Rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (phân tích với ngân hàng Agribank)

Đề tài: Rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Agribank CHƯƠNG I: LÝ THUYẾT VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân h àng – ngân hàng mở thư tín dụng – theo yêu cầu khách hàng – người yêu cầu mở thư tín dụng – trả số tiền định cho người khác – người hưởng lợi số tiền thư tín dụng – chấp nhận hối phiếu d o người ký phát ph ạm vi số tiền ng ười xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng • - Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ Người xin mở th tín dụng người mua, người nhập hàng hóa người - mua ủy thác cho người khác Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín - dụng cho người nhập Người hưởng lợi thư tín dụng người bán, người xuất hay người - khác mà người hưởng lợi định Ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi Ngoài đối tượng trên, phương thức tốn tín dụng chứng từ cịn xuất thêm hai ngân hàng, ngân hàng xác nh ận loại thư tín dụng xác nhận ngân hàng tốn ngân hàng mở thư tín dụng khơng trực tiếp toán m định ngân hàng khác toán tiền cho nhà xuất 1.2 Quy trình tốn L/C Hai bên ký kết hợp đồng thương mại Bên mua làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C mở L/C cho người thụ hưởng bên bán Ngân hàng mở L/C mở L/C theo yêu cầu người mua chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người bán biết việc thư tín dụng mở Ngân hàng thông báo L/C thông báo chuyển gốc L/C cho người bán Người bán xem xét L/C so với hợp đồng để đề nghị sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh chấp nhận giao hàng Người bán lập chứng từ toán sau giao hàng gửi đến ngân hàng thơng báo để tốn Ngân hàng thơng báo chuyển chứng từ cho ngân hàng mở L/C Ngân hàng mở L/C tiến hành kiểm tra chứng từ Nếu chứng từ phù hợp với L/C tiến hành tốn cho ngân hàng thơng báo Nếu chứng từ khơng phù hợp với L/C từ chối toán trả lại chứng từ Ngân hàng thơng báo L/C ghi có báo có cho người bán 10 Ngân hàng mở L/C trích tài khoản báo nợ cho người mua 11 Người mua xem xét chấp nhận trả tiền cho ngân hàng mở L/C 12 Ngân hàng mở L/C trao chứng từ cho người mua để nhận hàng Note: Ngoài trình tốn L/C nên lưu ý số điểm sau Khi mở L/C, người mua phải ký quỹ số tiền ngân hàng (có thể lên đến 100% giá trị L/C) L/C phương thức tốn an tồn tuyệt đối ngân hàng làm việc chứng từ không xét đến chất lượng hàng hoá Bộ chứng từ đề nghị toán L/C bên thoả thuận Người bán phải cung cấp đầy đủ chứng từ phải phù hợp với L/C tốn Các loại chứng từ thường gặp: - Bill of Lading – B/L (Vận đơn); Invoice (Hoá đơn); Packing List (Bảng kê chi tiết hàng hố đóng thùng); Certificate of Origin (Giấy chứng nhận xuất xứ, nguồn gốc); Insurance Certificate (Chứng từ bảo hiểm lô hàng); Shipping Documents (Chứng từ giao hàng); Phytosanitary Certificate (Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật); Fumigation Certificate (Giấy chứng nhận hàng hố xơng khói); Trong trình kiểm tra chứng từ, phát sai sót, ngân hàng mở L/C từ chối tốn Trường hợp giải sau: - Người bán cam kết miệng với ngân hàng để tốn Cách - thực có tín nhiệm ngân hàng người bán Người bán viết thư cam kết bồi thường Người bán điện cho ngân hàng phát hành để xin phép toán Người bán chuyển sang phương thức nhờ thu 1.3 Ưu nhược điểm tốn L/C 1.3.1 Ưu điểm • Lợi ích người xuất khẩu: - NH thực tốn qui định thư tín dụng việc người - mua có muốn trả tiền hay không Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa Khi chứng từ chuyển đến NH phát hành, việc toán tiến hành - vào ngày xác định (nếu L/C trả chậm) KH đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng • Lợi ích người nhập khẩu: Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền – Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền) • Lợi ích Ngân hàng: Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ…)– đại khái có tiền – Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế 1.3.2 Nhược điểm • Đối với Người bán: - Nếu khơng xuất trình chứng từ đủ theo quy định thư tín dụng L/C khơng tốn tiền • Đối với Người mua: - Thư tín dụng L/C hoạt động độc lập, bên xuất giao đủ chứng từ ngân hàng phải tốn dù hàng hoá giao nhận hay chưa Việc gây rắc rối định cho bên nhập CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THANH TOÁN QT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK 2.1 Tổng quan ngân hàng Agribank 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng tình hình phát triển gần • Giới thiệu ngân hàng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) thành lập theo Nghị định số 53-HĐBT ngày 26/03/1988 Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) Trải qua thời kỳ phát triển với tên gọi gắn với sứ mệnh khác nhau, xuyên suốt 32 năm xây dựng phát triển, Agribank khẳng định vị thế, vai trò Ngân hàng Thương mại hàng đầu Việt Nam, đầu thực sách tiền tệ, góp phần ổn định kinh tế vĩ mơ, kiềm chế lạm phát, hỗ trợ tăng trưởng, đồng hành nghiệp phát triển nông nghiệp, nông dân, nơng thơn, có nhiều đóng góp tích cực thúc đẩy trình tái cấu kinh tế, xây dựng nông thôn bảo đảm an sinh xã hội Logo ngân hàng Agribank Thời kỳ đầu thành lập với điểm xuất phát thấp, tổng tài sản chưa tới 1.500 tỷ đồng; tổng nguồn vốn 1.056 tỷ đồng, vốn huy động chiếm 42%, cịn lại 58% vay từ Ngân hàng Nhà nước; tổng dư nợ 1.126 tỷ đồng; tỷ lệ nợ xấu 10%; khách hàng doanh nghiệp quốc doanh hợp tác xã phần lớn làm ăn thua lỗ, sáp nhập, giải thể, tự tan rã… Sau 32 năm xây dựng trưởng thành, đến nay, Agribank NHTM Nhà nước hàng đầu Việt Nam phương diện, NHTM Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Agribank có gần 2.300 chi nhánh, phịng giao dịch có mặt khắp vùng, miền, NHTM có mặt 9/13 huyện đảo, gần 40.000 cán bộ, người lao động Đến 31/12/2019, tổng tài sản đạt 1,45 triệu tỷ đồng; Nguồn vốn đạt 1,34 triệu tỷ đồng; Tổng dư nợ đầu tư đạt 1,3 triệu tỷ đồng, cho vay kinh tế đạt 1,12 triệu tỷ đồng Dư nợ lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn chiếm tỷ trọng 70%/tổng dư nợ Vốn tín dụng Agribank chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ gần triệu tỷ đồng lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Việt Nam Là ngân hàng thương mại nhà nước đóng vai trị chủ lực hệ thống ngân hàng, Agribank ln phát huy vai trò tiên phong, gương mẫu Ngân hàng thương mại Nhà nước việc dẫn dắt hệ thống tổ chức tín dụng thực thi nghiêm túc, có hiệu sách tiền tệ quốc gia chủ trương sách Đảng, Nhà nước tiền tệ, ngân hàng, sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn Agribank triển khai hiệu 07 chương trình tín dụng sách (Cho vay theo sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn; Cho vay hộ gia đình, cá nhân thơng qua Tổ vay vốn/tổ liên kết; Cho vay theo sách hỗ trợ nhằm giảm tổn thất nông nghiệp; Cho vay gia súc, gia cầm; Cho vay tái canh cà phê; Cho vay sách phát triển thủy sản; Tín dụng ưu đãi phục vụ “Nơng nghiệp sạch” hai Chương trình mục tiêu Quốc gia (xây dựng Nông thôn mới, giảm nghèo bền vững) • Tình hình phát triển gần Hoạt động kinh doanh chuyển biến tích cực, quy mơ kinh doanh mở rộng, chất lượng tín dụng ngày nâng cao Các tiêu kinh doanh tổng tài sản, dư nợ tín dụng, tổng nguồn vốn, lợi nhuận, kinh doanh dịch vụ đạt vượt kế hoạch đề ra, tỷ lệ an toàn hoạt động đảm bảo theo quy định NHNN, xử lý nợ xấu đạt nhiều hiệu tích cực… Triển khai Nghị 42 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu, cuối năm 2019, Agribank hoàn thành việc mua lại trước hạn toàn khoản nợ bán cho VAMC, đánh giá số ngân hàng có kết xử lý nợ xấu tốt hệ thống tổ chức tín dụng Gắn với sứ mệnh “tam nông” từ ngày đầu thành lập, Agribank ln khẳng định vai trị tiên phong, chủ lực thực sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn Vốn tín dụng Agribank chiếm gần 50% thị phần tín dụng nơng nghiệp, nông thôn Việt Nam Agribank tiên phong, chủ lực triển khai hiệu 07 chương trình tín dụng sách, 02 chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn giảm nghèo bền vững Riêng cho vay xây dựng nơng thơn mới, vốn tín dụng Agribank phủ kín đến 100% số xã nước Bên cạnh cung ứng tín dụng, Agribank phát triển hàng trăm sản phẩm dịch vụ, đa dạng kênh phân phối, với việc phát triển 68.000 tổ vay vốn điểm giao dịch lưu động ô tô chuyên dùng, triển khai Đề án Thẻ “tam nông”… góp phần tích cực tạo điều kiện thuận lợi để người dân khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa có hội tiếp cận với nguồn vốn dịch vụ tài ngân hàng, đẩy mạnh phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam Phát huy trách nhiệm xã hội cộng đồng, trung bình hàng năm, Agribank dành hàng ngàn tỷ đồng hỗ trợ lãi suất đối tượng ưu tiên sản xuất nông nghiệp Từ năm 2015 đến 30/6/2020, Agribank dành nguồn kinh phí 1.966 tỷ đồng triển khai hoạt động an sinh xã hội cộng đồng Hồn thành tốt nhiệm vụ trị, kinh doanh an toàn, hiệu quả, nhiều năm liên tiếp, Agribank có tên danh sách 20 doanh nghiệp nộp thuế cao nước, vị trí 142/500 ngân hàng lớn châu Á - Thái Bình Dương quy mô tài sản, Tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Moody’s lần thực xếp hạng Agribank tương đương mức tín nhiệm quốc gia, mức xếp hạng cao ngân hàng thương mại Việt Nam Với đóng góp quan trọng nghiệp phát triển nơng nghiệp, nông dân, nông thôn kinh tế, Agribank Đảng, Chính phủ, Đảng ủy Khối Doanh nghiệp Trung ương, NHNN ghi nhận, trao tặng phần thưởng cao 2.1.2 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng Agribank Agribank cung cấp dịch vụ toán quốc tế tới 164 quốc gia trải rộng khắp châu lục, Mỹ thị trường tốn chiếm thị phần lớn qua Agribank, doanh số toán năm 2018 thị trường Mỹ đạt 1.6 tỷ USD, chiếm 14.5% thị phần tổng thị trường Hiện Agribank có 40 sản phẩm tốn quốc tế bản, bảo đảm cung ứng đủ theo mặt chung thị trường Việt Nam, số sản phẩm có tính vượt trội so với ngân hàng khác như: toán biên mậu Việt - Lào qua CBPS, toán biên mậu Việt - Trung, dịch vụ chuyển tiền đa tệ, chuyển tiền Campuchia - Việt Nam qua kênh KO Thanh tốn theo phương thức chuyển tiền nước ngồi điện (TTR) chiếm tỷ trọng chủ yếu khoảng 77.3 %, tiếp tốn theo phương thức thư tín dụng chứng từ (L/C) chiếm 18.3 %, toán theo phương thức nhờ thu chứng từ chiếm 4,3% Châu Á thị trường toán xuất nhập lớn qua Agribank Tại châu Á, dịch vụ toán quốc tế Agribank tập trung số quốc gia vùng lãnh thổ Trung Quốc, Singapore, Hàn Quốc, Nhật Bản, Ấn Độ, Thái Lan, Đài Loan (Trung Quốc) Khu vực chiếm 74,35% doanh số toán xuất nhập qua Agribank đồng thời khu vực tập trung số lượng ngân hàng đại lý lớn với 412 ngân hàng Doanh số toán xuất nhập qua Agribank thị trường lại: châu Mỹ chiếm 19,6% tổng doanh số toán quốc tế Agribank qua 95 ngân hàng đại lý, châu Âu chiếm 4,47%, châu Úc chiếm 1,13% châu Phi chiếm 0,46% tổng doanh số toán xuất nhập Agribank Trong năm 2018, Agribank phối hợp triển khai chương trình tài trợ xuất nhập ưu đãi lãi suất nhằm thu hút đối tượng khách hàng doanh nghiệp xuất nhập Agribank xúc tiến, đàm phán với ngân hàng, tổ chức quốc tế để tăng cường khai thác dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, từ phát triển sản phẩm toán quốc tế; Gia tăng số lượng ngân hàng tài trợ dịch vụ UPAS L/C (Thư tín dụng trả chậm có điều khoản tốn trả ngay) gồm ngân hàng Shinhan, Habibank, DBS bank nâng tổng số ngân hàng chấp nhận tài trợ cho UPAS L/C Agribank phát hành lên 14 ngân hàng Doanh số dịch vụ chuyển tiền đa tệ năm 2018 đạt 5,2 triệu USD, tăng 182% so với năm 2017 Thị trường ngoại tệ đồng USD năm 2018 tương đối ổn định, tỷ giá trung tâm Ngân hàng Nhà nước dù điều chỉnh tăng khoảng 1,5% so với cuối năm 2017 nằm định hướng Thủ tướng Chính phủ ổn định tỷ giá (chỉ tăng tối đa 2%) Cùng với ổn định thị trường diễn biến tỷ giá, hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank năm 2018 tiếp tục giữ đà tăng trưởng tốt Doanh số mua bán ngoại tệ toàn hệ thống đạt 58 tỷ USD, tăng 6% so với năm 2017, góp phần tạo nguồn cung ngoại tệ USD đảm bảo phục vụ nhu cầu dự trữ bắt buộc đáp ứng nhu cầu chuyển tiền, toán khách hàng Doanh số mua bán ngoại tệ với khách hàng tăng 59% so với kỳ Đến ngày 31.12.2019, Agribank trì sử dụng hiệu 40 sản phẩm dịch vụ từ ngân hàng đại lý góp phần hỗ trợ chi nhánh nguồn sản phẩm dịch vụ đa dạng đáp ứng yêu cầu khách hàng, tăng thu phí dịch vụ Do đó, hoạt động TTQT Agribank năm 2019 phát triển ổn định, thu phí TTQT tồn hệ thống đạt 297,2 tỷ VND, tăng 6,76% so với năm ngoái; đặc biệt hoạt động toán thương mại biên giới (TTBG) Agribank tăng trưởng đáng kể; doanh số xuất, nhập TTBG năm 2019 tăng 37% so với năm ngối, trì ưu cạnh tranh so với ngân hàng thương mại khác khu vực biên giới Đặc biệt, TTBG với thị trường Trung Quốc đạt 27.856 tỉ VNĐ, tăng 41% so với năm 2018 2.2 Thực tiễn toán L/C ngân hàng Agribank 2.2.1 Các quy định nội tốn L/C Agribank • Nguyên tắc hoạt động toán quốc tế Agribank Điều 2, Quyết định số 1998/QĐ-NHNo-QHQT ngày 15 tháng 12 năm 2005 Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) việc Ban hành Quy định quy trình nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Quyết định số 858/QĐNHNo-QHQT ngày 29/6/2007 Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam việc sửa đổi bổ sung quy định 1998/QĐ-NHNo-QHQT quy định nguyên tắc hoạt động toán quốc tế Agribank sau: Tất hoạt động toán quốc tế phải tuân thủ: - Các quy tắc, thông lệ điều kiện thương mại quốc tế phòng thương mại quốc - tế (ICC) ban hành dẫn chiếu áp dụng làm nguồn luật điều chỉnh Các điều ước quốc tế mà Việt Nam bên ký kết gia nhập hiệu lực - thi hành Các quy định luật pháp, phủ Việt nam, Ngân hàng Nhà nước Việt nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo) • Quy định đơn vị hệ thống tham gia cung ứng dịch vụ toán L/C Sở Giao dịch, chi nhánh phép hoạt động toán quốc tế theo Quyết định số 388/HĐQT-QHQT ngày 05/9/2005 Hội đồng Quản trị NHNo ban hành quy định quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối hệ thống NHNo theo văn chấp thuận Tổng Giám đốc NHNo có trách nhiệm: - Trực tiếp giao dịch với khách hàng; lập, xử lý chứng từ nghiệp vụ toán quốc - tế theo quy định Chịu trách nhiệm định nghiệp vụ tốn quốc tế 10 Tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất Sở giao dịch Ngân hàng Agribank (Nguồn: Báo cáo kinh doanh Ngân hàng Agribank) Trong hoạt động toán quốc tế Agribank rủi ro lỗ chứng từ phát sinh nguyên nhân cán chưa tuân thủ quy trình kỹ thuật, việc kiểm tra chứng từ không cẩn thận, lập thiếu chứng từ, thiếu nội dung, thời gian chậm Chủ yếu lỗi chứng từ xuất trình thiếu số lượng, muộn thời gian, không đủ nội dung, + Rủi ro người mở L/C khả toán: Rủi ro gặp ngân hàng Agribank Bởi mức ký quỹ thực mở L/C lớn cho khách hàng ln 100% Cịn với khách hàng quen thuộc mức ký quỹ 10% đến 20% thực nhiều giao dịch nên đáng tin cậy Với mức ký quỹ an toàn cho ngân hàng nên thiệt hại nhỏ Tuy nhiên, mức ký quỹ 100% đảm bảo cho ngân hàng tránh rủi ro lại gây khó khăn cho khách hàng việc huy động nguồn vốn lớn để quỹ hàng chưa đến chưa đưa vào lưu thông trở ngại lớn cho việc kinh doanh doanh nghiệp + Thiệt hại việc bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm: Đây hình thức tín dụng mà ngân hàng cấp cho người nhập Bằng uy tín mình, ngân hàng Agribank đứng bảo lãnh hối phiếu kỳ hạn Tuy nhiên số doanh nghiệp biến thành nguồn vốn tín dụng dài hạn, lợi dụng tiền bán hàng trả chậm quay vòng, sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến khả toán cho người xuất đến hạn Trong vài năm trở lại đây, rủi ro có xu hướng gia tăng, ngân hàng Agribank chịu nhiều thiệt hại việc bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm 2.2.3 Một số vụ việc điển hình Agribank Vụ việc 1: Trong năm 2019, Ngân hàng Bank Negara Indonesia (Persero) – ngân hàng thông báo cho người xuất gỗ chò xẻ hộp Persero gửi hai chứng từ đòi tiền trị giá 682.000 USD cho Agribank – Chi nhánh Nam Hà Nội – Ngân hàng mở L/C Khi nhận hai chứng từ trên, Chi nhánh Nam Hà Nội phát chứng từ có lỗi, khơng phù hợp với yêu cầu L/C Tuy nhiên sau nhiều lần gửi điện liên lạc, Persero thể thái độ khơng bình thường việc cung cấp thơng tin thị liên quan đến 17 chứng từ Sau kiểm tra quan liên quan, biết khơng có lơ hàng vận chuyển cảng Hải Phòng (cảng Việt Nam nhận hàng) theo nội dung vận đơn chứng từ nói Hồn tồn khẳng định khơng có hàng chứng từ giả mạo Vụ việc 2: Cuối năm 2019 doanh nghiệp Đồng Nai đề nghị Agribank mở L/C trị giá triệu USD nhập phân bón từ Campuchia với giá 150 USD/tấn giao Cảng Sài Gịn Điều phát giả vì: + Giá phân UREA lúc thị trường giới 195-200 USD/tấn + Campuchia quốc gia xuất phân bón + Luật lệ Campuchia sơ khai Agribank kiên từ chối biết chấp nhận mở L/C phải gánh chịu hậu nói Vụ việc 3: Năm 2019, doanh nghiệp nhà nước A mở L/C Agribank để nhập lơ hàng bình tro đá từ Campuchia, trị giá USD 400,000.00 với mục đích tạm nhập để tái xuất theo đơn đặt hàng công ty Indonesia Công ty Indonesia yêu cầu phải có giấy xác nhận đại diện cơng ty Việt Nam trước xuất hàng Tuy nhiên đến nhập xong lơ hàng khơng thể liên lạc để có xác nhận phía đại diện Indonesia Cơng ty A nhận nợ Agribank để toán cho phía Campuchia lơ hàng khơng xuất khơng bán lơ hàng khó bán thị trường Hậu cơng ty A bị phá sản, nợ Agribank bị hạn đến năm 2005 xử lý xong Vì trước chấp nhận phát hành L/C Agribank cần áp dụng quy trình thẩm định khách hàng chặt chẽ giống việc cấp tín dụng cho khách hàng Vụ việc 4: Cơng ty Hịa Bình Việt Nam ký kết hợp đồng nhập TV với công ty A Hàn Quốc L/C mở Ngân hàng Agribank với điều khoản cho phép toán nhiều lần, giao hàng đợt tháng 6,7,8 năm 2018 với trọn vận đơn gốc đầy đủ Ngân hàng thông báo H Hàn Quốc Sau chuyến giao hàng vào tháng 6,7 Ngân hàng Agribank toán cho người hưởng lợi Công ty A Tuy nhiên, vào lần giao hàng thứ 3, Ngân hàng Agribank kiểm tra chứng từ phát có sai sót B/L có ghi “đã xếp hàng” (on board) không ghi rõ “ngày xếp hàng” Cơng ty Hịa Bình nhận thấy giá TV có xu hướng giảm vào tháng nên yêu cầu ngân hàng từ chối 18 toán Ngân hàng thông báo H cho rằng, lần trước B/L có lỗi Agribank chấp nhận tốn Việc khơng tốn Ngân hàng Agribank lần hành động không quán yêu cầu Ngân hàng Agribank phải trả tiền Theo điều 20 UCP 600, khơng ghi ngày giao hàng ngày phát hành vận đơn coi ngày giao hàng Trong trường hợp này, Ngân hàng Agribank phát việc không ghi ngày giao hàng khơng có lỗi khơng ghi ngày phát hành vận đơn Như vậy, Ngân hàng Agribank làm sai 2.3 Một số trường hợp rủi ro sử dụng phương thức LC số NHTM khác 2.3.1 Rủi ro tốn chứng từ giả, chứng từ khơng trung thực, mâu thuẫn hàng hóa chứng từ Đây ví dụ mà ngân hàng Liên Việt gặp phải tháng 10 năm 2019 Là ngân hàng thành lập nên kinh nghiệm việc kiểm tra chứng từ cịn hạn chế Trường hợp là: Một doanh nghiệp nước A muốn chuyển lô hàng cho doanh nghiệp B thành phố Hồ Chí Minh Và nhiệm vụ Liên Việt với khách hàng mở L/C cho doanh nghiệp A Khi tiến hành mở L/C, Liên Việt có nghi ngờ việc mơ tả chất lượng hàng hố doanh nghiệp A yêu cầu doanh nghiệp A kiểm tra hoàn thành lại giấy tờ Khi hoàn thành sơ xuất nhân viên phịng tốn nên lỗi hồ sơ, giấy tờ doanh nghiệp A không phát Liên Việt tiến hành toán cho doanh nghiệp B Đến doanh nghiệp B khiếu nại chất lượng hàng hố khơng hợp đồng, Liên Việt phải đứng chịu hoàn toàn trách nhiệm trường hợp Như học cho NHTM mà không riêng với Liên Việt là: Đưa yêu cầu chặt chẽ, thống nội dung hình thức chứng từ, không yêu cầu chung chung: - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hóa phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu (đối với lơ hàng có giá trị lớn) 19 - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc (bản chính) Hố đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hóa đơn lãnh (Consular invoice) Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất cấp Giấy chứng nhận số lượng phải có kiểm tra, giám sát đại diện phía - đại diện thương mại Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra (Certificate of inspection) 2.3.2 Rủi ro đạo đức kinh doanh Công ty thép Việt Nam ký hợp đồng nhập thép công ty xuất A (Nga) Số lượng 20,000 cuộn, trọng lượng: 500kg/cuộn Tổng số 10,000 +/- 5% Cảng đến cảng Hải Phịng Cơng ty thép Việt Nam viết đơn xin mở L/C tới ngân hàng Techcombank yêu cầu mở L/C cho công ty A hưởng lợi với nội dung hợp đồng thiếu chi tiết trọng lượng cuộn 500kg Ngân hàng Techcombank mở L/C đơn (cũng thiếu trọng lượng cuộn) Tàu đến cảng Hải Phòng giao đủ 20,000 cuộn, cảng vụ thấy tàu nhiều chủng loại yêu cầu giám định Trọng lượng bình quân cuộn 369kg/cuộn, người bán giao hàng, lập chứng từ phù hợp L/C tốn Song cịn thiếu: 131 kg/ cuộn tương đương với 2620 tấn/ tổng số Theo ví dụ ta thấy trách nhiệm hoàn toàn thuộc người mua Và ngân hàng khơng có sai phạm Tuy nhiên quan hệ khách hàng người mua người bán có trách nhiệm hợp đồng, việc giao nhầm thuộc lỗi cố ý người bán Đây cho hành vi lừa đảo, cố ý làm sai L/C mở ngân hàng Techcombank không ghi rõ trọng lượng cuộn 3.2.3 Rủi ro doanh nghiệp chưa hiểu rõ chất thư tín dụng Lagergren, hãng kinh doanh sản phẩm nội thất lớn Thuỵ Điển, bán lơ hàng đồ gỗ cho tập đồn Cadtrak Furniture Co.Ltd Đài Loan Về phần mình, theo thoả thuận hai bên, Cadtrak mở ngân hàng thư tín dụng L/C để chuyển nhượng số tiền hàng trị giá 760.000 USD cho Lagergren qua ngân hàng Thuỵ Điển Theo thoả thuận hai bên, hàng giao thành hai chuyến, 20 chuyến cách muộn 20 ngày Tiền hàng toán làm hai lần việc tốn qua L/C tn theo UCP500 Có hai điều kiện quy định cho thư tín dụng Thứ nhất, ngân hàng Đài Loan tiến hành toán nhận đầy đủ vận đơn đường biển xếp hàng hoàn hảo Thứ hai, ngân hàng Thuỵ Điển phải đợi giấy chấp nhận hàng ngân hàng Đài Loan Cadtrak cấp Giấy cấp sau có thơng báo Cadtrak họ nhận hàng hàng quan y tế Đài Loan cảng chấp nhận Sau hàng đến Đài Loan, ngân hàng Thuỵ Điển gửi chứng từ chuyến hàng cho Cadtrak bị Cadtrak từ chối với lý thời gian hai chuyến giao hàng vượt 20 ngày Ngân hàng Thuỵ Điển không chấp nhận điều Do vậy, ngân hàng thuyết phục Cadtrak chấp nhận điều không nguyên tắc Sau cùng, Cadtrak chấp nhận thời gian giao hàng 20 ngày bảo lưu ý kiến từ chối với lý đợi chấp nhận lô hàng Bộ Y tế Đài Loan, quan mà công ty Cadtrak nộp đơn xin kiểm tra hàng Sau khơng lâu, Cadtrak thơng báo họ thức từ chối hàng Lagergren Cơ quan Y tế Đài Loan cảng phát nguy mối mọt lô hàng đồ gỗ Lagergren lập luận rằng, biên Cơ quan y tế khơng có dịng chữ bác bỏ sản phẩm Tuy nhiên, Cadtrak giữ nguyên quan điểm với nhận định rằng: “theo thông lệ, hàng đồ gỗ phải đủ độ tin cậy để lưu kho vòng 12 tháng” Cadtrak cho sản phẩm mà họ đặt không đảm bảo chất lượng khăng khăng không chấp nhận lơ hàng Về phía Lagergren, hãng có đơn kiện gửi Uỷ ban trọng tài quốc tế (Unctad) mà hai bên lựa chọn giải có tranh chấp Đơn kiện ghi rõ Cadtrak từ chối không cách chứng từ yêu cầu toán khoản tiền hàng cộng lãi suất hàng năm 13% Trước hết, Uỷ ban trọng tài cho lý mà hàng chưa thuộc quyền sở hữu Cadtrak – người mở thư tín dụng, họ từ chối lơ hàng hàng đến 21 nơi Quyết định phải đưa tình liệu điều kiện “hàng hố nhận người mở thư tín dụng” thỏa mãn hay chưa? Tiếp đó, Uỷ ban trọng tài định nghĩa chất thư tín dụng cách mà người ta phải hiểu nó: “Thư tín dụng cam kết chắn ngân hàng mở thư tín dụng toán toán điều kiện thư tín dụng thỏa mãn, thư tín dụng dùng để tốn (Điều 3: Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ)” Bản chất thư tín dụng người bán chắn tốn xuất trình chứng từ Một đặc tính tín dụng chứng từ tính hình thức Các chứng từ xuất trình không Sự mập mờ không chấp nhận Một tín dụng chứng từ khơng thể hiểu theo luật quốc gia mà bên khơng có thỏa thuận, thư tín dụng phải hiểu theo thông lệ áp dụng cho đối tượng thương mại quốc tế Một đặc tính thư tín dụng việc tốn phương thức tín dụng chứng từ khơng phụ thuộc vào ý muốn chủ quan bên Chỉ cần điều kiện thư tín dụng thỏa mãn người hưởng lợi xuất trình chứng từ việc toán thực Cadtrak lập luận trường hợp này, với việc hàng giao không người mở thư tín dụng chấp nhận nên điều kiện “hàng nhận người mở thư tín dụng” không thoả mãn Nhưng theo tài việc thư tín dụng có tốn hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người mở thư tín dụng (người mua) Việc hiểu điều kiện “hàng nhận người mở thư tín dụng” mâu thuẫn với mục đích thư tín dụng chứng từ Theo đó, việc tốn khơng phụ thuộc vào thiện ý hay ý chí chủ quan Cadtrak Ở đây, hàng Lagergren khơng có sai phạm theo thoả thuận hai bên, mà việc hạn sử dụng hàng hố Cadtrak khơng kiểm chứng từ trước, hãng khởi kiện vi phạm hợp đồng khơng thể từ chối tốn Điều có nghĩa vào lập luận Cadtrak hồn tồn khơng an tồn cho Lagergren Như rõ ràng Cadtrak sai từ chối việc toán việc cho phép toán cho Ngân hàng Thuỵ Điển Bởi vậy, Uỷ ban trọng tài định Lagergren 22 hưởng số tiền hàng cộng với mức lãi suất 13%/năm thời gian toán hạn Qua vụ việc trên, ta nhìn thấy thực tế rằng, phương thức tốn an tồn nguy rủi ro xuất Để tránh rủi ro, ta cần nghiên cứu kỹ lưỡng đối tác quy định pháp luật phương thức toán áp dụng 2.3.4 Rủi ro lựa chọn hãng tàu khơng uy tín, hư hỏng hàng hóa xếp dỡ hàng khơng quy định - Công ty Hapos Úc ký thỏa thuận mua hàng với đối tác Nhật Bản, thoả thuận hợp đồng Hapos đối tác Nhật Bản lựa chọn hãng tàu vận chuyển Hapos đinh ninh đợi hàng về, việc bất ngờ xảy ra, tàu hãng tàu trên đường từ Nhật đến Úc bị hải quan bắt giữ có vận chuyển hàng cấm hàng chưa kê khai hải quan kết tất hàng hoá mà Hapos đặt bị tịch thu ln - Có trường hợp DN nhập hàng từ nước ngồi mở L/C tốn VCB Hải Phịng Tiền hàng tốn (vì chứng từ bên mua bán đầy đủ), DN liên hệ, phía hãng tàu nói tàu chở hàng xuất cảng, liên hệ lần thứ báo tàu chạy rồi, liên hệ lần hãng tàu biến DN toán 2,5 triệu USD hàng nhập tàu chở hàng biến - ngày 31-8-2026, hãng tàu Hanjin(Hàn Quốc) đệ đơn xin phá sản Khi Hanjin tuyên bố phá sản, cịn khoảng 540.000 container hàng hóa mắc kẹt Sự việc lại diễn vào thời điểm sôi động năm hoạt động vận tải biển tồn cầu nhằm vận chuyển hàng hóa phục vụ cho kỳ nghỉ cuối năm Vụ việc khiến chuỗi cung ứng sản phẩm từ tivi đến mặt hàng tiêu dùng khác bị gián đoạn Hanjin hãng tàu bỏ vốn vào thị trường cảng biển Việt Nam Nhiều DN Việt sử dụng dịch vụ hãng tàu Hanjin có nhiều hoạt động Việt Nam năm qua 23 - Trong tháng năm 2020, tàu APL ENGLAND làm thất lạc 40 container sập 74 container hành trình Thuyền trưởng tàu bị quy trách nhiệm nhiều container không chằng buộc phù hợp nhiều phận chằng buộc bị phát hư hỏng, rỉ sét nặng - Như vậy, qua số vụ việc kể ta thấy rằng, lựa chọn hãng tàu khơng uy tín khơng tìm hiểu kĩ trước th vận chuyển hàng hóa gặp rủi ro khó tránh khỏi Trong trường hợp trên, hàng hóa khơng đến với người nhập người nhập buộc phải nhận hàng dù hàng hóa bị hư hỏng (vì tốn tiền kí vào hối phiếu) người nhập phải chịu tổn thất bị trắng lô hàng 2.3.5 Rủi ro đối tác khơng cung cấp hàng hóa - Cơng ty Simac Anh, công ty chuyên sản xuất đồ gỗ nội thất, nhập gỗ từ hãng Latel Pháp Cuộc mua bán giới thiệu thông quan số thông tin Internet Do lúc cần gỗ gấp nên Simac nhanh chóng thỏa thuận nhập với Latel Họ thỏa thuận toán theo L/C, vội vàng nên Simac chưa đề cập kỹ nội dung cụ thể L/C mà nhanh chóng chuyển tiền cho Latel theo L/C thơng qua ngân hàng Simac định Nhưng rồi, tiền gửi đi, chưa thấy hàng Tìm hiểu kỹ Simac vỡ lẽ Latel công ty ảo mạng, thật - Tập đồn Nestle có nhập bơ từ hãng Latel Na Uy để sản xuất loại sữa giàu dinh dưỡng Cuộc mua bán giới thiệu thông quan số thông tin Internet Do lúc cần nguyên liệu gấp nên Nestle nhanh chóng thoả thuận hợp đồng nhập với Latel Họ thỏa thuận tốn theo L/C, vội vàng nên Nestle chưa đề cập kỹ nội dung cụ thể L/C mà nhanh chóng chuyển tiền cho Latel theo L/C thông qua ngân hàng Nestle định Nhưng rồi, tiền gửi mà hàng chưa thấy Tìm hiểu kỹ Nestle vỡ lẽ rằng, Latel cơng ty ảo mạng, khơng có thật 24 Những việc lừa đảo qua hình thức tốn L/C không gặp nhà nhập nhẹ tin, giao dịch nhà nhập tiền lẫn hàng chủ quan khơng tìm hiểu đối tác trước giao dịch 2.4.1 Nguyên nhân khách quan Một là, kinh tế thị trường doanh nghiệp ngân hàng thương mại (NHTM) phải hoạt động môi trường đầy biến động với cạnh tranh cao chịu chi phối lớn quy luật cung – cầu, quy luật cạnh tranh, … Chính nên thường xuyên đối mặt với rủi ro từ nhiều phía Có giá thay đổi, thay đổi sách, luật lệ, hay cơng nghệ lạc hậu, khả quản lý điều hành yếu kém, khủng hoảng tài chính… gây phản ứng dây chuyền khiến doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ kinh doanh, chí phá sản Hai là, nguyên nhân dẫn đến biến cố trị, xã hội kinh tế… quốc gia: Những mâu thuẫn sắc tộc, đảng phái, tôn giáo; biểu tình, đình cơng, bạo động chiến tranh đe dọa ổn định nội quốc gia, dẫn đến xung đột xã hội Hay vĩ mơ mặt tài vấn đề nợ nước ngồi chồng chất khiến phủ nước nhập buộc phải đưa biện pháp, sách bảo hộ hàng nước họ, cấm toán hay chuyển ngoại tệ ngoại hối nước Trường hợp xấu nhất, dự trữ ngoại hối mức thấp cán cân toán quốc tế quốc gia bị thâm hụt nặng nề, khiến cho phủ nước nhập buộc đưa biện pháp cấp bách dừng tốn với nước ngồi Ba là, mơi trường pháp lý luật pháp quốc gia khác nhau, TTQT lựa chọn phương thức toán L/C theo UCP 600, song nhiều nước khác nhau, giao dịch bị điều chỉnh, chi phối hệ thống luật pháp quốc gia UCP luật pháp quốc gia tạo thành hành lang pháp lý cho giao dịch L/C NHTM nói chung tham gia TTQT Tuy nhiên, mức độ vận dụng UCP nước vào thực tiễn khơng giống nhau, phải tùy thuộc vào pháp luật nước Luật quốc gia thơng thường tơn trọng đối đầu với thơng lệ quốc tế, khơng phải hồn tồn khơng có mâu thuẫn Nếu có khác biệt chí đối nghịch với UCP luật quốc gia 25 chiếm ưu phải tuân thủ Quan điểm ICC (Phòng thương mại quốc tế) UCP (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) làm thay đổi luật quốc gia, tranh chấp có tốt tịa án xem xét phán Vì rủi ro pháp lý không tránh khỏi Bốn là, môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT thiếu chưa đồng Việt Nam Mặc dù luật ngân hàng ban hành có hiệu lực, chưa có luật ngoại hối, luật hối phiếu, luật séc Các văn hành chồng chéo, liên tục có thay đổi, khơng thống gây khó khăn cho NHTM việc áp dụng quy định, điều luật vào thực tiễn, khiến hiệu hoạt động khơng cao Việt Nam chưa có văn thức quy định rõ ràng hoạt động TTQT nói chung Thanh tốn L/C nói riêng, quy định hướng dẫn áp dụng thông lệ quốc tế UCP, INCOTERMS, khiến hoạt động TTQT chưa thực bảo vệ hành lang pháp lý có rủi ro xảy 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, thơng tin khơng xác Ngân hàng thiếu thơng tin xác khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín, tính trung thực đối tác Dẫn đến việc đưa định sai lầm gây nên rủi ro toán Đặc biệt phương thức tốn tín dụng chứng từ theo UCP 600 quy định việc tốn dựa hồn tồn vào chứng từ tốn, mà khơng vào thực trạng hàng hóa Sự tách biệt tốn theo chứng từ hàng hóa tạo kẽ hở cho số tổ chức, cá nhân tiến hành lừa đảo Có thể nhà nhập lừa đảo lập nên LC giả, nhà xuất làm giả chứng từ hai liên kết với để lừa đảo, chiếm đoạt tiền ngân hàng, mà rủi ro đạo đức tồn Thứ hai, trình độ ngoại thương tốn quốc tế bên tham gia yếu nên chưa nắm bắt hết yêu cầu khắt khe L/C, quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 600), dẫn đến sai sót q trình giao dịch từ lúc soạn thảo ký kết hợp đồng ngoại thương lập chứng từ tốn Đặc biệt có trường hợp ngân hàng khơng thực theo UCP mà thư tín dụng dẫn 26 chiếu Ngồi phải kể đến trình độ nghiệp vụ ý thức thực nghiệp vụ thành viên tham gia thiết lập hồ sơ tốn văn có liên quan Thứ ba, chưa có mối liên kết chặt chẽ phịng ban, đặc biệt phòng kinh doanh tốn quốc tế việc tìm hiểu thơng tin khách hàng Đây lý thơng tin khơng cân xứng giữ khách hàng ngân hàng Hơn nữa, có mối liên kết chặt chẽ này, nhiều rủi ro tốn tín dụng chứng từ hạn chế, đặc biệt rủi ro tác nghiệp - loại rủi ro nghiệp vụ toán L/C Thứ tư, phương thức toán LC, nghĩa vụ kiểm tra chứng từ toán tiền hàng cho người bán thuộc ngân hàng phát hành LC Vì vậy, trình kiểm tra chứng từ, bất cẩn thiếu trách nhiệm đến từ số giao dịch viên không rà sốt kỹ lưỡng thơng tin, kiểm tra tính xác dễ gây đến rủi ro cho ngân hàng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GIẢM RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK 3.1 Giải pháp từ phía nhà nước Thứ nhất, Chính phủ cần hỗ trợ cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất đầu sản phẩm, biện pháp hỗ trợ xây dựng thương hiệu cho hàng hóa Việt Nam, phủ quảng cáo sản phẩm Việt Nam qua quan hệ hợp tác phủ, … Các doanh nghiệp phát triển bền vững nhân tố giúp ngân hàng nhà nước phát triển bền vững dịch vụ tốn quốc tế Thứ hai, Chính phủ cần có sách tiền tệ, tín dụng phù hợp Về tỷ giá hối đối, hướng đến sách tỷ giá hối đoái linh hoạt theo hướng gắn với rổ đồng tiền đối tác thương mại, đầu tư quan trọng Việt Nam Ngân hàng nhà nước cần can thiệp thị trường đáp ứng nhu cầu ngoại tệ thiết yếu đất nước, hỗ trợ để bình ổn thị trường tiền tệ 27 Thứ ba, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sở hạ tầng đại phục vụ cho phát triển kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Đầu tiên phải kể đến văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tổ chức kinh tế Cần xây dựng hệ thống văn pháp lý thống quan khác điều chỉnh hoạt động cụ thể Nội dung văn điều chỉnh cần rõ ràng phải có hướng dẫn chi tiết, doanh nghiệp thực hoạt động đọc văn pháp lý điều chỉnh Cần xây dựng sở liệu văn pháp lý để doanh nghiệp ngân hàng tiếp xúc dễ dàng, thuận tiện cho hoạt động kinh doanh Thứ tư, thông qua lãnh quán, đại sứ quán, tham tán thương mại Việt Nam, hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng đặc điểm pháp lý quốc gia để giảm rủi ro cho doanh nghiệp ngân hàng Chính Phủ cần hỗ trợ cho doanh nghiệp ngân hàng vụ tranh chấp thương mại Thứ năm, Chính Phủ cần nâng cao cơng tác kiểm toán, kế toán doanh nghiệp, giúp ngân hàng có số liệu xác, minh bạch tình hình tài doanh nghiệp 3.2 Giải pháp từ phía ngân hàng * Tổ chức tốt Bộ phận toán quốc tế chi nhánh thực giải pháp hạn chế rủi ro vai trị cụ thể Bộ phận tốn quốc tế phận trực tiếp thực nghiệp vụ tạo chất lượng tốn quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Như vậy, giải pháp Agribank cần thực tổ chức tốt Bộ phận toán quốc tế chi nhánh Hiện nay, chi nhánh đặc thù số lượng tốn tín dụng chứng từ khơng nhiều nên nhân viên tốn quốc tế thường quản lý số công ty định, thực tất dịch vụ toán quốc tế phát sinh cơng ty có nhu cầu Bên cạnh đó, nhân viên cịn thực việc chăm sóc khách hàng nên nhân viên khó tập trung vào nghiệp vụ * Các giải pháp hạn chế rủi ro Agribank ngân hàng phát hành thư tín dụng 28 Theo đánh giá chi nhánh, khả xảy rủi ro Agribank ngân hàng phát hành cao đứng sau vai trò ngân hàng chiết khấu Bên cạnh đó, doanh số tốn quốc tế nhập Agribank chiếm 70% tổng doanh số tốn quốc tế nên có nhiều khả xảy rủi ro cho Agribank vai trò ngân hàng phát hành Để hạn chế rủi ro trên, Agribank cần thực giải pháp sau: Thứ nhất, xem xét điều kiện trước phát hành thư tín dụng Thẩm định tình hình tài chính, uy tín cấp hạn mức mở thư tín dụng cho khách hàng Tại Agribank trừ trường hợp khách hàng phát hành thư tín dụng ký quỹ 100% đảm bảo số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, nhân viên tín dụng khơng phải thẩm định tình hình tài khách hàng Các trường hợp ký quỹ 100% nhân viên tín dụng thẩm định tình hình tài chính, uy tín, tài sản đảm bảo… Để phòng ngừa rủi ro xảy phát sinh từ người yêu cầu mở thư tín dụng, việc thẩm định khách hàng phải thực cẩn thận theo quy định Agribank Thứ hai, cấp hạn mức mở thư tín dụng khách hàng có đủ khả tài chính, nhân viên tín dụng phải ý đến uy tín khách hàng, có doanh nghiệp khả tài tốt trì hỗn việc nộp tiền toán hàng chưa đến Việt Nam dù chứng từ nhập hoàn toàn hợp lệ Tùy vào tình hình khách hàng, điều kiện thị trường mặt hàng nhập mà đề xuất mức ký quỹ phù hợp Mặc dù chứng từ hàng hóa nhập tài sản đảm bảo phát hành thư tín dụng Agribank hạn chế tối đa việc trả nợ thay cho khách hàng vay bắt buộc xử lý hàng hóa nhập để bù đắp Bởi vì, việc nhận hàng bán hàng hóa thuộc thư tín dụng nhập nhiều thời gian chi phí Agribank Có trường hợp ngân hàng phát hành khơng bán hàng hóa nhập để thu hồi khoản trả thay cho khách hàng hàng hóa khơng chất lượng, người thụ hưởng khơng giao hàng hay hàng hóa nhập khơng tiêu thụ thị trường nước Để xét cấp hạn mức mở thư tín dụng xét duyệt mức ký quỹ mở thư tín dụng phù hợp, nhân viên tín dụng phải có đủ kiến thức ý thức tuân thủ quy định Agribank * Các giải pháp hạn chế rủi ro Agribank ngân hàng xác nhận thư tín dụng 29 Xác nhận nghiệp vụ Agribank chưa thực bốn nghiệp vụ phương thức tốn tín dụng chứng từ Khách hàng yêu cầu xác nhận thường ngân hàng phát hành thư tín dụng nên rủi ro xảy so với hai nghiệp vụ phát hành chiết khấu thư tín dụng Đây nghiệp vụ có mức phí cao, ngân hàng xác nhận thường ngân hàng có uy tín người thụ hưởng tin tưởng Thế nên Ngân hành Nhà nước Việt Nam thường ngân hàng thực nghiệp vụ khách hàng có yêu cầu Trong tương lai gần, Agribank hi vọng nhanh chóng đưa nghiệp vụ vào gói dịch vụ Vì vậy, Agribank cần nâng cao uy tín đồng thời thực biện pháp hạn chế rủi ro nhằm mở rộng nghiệp vụ góp phần mở rộng thị trường tốn quốc tế Kiểm tra uy tín ngân hàng phát hành trước xác nhận Để hạn chế rủi ro ngân hàng phát hành thư tín dụng bị khả toán hay phá sản cần phải xem xét đến uy tín ngân hàng phát hành trước xác nhận thư tín dụng * Các giải pháp hạn chế rủi ro Agribank ngân hàng chiết khấu thư tín dụng Theo đánh giá chi nhánh rủi ro thực tế phát sinh, Agribank ngân hàng chiết khấu chứng từ rủi ro có khả xảy cho Agribank nhiều Vì vậy, chi nhánh cần ý đến giải pháp sau: Kiểm tra chứng từ Ở khâu kiểm tra chứng từ thực tốt có khả phịng ngừa rủi ro ngân hàng phát hành bắt điểm không phù hợp không tuân theo UCP ISBP bất đồng với ngân hàng phát hành điểm không phù hợp; rủi ro người mua khả tốn hay khơng có thiện chí tốn nguyên nhân để ngân hàng phát hành cố tình tìm điểm không phù hợp nhằm từ chối chứng từ; rủi ro xảy chiết khấu chứng từ không phát điểm không phù hợp Tìm hiểu người nhập khẩu, ngân hàng phát hành nước nhập Để hạn chế rủi ro xảy người nhập khẩu, ngân hàng phát hành nguyên nhân bất khả kháng, Agribank cần phải xem xét đến uy tín nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành tình hình kinh tế trị, thiên tai nước nhập trước chiết khấu cấp mức chiết khấu cho khách hàng 30 * Các giải pháp hạn chế rủi ro Agribank ngân hàng thơng báo thư tín dụng Với vai trị ngân hàng thông báo, Agribank tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ với tư cách ngân hàng cung cấp dịch vụ; Agribank khơng có nghĩa vụ liên quan đến tốn thư tín dụng mà có trách nhiệm thực dịch vụ cách cẩn trọng hợp lý tuân thủ UCP Hiện nay, Agribank thường đóng vai trị ngân hàng thơng báo cuối (người thụ hưởng khách hàng Agribank), Agribank ngân hàng thông báo thứ Với hệ thống đại lý rộng khắp, Agribank cần nâng cao uy tín tiếp thị dịch vụ thơng báo thư tín dụng Agribank nhằm tăng phí tốn quốc tế Để hạn chế rủi ro thông báo thư tín dụng nâng cao uy tín, Agribank cần thực biện pháp sau: Thực xác thực thư tín dụng, đảm bảo việc truyền xử lý liệu Phịng tốn quốc tế chi nhánh * Đào tạo người để phục vụ cho nghiệp vụ toán quốc tế Đội ngũ nhân viên quản lý yếu tố định chất lượng dịch vụ Agribank Trong đó, nhân viên tốn quốc tế, nhân viên tín dụng đội ngũ quản lý hai phận ảnh hưởng trực tiếp đến dịch vụ tốn quốc tế rủi ro xảy cho Agribank Vì vậy, cần xây dựng đội ngũ nhân viên quản lý có chất lượng tốt Xây dựng đội ngũ nhân viên cần khâu tuyển dụng, đào tạo nâng cao kiến thức sau tuyển dụng 31