Liên hệ thực tế các ngân hàng thương mại Việt Nam...32 Câu 9: Các bên tham gia vào phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo
Trang 1NGÂN HÀNG ĐỀ THI THANH TOÁN QUỐC TẾ &
TÀI CHỢ XUẤT NHẬP KHẨU
NGÂN HÀNG CÂU HỎI ÔN THI HỌC PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
BỘ MÔN NGÂN HÀNG CHỨNG KHOÁN
I NHÓM CÂU HỎI 1
1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của thanh toán quốc tế? Cho ví dụ minh họa?
2 Trình bày về Bộ chứng từ trong thanh toán quốc tế.Liệt kê và nêu đặc điểm cơ bản
của mỗi loại chứng từ dùng trong thanh toán quốc tế?
3 Các thông lệ và tập quán quốc tế thường được áp dụng trong thanh toán quốc tế
hiện nay?
4 Khái niệm, bản chất, phân loại và vai trò của hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu?
5 Các chủ thể tham gia vào hoạt động tài trợ XNK, phân loại hoạt động tài trợ XNK?
6 Khái niệm, đặc điểm, phân loại Séc,Hối phiếu thương mại, lệnh chuyển tiền Nêu
những điểm giống và khác nhau giữa Hối phiếu và Séc, giữa lệnh chuyển tiền và Séc
7 Các nguồn luật điều chỉnh Hối phiếu, Séc và kỳ phiếu?
8 Những nội dung chính của Séc theo Công ước Geneva 1931, nội dung chính của
Hối phiếu theo ULB1930?
9 Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu? Nêu trách nhiệm và quyền lợi của các chủ
thể tham gia lưu thông hối phiếu?
10 Điều kiện thời gian thanh toán? Cho ví dụ minh họa?
11 Những nội dung cơ bản về điều kiện tiền tệ trong thanh toán ngoại thương? Cho
ví dụ minh họa?
II NHÓM CÂU HỎI 2
1 Khái niệm, đặc điểm của các loại L/C Liên hệ với thực tiễn việc lựa chọn loại L/C
trong thanh toán hàng Xuất nhập khẩu?
Trang 22 Khái niệm, quy trình của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và phương thức
thanh toán nhờ thu kèm chứng từ Chỉ ra những điểm giống và khác nhau giữa phương thức tín dụng chứng từ và phương thức nhờ thu kèm chứng từ?Cho ý
kiến nhận xét về việc sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ở Việt Nam hiện nay?
3 Nêu các nguồn luật điều chỉnh phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và
phương thức thanh toán nhờ thu, tính chất pháp lý của các nguồn luật này Thực tiễn sẽ ưu tiên áp dụng luật quốc gia hay tập quán quốc tế nếu có xung đột giữa hai nguồn luật này?
4 Khái niệm, quy trình, ưu nhược điểm của phương thức chuyển tiền Liên hệ thực tế
tại các NHTM VN?
5 Các bên tham gia vào phương thức thanh toán TDCT, trách nhiệm của ngân hàng
phát hành L/C, ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng bảo lãnh L/C?Cho ý kiến nhận xét về vai trò của các ngân hàng trên ở Việt Nam hiện nay?
6 Trình bày nội dung chủ yếu của một Thư tín dụng? Ưu, nhược điểm của phương
thức thanh toán tín dụng chứng từ? Liên hệ thực tế tại các NHTM VN?
7 Trình bày các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu? Thực trang hình thức tín
dụng nào được sử dụng phổ biến tại các NHTM VN hiện nay?
8 Phân biệt phí suất tín dụng và lãi suất tín dụng danh nghĩa? Việc tính phí suất tín
dụng có ý nghĩa như thế nào đối với bên đi vay? Cho ví dụ minh họa?
9 Trình bày khái niệm, cách xác định và các yếu tố tác động đến phí suất tín dụng?
Cho ví dụ minh họa?
10 Trình bày khái niệm, cách tính và ý nghĩa của thời hạn tín dụng trung bình? Cho
ví dụ minh họa?
11 Trình bày khái niệm, cách tính, ý nghĩa của thời hạn tín dụng chung và thời hạn
tín dụng trung bình? Cho ví dụ minh họa
12 Trình bày khái niệm và quy trình bao thanh toán?So sánh những điểm giống và
khác nhau giữa bao thanh toán với chiết khấu?Thực trạng hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam hiện nay?
13 Trình bày khái niệm và cách xác định lãi suất tài trợ hiệu quả? Phân tích các yếu
tố tác động đến lãi suất tài trợ hiệu quả? Liên hệ thực tiễn việc sử dụng lãi suất tài trợ hiệu quả tại các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu ở Việt Nam hiện nay?
Trang 314 Trình bày khái niệm, đặc điểm và quy trình của bảo lãnh xuất nhập khẩu? Thực
trạng hoạt động bảo lãnh tại các NHTM ở Việt Nam?
15 Chức năng của bảo lãnh, các hình thức bảo lãnh XNK phổ biến hiện nay? Khác
nhau giữa bảo lãnh theo yêu cầu và bảo lãnh kèm chứng từ? Bảo lãnh trực tiếp và bảo lãnh gián tiếp, thu bảo lãnh và hợp đồng bảo lãnh? Cho ý kiến nhận xét về các hình thức bảo lãnh trong hoạt động tài trợ XNK ở VN thời gian qua?
III NHÓM CÂU HỎI 3 1
Công ty Detech Ltd đang cần mua máy kiểm tra tốc độ vi xử lý nhãn hiệu
PCCHECK 8110, ngày 12/6/X, công ty nhận được 2 bức điện chào hàng có nội dung như sau:
Bức điện 1: Chào bán PCCHECK 8110 theo điều kiện CIF-Hải phòng, giá 500.000
USD, trả tiền như sau:
- 3 tháng sau khi giao hàng tại cảng nhập (Hải phòng) trả 40% tổng trị giá hàng hoá
- 4 tháng sau khi giao hàng tại cảng nhập (Hải phòng) trả 40% tổng trị giá hàng hoá
- 5 tháng sau khi giao hàng tại cảng nhập (Hải phòng) trả 20% tổng trị giá hàng hoá
Bức điện 2: Chào bán PCCHECK 8110 theo điều kiện FOB-OSAKA, giá 485.000
USD, trả tiền như sau:
- 2 tháng sau khi giao hàng trả 20% tổng trị giá hàng hoá
- 3 tháng sau khi giao hàng trả 40% tổng trị giá hàng hoá
- 5 tháng sau khi giao hàng trả 40% tổng trị giá hàng hoá
Yêu cầu: Hãy tính toán để tư vấn cho Detech.Ltd chọn 1 trong 2 bức điện trên
Biết rằng:
- Thời gian giao hàng tại cảng xuất (OSAKA) và chất lượng hàng ở 2 bức điện như nhau
- Trọng lượng mỗi máy là 25 kg
- Cước phí vận chuyển là 15 USD/kg
- Phí bảo hiểm là 0,15% giá FOB
- Thời gian vận chuyển từ cảng OSAKA đến cảng Hải phòng là 1tháng
Trang 7MỤC LỤC
Câu 1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của thanh toán quốc tế VDMH 11 Câu 2 Trình bày về bộ chứng từ trong TTQT Liệt kê và nêu đặc điểm cơ bản của mỗi loại chứng từ dùng trong TTQT 12 Câu 3 Các thông lệ và tập quán QT thường đc áp dụng trong TTQT hiện nay.16 Câu 4 Khái niệm, bản chất, phân loại và vai trò của hđ tài trợ XNK 19 Câu 5 Các chủ thể tham gia vào hoạt động tài trợ XNK, phân loại hoạt động tài trợ XNK 23 Câu 6 Khái niệm, đặc điểm, phân loại Séc,Hối phiếu thương mại, lệnh chuyển tiền Nêu những điểm giống và khác nhau giữa Hối phiếu và Séc, giữa lệnh chuyển tiền và Séc 25 Câu 7: Nêu các nguồn luật điều chỉnh phương thức thanh toán tín dụng chứng
từ và phương thức thanh toán nhờ thu, tính chất pháp lý của các nguồn luật này Thực tiễn sẽ ưu tiên áp dụng luật quốc gia hay tập quán quốc tế nếu có xung đột giữa hai nguồn luật này 30 Câu 8: Khái niệm,quy trình, ưu nhược điểm của phương thức chuyển tiền Liên
hệ thực tế các ngân hàng thương mại Việt Nam 32 Câu 9: Các bên tham gia vào phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng bảo lãnh L/C Cho ý kiến nhận xét về vai trò của các ngân hàng 37 trên ở Việt Nam hiện nay 37 Câu 10: Trình bày nội dung chủ yếu của một thư tín dụng? Ưu, nhược điểm của phương thức thanh toán thanh toán tín dụng chứng từ Liên hệ thực tế tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 41 Câu 11: Trình bày các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu? Thực trạng hình thức tín dụng nào được sử dụng phổ biến tại NHTM hiện nay 46 Câu 12: Phân biệt phí suất tín dụng và lãi suất tín dụng danh nghĩa Việc tính phí suất tín dụng có ý nghĩa như thế nào đối với bên đi vay? Cho ví dụ minh họa? 54
Trang 8Câu 13:Trình bày khái niệm và cách xác định lãi suất tài trợ hiệu quả ?Phân tích các tác động đến lãi suất tài trợ hiệu quả.Liên hệ thực tế việc sử dụng lãi suất tài trợ hiệu quả tại các doanh nghiêp xuất nhập khẩu của Việt Nam hiện nay 56 Câu 14:Khái niệm,đặc điểm,quy trình bảo lãnh xuất nhập khẩu Thực trạng bảo lãnh tại các ngân hàng XNK các ngân hàng thương mại Việt Nam 57 Câu 15:Chức năng của bảo lãnh,các hình thức bảo lãnh XNK hiện nay?Khác nhau giữa bảo lãnh theo yêu caaif và bảo lãnh kèm chứng từ ,ảo lãnh trực tiếp
và bảo lãnh gián tiếp ?thu bảo lãnh và hơp-j đồng bảo lãnh ?Cho ý kiến nhận xét về các hình thức bảo lãnh trong hình thức tài trợ xuất nhâp-j khẩu của các Việt Nam hiện nay 61 Câu 16: TRình bày khái niệm và quy trình bao thanh toán ?So sánh những điểm giống và khác nhau giữa bao thanh toán và chiết khấu ?Thực trạng hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam 64 Câu 17:Trình bày khái niệm,cách tính ý nghĩa của thời hạn tín dụng chung ?Ví
dụ minh họa 66 Câu 18: trình bày khái niệm,cách tính ,ý nghĩa của thời hạn tín dụng trung bình ?Ví dụ minh họa 67 Câu 19:Trình bày khái niệm cách xác định và các yếu tố tác động đến phí suất tín dụng ?Ví dụ minh họa 69 Câu 20: Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu, séc và kỳ phiếu 69 Câu 21: Các nội dung chính của Séc theo công ước Geneve 1931, nội dung chính của hối phiếu ULB 1930 70 Câu 22: Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu?Nêu trách nhiệm và quyền lợi của các chủ thể tham gia lưu thông hối phiếu 73 nhượng người cầm phiếu là người hưởng lợi cuối cùng của hối phiếu 77 Câu 23: Điều kiện thời gian thanh toán? Cho ví dụ minh họa 77 Câu 24: Những nội dung cơ bản về điều kiện tiền tệ trong thanh toán ngoại thương?Cho ví dụ minh họa 79
Trang 9Câu 25: Khái niệm, đặc điểm của các loại L/C Liên hệ với thực tiễn việc lựa chọn loại L/C trong thanh toán hàng xuất nhập khẩu 83 Câu 26: Khái niệm, quy trình của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ Chỉ ra những điểm giống và khác nhau giữa phương thức tín dụng chứng từ và phương thức nhờ thu kèm chứng từ? 86
Trang 10ÔN THI MÔN THANH TOÁN VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
Câu 1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của thanh toán quốc tế VDMH
Khái niệm: xét trong phạm vi thanh toán các giao dịch ngoại thương “TTQT là
quá trình thực hiện các khoản thu, chỉ để hoàn thành các hợp đồng XNK HH và các
DV TM cung ứng cho nước ngoài theo giá cả thị trường QT, thông qua các trung gianthanh toán, đó là những NHTM được khách hàng- ng trả tiền và ng hưởng lợi ủy thácthực hiện hoạt động thanh toán
Đặc điểm:
-TTQT không chỉ chịu sự điều chỉnh của luật pháp quốc gia mà còn chịu sự điềuchỉnh của luật pháp, công ước và tập quán quốc tế như UCP, URC, URR, Incoterms
- TTQT chịu ảnh hưởng của tỷ giá và dự trữ ngoại tệ của các quốc gia
-Các giao dịch TTQT chủ yếu được thực hiện thông qua các hệ thống NHTM-Hoạt động thanh toán là một loại hình dịch vụ
Vai trò:
- Thúc đẩy hđ XNK của nền kinh tế như 1 thể thống nhất
- Thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp
- Thúc đẩy và mở rộng các hoạt động DV như du lịch, hợp tác quốc tế
- Tăng cường thu hút kiểu hối và các nguồn lực tài chính khác
- Thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập quốc tế
VDMH: * Hoạt động cho vay tài trợ nhập khẩu của NGÂN HÀNG
Vietcombank giai đoạn 2013-2016
Thương mại quốc tế bao gồm những mối quan hệ phức tạp Với tư cách là trunggian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động xuấtnhập khẩu diễn ra liên tục nhanh chóng, thuận lợi cho cá nhân và nhà xuất khẩu vànhà nhập khẩu Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, đặc biệt là tín dụng tài trợ nhập khẩuluôn là thế mạnh từ trước đến nay của ngân hàng Vietcombank, vì đây là ngân hàng
có nguồn ngoại tệ khá dồi dào với hình thức tài trợ vô cùng phong phú và đa dạng.Năm 2016, doanh số tài trợ nhập khẩu của toàn chi nhánh đạt 452.488 (nghìn USD),tăng 11,7% so với năm 2015 Điều này cho thấy hoạt động tín dụng nhập khẩu khôngngừng tăng trưởng về quy mô mặc dù môi trường cạnh tranh ngày càng khó khăn
Trang 11Trong cơ cấu tín dụng, Vietcombank thường nghiêng về cho vay ngoại tệ để thanhtoán tiền hàng nhập khẩu, do đó, doanh số cho vay bằng ngoại tệ tăng lên hằng nămtheo đà tăng của kim ngạch nhập khẩu.
Câu 2 Trình bày về bộ chứng từ trong TTQT Liệt kê và nêu đặc điểm cơ bản của mỗi loại chứng từ dùng trong TTQT
Chứng từ thương mại
Bộ chứng từ thương mại hay chứng từ gửi hàng thường gồm: hợp đồng, hóa đơnthương mại, vận đơn, giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy chứng nhận xuất xứ, giấychứng nhận phẩm chất HH,…
+) Hợp đồng ngoại thương: là sự thỏa thuận bằng văn bản giữa 2 bên mua và
bán có trụ sở KD ở các nước khác hoặc có quốc tịch khác nhau, theo đó bên bán cónghĩa vụ chuyển giao quyền sở hữu HH cho bên mua và nhận tiền, còn bên mua cónghĩa vụ trả tiền và nhận hàng
1 HĐNT thường gồm 2 phần: phần mở đầu và phần nội dung các điều khoản củahợp đồng
Nội dung các điều khoản của hợp đồng mô tả hàng hóa bao gồm:
- Số lượng, trọng lượng hàng
- Phẩm chất và quy cách hàng hoá
- điều khoản về bao bì và kí mã hiệu
- điều khoản về giá
- dẫn chiếu áp dụng Điều kiện TMQT (Incoterms) số…
- điều kiện giao hàng
- điều kiện về thanh toán
- điều kiện về bảo hành
- điều kiện về khiếu nại
- điều kiện về các tình huống bất khả kháng
- điều kiện về trọng tài
+) hóa đơn thương mại
Trang 12là loại chứng từ do ng bán- ng XK phát hành và thường bao gồm các nội dung
chính sau:
- Tên, địa chỉ người mua
- Tên, địa chỉ, chữ ký có thẩm quyền của ng bán
- Nhãn hiệu, số lượng của HH
- Điều kiện giao hàng và thanh toán
- Đơn giá và tổng trị gía
- Cách thức đóng gói, số lượng trong mỗi đơn vị đóng gói và ký mã hiệu củachúng
- Là chứng từ cơ bản trong bộ chứng từ gửi hàng, có vai trò quan trọng trongviệc khai báo hải quan, là bằng chứng cho sự mua bán, đồng thời là cơ sở cho việc
xác định giá trị HH để tính thuế xuất, nhập khẩu.
+) Vận tải đơn hoặc chứng từ vận tải bao gồm các loại vận đơn khác nhau,
Vận tải đơn đường biển Vận tải đơn đường hàng không Vận tải đơn đường sắt …Nội dung vận đơn bao gồm: tên PTVT và ng VT, ng gửi hàng, nơi gửi hàng, dỡhàng, tên ng nhận hàng, hoặc ghi theo lệnh, hoặc ko ghi rõ ng nhận hàng, ký mã hiệu
HH, cước phí hoặc phụ phí cho ng VT, điều kiện thanh toán, thời gian và địa điểmcấp vận đơn, chữ ký của ng VT, cơ sở pháp lý của vận đơn, các điều khoản về tráchnhiệm và miễn trách nhiệm của ng VT
Thông thường vận đơn là chứng từ đc in sẵn và 1 bộ vận đơn gồm nhiều bản,trong đó thường có 3 bản gốc và nhiều bản sao
+) Bảo hiểm đơn hoặc giấy chứng nhận bảo hiểm
Là chứng từ do cơ quan bảo hiểm cấp cho ng tham gia bảo hiểm nhằm hợp thứchóa hợp đồng bảo hiểm bảo hiểm đơn đc dùng để điều tiết quan hệ giữa tổ chức bảohiểm và ng đc bảo hiểm
- Bảo hiểm đơn đc phát hành cho từng chuyến vận tải và chỉ bảo hiểm các rủi rocho hành trình ấy nội dung bảo hiểm đơn thường bao gồm: các quy định về tráchnhiệm của ng bảo hiểm và ng tham gia bảo hiểm, đối tượng bảo hiểm, đối tượng bảohiểm, giá trị bảo hiểm, phí bảo hiểm,…
Trang 13- Giấy chứng nhận bảo hiểm: đc phát hành trên cơ sở 1 bảo hiểm tổng thể, baogồm nội dung của 1 hợp đồng bảo hiểm liên tục.
+) Giấy chứng nhận phẩm chất: là 1 xác nhận đặc biệt của ng SX về tính hoàn
hảo và phẩm chất của HH đúng với thỏa thuận trong hợp đồng mua bán
+) Giấy giám định/kiểm nghiệm: chứng từ này nêu lên bằng chứng về sự kiểm
nghiệm đã đc thực hiện trc khi gửi hàng
+) Giấy chứng nhận xuất xứ: chứng từ này nói lên HH đó xuất xứ từ nước nào.
Chứng từ này đặc biệt quan trọng đối với các cơ quan chức năng của nước nhập khẩunhư cơ quan hải quan để có thể kiểm tra việc tuân thủ những quy định hạn chế NKnào đó đối với nước bán hàng cũng như đối với HH của nc đó
+) Giấy kê khai đóng gói: chứng từ này kê danh mục từng kiện hàng và nội
dung bên trong của nó; đc phát hành khi ng bán gửi hàng HH thông qua bộ phận giaohàng của mk hoặc nhân viên bưu điện
+) Xác nhận thông báo bằng điện đã giao hàng
+) Các giấy tờ khác như: giấy chứng nhận kiểm dịch, giấy chứng nhận trọng
lượng, tờ khai hải quan,…
Chứng từ tài chính
Chứng từ tài chính gồm các lệnh thu ( ví dụ hối phiếu) hoặc lệnh chi ( séc, lệnhchuyển tiền chẳng hạn) do ng hưởng lợi-nhà XK hoặc ng trả tiền – nhà NK hoặcngân hàng phát hành, có thể tạo lập dưới hình thức chứng từ giấy, hoặc chứng từ điệntử
Một số chứng từ tài chính:
- Hối phiếu (Bill of Exchange Draft)
Theo Luật hối phiếu 1882 của nước Anh:
Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện do một người ký phát chomột người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc đến một ngày cụthể nhất định, hoặc đến một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiềnnhất định cho một người nào đó,hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác,hoặc trả cho người cầm hối phiếu
Trang 14Theo pháp lệnh thương phiếu của Việt Nam
Hối phiếu là một chứng chỉ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị kýphát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào mộtthời gian nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng
o Tính lưu thông của hối phiếu: Hối phiếu có thể chuyển nhượng mộthoặcnhiều lần trong thời hạn của nó (thông thường trong 1 năm từ ngày được ký chấpnhận
- Lệnh phiếu (Promisory Note)
là 1 cam kết trả tiền vô điều kiện do 1 ng( ng mua hàng trả chậm, ng NK,…) kýphát trao cho ng khác ( ng bán hàng trả chậm, ng XK,…) để cam kết rằng đến 1 thờihạn xác định hoặc đến 1 ngày có thể xác định trong tương lai sẽ trả 1 số tiền nhấtđịnh cho ng hưởng lợi ghi trên lệnh phiếu hoặc theo lệnh của ng này trả cho ng khácquy định trong lệnh phiếu đó
Trang 15Câu 3 Các thông lệ và tập quán QT thường đc áp dụng trong TTQT hiện nay
Thông lệ và tập quán quốc tế là những văn bản quy phạm pháp luật tùy ý, gồm 1
số thông lệ và tập quán quốc tế sau:
UCP500 được chia thành 7 phần với 49 điều như sau:
A Các điều khoản và định nghĩa chung (Các điều từ 1 tới 5)
B Dạng và thông báo tín dụng (Các điều từ 6 tới 12)
C Trách nhiệm và nghĩa vụ (Các điều từ 13 tới 19)
D Chứng từ (Các điều từ 20 đến 38)
E Các điều khoản phụ khác (Các điều từ 39 tới 47)
F Tín dụng chuyển nhượng (Điều 48)
G Chuyển nhượng quyền (Điều 49)
UCP600 gồm 39 điều khoản sau:
6 6 thanh toán, ngày hết hạn và nơi xuất trình
7 7 cam kêt của ngân hàng phát hành
Trang 168 8 cam kêt của ngân hàng xác nhận
9 9 thông báo tín dụng và các sửa đổi
10 10 sửa đổi tín dụng
11 Tín dụng và sửa đổi đc sơ báo và chuyển bằng điện
12 Sự chỉ định
13 Thỏa thuận hoàn trả giữa các ngân hàng
14 Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ
15 Xuất trình phù hợp
16 Chứng từ có sai biệt, bỏ qua sai biệt và thông báo
17 Các chứng từ gốc và bản sao
18 Hóa đơn thương mại
19 Chứng từ vận tải dùng cho ít nhất 2 phương thức VT khác nhau
20 VT đơn
21 Giấy gửi hàng đường biển ko chuyển nhượng
22 VT đơn theo hợp đồng thuê tàu
23 Chứng từ VT hàng ko
24 Chứng từ VT đường bộ, đường sắt, đường sông
25 Biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện hoặc giấy chứng nhận bưu phẩm
26 “trên boong”, “người gửi hàng xếp và đếm”, “người gửi hàng kê khai gồmcó” và chi phí phụ thêm vào cước phí
27 Chứng từ vận tải hoàn hảo
28 Chứng từ bảo hiểm và bảo hiểm
29 Gia hạn ngày hết hạn hiệu lực và ngày xuất trình cuối cùng
30 Dung sai về số tiền, số lượng và đơn giá
31 Giao hàng hoặc thanh toán từng phần
32 Giao hàng hoặc thanh toán nhiều lần
33 Giờ xuất trình
34 Miễn trách về hiệu lực của chứng từ
35 Miễn trách về dịch thuật và chuyển giao thư tín
36 Bất khả kháng
Trang 1737 Miễn trách về hành động của 1 bên ra chỉ thị
38 Tín dụng có thể chuyển nhượng
39 Chuyển nhượng số tiền thu đc
Quy tắc về thống nhất nhờ thu (URC)
URC 522 gồm 7 phần và 26 điều:
A Những quy định chung và các định nghĩa (gồm 3điều, từ điều 1 đến điều 3)
B Hình thức và nội dung nhờ thu (gồm 1 điều 4)
C Hình thức xuất trình (gồm 4 điều, từ điều 5 đến điều 8)
D Nghĩa vụ và trách nhiệm ( từ điều 9-15)
E Thanh toán ( 16-19)
F Tiền lãi, lệ phí và các chi phí ( 20-21)
G Các điều khoản khác (22-26)
Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên ngân hàng (URR)
A ÐIỀU KHOẢN CHUNG VÀ ĐỊNH NGHĨA
Ðiều 1: Áp dụng của URR
Ðiều 2: Các định nghĩa
Ðiều 3 Mối quan hệ giữa uỷ quyền và trả tín dụng
B NGHĨA VỤ VÀ TRÁCH NHIỆM
Ðiều 4 Thực hiện yêu cầu hoàn trả
Ðiều 5 Trách nhiệm của ngân hàng phát hành
C HÌNH THỨC VÀ THÔNG BÁO UỶ QUYỀN, SỬA ĐỔI VÀ ĐÒI TIỀNÐiều 6 Phát hành và tiếp nhận một uỷ quyền hoàn trả hoặc Sửa đổi hoàn trả.Ðiều 7 Thời hạn hiệu lực của một uỷ quyền hoàn trả
Ðiều 8 Sửa đổi hoặc uỷ quyền hoàn trả
Ðiều 9 Cam kết hoàn trả
Ðiều 10 Tiêu chuẩn cho việc hoàn trả
Ðiều 11 Thanh toán yêu cầu hoàn trả
Ðiều 12 Thực hiện hai lần uỷ quyền hoàn trả
D MỘT SỐ ĐIỀU KHOẢN KHÁC
Ðiều 13 Luật nước ngoài và các tập quán
Trang 18Ðiều 14 Sự miễn trách về chuyển giao chứng từ
Ðiều 15 Bất khả kháng
Ðiều 16 Các chi phí
Ðiều 17 Ðòi lãi/thiệt hại về giá trị
Điều kiện TMQT (incoterms)
Nội dung của incoterms 2010 đc chia làm 2 nhóm:
Các điều khoản dùng chung cho bất kỳ loại hình vận vận chuyển nào:
EXW - Ex Works – Giao tại xưởng
FCA - Free Carrier – Giao cho nhà chuyên chở
CPT - Carriage Paid To - Cước phí trả tới
CIP - Carriage and Insurance Paid – Cước phí và bảo hiểm trả tới
DAT - Delivered At Terminal (new) – Giao hàng tại bãi (điều khoản mới)
DAP - Delivered At Place (new) – Giao tại nơi đến (điều khoản mới)
DDP - Delivered Duty Paid – Giao hàng đã trả thuế
Các điều khoản chỉ sử dụng cho vận tải biển hoặc thủy nội địa:
FAS - Free Alongside Ship – Giao tại mạn tàu
FOB - Free On Board – Giao lên tàu
CFR - Cost and Freight – Trả cước đến bến
CIF - Cost, Insurance and Freight – Trả cước, bảo hiểm tới bến
Câu 4 Khái niệm, bản chất, phân loại và vai trò của hđ tài trợ XNK
Khái niệm và bản chất: Tài trợ XNK là các hđ DV hỗ trợ cho doanh
nghiệp XNK trong giao dịch TMQT đó là các hđ cung ứng vốn bằng tiền, hoặc tàisản, hoặc bảo lãnh uy tín cho các doanh nghiệp, giúp DN thực hiện những thương vụthành công và gia tăng hiệu quả KD XNK
Phân loại:
căn cứ vào hình thức tài trợ
- tín dụng XNK: là hình thức tài trợ vốn cho các DN để thực hiện các thương vụ
kinh doanh XNK., đc thực hiện trên nguyên tắc hoàn trả trong 1 thời hạn nhất địnhbao gồm cả gốc và lãi Các chủ thể chính tham gia cung ứng DV tín dụng cho DN
Trang 19KD XNK bao gồm các tổ chức tín dụng như NHTM, công ty tài chính, công ty chothuê tài chính, các DN KD XNK.
+ tín dụng HH: là loại tín dụng mà đối tượng cấp tín dụng đc thể hiện dướinhững hình thái hiện vật cụ thể như: máy móc thiết bị, nguyên nhiên vật liệu, hàngTD,… Quan hệ tín dụng thể hiện dưới hình thức mua bán chịu HH giữa nhà XK vànhà NK or dưới hình thức tín dụng thuê mua giữa các công ty cho thuê tài chính vscác nhà NK
+ tín dụng tiền tệ: là hình thức tín dụng mà đối tượng cấp tín dụng là tiền quan
hệ tín dụng thường phát sinh giữa các ngân hang, các công ty tài chính vs các nhà
KD XnK và giữa các nhà xNK HH vs nhau
- Bảo lãnh XNK: là hình thức cam kết của ng bảo lãnh ( thường là tổ chức tín
dụng) vs bên thụ hưởng bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho ngXNK khi họ ko thực hiện, hoặc thực hiện ko đúng nghĩa vụ cam kết vs bên hưởng thụbảo lãnh Bảo lãnh khác tài trợ tín dụng ở chỗ, sau khi phát hành bảo lãnh ng bảo lãnh
ko giao tiền/hàng cho ng đc bảo lãnh, bằng uy tín của mk, ng bảo lãnh đứng ra camkết sẽ trả nợ thay cho ng đc bảo lãnh khi ng đc bảo lãnh ko thực hiện hoặc thực hiện
ko đúng, ko đầy đủ nghĩa vụ cam kết vs bên thụ hưởng bảo lãnh
Căn cứ vào thời gian tài trợ
-Tín dụng ngắn hạn: gồm các hình thức cho vay và bảo lãnh có thời hạn tài trợ
ko quá 1 năm Tài trợ ngắn hạn giúp nhà KD XNK có điều kien tài chính cần thiết đểchuẩn bị HH XK, để mở L/C, để thanh toán hàng NK,…
-Tín dụng trung hạn: gồm các hình thức cho vay và bảo lãnh có thời hạn từ 1-5năm
-Tín dụng dài hạn: gồm các hình thức cho vay và bảo lãnh có thời hạn lớn hơn 5năm
Tín dụng trung, dài hạn giúp các nhà KD XNK có lượng vốn và sự đảm bảo cầnthiết để thực hiện các dự án đầu tư dài hạn như: xây dựng csht, mua sắm máy móc,thiết bị,… để làm tài sản cố định của DN
Căn cứ vào giai đoạn thực hiện thương vụ XNK
Trang 20-Tài trợ trc khi ký kết hợp đồng: như bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh uy tín thanhtoán,…
-Tài trợ trong quá trình thực hiện hợp đồng: như tài trợ giao hàng, tài trợ nhậnhàng,…
-Tài trợ sau khi hoàn tất hợp đồng: như tài trợ tiêu thụ HH NK, bảo lãnh, bảotrì,…
Căn cứ vào chủ thể nhận tài trợ
- Tài trợ Xuất khẩu: gồm các hình thức tín dụng nhằm cung cấp vốn trực tiếpcho DN XK, hoặc gián tiếp qua nhà NK ở nước ngoài, hoặc bảo lãnh cho nhà XKtrong quá trình thực hiện hợp đồng XK
- Tài trợ Nhập khẩu: gồm các DV tín dụng hỗ trợ vốn và bảo lãnh uy tín cho ngmua trong quá trình thực hiện thương vụ hoặc các giao dịch TM khác
Căn cứ vào chủ thể tài trợ
- Tín dụng TM: là hình thức tài trợ tín dụng do các công ty XNK ở các nước tàitrợ cho nhau nhằm duy trì và mở rộng hoạt động TMQT giữa các nước tín dụng TMthường đc thực hiện thông qua các hình thức cơ bản:
+ tín dụng NH cấp cho ng XK
Ngoài ra NHTM còn thực hiện các hoạt động bảo lãnh cho DN trong KDXNK
Vai trò
Đối với tổ chức tài trợ
- Tài trợ XNK mang lại nguồn thu nhập từ lãi và phí DV
- Thông qua TTrXNK, NHTM quản lý đc các nguồn vốn trong thanh toán XNK
Trang 21- Qua hđ tài trợ XNK , NHTM mở rộng đc các mqh vs các DN và NHTM nướcngoài, từ đó tiếp tục khai thác các KH tiềm năng, nâng cao uy tín của ngân hàng trêntrường quốc tế.
Đối với tổ chức nhận tài trợ- DN XNK
- TTrXNK giúp DN tận dụng đc các cơ hội KD và thực hiện đc những thương
vụ lớn, vượt quá quy mô vốn tự có của DN Trên thực tế cho thấy vốn là điều kiện vậtchất, cơ sở để thực hiện các hđ KD, có thể giúp DN thực hiện những những hợp đồngbuôn bán quốc tế lớn
- Làm tăng hiệu quả của DN trong quá trình thực hiện hợp đồng đối với DN
XK, TTrXNK giúp DN thu mua đc hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giaohàng đúng thời điểm đối với DN NK TTrXNK giúp NH giữ đc chữ tín vs nhà cungcấp trong thanh toán, góp phần nâng cao hiệu qủa thực hiện thương vụ
- Giúp DN nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế, thông qua các hình thức tàitrợ về vốn, bảo lãnh, bảo đảm DN XNK thực hiện đc những thương vụ lớn trôi chảy,
mở rộng phát triển các quan hệ đối tác có tầm cỡ thế giới
Đối với nền kinh tế đất nước
- Tạo điều kiện cho hàng hóa XNK đc thực hiện thường xuyên, liên tục, gópphần tăng tính năng động của nền KT, ổn định thị trường
- Giúp DN XNK có điều kiện thay đổi dây chuyền CN , máy móc thiết bị nhằmtăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm sự phát triển của DN tạo nên sự pháttriển và thịnh vượng của toàn bộ nền KT đất nước
- Góp phần đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng KT cả về mặt lượng và chất: tạo thêmviệc làm, giảm thất nghiệp, tăng thu nhập cho ng dân; thay đổi cơ cấu hàng XNKtheo hướng tăng XK hàng thành phẩm, sản phẩm tinh chế chất lượng cao; tăng tỉtrọng NK thiết bị CN tiên tiến, hiện đại; tăng kim ngạch XNK, tăng dự trữ ngoại hối,cải thiện cán cân TTQt
- Giúp nhà nước kiểm soát tình hình thực hiện nghĩa vụ nộp thuế, hạn chế tìnhtrạng trốn thuế của DN Kd XNK, góp phần làm tăng tính minh bách của nền KT vàhiệu lực của các văn bản pháp luật
Trang 22Câu 5 Các chủ thể tham gia vào hoạt động tài trợ XNK, phân loại hoạt động tài trợ XNK
Các chủ thể tham gia vào hoạt động tài trợ XNK:
Các tổ chức tài chính
NHTM
Công ty tài chính
Công ty cho thuê tài chính
Các tổ chức tài chính phi ngân hàng khác
Tại VN, tài trợ XNK nói riêng bao gồm:
NHTM: 6 NHTM nhà nước , 35 NHTM cổ phần, 4 NH liên doanh, 50 chi nhánhnước ngoài, 5 NH 100% vốn nước ngoài
là những tổ chức tài chính chuyên nghiệp nên quy mô, thời gian và hình thức tài trợthường hạn chế
phân loại hoạt động tài trợ XNK
căn cứ vào hình thức tài trợ
- tín dụng XNK: là hình thức tài trợ vốn cho các DN để thực hiện các thương
vụ kinh doanh XNK., đc thực hiện trên nguyên tắc hoàn trả trong 1 thời hạn nhất địnhbao gồm cả gốc và lãi Các chủ thể chính tham gia cung ứng DV tín dụng cho DN
KD XNK bao gồm các tổ chức tín dụng như NHTM, công ty tài chính, công ty chothuê tài chính, các DN KD XNK
+ tín dụng HH: là loại tín dụng mà đối tượng cấp tín dụng đc thể hiện dướinhững hình thái hiện vật cụ thể như: máy móc thiết bị, nguyên nhiên vật liệu, hàng
Trang 23TD,… Quan hệ tín dụng thể hiện dưới hình thức mua bán chịu HH giữa nhà XK vànhà NK or dưới hình thức tín dụng thuê mua giữa các công ty cho thuê tài chính vscác nhà NK.
+ tín dụng tiền tệ: là hình thức tín dụng mà đối tượng cấp tín dụng là tiền quan
hệ tín dụng thường phát sinh giữa các ngân hang, các công ty tài chính vs các nhà
KD XnK và giữa các nhà xNK HH vs nhau
-Bảo lãnh XNK: là hình thức cam kết của ng bảo lãnh ( thường là tổ chức tín
dụng) vs bên thụ hưởng bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho ngXNK khi họ ko thực hiện, hoặc thực hiện ko đúng nghĩa vụ cam kết vs bên hưởng thụbảo lãnh Bảo lãnh khác tài trợ tín dụng ở chỗ, sau khi phát hành bảo lãnh ng bảo lãnh
ko giao tiền/hàng cho ng đc bảo lãnh, bằng uy tín của mk, ng bảo lãnh đứng ra camkết sẽ trả nợ thay cho ng đc bảo lãnh khi ng đc bảo lãnh ko thực hiện hoặc thực hiện
ko đúng, ko đầy đủ nghĩa vụ cam kết vs bên thụ hưởng bảo lãnh
Căn cứ vào thời gian tài trợ
-Tín dụng ngắn hạn: gồm các hình thức cho vay và bảo lãnh có thời hạn tài trợ
ko quá 1 năm Tài trợ ngắn hạn giúp nhà KD XNK có điều kien tài chính cần thiết đểchuẩn bị HH XK, để mở L/C, để thanh toán hàng NK,…
-Tín dụng trung hạn: gồm các hình thức cho vay và bảo lãnh có thời hạn từ 1-5năm
-Tín dụng dài hạn: gồm các hình thức cho vay và bảo lãnh có thời hạn lớn hơn 5năm
Tín dụng trung, dài hạn giúp các nhà KD XNK có lượng vốn và sự đảm bảo cầnthiết để thực hiện các dự án đầu tư dài hạn như: xây dựng csht, mua sắm máy móc,thiết bị,… để làm tài sản cố định của DN
Căn cứ vào giai đoạn thực hiện thương vụ XNK
-Tài trợ trc khi ký kết hợp đồng: như bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh uy tín thanhtoán,…
-Tài trợ trong quá trình thực hiện hợp đồng: như tài trợ giao hàng, tài trợ nhậnhàng,…
Trang 24-Tài trợ sau khi hoàn tất hợp đồng: như tài trợ tiêu thụ HH NK, bảo lãnh, bảotrì,…
Căn cứ vào chủ thể nhận tài trợ
- Tài trợ Xuất khẩu: gồm các hình thức tín dụng nhằm cung cấp vốn trực tiếpcho DN XK, hoặc gián tiếp qua nhà NK ở nước ngoài, hoặc bảo lãnh cho nhà XKtrong quá trình thực hiện hợp đồng XK
- Tài trợ Nhập khẩu: gồm các DV tín dụng hỗ trợ vốn và bảo lãnh uy tín cho ngmua trong quá trình thực hiện thương vụ hoặc các giao dịch TM khác
Căn cứ vào chủ thể tài trợ
- Tín dụng TM: là hình thức tài trợ tín dụng do các công ty XNK ở các nước tàitrợ cho nhau nhằm duy trì và mở rộng hoạt động TMQT giữa các nước tín dụng TMthường đc thực hiện thông qua các hình thức cơ bản:
+ tín dụng NH cấp cho ng XK
Ngoài ra NHTM còn thực hiện các hoạt động bảo lãnh cho DN trong KDXNK
Câu 6 Khái niệm, đặc điểm, phân loại Séc,Hối phiếu thương mại, lệnh chuyển tiền Nêu những điểm giống và khác nhau giữa Hối phiếu và Séc, giữa lệnh chuyển tiền và Séc
Khái niệm :Séc là tờ lệnh trả tiền vô điều kiện ,do người chủ tài khoản tiền gửi
ký phát, yêu cầu ngân hàng trích tiền gửi từ tài khoản của mình trả cho người có tên
Trang 25trên séc, hoặc trả theo lệnh của người ấy, hoặc trả cho người cầm séc một số tiền nhấtđịnh bằng tiền mặt hoặc bằng chuyển khoản.
- Tên và địa chỉ người thụ hưởng
- Số tiền: số tiền phải được ghi rõ ràng bằng số và bằng chữ phải thống nhấtnhau
- Tên người phát hành Séc
- Tên, địa chỉ, chữ ký của người phát hành Séc
- Tên ngân hàng thanh toán séc
- Đặc điểm đáng chú ý của tờ séc là nó có tính chất thời hạn, tức là tờ séc chỉ cógiá trị thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó vẫn còn Quá thời hạn, nếu séc khôngquay trở lại ngân hàng thì tờ séc sẽ mất hiệu lực.Thời hạn hiệu lực của tờ séc đượctính từ ngày phát hành séc và được ghi rõ trên tờ séc
phân loại
Căn cứ vào khả năng chuyển nhượng của Séc
- Séc đích danh là loại séc ghi rõ tên người hưởng lợi trên tờ séc
- Séc vô danh là loại séc không ghi rõ tên người thụ hưởng, chỉ ghi câu “trả cho
người cầm séc” (Pay to the bearer) Đối với loại séc này có thể chuyển qua tay nhiềungười, ai là người cầm séc, người đó có thể mang séc đến ngân hàng lĩnh tiền
- Séc theo lệnh là loại séc được dùng phổ biến trong thanh toán quốc tế và là
loại séc ghi trả theo lệnh của người hưởng lợi trên tờ séc Trên séc có ghi câu “trảtheo lệnh của ông (bà)……… ” Loại séc này có thể chuyển nhượng cho người khácbằng thủ tục ký hậu giống như hối phiếu Trong thời hạn hiệu lực, séc theo lệnh cóthể chuyển nhượng cho nhiều người liên tiếp bằng cách ký hậu
Trang 26Căn cứ vào hình thức của Séc
Sec gạch chéo là loại séc trên mặt trc của nó có 2 gạch chéo song song Thường
dùng để thanh toán chuyển khoản qua ngân hàng, ko đc dùng để rút tiền mặt
Séc ko có gạch chéo là loại séc mà ở mặt trc của nó ko có 2 gạch chéo song
song Loại séc này đc dùng để thanh toán bằng tiền mặt
Căn cứ vào công dụng của Séc
Séc chuyển khoản: séc đc sử dụng để thanh toán bằng chuyển khoản cho ng đc
hưởng lợi
Séc rút tiền mặt: séc do chủ tài khoản tiền gửi phát hành để rút tiền mặt tại
ngân hàng
Séc thanh toán bằng tiền măt: secd đc sử dụng để thanh toán bằng tiền mặt
cho ng hưởng lợi
Séc du lịch là loại séc do ngân hàng phát hành và được trả tiền tại bất cứ chi
nhánh hay đại lý của ngân hàng đó ở trong hay ngoài nước Ngân hàng phát hành sécđồng thời là người trả tiền Người hưởng lợi séc du lịch là người có tiền gửi vào ngânhàng phát hành séc
Căn cứ vào khả năng thanh toán của Séc
Séc xác nhận còn gọi là séc bảo chi, là loại séc được ngân hàng đứng ra xác
nhận việc trả tiền Mục đích của việc xác nhận là nhằm đảm bảo khả năng chi trả của
tờ séc và ngăn chặn tình trạng phát hành séc quá số dư trên tài khoản
Séc ko đc xác nhận hay séc thông thường là loại séc mà việc thanh toán hoàn
toàn phụ thuộc vào khả năng tài chính của ng phát hành séc tại thời điểm thanh toán
Hối phiếu thương mại
Khái niệm:
Theo Luật hối phiếu 1882 của nước Anh:
Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện do một người ký phát chomột người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc đến một ngày cụthể nhất định, hoặc đến một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiền
Trang 27nhất định cho một người nào đó,hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác,hoặc trả cho người cầm hối phiếu.
Theo pháp lệnh thương phiếu của Việt Nam
Hối phiếu là một chứng chỉ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị kýphát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào mộtthời gian nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng
đặc điểm
- Tính trừu tượng của hối phiếu : Trong hối phiếu không ghi nội dung của quan
hệ tín dụng , nguyên nhân phát sinh ra hối phiếu
- -Tính bắt buộc trả tiền : Người bị ký phát bắt buộc phải trả tiền theo đúng nộidung ghi trên hối phiếu Người trả tiền không được viện những lý do riêng giữa mình
và người ký phát hoặc với các người kýhậu hối phiếu để từ chối thanh toán hối phiếu
- Tính lưu thông của hối phiếu: Hối phiếu có thể chuyển nhượng mộthoặc nhiềulần trong thời hạn của nó (thông thường trong 1 năm từ ngày được ký chấp nhận
phân loại
Căn cứ vào thời hạn thanh toán
-Hối phiếu trả ngay(Sight Bill)
-Hối phiếu có kỳ hạn ( Time Bill)
Căn cứ vào chứng từ kèm theo
-Hối phiếu trơn (Clean Bill)
-Hối phiếu kèm chứng từ ( Documentary Bill)
Căn cứ vào tính chuyển nhượng:
-Hối phiếu đích danh (Restrictive Bill)
-Hối phiếu theo lệnh (To order Bill)
-Hối phiếu vô danh (Bearer Bill)
Căn cứ vào người ký phát hối phiếu :
-Hối phiếu thương mại (Commercial Bill)
-Hối phiếu ngân hàng ( Banking Bill)
lệnh chuyển tiền
Khái niệm:
Trang 28Là mệnh lệnh của chủ tài khỏan gửi cho ngân hàng phục vụ để yêu cầu ngânhàng trích tiền từ tài khoản của mình chuyển cho người hưởng lợi.
Đặc điểm
-Lệnh chuyển tiền được dùng trong phương thức thanh toán chuyển tiền
-Lệnh chuyển tiền phải được lập bằng văn bản, có chữ ký của ngừời Có thẩmquyền
-Lệnh chuyển tiền có thể yêu cầu chuyển tiền bằng thư hoặc chuyển tiền bằngđiện
So sánh sec và hối phiếu:
Giống nhau:
+ Là chứng từ có giá
+ Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện
+ Là phương tiện bảo đảm và phương tiện thanh toán
+ Có chung một hình thức thể hiện và các nội dung cần có trên séc/ hối phiếu+ Sử dụng hình thức ký hậu và bảo lãnh thanh toán trong giao dịch
Khác nhau:
Người phát hành là người sẽ trả
tiền.Giao dịch bắt buộc phải thông
qua NH Được trả tiền khi xuất trình
séc cho NH sau khi lập séc hợp lệ
Người phát hành là người cầnđược trả tiền.Giao dịch có thể khôngcần thông qua NH.Có thể trả tiền saumột thời gian nhất định sau khi lậphối phiếu
Giữa lệnh chuyển tiền và Séc
Giống nhau:
+ ng phát hành lệnh chuyển tiền và séc đều là chủ tài khoản – ng chuyển tiền/ng
trả tiền
Trang 29+ ngân hàng là ng thực thi thanh toán
Khác nhau:
- Lệnh chuyển tiền sau khi đc phát hành sẽ đc chuyển tới ngân hàng phục vụ ngphát lệnh chuyển tiền để ngân hàng thực hiện lệnh theo yêu cầu của khách hàng.Kiểm tra, ghi nợ tài khoản ng trả tiền và chuyển tiền cho ng hưởng lợi
Thời gian từ khi phát hành lệnh chuyển tiền đến ngân hàng thực hiện ghi nợ tàikhoản của ng trả tiền/ng chuyển tiền ngắn hơn
- Séc sau khi đc phat hành sẽ đc giao trả trực tiếp cho ng hưởng lợi trong vòngtime hiệu lực của séc ng hưởng lợi nộp séc vào ngân hàng để thanh toán
Time từ khi phát hành séc cho đến khi séc quy trở về ngân hàng phục vụ đơn vịphát hành séc và ngân hàng thực hiện ghi nợ tài khoản của ng trả tiền/ng chuyển tiềndài hơn
Câu 7: Nêu các nguồn luật điều chỉnh phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và phương thức thanh toán nhờ thu, tính chất pháp lý của các nguồn luật này Thực tiễn sẽ ưu tiên áp dụng luật quốc gia hay tập quán quốc tế nếu có xung đột giữa hai nguồn luật này.
*Các nguồn luật điều chỉnh phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và phương thức thanh toán nhờ thu là:
+ Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là : UCP
Là văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ
Công bố đầu tiên: 1933(UCP 100) do phòng thương mại quốc tế(ICC) ban hành,nhằm đáp ứng nhu cầu của giới tài chính, ngân hàng cũng như của các nhà xuất nhậpkhẩu về một văn bản quy định đầy đủ trong việc mở và xử lý một thư tín dụng(L/C)
Cơ quan soạn thảo UCP: Ủy ban Ngân hàng bao gồm những nhà hoạt động ngânhàng có kinh nghiệm trên khắp thế giới
Mục đích chính của việc soạn thảo UCP: Hòa hợp các kỹ thuật và tập quán hoạtđộng ngân hàng ở các vùng khác nhau Đề đạt các ý kiến của các nhà ngân hàng đối
Trang 30với các tổ chức quốc tế, đặc biệt là Ủy ban về Luật Mậu dịch quốc tế của Liên hợpquốc Đóng vai trò là nơi gặp gỡ cho các ngân hàng khắp thế giới.
UCP đã qua sửa đổi 6 lần:
Tính chất pháp lý của UCP là: Văn bản pháp lý tùy ý.
+ Phương thức thanh toán nhờ thu:
Nhờ thu là một phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến trong giao dịchthương mại quốc tế Để phương thức thanh toán này được sử dụng một cách có hiệuquả, đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia thanh toán, phòng thương mại quốc tế(International Chamber of Commerce – ICC) đã ban hành văn bản
“Quy tắc thống nhất về nhờ thu” (Uniform Rules for Collection – URC) đượcphát hành lần đầu vào năm 1956
Đã qua 3 lần sửa đổi :
Nhờ thu hối phiếu thương mại
Nhờ thu kỳ phiếu thương mại
Nhờ thu séc
Nhờ thu hóa đơn
Nhờ thu lợi tức, trái tức, lãi từ các hoạt động tín dụng
Nhờ thu cước phí, phí bảo hiểm, phí môi giới
Trang 31-Tính chất pháp lý của URC: Đây là văn bản mang tính chất pháp lý tùy nghi –
nghĩa là việc áp dụng văn bản này là không bắt buộc Tuy nhiên khi đã có sự thốngnhất của hai bên mua bán, thì phải dẫn chiếu các điều khoản của URC và phải tuânthủ các điều khoản đó
Thực tiễn sẽ ưu tiên áp dụng luật quốc gia hay tập quán quốc tế nếu có xung đột giữa hai nguồn luật này:
Câu 8: Khái niệm,quy trình, ưu nhược điểm của phương thức chuyển tiền Liên hệ thực tế các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Khái niệm:
Phương thức chuyển tiền là phương thức trong đó khách hàng yêu cầu ngânhàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho người khác ở một địa điểm nhấtđịnh,bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng đó yêu cầu
Quy trình thanh toán:
+ Quy trình thanh toán chung:
(2) Phát hành lệnh chuyển tiền: cùng với ủy nhiệm chi gửi ngân hàng phục
vụ mình
Ngân hàng đại lýNgân hàng chuyển tiền
Người hưởng lợiNgười chuyển tiền
Trang 32(3) Ngân hàng chuyển tiền: chuyển tiền ra nước ngoài bằng M/T hoặc T/Ttheo yêu cầu của người chuyển tiền sau khi đã thu số tiền chuyển đi và phí chuyểntiền của người chuyển tiền.
(4) Ngân hàng trả tiền chuyển tiền cho người hưởng lợi: Các phương tiệnchuyển tiền: chuyển bằng thư(M/T), chuyển bằng điện(T/T)
+ Quy trình xử lý chứng từ chuyển đi tại ngân hàng:
-Tại chi nhánh ngân hàng:
-Thanh toán viên hướng dẫn người chuyển tiền ghi và ký tên đầy đủ vào lệnhchuyển tiền gốc theo mẫu in sẵn của chi nhánh, mã số người chuyển tiền, ghi số tàikhoản của người hưởng theo đúng số và cấu trúc quy định tại ngân hàng hưởng
- Thanh toán viên kiểm tra tính đầy đủ và phù hợp của các chứng từ mà ngườichuyển tiền xuất trình theo yêu cầu của chế độ quản lý ngoại hối và thể lệ thanh toánkhông dùng tiền mặt hiện hành
-Thanh toán viên tính mức phí và điền lên lệnh chuyển tiền gốc, kiểm tra tàikhoản của khách hàng, so sánh mẫu kỹ chủ tài khoản và mẫu dấu đăng ký trên tàikhỏa, xác nhận số dư hoặc lập phiếu báo Nợ trích tài khoản cả phí và số tiền gốc,hạch toán trên tài khoản theo chế độ hiện hành
-Thanh toán viên lập điện chuyển tiền Nếu chuyển bằng thư thì ghi rõ làchuyển bằng thư mail trên dòng đầu của bức điện
-Chuyển hồ sơ và phiếu hạch toán tới kiểm soát viên/ phụ trách phòng/ hoặcngười được giám đốc chi nhánh ủy quyền phê duyệt
-Tại trung tâm thanh toán:
-Thanh toán viên tiếp nhận bản điện/thư đã phát hành, kiểm tra điện/ thưchuyển tiền
-Kiểm soát viên/ người được ủy quyền kiểm tra, phê duyệt
-Lưu hồ sơ
+ Quy trình xử lý chứng từ chuyển tiền đến tại ngân hàng:
-Tại trung tâm thanh toán:
-Nhận lệnh chuyển tiền trực tiếp từ bộ phận chuyển, nhận điện hoặc nhận qua
bộ phận văn thư đối với các lệnh chuyển tiền bằng thư
Trang 33-Kiểm tra và xác nhận mã khóa đúng đối với điện chuyển tiền
-Kiểm tra mẫu thư chuyển tiền, thư phải là bản gốc, không rách, nội dung rõràng, không tẩy xóa Tên và địa chỉ ngân hàng gửi trên bì thư phải phù hợp với nộidung trên thư
-Kiểm tra nội dung lệnh chuyển tiền: Đầy đủ thông tin
-Phối hợp với bộ phận quản lý mẫu chữ ký ngân hàng đại lý để kiểm tra và xácnhận chữ ký đúng trên thư chuyển tiền
- Chi phí thanh toán TT qua ngân hàng tiết kiệm hơn thanh toán LC
- Bên mua không bị đọng vốn ký quỹ LC
- Chứng từ hàng hoá không phải làm cẩn thận như thanh toán LC
- Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất khẩu vì nhận được tiền trước khigiao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt hại do nhà nhập khẩu chậm trả
- Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập khẩu vì nhận được hàng trước khigiao tiền nên không sợ bị thiệt hại do nhà xuất khẩu giao hàng chậm hoặc hàng kémchất lượng
- Trong phương thức chuyển tiền, Ngân hàng chỉ là trung gian thực hiện việcthanh toán theo uỷ nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) và không bị ràng buộc gìcả
Trang 34hợp hai bên mua bán đã có sự tin cậy, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn nhau và thanhtoán các khoản tương đối nhỏ như thanh toán chi phí có liên quan đến xuất nhậpkhẩu, chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, hoặc dùng trong thanh toánphí mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư về nước…
- Phương thức trả tiền trước mang lại nhiều rủi ro cho người mua vì có thể ngườixuất khẩu không chuyển hàng ngay cả khi đã được thanh toán, làm cho nhà nhậpkhẩu rơi vào tình trạng bị động
- Phương thức này gây nhiều khó khăn về dòng tiền và tăng rủi ro cho ngườimua cho nên thông thường họ ít khi chấp nhận trả tiền trước khi nhận được hàng
- Đối với phương thức chuyển tiền trả sau:
+ Bất lợi cho nhà xuất khẩu bởi vì nếu nhà nhập khẩu chậm lập lệnh chuyển tiền(do gặp khó khăn về tài chính hay thiếu thiện chí thanh toán) gửi cho ngân hàng thìnhà xuất khẩu sẽ chậm nhận được tiền thanh toán mặc dù hàng hóa đã chuyển đi vànhà nhập khẩu đã có thể nhận được và sử dụng hàng hóa rồi
+ Trường hợp nhà nhập khẩu không nhận hàng thì nhà xuất khẩu phải mất chiphí vận chuyển hàng, phải bán rẻ hoặc tái xuất
+ Nhà xuất khẩu bị thiệt hại do thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất trongtương lai trong khi ngân hàng không có nhiệm vụ và cách thức gì để đôn đốc nhànhập khẩu nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuấtkhẩu
- Đối với phương thức chuyển trả trước:
+ Bất lợi cho nhà nhập khẩu vì đã chuyển tiền thanh toán cho nhà xuất khẩunhưng chưa nhận được hàng và đang trong tình trạng chờ đợi nhà xuất khẩu giaohàng
+ Nếu vì lí do gì đó khiến nhà xuất khẩu chậm trễ giao hàng, nhà nhập khẩu sẽ
bị nhận hàng trễ
Liên hệ thực tế các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Việt Nam đã từng bước ứng dụng công nghệ ngân hàng điện tử vào quy trìnhthanh toán quốc tế Đến nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã có thể đáp ứng
Trang 35được hầu hết các nhu cầu của khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế trong hoạtđộng chuyển tiền phù hợp với tiêu chuẩn của ngân hàng hiện đại.
Nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán và giao dịch tài khoản ngày càng tăng caocủa các doanh nghiệp, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) chính thức triểnkhai dịch vụ mới – Chuyển tiền theo lô
Đây là dịch vụ tiện ích, mang lại sự tiện lợi và tiết kiệm thời gian cho kháchhàng doanh nghiệp có nhu cầu chuyển tiền cho nhiều người cùng một lúc
Chuyển tiền theo lô là dịch vụ chuyển tiền đồng loạt từ tài khoản thanh toánbằng Việt Nam đồng của khách hàng đến nhiều người thụ hưởng khác nhau tại cùngmột ngân hàng hoặc nhiều ngân hàng khác nhau với mục đích giúp khách hàng doanhnghiệp không mất thời gian nhập thông tin riêng lẻ của từng lệnh chuyển tiền, qua đótiết kiệm nhiều thời gian, công sức hơn
Ưu điểm của dịch vụ này là không giới hạn số lượng người thụ hưởng trong mộtlần giao dịch Khách hàng có thể chuyển tiền đến nhiều người thụ hưởng có tài khoản
mở tại SeABank hoặc mở tại Ngân hàng khác trong một lần giao dịch theo nhiều mụcđích khác nhau như: thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp, thanh toán hoa hồng,…
Đặc biệt, khách hàng có thể thực hiện giao dịch chuyển tiền theo lô tại bất cứđiểm giao dịch nào của SeABank hoặc thao tác trực tuyến thông qua Dịch vụ Ngânhàng điện tử - SeANet
Với dịch vụ này, SeABank áp dụng mức phí cạnh tranh chỉ 3.000 đồng/món đốivới chuyển tiền theo lô tới người thụ hưởng có tài khoản SeABank Đối với giao dịchchuyển tiền theo lô tới người thụ hưởng có tài khoản ngoài SeABank, mức phí ápdụng chỉ từ 0,01% hoặc 0,03%/tổng số tiền chuyển tùy thuộc vào giá trị giao dịch
Trang 36Câu 9: Các bên tham gia vào phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng bảo lãnh L/C Cho ý kiến nhận xét về vai trò của các ngân hàng
trên ở Việt Nam hiện nay.
Các bên tham gia vào phương thức thanh toán tín dụng chứng từ: thương nhân và ngân hàng.
Các thương nhân:
+ Doanh nghiệp nhập khẩu: người yêu cầu mở L/C, người mua.
Với các nhiệm vụ:
-Phát hành yêu cầu mở L/C
-Đề nghị sửa đổi, bổ sung L/C khi cần thiết
-Kiểm tra chứng từ để quyết định việc trả tiền hay từ chối trả tiền ngân hàng mởL/C
-Thanh toán phí dịch vụ cho ngân hàng
+ Doanh nghiệp xuất khẩu: người bán, người hưởng thụ
-Kiểm tra L/C do ngân hàng gửi đến
-Thương lượng và đề nghị sửa đổi, bổ sung L/C khi cần thiết
-Hoàn tất bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C để đòi tiền
Các ngân hàng:
+ Ngân hàng phát hành: là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp
tín dụng cho nhà nhập khẩu.Ngân hàng mở L/C được hai bên mua bán thoản thuận,lựa chọn và quy định trong hợp đồn, nếu chưa có sự quy định trước, người nhập khẩu
có quyền lựa chọn Thông thường, ngân hàng mở L/C là ngân hàng phục vụ nhà nhậpkhẩu, nhưng trong trường hợp bên người bán không tin tưởng ngân hàng này thì cóthể là bất kỳ ngân hàng nào đó theo yêu cầu của người bán
+ Ngân hàng thông báo thư tín dụng: được ngân hàng phát hành yêu cầu thông
báo cho người xuất khẩu về việc mở L/C Ngân hàng thông báo L/C thường là ngânhàng đại lý của ngân hàng mở L/C ở nước nguời xuất khẩu
+ Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng đứng ra xác nhận L/C cho ngân hàng mở
L/C theo yêu cầu của ngân hàng mở L/C Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng
Trang 37phục vụ người bán, hoặc một ngân hàng lớn có uy tín trên thị trường tài chính và tíndụng quốc tế Đôi khi ngân hàng thông báo được yêu cầu xác nhận vào L/C và trởthành ngân hàng xác nhận.
+ Ngân hàng trả tiền: là ngân hàng mở L/C hoặc có thể là một ngân hàng khác
do ngân hàng mở L/C ủy quyền đảm nhận việc thanh toán Nếu quy định trả tiền ởnước người xuất khẩu, ngân hàng trả tiền thường là ngân hàng thông báo L/C
Trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng bảo lãnh L/C.
Trang 38-Ngân hàng phát hành L/C:
-Dựa vào đơn xin mở L/C của người nhập khẩu để mở L/C và thông báo nộidung L/C, đồng thời gửi bản gốc L/C cho người xuất khẩu thông qua ngân hàngthông báo
-Sửa đổi, bổ sung các yêu cầu của người xin mở L/C, hoặc của người xuấtkhẩu đối với L/C đã mở
-Kiểm tra chứng từ thanh toán do ngân hàng thông báo gửi đến, nếu nhậnchứng từ thấy phù hợp với quy định của L/C và không mâu thuẫn nhau sẽ thanh toáncho người xuất khẩu và đòi tiền người nhập khẩu, ngược lại sẽ từ chối thanh toán.Ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm kiểm soát hình thức, sự đầy đủ, tính chính xác, tínhchân thực của các chứng từ xem có phù hợp với L/C hay không, không chịu tráchnhiệm đối với mô tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng,… mà các chứng từ thể hiện.Ngân hàng cũng không chịu trách nhiệm về thiện chí, hoặc các hành vi thiếu xót, khảnăng thanh toán, thực hiện nghĩa vụ của người gửi hàng, người chuyên chở, ngườibảo hiểm hoặc của bất kỳ người nào khác
- Ngân hàng không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh từ sự chậmtrễ, thất lạc, thiệt hại trong quá trình lưu chuyển thư từ, điện tín,…
- Ngân hàng mở L/C chỉ chịu trách nhiệm về hậu quả phát sinh do lỗi củamình
-Ngân hàng thông báo L/C:
- Khi nhận được L/C của ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo sẽ chuyểntoàn bộ nội dung L/C đã nhận được cho người xuất khẩu dưới hình thức văn bản.Ngân hàng thông báo chỉ chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn bức điện đó, khôngchịu trách nhiệm phải dịch, diễn giải các từ chuyên môn ra tiếng địa phương Nếuthông báo sai nội dung điện đã nhận, ngân hàng phải chịu trách nhiệm
- Ngân hàng phải chuyển ngay và nguyên vẹn bộ chứng từ thanh toán củangười xuất khẩu gửi đến cho ngân hàng mở L/C Nếu bộ chứng từ chậm trễ hoặc mấtmát trên đường đến ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệmnếu chứng minh được mình đã gửi nguyên vẹn và đúng hạn bộ chứng từ đó qua bưuđiện
Trang 39Ngân hàng bảo lãnh L/C:
Ngân hàng được quyền kiểm tra chứng từ trong thời gian tối đa 7 ngày làm việc
để quyết định chấp nhận hay từ chối trả tiền và thông báo cho ngân hàng mà mình đãnhận chứng từ Muốn được xác nhận L/C ngân hàng mở L/C phải trả phí xác nhận
Có thể đặt tiền trước, có khi lến đến 100% giá trị của L/C
Nhận xét về vai trò của các ngân hàng trên ở Việt Nam hiện nay:
NHTM ra đời do yêu cầu của sự phát triển của nền kinh tế: cơ sở nền sản xuất
và lưu thông hàng hoá, và nền kinh tế ngày càng phát triển càng cần đến hoạt độngcủa các ngân hàng thương mại Thông qua việc thực hiện các chức năng, vai trò củamình nhất là chức năng trung gian tín dụng ngân hàng thương mại đã trở thành một
bộ phận thúc đẩy nền kinh tế phát triển Sự đóng góp này thể hiện như sau:
Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế Với hoạt động đứng ra huyđộng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế(vốn tạm thời nhàn rỗi được giải phóng từ quá trình sản xuất, từ nguồn tiết kiệm củadân cư…) thông qua nghiệp vụ tín dụng , ngân hàng thương mại đã cung cấp vốn chonền kinh tế, đáp ứng đầy đủ kịp thời cho quá trình tái sản xuất Chính nhờ hoạt độngcủa hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp
có điều kiện cải thiện hoạt động kinh doanh của mình, góp phần nâng cao hiệu quảcủa cả nền kinh tế Vì vậy, chúng ta có thể khẳng định chủ thể chính đáp ứng nhu cầuvốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh chính là ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, hoạt động của ngân hàng thương mạinếu có hiệu quả sẽ thực sự trở thành công cụ hữu hiệu để Nhà nước điều tiết vĩ mônền kinh tế Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các ngân hàng thươngmại trong hệ thống, các ngân hàng thương mại đã góp phần mở rộng hay thu hẹplượng tiền trong lưu thông Hơn nữa, bằng việc cấp các khoản tín dụng cho nền kinh
tế, ngân hàng thương mại thực hiện việc dắt dẫn các luồng tiền, tập hợp, phân chiavốn của thị trường điều khiển chúng một cách có hiệu quả, thực thi vai trò điều tiết vĩ
mô đúng theo phương châm “Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thịtrường”
Trang 40Câu 10: Trình bày nội dung chủ yếu của một thư tín dụng? Ưu, nhược điểm của phương thức thanh toán thanh toán tín dụng chứng từ Liên hệ thực tế tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Trong thư tín dụng có những nội dung sau:
(1) Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C
* Số hiệu của L/C: Tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng của nó Tác dụngcủa số hiệu là dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện L/C
Số hiệu của L/C còn được dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan trong bộ chứng
từ thanh toán của L/C, đặc biệt là tham chiếu khi lập hối phiếu đòi tiền
* Địa điểm mở L/C: Là nơi ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi
* Ngày mở L/C: là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự cam kết của ngânhàng mở L/C đối với người thụ hưởng.Ngày mở L/C là ngày bắt đầu tính thời hạn củaL/C
và cũng là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có thựchiện việc mở L/C đúng thời hạn như trong hợp đồng không
(2) Loại thư tín dụng:
Mỗi loại L/C đều có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi và nghĩa vụ củanhững người liên quan tới thư tín dụng cũng khác nhau Do đó, khi mở thư tín dụng,người có nhu cầu cần phải xác định cụ thể loại thư tín dụng nào cần mở
(3) Tên, địa chỉ của những người liên quan.
(4) Số tiền của thư tín dụng:
Đây là một nội dung rất quan trọng Tên đơn vị tiền tệ phải cụ thể, rõ ràng
(5) Thời hạn hiệu lực của L/C:
Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếungười
xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ thanh toán trong thời hạn đó và phù hợp vớinhững điều đã quy định trong L/C
Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lựccủa L/C