ngoại tệ đó, đồng thời chọn SDR hay EUR làm tiền tệ đảm bảo đồng tiền hợp đồng Tổng giá trị hợp đồng điều chỉnh vào mức chênh lệch tỷ giá SDR hay EUR đồng tiền hợp đồng vào ngày tốn so với ngày ký hợp đồng Ví dụ: Tổng giá trị hợp 1.000.000USD Tỷ giá thời điểm ký hợp đồng SDR/USD=1,2 Tỷ giá thời điểm toán SDR/USD=1,8 Tổng trị giá hợp đồng điều chỉnh là: (1.000.000 x 1,8):1,2=1.500.000USD Điều kiện đảm bảo vào biến động giá Một là, số tiền phải trả vào tình hình biến động số thay đổi cách tương ứng.Trong ngoại thương dùng Hai là, số tiền phải trả vào biến động giá hàng hóa thị trường, hay giá thành sản xuất loại hàng hóa Trong cách đảm bảo ngoại hối nêu trên, đảm bảo loại tiền rổ tiền cách sử dụng phổ biến Câu 25: Khái niệm, đặc điểm loại L/C Liên hệ với thực tiễn việc lựa chọn loại L/C tốn hàng xuất nhập Khái niệm: Thư tín dụng (letter of credit – l/c) thư ngân hàng phát hành, theo yêu cầu người nhập khẩu, cam kết với người bán việc toán khoản tiền định, khoảng thời gian định, người bán xuất trình chứng từ hợp lệ, theo quy định l/c Có 10 loại L/C: -L/C hủy ngang: Là loại L/C mà Tổ chức nhập sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ lúc mà không cần báo trước với người hưởng lợi Đây loại L/C mà ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung hủy bỏ L/C lúc mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C Loại L/C có 82 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phô Tô Sy Giang SĐT: 0986.199.682 thể hủy bỏ tốn quốc tế sử dụng L/C hủy bỏ thực chất lời hứa trả tiền cam kết Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable letter of credit): Là loại thư tín dụng mà sau mở ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm toán tiền cho tổ chức xuất tổ chức nhập không tự ý sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ nội dung L/C khơng có đồng ý tổ chức xuất Loại L/C không hủy ngang đảm bảo quyền lợi cho bên xuất sử dụng phổ biến Một điểm cần ý L/C không ghi hủy hay không hủy bỏ, đương nhiên thừa nhận hủy bỏ (Điều UCP 600-ICC 2006) – Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable letter of credit): Là loại thư tín dụng hủy ngang ngân hàng thứ ba đứng bảo đảm việc trả tiền theo thư tín dụng với ngân hàng mở L/C Điều có nghĩa Ngân hàng xác nhận chịu trách nhiệm toán tiền cho người xuất khẩu, Ngân hàng mở thư tín dụng khơng trả tiền Sở dĩ có loại thư tín dụng phòng trường hợp tổ chức xuất khơng hồn toàn tin tưởng vào nhà nhập Ngân hàng mở L/C giá trị L/C tương đối lớn – Thư tín dụng khơng thể hủy ngang khơng truy đòi lại tiền (Irrevocable without recourse letter of credit): Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ quy định Ngân hàng mở L/C sau tốn cho tổ chức xuất khơng quyền truy đòi lại tiền với lý Khi sử dụng loại L/C tổ chức xuất ký phát hối phiếu phải ghi câu “khơng truy đòi lại tiền người ký phát” (Without recourse to drawers) – Thư tín dụng tuần hồn (Revolving letter of credit): Là loại L/C hủy bỏ, sau sử dụng hết kim ngạch hết hiệu lực L/C có lại tự động có giá trị cũ L/C tuần hoàn đến hoàn tất trị giá hợp đồng Loại L/C thường áp dụng hai bên xuất nhập có quan hệ thường xuyên đối tượng tốn khơng thay đổi Nếu sử dụng L/C tổ chức nhập không bị động vốn giảm phí tổn việc mở L/C 83 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 – Thư tín dụng tốn (Deffered payment L/C): Là loại thư tín dụng khơng hủy ngang quy định ngân hàng mở L/C cam kết với người hưởng lợi tốn tồn số tiền L/C vào thời hạn cụ thể tương lai ghi L/C sau nhận chứng từ không cần hối phiếu Khi định ngân hàng toán trả chậm, ngân hàng phát hành cho phép ngân hàng thực tốn chứng từ xuất trình phù hợp với quy định Thư tín dụng vào thời điểm xác định tương lai nêu thư tín dụng Đồng thời, ngân hàng phát hành cam kết bồi hồn cho ngân hàng tốn thời hạn - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back letter of credit): Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ người xuất yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành thư tín dụng phát hành thư tín dụng khác cho người khác hưởng vào thư tín dụng phát hành trước làm đảm bảo Loại thư tín dụng thường sử dụng trường hợp L/C gốc (Master L/C) không cho phép chuyển nhượng, chứng từ cần có theo L/C gốc khơng trùng hợp với chứng từ L/C thứ hai, hay người trung gian muốn bí mật số thơng tin Nội dung thư tín dụng gốc thư tín dụng thứ hai hoàn toàn độc lập với Nghiêp vụ thư tín dụng giáp lưng phức tạp, đòi hỏi phải có kết hợp khéo léo xác điều kiện thư tín dụng gốc thư tín dụng giáp lưng Loại thư tín dụng thường sử dụng mua bán hàng hóa trung gian – Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Là lọai L/C khơng thể hủy bỏ, có giá trị L/C khác đối ứng với mở Loại L/C đối ứng sử dụng sở hàng đổi hàng gia cơng hàng hóa – Thư tín dụng dự phòng (Stand – by L/C): Để đảm bảo quyền lợi cho người nhập tránh trường hợp người xuất không giao hàng hợp đồng, đơn vị nhập yêu cầu đơn vị xuất mở thư tín dụng dự phòng cam kết Ngân hàng mở thư tín dụng dự phòng tốn tiền đền bù thiệt hại cho đơn vị nhập người xuất không đảm bảo nghĩa vụ giao hàng theo Thư tín dụng quy định 84 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 - L/C chuyển nhượng (Irrevocable Tranferable L/C): loại L/C khơng thể hủy ngang, quy định quyền chuyển nhượng phần hay toàn trị giá L/C cho hay nhiều người khác theo lệnh người hưởng lợi Tuy nhiên việc chuyển nhượng phép tiến hành lần, chuyển nhượng theo yêu cầu người hưởng lợi thứ hai cho người hưởng lợi thứ ba khác Điều có nghĩa cho phép tái chuyển nhượng cho người thứ trừ L/C có quy định khơng hạn chế chuyển nhượng (theo điều 38 UCP 600) L/C thường sử dụng mua hàng qua đại lý, mua hàng qua trung gian, hàng công ty con, chi nhánh giao người hưởng lợi công ty mẹ Trong trường hợp người thứ hai không giao hàng giao hàng không hay chứng từ không hồn hảo, người hưởng lợi thứ phải chịu trách nhiệm phía bên xuất theo hợp đồng ký loại thư tín dụng chứa nhiều rủi ro cho người mở thư tín dụng người chuyển nhượng khơng có hiểu biết lẫn Tuy nhiên loại thư tín dụng chuyển nhượng áp dụng rộng rãi phổ biến tốn quốc tế, ngồi sau gia nhập WTO hoạt động kinh doanh mua bán hàng qua trung gian nước ta đà phát triển Vì vậy, Ngân hàng cần tích cực nghiên cứu áp dụng để đa dạng hóa sản phẩm phục vụ bắt kịp với hoạt động toán quốc tế giới *Liên hệ với thực tiễn việc lựa chọn loại L/C toán hàng xuất nhập khẩu: Câu 26: Khái niệm, quy trình phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ Chỉ điểm giống khác phương thức tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu kèm chứng từ? Khái niệm: Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền nhấtđịnh cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với qui định đề thư tín dụng 85 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Quy trình phương thức tốn tín dụng chứng từ Bước 1: Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ u cầu mở thư tín dụng cam kết trả tiền cho người xuât Thông thường, miở thư tín dụng, người nhập phải ký quĩ để đảm bảo khả toán Số tiền ký quĩ tùy thuộc vào quan hệ, uy tín người nhập ngân hàng khả tín dụng mà ngân hàng cấp cho người nhập Số tiền ký quĩ 0%, từ 20% đến 30%, 50% có lên tới 100% tùy thuộc vào giá trị lô hàng yêu cầu ngân hàng Bước 2: Căn vào yêu cầu nội dung đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng lập thư tín dụng qua ngân hangđại ly nước ngồi xt thơng báo chuyển thư tín dụng đến cho người xuất Bước 3: Nhận thông báo, ngân hàng thông báo thông báo cho người xuất biết toàn nội dung việc mở thư tín dụng nhân thư tín dụng chuyển thư tín dụng đến cho người xuất Ở bước này, thư tín dụng gửi băng telex ngân hang thơng báo tiến hnhf xác minh điện báo mở thư tín dụng kiểm tra mã, sau chuyển đến cho người xuất hình thức văn “ Nguyên điện thư tín dụng” Nếu thư tín dụng gửi đến băng thư ngân hang thơng báo kiểm tra chữ ký, sau thơng báo cho người xuất tồn nội dung thơng báo việc mở thư tín dụng nhận gốc thư tín dụng chuyển cho người xuất Bước 4: Người xuất kiểm tra kỹ nội dung thư tín dụng, chấp nhận tiến hành giao hang, khơng chấp nhận trực tiếp thơng báo qua ngân hàng mở thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng Mọi nội dung sửa đổi phải có xác nhận ngân hàng mở thư tín dụng có hiệu lực Văn sửa đổi trở thành phận cấu thành tách rời thư tín dụng cũ cung khơng thể huy bỏ thư tín dụng cũ Bước 5: Sau giao hàng, người xuất lập chưngtừ tốn theo u cầu thư tín dụng, qua ngân hàng thơng báo, xuất trình cho ngân hangmở thư tín dụng yêu cầu toán 86 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Bước 6: Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với thư tín dụng tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu, khơng phù hợp từ chối trả tiền gửi trả lại chứng từ cho người xuất Bước 7: Ngan hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập chuyển chứng từ hàng hóa cho người nhập Bước 8: Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp tốn cho ngân hàng, thấy khơng phù hợp có quyền từ chối toán Khái niệm phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn , người bán sau giao hàng, ký phát hối phiếu gửi kèm với chứng từ bán hàng để nhờ ngân hàng thu hộ tiền từ người mua với điều kiện ngân hang trao chứng từ cho người mua sau người trả tiền hối phiếu, ký chấp nhận tốn hối phiếu có kỳ hạn Quy trình: Bước 1: Căn vào hợp đồng thương mại quốc tế ký kết, người xuất tiến hành giao hàng cho ngời nhập Bước 2: Người xuất ký phát hối phiếu gửi kèm theo chứng từ hàng hóa đến ngân hàng phục vụ mình, ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập Bước 3: Ngân hàng nhận ủy thác thu gửi thư ủy nhiệm kèm theo hối phiếu chứng từ hàng hóa cho ngân hàng đại lý để thơng báo đòi tiền người nhập Bước 4: Ngân hàng đại ly sau kiểm tra, giữ lại chứng từ hàng hóa gửi hối phiếu đến cho người nhập để yêu câu toán chấp nhận toán (kèm theo hóa đơn thuơng mại) tùy theo loại nhờ thu kèm chứng từ Bước 5: Người nhập sau kiểm tra tùy theo thời hạn toán trả hay trả sau mà tiến hành trả tiền hay trả sau mà tiến hành trả tiền hay ký chấp nhận trả tiền từ chối trả tiền gửi cho ngân hang Bước 6: Ngân hang đại lý chuyển giao chưng từ hàng hóa cho người nhập để nhận hàng ( ngân hang nhận đồng ý toán người nhập khẩu) 87 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phô Tô Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Bước 7: Ngân hàng đại lý chuyển tiền, gửi giấy báo có hối phiếu chấp nhận ngân hàng nhờ thu bên xuất khẩu, thông báo từ chối gửi lại hối phiếu bị từ chối chứng từ Bước 8: Ngân hàng ủy thác tiến hành toán cho người xuất chuyển hối phiếu chấp nhận thông báo từ chối toán người nhập gửi trả lại hối phiếu chứng từ hàng hóa cho người xuất *So sánh hai phương thức: Giống nhau: -Khơng sử dụng tiền mặt để toán Giữa bên tốn có tài khoản ngân hàng nên số tiền cần toán chuyển khoản từ tài khoản người toán sang tài khoản người tốn mà khơng cần dùng tiền mặt -Q trình tốn thực ngân hàng: Thơng qua hiệp định toán, quan hệ toán ngân hàng thực thông qua nghiệp vụ -Thanh tốn với số tiền lớn: Thơng thường quan hệ thương mại quốc tế, hợp đôgnf mua bán bên với khối lượng hàng hóa lớn số tiền hàng toán số tiền lớn -Ngân hàng tham gia hướng dẫn, kiểm sốt tồn q trình tốn *Khác nhau: Nhờ thu kèm chứng từ Tín dụng chứng từ Phương thức tốn nhờ thu Phương thức tốn tín dụng kèm chứng từ phương thức chứng từ thỏa thuận, tốn mà người bán sau hoàn thành ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiếu dụng) theo yêu cầu khách hàng đòi tiền người mua nhờ ngân hàng thu (người xin mở thư tín dụng) cam kết hộ số tiền ghi hối phiếu Người mua trả số tiền nhấtđịnh cho người khác nhận giấy báo nhờ thu NH (người hưởng lợi số tiền thư tín phải trả tiền nhận chứng từ dụng) chấp nhận hối phiếu hàng hóa để lấy hàng người ký phát phạm vi số tiền Nhờ thu kèm chứng từ phương người xuât trình cho ngân 88 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 thức mà người xuất lập chứng hàng chứng từ toán phù hợp từ toán nhờ thu gồm: chứng từ với qui định đề thư tín hàng hóa hối phiếu dụng Bài tập: Câu Công ty Detech Ltd cần mua máy kiểm tra tốc độ vi xử lý nhãn hiệu PCCHECK 8110, ngày 12/6/X, công ty nhận điện chào hàng có nội dung sau: Bức điện : Chào bán PCCHECK 8110 theo điều kiện CIF -Hải phòng, giá 500.000 USD, trả tiền sau: - tháng sau giao hàng cảng nhập (Hải phòng) trả 40% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng cảng nhập (Hải phòng) trả 40% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng cảng nhập (Hải phòng) trả 20% tổng trị giá hàng hoá Bức điện 2: Chào bán PCCHECK 8110 theo điều kiện FOB-OSAKA, giá 485.000 USD, trả tiền sau: - tháng sau giao hàng trả 20% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng trả 40% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng trả 40% tổng trị giá hàng hố u cầu: Hãy tính tốn để tư vấn cho Detech.Ltd chọn điện Biết : - Thời gian giao hàng cảng xuất (OSAKA) chất lượng hàng điện - Trọng lượng máy 25 kg - Cước phí vận chuyển 15 USD/kg 89 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 - Phí bảo hiểm 0,15% giá FOB Thời gian vận chuyển từ cảng OSAKA đến cảng Hải phòng 1tháng - Cước phí vận tải, phí bảo hiểm trả cảng xuất hàng Cơng ty xác định mua bảo hiểm cho hàng hoá trình chuyên chở đường biển - Lãi suất tiền gửi ngân hàng USD 6%/năm Câu Công ty xuất gỗ thành phố HCM nhận điện đề nghị mua gỗ có nội dung sau: Bức điện : Đề nghị mua hàng theo điều kiện CIF-LIVERPOOL, giá 902 USD/m3, trả tiền sau: - tháng sau giao hàng cảng nhập trả 30% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng cảng nhập trả 30% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng cảng nhập trả nốt số lại Bức điện : Đề nghị mua hàng theo điều kiện FOB -TP.HCM, giá 750 EUR/m3, trả tiền sau: - tháng sau giao hàng trả 40% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng trả 30% tổng trị giá hàng hoá - tháng sau giao hàng trả nốt số lại u cầu: Phân tích hai điện để tư vấn cho công ty nên bán gỗ theo điện nào? Biết rằng: - Cước phí vận chuyển gỗ từ cảng HCM đến Liverpool 20 USD/m3 - Tiền bảo hiểm đường biển tính 1m3 gỗ 5USD - Lãi suất ngân hàng đồng EUR USD 6% năm - Tỉ giá giao trung bình thị trường 1EUR = 1,15USD, dự kiến sức mua USD EUR tương đối ổn định - Thời gian vận chuyển gỗ từ TP.HCM LIVERPOOL tháng 90 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 - Cước phí vận tải, phí bảo hiểm trả thời điểm bốc hàng lên tàu - Công ty có khả cung ứng gỗ theo 2bức điện - Thời gian giao hàng cảng xuất (TP.HCM) điều kiện khác hai điện Câu Một hợp đồng nhập nguyên liệu có tổng trị giá 200.000.000 JPY, giao hàng làm chuyến có giá trị 5tháng liên tiếp Người mua phải ứng trước tiền cho người bán 30.000.000 JPY trước ngày giao hàng chuyến tháng Người bán hoàn trả tiền ứng trước cách khấu trừ vào trị giá hoá đơn chuyến giao hàng theo trường hợp sau: a) Hoặc là: Chuyến khấu trừ 30% Chuyến khấu trừ 15% Chuyến khấu trừ 6% Chuyến khấu trừ 4% Chuyến khấu trừ 20% b) Hoặc là: Chuyến khấu trừ 20% Chuyến khấu trừ 15% Chuyến khấu trừ 4% 91 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Chuyến khấu trừ 30% Chuyến khấu trừ 6% Nếu anh (chị) người mua, anh (chị) ký hợp đồng theo trường hợp a hay b? Biết trị giá hàng lại chuyến hàng tốn trả Câu Ngày 5/3/N, cơng ty xuất lương thực Hà Nội nhận đơn đặt hàng cơng ty ABC nước ngồi sẵn sàng mua 1.000 gạo 5% tấm, giá 320 USD/MT, giao hàng lần theo điều kiện FOB.Haiphong, chậm vào cuối tháng 6/N Tiền hàng toán theo cách sau: Cách 1: trả toàn tiền hàng sau giao hàng Cách 2: ứng trước 35% số tiền hàng trước ngày giao hàng tháng, số tiền hàng lại tốn nốt sau ngày giao hàng tháng Hiện công ty X có 600 gạo khơng có tiền dư thừa Cơng ty thu mua 400 gạo 5% từ sở kinh doanh khác nước với giá 280 USD/tấn, có đủ tiền để tốn u cầu: Hãy tính tốn để tư vấn cho cơng ty chấp nhận đơn đặt hàng nên tốn theo cách nào? Biết rằng: - Thời gian thu mua chuẩn bị hàng hoá để giao hàng tháng - Lãi suất cho vay USD ngân hàng 6%/năm Lệ phí vay 500 USD Lãi vay 92 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 lệ phí trả với thời điểm trả nợ gốc Doanh nghiệp có đủ điều kiện để vay vốn ngân hàng - Tỷ lệ hoá 6% /năm Câu Một khoản tín dụng 100.000 GBP cấp lần, tháng sau cấp trả 1nửa, tháng sau trả lần thứ trả nốt số lại u cầu : Hãy tính phí suất tín dụng khoản tín dụng Biết -Lãi suất tiền vay GBP 5% /năm Lãi vay trả thời điểm nhận vốn vay - Tiền hoa hồng trả cho người môi giới đứng đảm bảo tiền vay 0,3% số tiền vay, không phụ thuộc vào thời hạn vay (trả sau nhận tiền vay) Lệ phí 0,1% số tiền vay (trả thời điểm nhận vốn vay) Người vay phải có tiền gửi thường xuyên ngân hàng 10% số tiền va y suốt thời gian vay Ngân hàng trả lãi cho khoản tiền gửi với lãi suất 0,5% /năm người vay nhận khoản tín dụng câu Một khoản tín dụng 800.000.000 JPY cấp năm (N – N+3), năm phần Khoản tín dụng phải hồn trả sau: Năm N+6 trả 50.000.000 JPY Năm N+7 trả 150.000.000 JPY 93 Hàng độc quyền== Chỉ Có Bán Tại Phơ Tơ Sy Giang SĐT: 0986.199.682 Năm N+8 trả 200.000.000 JPY Năm N+9 trả 400.000.000 JPY Yêu cầu: Hãy tính phí suất tín dụng khoản tín dụng Biết rằng: Lãi suất tiền vay 3% /năm Tiền hoa hồng trả cho người môi giới đứng đảm bảo tiền vay 0,1% số tiền vay, không phụ thuộc vào thời hạn vay, trả sau nhận tiền vay lần đầu Lệ phí 0,05% số tiền vay Ngân hàng thu tiền lãi lệ phí Người vay phải ký quỹ thường xuyên ngân hàng 10% tổng số tiền vay suốt thời hạn vay nhận lại từ ngân hàng số tiền lãi với lãi suất 1,5% /năm hồn trả xong tồn khoản tín dụng Tỷ lệ hóa 5%/năm 94 ... trọng việc đảm bảo hoạt động xuất nhập diễn liên tục nhanh chóng, thuận lợi cho cá nhân nhà xuất nhà nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, đặc biệt tín dụng tài trợ nhập mạnh từ trước đến ngân... 0986.199.682 -Tài trợ trc ký kết hợp đồng: bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh uy tín tốn,… -Tài trợ trình thực hợp đồng: tài trợ giao hàng, tài trợ nhận hàng,… -Tài trợ sau hoàn tất hợp đồng: tài trợ tiêu... gia vào hoạt động tài trợ XNK, phân loại hoạt động tài trợ XNK  Các chủ thể tham gia vào hoạt động tài trợ XNK:  Các tổ chức tài  NHTM  Cơng ty tài  Cơng ty cho thuê tài  Các tổ chức tài