thảo luận :thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu lấy ví dụ : công ty cổ phần XNK Thủy sản An Giang.

thảo luận :thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu lấy ví dụ : công ty cổ phần XNK Thủy sản An Giang.

I Khái niệm, điều kiện và vai trò của thanh toán quốc tế

1 Khái niệm về TTQT

Theo Đinh Xuân Trình (1996): thanh toán quốc tế là việc thanh toán các nghĩa

vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới các quan hệ kinh tế, thương mại và các mối quan

hệ khác giữa các tổ chức, các công ty và các chủ thể khác nhau của các nước

Theo Trầm Thị Xuân Hương (2006): thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng trên thế giới nhằm phục vụ cho các mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh giữa các nước với nhau

Tóm lại, Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các

tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với các tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng của các nước liên quan

2 Điều kiện TTQT

- Điều kiện về tiền tệ thường được hiểu là sự thỏa thuận (cam kết) của các bên xuất nhập khẩu về việc sử dụng đồng tiền nào để tính toán và thanh toán, đồng thời quy định cách xử lý khi giá trị của đồng tiền đó biến động

i, Phân loại tiền tệ trong thanh toán quốc tế

* Căn cứ vào hình thái tồn tại của tiền tệ, có thể phân biệt thành hai dạng:

+ Tiền mặt: bao gồm tiền giấy và tiền kim loại của từng quốc gia riêng biệt Ngày nay, tỷ trọng tiền mặt trong thanh toán quốc tế chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng khối lượng thanh toán chung

+ Tiền ghi sổ hoặc tiền chuyển khoản: dạng tiền tệ này tồn tại dưới dạng con sốghi trên tài khoản, sổ sách kế toán tại các ngân hàng Ngày nay, tiền ghi số chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng khối lượng thanh toán chung

* Căn cứ phạm vi sử dụng của tiền tệ, có thể phân biệt ba loại tiền như sau:

+ Tiền thế giới: thuật ngữ này dùng để chỉ vai trò của vàng tiền tệ Hiện nay chưa có đồng tiền nào đóng vai trò là đồng tiền thế giới Ngày nay, vàng không được

sử dụng để tính toán và thanh toán các hợp đồng xuất nhập khẩu

+ Tiền quốc tế: là các đơn vị tiền tệ được hình thành thông qua các Hiệp định, của các tổ chức tài chính quốc tế như: SDR(Quyền rút vốn đặc biệt), EURO (đồng tiềncủa Cộng đồng Châu Âu)…

+ Tiền tệ quốc gia: là đồng tiền của mỗi quốc gia riêng biệt như: Đô la

Singapore của Singapore (SGD), đô la Mỹ của nước Mỹ (USD), đô la Canada của Canada (CAD)…

* Căn cứ vào mục đích sử dụng trong thanh toán, tiền tệ chia làm hai loại:

+ Tiền tệ tính toán: là đồng tiền để thể hiện giá cả và tính toán giá trị hàng hoá, dịch vụ giữa hai nước, do người mua và người bán thỏa thuận với nhau lựa chọn

+ Tiền tệ thanh toán: là đồng tiền được dùng để thanh toán công nợ, quyết toán giá trị hợp đồng xuất nhập khẩu khi đến hạn

- Nhân tố tác động đến việc lựa chọn đồng tiền để ghi hợp đồng:

+ Tương quan đôi bên về kinh tế và chính trị: thường chọn đồng tiền của nước mạnh về tiềm lực kinh tế Nếu hai bên tương đương thì chọn đồng tiền của nước thứ ba

+ Phụ thuộc vào tập quán và thông lệ quốc tế về sử dụng đồng tiền trong thanh toán quốc tế

+Vai trò, vị trí và uy tín của đồng tiền thanh toán trên thế giới (đồng tiền mạnh,đồng tiền chuyển đổi)

- Tuy nhiên, để đi đến quyết định sử dụng đơn vị tiền tệ nào, cần đặc biệt quan tâm tớikhả năng đảm bảo hối đoái của nó

ii, Điều kiện đảm bảo hối đoái

- Trong các hiệp định hay hợp đồng mua bán ngoại thương thường quy định các điều kiện bảo lưu nhằm đảm bảo giá trị thực tế của các khoản thu nhập khi tiền tệ lên xuống thất thường, hạn chế tối đa những tổn thất gây ra bởi sự biến động thường xuyên của tỷ giá hối đoái trên thị trường gọi là điều kiện đảm bảo hối đoái

- Có hai phương pháp chủ yếu để xác định điều kiện đảm bảo hối đoái

* Đảm bảo hối đoái theo một đơn vị tiền tệ

Trường hợp 1:

Trong hợp đồng thương mại, đồng tiền tính toán và thanh toán là một Mặt khác, chọn đồng tiền của nước thứ ba có sức mua ổn định hơn để làm đồng tiền đảm bảo và xác định tính tỷ giá giữa đồng tiền thanh toán và đồng tiền chọn Đến ngày thanh toán điều chỉnh tăng hay giảm giá trị hợp đồng một cách tương ứng với sự thay đổi của tỷ giá

Trường hợp 2:

Trong hợp đồng quy định dùng đồng tiền tính toán và thanh toán là hai đơn vị tiền tệ khác nhau.Khi thanh toán tiền, căn cứ vào tỷ giá giữa đồng tiền tính toán và thanh toán để xác định số tiền cần phải trả

* Đảm bảo hối đoái theo một “ rổ tiền tệ”

Theo cách này, hai bên thiết lập một “rổ tiền tệ’’ tức l à dùng một số đồng tiền

có sức mua ổn định để đảm bảo cho giá trị thực tế của hợp đồng Trong hợp đồng hai bên xác định tỷ giá hối đoái của các đồng tiền thành viên của rổ tiền tệ với đồng tiền của hợp đồng Đến ngày thanh toán, các tỷ giá hối đoái có sự thay đổi có nghĩa là giá trị của rổ tiền tệ đã thay đổi và do đó phải điều chỉnh lại tổng giá trị của hợp đồng

* Đảm bảo hối đoái theo rổ tiền tệ thường được tiến hành bằng 2 cách:

Cách 1: Tổng giá trị hợp đồng thương mại được điều chỉnh căn cứ vào mức bình quân tỷ lệ biến động của tỷ giá hối đoái cả “rổ tiền tệ”

Cách 2: Tổng giá trị hợp đồng được điều chỉnh căn cứ tỷ lệ biến động của bình quân tỷ giá hối đoái của cả “rổ tiền tệ” tại thời điểm thanh toán so với lúc ký kết hợp đồng

Điều kiện về thời gian thanh toán thường được thỏa thuận theo một trong ba cách thức sau đây:

i, Trả tiền trước

- Theo quy định này, bên nhập khẩu sẽ phải trả toàn bộ hay một phần giá trị hợp đồng sau khi hợp đồng đã được ký kết hoặc sau khi tổ chức xuất khẩu chấp nhận đơn đặt hàng của người nhập khẩu nhưng trước khi người xuất khẩu giao hàng

- Trong thực tiễn thương mại quốc tế, đây là hình thức tài trợ tín dụng của người nhập khẩu đối với người xuất khẩu hay còn gọi là loại hình tín dụng nhập khẩu

ii, Trả tiền ngay

- Bên mua thanh toán tiền cho bên bán ngay sau khi bên bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho cơ quan vận tải quốc tế (chưa đưa lên phương tiện vận tải) tại nơi giao hàng được chỉ định

- Bên mua thanh toán tiền cho bên bán ngay sau khi bên bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định

- Bên mua thanh toán tiền cho bên bán ngay sau khi nhận được bộ chứng từ thanh toán.

- Bên mua trả tiền cho bên bán ngay sau khi nhận xong hàng tại địa điểm quy định giao hàng trong hợp đồng

iii, Trả tiền sau

- Theo cách trả tiền này, sau một thời gian nhất định kể từ khi người xuất khẩu

đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng, thì người nhập khẩu sẽ tiến hành trả tiền

- Cách trả tiền sau thực chất là hình thức tài trợ tín dụng của ng ười xuất khẩu đối với người nhập khẩu.(Hình thức tín dụng xuất khẩu)

- Điều kiện trả tiền sau có thể được quy định theo một trong những nội dung cụthể sau đây:

+ Bên mua thanh toán cho bên bán sau một số lượng ngày nhất định, kể từ ngày nhận được thông báo của bên bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng (chưa đưa lên phương tiện vận tải) tại nơi giao hàng được chỉ định

+ Sau một số ngày nhất định đã được thoả thuận kể từ khi người xuất khẩu đã giao hàng xong cho người nhập khẩu tại nơi giao hàng được quy định

+ Việc trả tiền được tiến hành sau một số ngày nhất định tính từ ngày người nhập khẩu nhận được bộ chứng từ hàng hoá

+ Bên mua thanh toán cho bên bán sau m ột số lượng ngày nhất định, kể từ ngày nhận xong hàng

- Địa điểm thanh toán là nơi việc trả tiền được thực hiện Tùy theo sự thỏa thuận giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu mà địa điểm thanh toán có thể ở nướcngười xuất khẩu hoặc ở nước người nhập khẩu

- Bên nào cũng thích thanh toán tại nước mình Đối với người xuất khẩu nếu địa điểm thanh toán ở ngay nước mình thì việc thu tiền sẽ nhanh hơn, có điều kiện sử dụng và quay vòng vốn có hiệu quả hơn, tránh được trở ngại về quy định quản lý ngoại hối khắt khe Đối với người nhập khẩu thì tránh được sự ứ đọng vốn, tiết kiệm chi phí hơn

d Điều kiện phương thức thanh toán

- Phương thức thanh toán hiểu một cách đơn giản là: Một cách thức nhất định thông qua đó người mua trả tiền để nhận hàng và người bán nhận tiền, giao hàng Thực chất của phương thức thanh toán là một quy trình được bắt đầu từ việc khởi xướng cho tới khi kết thúc việc chi trả thông qua xử lý kỹ thuật các giấy tờ thanh toán

- Trong quan hệ mua bán ngoại thương, việc áp dụng một hình thức thanh toán

cụ thể là cần thiết đối với các bên xuất nhập khẩu vì nó trực tiếp điều chỉnh các quyền

và nghĩa vụ (trách nhiệm) của các bên liên quan

- Trong thanh toán quốc tế có nhiều phương thức thanh toán như: phương thức chuyển tiền, uỷ thác thu, tín dụng chứng từ Mỗi phương thức có những ưu, nhược điểm riêng Vì vậy, tuỳ thuộc vào mối quan hệ giữa hai bên mà lựa chọn phương thức thanh toán cho phù hợp

3 Vai trò của TTQT

a Đối với nền kinh tế

TTQT là mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân TTQT là khâu quan trọng trong giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các quốc gia khác nhau TTQT góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên sự liên tục của quá trình sản xuất và đẩy hanh quá trình lưu thông hàng hóa trên phạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT được tiến hành nhanh chóng, an toàn sẽ khiến hoạt động lưu thông hàng hóa tiền tệ giữa người mua, người bán diễn ra trôi chảy, an toàn hơn

TTQT làm tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các quốc gia, giúpcho quá trình thanh toán diễn ra nhanh chóng, an toàn, tiện lợi và giảm bớt chi phí chocác chủ thể tham gia Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, đồng thời thu hút một lượng ngoại tệ đáng kể

c Đối với ngân hàng

Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng về các dịch vụ tài chính có liên quan tới TTQT Trên cơ sở đó giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng và tạo dựng niềm tin cho khách hàng

Hoạt động TTQT làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, ngân hàng có thể thu được nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi củacác doanh nghiệp có quan hệ TTQT với các ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán

TTQT còn tạo điều kiện hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Các ngân hàng sẽ

áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT được thực hiện nhanh chóng, kịp thời

và chính xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô và mạng lưới ngân hàng

Hoạt động TTQT cũng làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại của ngân hàng, tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng, nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế, trên cơ sở đó khai thác nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của ngân hàng

Tóm lại, có thể khẳng định vai trò quan trọng của hoạt động TTQT của NHTM đối với khách hàng, nền kinh tế và bản thân ngân hàng

II Các phương thức thanh toán quốc tế

1 Phương thức chuyển tiền

a Khái niệm

Là phương thức thanh toán trong đó khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho nhười hưởng lợi tại một thời điểm nhất định trong một khoản thời gian nhất định

b Ưu điểm

ngay nếu sử dụng phương thức điện chuyển tiền

giao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt hại do nhà nhập khẩu chậm trả

 Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập khẩu vì nhận được hàng trước khi giao tiền nên không sợ bị thiệt hại do nhà xuất khẩu giao hàng chậm hoặc hàng kém chất lượng.

thanh toán theo uỷ nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) và không bị ràng buộc gì cả

c Nhược điểm

vào thiện chí của người mua Do đó, nếu dùng phương thức này quyền lợi của

tổ chức xuất khẩu không đảm bảo.Vì vậy chỉ sử dụng phương thức này trong trường hợp hai bên mua bán đã có sự tin cậy, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn nhau và thanh toán các khoản tương đối nhỏ như thanh toán chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu, chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, hoặc dùng trong thanh toán phí mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư

về nước

xuất khẩu không chuyển hàng ngay cả khi đã được thanh toán, làm cho nhà nhập khẩu rơi vào tình trạng bị động

mua cho nên thông thường họ ít khi chấp nhận trả tiền trước khi nhận được hàng

- Bất lợi cho nhà xuất khẩu bởi vì nếu nhà nhập khẩu chậm lập lệnh chuyển tiền (do gặp khó khăn về tài chính hay thiếu thiện chí thanh toán) gửi cho ngân hàng thì nhà xuất khẩu sẽ chậm nhận được tiền thanh toán mặc dù hàng hóa đã chuyển đi và nhà nhập khẩu đã có thể nhận được và sử dụng hàng hóa rồi

- Trường hợp nhà nhập khẩu không nhận hàng thì nhà xuất khẩu phải mất mất chi phí vận chuyển hàng, phải bán rẻ hoặc tái xuất

- Do đó, nhà xuất khẩu bị thiệt hại do thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất trong tương lai trong khi ngân hàng không có nhiệm vụ và cách thức gì

để đôn đốc nhà nhập khẩu nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu.

nhưng chưa nhận được hàng và đang trong tình trạng chờ đợi nhà xuất khẩugiao hàng

phương thức chuyển tiền hoặc phát hành séc để thanh toán cho người ghi sổ

b Ưu điểm

theo đó mà 2 bên sẽ ghi sổ tương ứng số tiền mà mỗi lần xuất nhập khẩu, cho đến thời hạn nhất định sẽ thanh toán số tiền sau khi đã điều chỉnh qua những lần xuất nhập khẩu trước

c Nhược điểm

trong hợp đồng phải quy định Luật áp dụng là luật nước nào

3 Phương thức nhờ thu

a Khái niệm

Là phương thức thanh toán mà nhà xuất khẩu sau khi cung cấp hàng hóa hay dịch vụ ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền nhà nhập khẩu trên cơ sở hối phiếu và chứng từ hàng hóa do nhà nhập khẩu lập

b Ưu điểm

thường được dùng khi: (1) hai bên thực sự tin cậy lẫn nhau, (2) người mua sẵn sàng thanh toán và có khả năng thanh toán, (3) điều kiện kinh tế và chính trị của nước người mua ổn định và (4) chính phủ nước người mua không có nhữngbiện pháp kiểm soát ngoại hối

xuất khẩu có được đảm bảo hơn, không bị mất hàng nếu bên nhập khẩu khôngthanh toán vai trò ngân hàng được nâng cao thêm trách nhiệm

bên tham gia nghiệp vụ theo nguyên tắc URC ràng buộc tất cả các bên tham gianhiệp vụ thừ khi có thỏa khác hoặc trái với pháp luật hay các quy định của quốc gia

c Nhược điểm

không đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu do việc nhân hàng và thanh toán tách rời nhau vì vậy chỉ được sử dụng trong thanhtoán phí hoặc nhờ thu Sec giữa các ngân hàng

chắc chắn Tuy còn giữ quyền kiểm soát hàng hóa sau khi giao hàng nhưng nếunhà nhập khẩu không nhận hàng hoặc không trả tiền

khẩu phải thanh toán phí cho cả hai ngân hàng

4 Phương thức tín dụng chứng từ

b Ưu điểm

thu hộ, chi hộ, mà còn là người đại diện bên nhập khẩu thanh toán tiền cho bên xuất khẩu, đảm bảo cho tổ chức xuất khuẩu được khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ đã cung ứng, đồng thời đảm bảo cho tổ chức nhập khẩu nhận được số lượng, chất lượng hàng hoá tương ứng với số tiền mình đã thanh toán Với những ưu điểm đó phương thức thanh toán chứng từ đã trở thành phương thức thanh toán hữu hiệu nhất cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu

có trách nhiệm thanh toán tiền hàng nếu bộ chứng từ phù hợp với nội dung trong L/C

c Nhược điểm

bước ,việc lập chứng từ đòi hỏi phải có độ chính xác cao, ít sai sót và kiểm tra chứng từ tiến hành qua nhiều bên nếu có sai sát phải sửa lại làm cho nhà nhập khẩu lâu nhận được chứng thừ thanh toán để nhận hàng, tốn kém chi phí cho việc bào quản hàng hóa ở cảng nhập khẩu; nhà xuất khẩu chập nhận được tiền thanh toán

5 Phương thức ủy thác mua

a Khái niệm

Phương thức ủy thác mua là phương thức thanh toán trong đó ngân hàng của người nhập khẩu theo yêu cầu của người nhập khẩu viết thư cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài yêu cầu ngân hàng này thay mặt mình để mua hối phiếu của người bán ký phát cho người mua Ngân hàng đại lý căn cứ điều khoản của thư ủy thác mua mà trả tiền hối phiếu, ngân hàng bên mua thu tiền của người mua và giao chứng từ cho họ

b Ưu điểm

quan hệ với các công ty kinh doanh trong và ngoài nước

và thuận tiện mau chóng hoàn vốn nhằm đảm bảo yếu tố thời cơ đối với cáccông ty kinh doanh , hoặc kịp thời tái sản xuất đối với những đơn vị sản xuất

trong nước thâm nhập vào thị trường thế giới nhanh chóng, kịp thời ,tìm đúngthị trường mà mình cần Vì là động lực để kích thích các đơn vị sản xuất kinhdoanh trong nước sản xuất các mặt hàng xuất khẩu để đem về cho đất nứơcnhiều ngoại tệ hơn nhằm phục vụ cho công cuộc đổi mới đất nước, hướngtheo công nghiệp hoá và hiện đại hó góp phần phát triển kinh tế một cáchnhanh chóng và ổn định

thâm hụt mậu dịch do nhập siêu gây ra Tạo niềm tin tưởng ở các đơn vị nhậpkhẩu máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu phục vụ công nghiệp hoá và hiện đạihoá sản xuất trong nước nhờ có các công ty nhận uỷ thác nhập khẩu có trình

độ nghiệp vụ cao khả năng chuyên môn tốt và nhất là về khả năng giao dịchđàm phán với nước ngoài và kinh nghiệm hiểu biết sâu rộng, cặn kẽ, có quan

hệ bạn hàng với nước ngoài, uy tín với nước ngoài Do vậy họ có khả năngcung ứng dịch vụ một cách tốt nhất, hiệu quả nhất mà các đơn vị nhập khẩu

uỷ thác đòi hỏi

c Nhược điểm

 Đây cũng là hoạt động hay xảy ra khiếu nại tranh chấp vì đồng bộ thống nhấtgiữa đơn vị nhận uỷ thác và đơn vị uỷ thác cũng nhiều phía nước ngoài (hoạt động ủy thác xuất nhập khẩu) Tính đồng bộ, thống nhất được thể hiện trong khi thanh toán và giao nhận hàng giữa các bên.Nếu như các bên không thực hiện một cách nghiêm chỉnh hoạt động uỷ thác thì sẽ dẫn đến việc điều chỉnh hoạt động uỷ thác vẫn còn chưa được hoàn thiện thống nhất, các văn bản của các cơ quan Bộ, ngành liên quan vẫn chồng chéo nhau vẫn còn nhiều cấp thủ tục và nhiều giấy tờ phụ thuộc vào nhiều cơ quan khác nhau.

6 Phương thức đảm bảo trả tiền

a Khái niệm

Phương thức đảm bảo trả tiền là phương thức thanh toán trong đó ngân hàng bên người mua theo yêu cầu của người mua viết thư cho người bán (gọi là thư đảm bảo trả tiền) bảo đảm sau khi hàng của bên bán đã gửi đến địa điểm của bên mua quy định, sẽ trả tiền hàng

.b Ưu điểm

hỏi khắt khe về tiêu chuẩn kỹ thuật

c Nhược điểm

III Các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình TTQT

1 Các nhân tố khách quan

a Nhân tố thuộc về môi trường trong nước:

Trình độ phát triển kinh tế: có ảnh hưởng lớn đến hoạt động thanh toán quốc tế.Với nền kinh tế có trình độ thấp hoạt động thanh toán ít phát triển, đối với nền kinh tế

có trình độ cao hoạt động thanh toán phát triển hơn

Các chính sách nhà nước: đặc biệt là các chính sách kinh tế đối ngoại có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động thanh toán quốc tế, như chính sách về tỷ giá, chính sáchngoại thương, chính sách ngoại hối

Cơ sở hạ tầng công nghệ: sự phát triển mạng lưới công nghệ thông tin của quốcgia có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động thanh toán quốc tế.

Hệ thống các ngân hàng thương mại: sự phát triển của hệ thống ngân hàng cũng như những dịch vụ của nó ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động thanh toán quốc tế, như trình độ nghiệp vụ của nhân viên, cơ sở trang thiết bị, quy trình nghiệp vụ…

Ngoài ra, số lượng các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động thanh toán Số lượng các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tăng dẫn đến nhu cầu về thanh toán lớn từ đó thúc đẩy hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu phát triển Ngược lại, số lượng các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ít thì nhu cầu về thanh toán hàng xuất nhập khẩu thấp

b Nhân tố thuộc về môi trường quốc tế:

Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế, nhưng hiện nay nhân tố được coi là ảnh hưởng nhiều nhất đó là: quá trình toàn cầu hóa và sự phát triển của công nghệ thông tin

Quá trình toàn cầu hóa và xu hướng hội nhập luôn tạo ra thách thức và cơ hội cho mọi nền kinh tế, vì thế mà các hoạt động trong nền kinh tế diễn ra rất sôi nổi, việc trao đổi mua bán giữa các quốc gia diễn ra nhiều hơn ảnh hưởng rất lớn đến hoạt độngthanh toán quốc tế Nó đặt ra yêu cầu thanh toán quốc tế cần phải đổi mới toàn diện cả

về hình thức và nội dung nghiệp vụ, cần chuyển hướng đa dạng hóa các hoạt động với

sự đổi mới công nghệ để thích ứng ngày càng cao với những yêu cầu của nền kinh tế

Mặt khác, sự phát triển của công nghệ thông tin đã có tác động tích cực đem lạinhững chuyển biến mới trong hoạt động thanh toán quốc tế Ngày nay, hoạt động thanh toán quốc tế với sự trợ giúp của công nghệ thông tin đã diễn ra ngày càng nhanhchóng, chính xác và hiệu quả hơn

Ngoài ra, hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ chịu sự chi phối của luật pháp quốc gia mà còn chịu sự chi phối của các quy chuẩn, thông lệ quốc tế các quy tắc thông lệ này rất phức tạp và thường xuyên được sửa đổi cho phù hợp với điều kiệnthương mại quốc tế nhằm giảm thiểu rắc rối và rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện giao dịch quốc tế Sự biến động về tiền tệ cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động thanh toán quốc tế

2 Các nhân tố chủ quan

Lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp: Đối với các doanh nghiệp chuyên kinh doanh xuất nhập khẩu thì hoạt động thanh toán phát triển hơn có bộ phận chuyên trách

về mảng thanh toán, trình độ nghiệp vụ thanh toán vững, quy trình chặt chẽ Đối với doanh nghiệp chuyên sản xuất thì bộ phận tham gia hoạt động thanh toán không được chú trọng phát triển bằng

Uy tín của doanh nghiệp: đây là nhân tố quan trọng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động thanh toán của công ty Nếu 1 doanh nghiệp có uy tín tốt sẽ thiết lập được mối quan hệ tốt với khách hàng và ngân hàng Từ đó góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong hoạt động thanh toán Ví dụ: người mua và người bán có mối quan hệ làm ăn thân thiết với nhau, tin tưởng nhau do đó có thể dùng phương thức thanh toán chuyển tiền-tiết kiệm chi phí, thủ tục đơn giản , nhanh Hoặc ngân hàng sẽ

dễ dàng chấp nhận chiết khấu bộ chứng từ cho những doanh nghiệp có uy tín

Trình độ nghiệp vụ của cán bộ làm công tác trong hoạt động thanh toán Đây lànhân tố tác động trực tiếp đến hiệu quả của hoạt động thanh toán tại doanh nghiệp Do

đó, cán bộ làm thanh toán quốc tế đòi hỏi phải có trình độ nghiệp vụ cao, am hiểu các thông lệ quốc tế, các quy trình thanh toán quốc tế để hạn chế rủi roc ho doanh nhiệp

và đạt được hiệu quả kinh tế cao

Mối quan hệ giữa doanh nghiệp với ngân hàng: trong hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng là người trung gian nhưng có ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động thanh toán tại doanh nghiệp Nếu có quan hệ tốt với ngân hàng, nhà xuất khẩu có thể được ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình thanh toán bằng cách: nhận được tiền hàng nhanh hơn trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ, thúc giục người nhập khẩu trả tiền Hoặc người nhập khẩu sẽ đk kí quỹ với giá trị thấp khi mở L/C Mặt khác, ngân hàng còn có vai trò thực hiện các hoạt động dịch vụ khác trong thanh toán như tư vấn cho doing nghiệp, kiểm tra bộ chứng từ…

IV Các chứng từ chủ yếu dùng trong hoạt động TTQT

1 Các nguyên tắc lập và kiểm tra chứng từ

một chứng từ khác trong cùng một lần xuất trình Một chứng từ vừa có ghi ngày lập lại vừa có ghi một ngày ký sau đó thì sẽ được coi là ngày phát hành vào ngày ký…

Chứng từ nhiều trang kèm theo hoặc phụ lục khi lập phải thể hiện được

sự gắn kết với nhau, các trang phải được xác định là bộ phận của chứng từ như đánh số liên tiếp nhau 1/3, 2/3, 3/3 hoặc chỉ dẫn đến tham khảo các trang khác trong bộ phận chứng từ (attached page, annex…)

Bản gốc và bản sao : các chứng từ được phát hành hơn một bản gốc trên

bề mặt có thể ghi chú để nhận dạng bản gốc, số thứ tự bản gốc và số lượng bản gốc xuất trình.

Sửa chữa, thay đổi chứng từ : việc sửa chữa và thay đổi chứng từ phải thể hiện là đã được xác nhận bởi người phát hành chứng từ, người được phát hành ủy quyền Những sửa chữa và thay đổi trong chứng từ đã được hợp pháp hóa, chứng thực hoặc tương tự phải thể hiện là đã được xác nhận bởi người hợp pháp hóa, chứng thực…chứng từ đó.

Cách ký chứng từ : các chứng từ phải ký : vận đơn, hối phiếu, các giấy chứng nhận, các bản kê khai Chữ ký phải là chữ ký gốc, trong một số chứng từ yêu cầu phải được ký và đóng dấu hoặc các yêu cầu tương tự thì sẽ được thỏa mãn bằng một chữ ký và có ghi rõ họ tên của người ký Khi ký chứng từ nhiều trang phải ký trên trang đầu và trang cuối trừ khi L/C hoặc bản than chứng từ có quy định riêng.

b Một số nguyên tắc khi kiểm tra chứng từ

Bề mặt của chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C tức là dữ liệu chứng từ không nhất thiết phải giống hệt nhau như khi đọc lời văn của L/C, của bản thân chứng từ nhưng phải phù hợp với điều khoản của L/C và cần phải hoàn toàn đáp ứng các yêu cầu nêu trong L/C, từ mô tả đặc điểm của hàng hóa, đến mô tả chất lượng phương thức vận tải , giao nhận.

Bề mặt của chứng từ không mâu thuẫn với nhau Ví dụ, việc mô tả hàng hóa trong vận tải đơn có thể thể hiện một cách chung chung, không nhất thiết phải giống hệt như trong hóa đơn thương mại hoặc trong L/C nhưng phải phù hợp với hai loại chứng từ này.

Chứng từ được tạo lập theo yêu cầu của UCP 600 2007 ICC, ISBP 645

2003 ICC Tức là khi lập các chứng từ này phải tuân thủ các nguyên tắc của UCP 600 2007, ISBP 645 2003 ICC Như khi lập hóa đơn phải đáp ứng được :