Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 PHẦN 1 KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY 3 1 1 Khái quát về quá trình hình thành và phát triển công[.]
Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1: KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY .3 1.1 Khái quát trình hình thành phát triển cơng ty 1.2 Những thuận lợi khó khăn ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh PHẦN 2: CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ,NHÂN SỰ CỦA CÔNG TY .8 2.1 Cơ cấu tổ chức PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY GIAI ĐOẠN 2011-2013 13 3.1 Khái qt tình hình lợi nhuận cơng ty giai đoạn 2011-2013 .13 3.2 Tình hình quản lý sử dụng vốn Công ty giai đoạn 2011-2013 16 SV: Đồng Thị Thu Hà i Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế thị trường với chế cạnh tự cạnh tranh, bình đẳng thành phần kinh tế mở cho doanh nghiệp hội để vươn lên tự khẳng định đồng thời đặt cho doanh nghiệp nhiều khó khăn, thách thức Điều đòi hỏi doanh nghiệp khơng thỏa mãn với thành có mà phải ln tìm cách vươn lên mơi trường đầy cạnh tranh Do đó, để hoạt động kinh doanh có hiệu quả, để doanh nghiệp có vị thế, có chỗ đứng thương trường Ban Giám Đốc đội ngũ công nhân viên công ty phải không ngừng nỗ lực tìm hướng riêng cho Là sinh viên chuyên ngành tài doanh nghiệp, sau kết thúc khoảng thời gian năm học liên thông từ cao đẳng lên đại học ghế nhà trường, khơng nằm ngồi mục đích củng cố vững vàng kiến thức chuyên ngành mà trang bị Cùng với hướng dẫn, giúp đỡ, tạo điều kiện thầy cô giáo khoa, đơn vị thực tập, em nhận vào thực tập Công ty TNHH sản xuất thương mại Mạnh Hùng Qua thời gian thực tập Công ty với giúp đỡ thầy giáo Ths Nguyễn Minh Tuấn bảo tận tình cán cơng nhân viên phịng Kế tốn Cơng ty, em có hiểu biết sơ Cơng ty Em xin trình bày kết tuần đầu thực tập em qua báo cáo tổng hợp Nội dung báo cáo tổng hợp em gồm phần chính: Phần 1: Khái qt q trình hình thành phát triển công ty Phần 2: Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ, nhân công ty Phần 3: Đánh giá tình hình tài cơng ty Do kiến thức hạn chế thời gian tiếp cận cịn ngắn, phương pháp tìm hiểu thực tế Cơng ty cịn bị giới hạn nên việc có thiếu sót SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp nội dung cách thức trình bày Em mong nhận ý kiến đóng góp, sửa chữa thầy giáo hướng dẫn thầy khoa cán nhân viên phịng Kế tốn Cơng ty để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp PHẦN 1: KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY 1.1 Khái qt q trình hình thành phát triển công ty a) Giới thiệu công ty TNHH sản xuất thương mại Mạnh Hùng Công ty TNHH sản xuất thương mại Mạnh Hùng doanh nghiệp cá nhân góp vốn cổ phần thành lập ngày 10/07/2007 Tên cơng ty: CƠNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI MẠNH HÙNG Trụ sở cơng ty: Ngõ 15 – Đội – Tả Thanh Oai – Thanh Trì – Hà Nội Mã số thuế: 0105390646 Hotline: 0976113322 Email: hungthanh01@gmail.com Công ty hình thành từ vốn gốp cổ phần cổ đông sáng lập với số vốn điều lệ ban đầu 8,000,000,000 đồng Chủ tịch hội đồng quản trị kiêm giám đốc: Đồng Thanh Hùng b) Lĩnh vực hoạt động kinh doanh công ty: Công ty TNHH sản xuất thương mại Mạnh Hùng chuyên nhập kinh doanh sỉ lẻ inox, mặt hàng gia dụng dùng cho gia đình, đồ dùng học sinh sản phẩm đồ chơi chất lượng cao dành cho trẻ em có xuất xứ từ Việt Nam, Trung Quốc, Đài Loan, Hongkong…Cùng với phát triển đất nước công ty có bước phát triển vượt trội Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu Công ty: Kinh doanh sỉ lẻ inox Kinh doanh đồ gia dụng Công ty từ lúc vào hoạt động đến có nhiều biến động,có nhiều biến động mặt, lúc thành lập gặp khơng khó khăn song SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp đến vào hoạt động ổn định tăng trưởng, ngành nghề sản xuất kinh doanh bổ sung, số lượng cơng nhân, máy móc trang thiết bị tăng lên đáng kể Điều phải kể đến cơng lao lãnh đạo tập thể công nhân cơng ty khơng ngừng cố gắng Với tiêu chí “đơn giản, nhanh chóng, thuận tiện” Mạnh Hùng ln đặt chất lượng hàng hóa, dịch vụ hài long khách hàng lên hàng đầu Quý khách yên tâm chất lượng hàng hóa Mạnh Hùng cung cấp sản phẩm mà Quý khách hàng sử dụng có nguồn gốc nhập có chứng nhận Cục Đo lường Việt Nam Bên cạnh khách hàng hài long chất lượng phục vụ đội ngũ nhân viên giao hàng nhiệt tình, chu đáo chuyên nghiệp Công ty TNHH sản xuất thương mại Mạnh Hùng có nhiều hoạt động kinh doanh bật thực khẳng định vị Công ty thị trường Cung cấp sản phẩm inox, đồ chơi trẻ em, đồ gia dụng nhiều tỉnh thành 1.2 Những thuận lợi khó khăn ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH sản xuất thương mại Mạnh Hùng từ thành lập vào hoạt động đến phải đối mặt với nhiều khó khăn kinh tế thị trường cơng ty không ngừng cố gắng vươn lên để khẳng định vị trí thương trường Để biết rõ vấn đề ta tìm hiểu thuận lợi khó khăn ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh công ty a) Những thuận lợi Các chủ trương sách Đảng Nhà nước nhằm lành lành mạnh hố mơi trường kinh doanh, nâng cao quyền khả tự chủ kinh doanh, tự chủ tài cho doanh nghiệp nói chung công ty TNHH sản xuất SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp thương mại Mạnh Hùng nói riêng đem lại luồng sinh khí cho công ty, công ty quyền lựa chon phương án kinh doanh, giữ lại toàn quỹ khấu hao để mở rộng sản xuất Đây thuận lợi khách quan giúp cho công ty phát huy lợi riêng mình.Trong năm qua, quan hệ kinh tế quốc tế nước ta ngày mở rộng, xu quốc tế hố tồn cầu hố diễn ngày sâu sắc Vì vậy, Việt Nam có điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nhiều nước giới, tham gia ký kết nhiều hiệp ước thương mại song phương đa phương, tham gia vào nhiều tổ chức quốc tế Do đó, cơng ty Việt Nam có thuận lợi định việc mở rộng quan hệ làm ăn với đối tác nước ngồi Ngồi ra, cơng ty cịn có điều kiện thuận thân cơng ty có là: Từ thành lập công ty không ngừng mở rộng thị trường nhiều khu vực ngoại thành Hà Nội, sản phẩm cơng ty có nhiều thuận lợi để mở rộng thị trường tiêu thụ Hiện nay, thị trường tiêu thụ chủ yếu công ty Hà Nội Do tương lai cơng ty có nhiều tiềm để mở rộng thị trường tỉnh lân cận có chiến lược chiếm lĩnh thích hợp Cơng ty có tập thể ban lãnh đạo tồn thể cơng nhân viên chức đồn kết trí cao, có trình độ kỹ thuật tay nghề cao, động, sáng tạo, giàu kinh nghiệm quản lý sản xuất kinh doanh, tâm huyết xây dựng công ty vững mạnh phát triển tồn diện Đây sở để tạo điều kiện thúc đẩy phát triển công ty, đáp ứng kịp thời trước thay đổi thị trường Quan hệ hợp tác với đối tác chân tình phương diện hai bên có lợi, cơng ty tạo uy tín với khách hàng nhờ chất lượng sản SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp phẩm ngày nâng cao Cho nên việc cung cấp hàng hóa kịp thời, đảm bảo số lượng chất lượng, ổn định giá tình hình tiêu thụ sản phẩm ổn định Công ty không ngừng đổi công nghệ, đa dạng hố sản phẩm Do vậy, cơng ty tiết kiệm chi phí đầu vào, hạ giá thành sản phẩm, tăng cường hợp tác với nhiều khách hàng mở rộng thị phần từ tăng doanh thu nâng cao lợi nhuận Trên thuận lợi kinh doanh cơng ty Tuy nhiên, bên cạnh cơng ty gặp khơng it khó khăn ảnh hưởng tới hiệu hoạt động kinh doanh b) Những khó khăn Một hệ cuả sách mở cửa kinh tế việc hàng hoá tự lưu thông cạnh tranh quy luật tất yếu thị trường: Trong xu hướng phát triển chung kinh tế thị trường, doanh nghiệp phải cố gắng vươn lên để khẳng định vị trí Vì cạnh tranh doanh nghiệp ngày trở nên gay gắt Công ty chưa thực chủ động nguồn hàng, công tác vận chuyển bảo quản gặp nhiều khó khăn, thủ tục hành rườm rà, đơi việc cung cấp hàng hóa chưa đáp ứng kịp thời gây khó khăn q trình giao nhân hàng hóa, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng Mặt khác, trực tiếp ký hợp đồng với bên xuất nên với mặt hàng mà công ty chọn mua không trả lại, trừ trường hợp hàng không theo điều khoản ghi hợp đồng Điều làm công ty gặp khó khăn quản lý hàng tồn kho Mặc dù trình độ lao động cơng ty nói chung chưa cao, việc bố trí lao động chưa hợp lý Công ty chưa xây dựng sách sử dụng lao động hợp lý, chưa có biện pháp khuyến khích, động viên SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp người lao động nhiệt tình tham gia cơng việc, lao động sáng tạo Hơn nữa, công tác tổ chức lao động, tổ chức kinh doanh cơng ty cịn nhiều bất cập cơng tác quản lý cịn nhiều thiếu sót hiệu lao động công ty thực chưa cao Quy mô vốn công ty nhìn chung cịn nhỏ so với cơng ty lĩnh vực sản xuất kinh doanh Vì khó khăn khơng nhỏ trình cạnh tranh, bỏ lỡ hợp đồng Về lâu dài không tốt ảnh hương tới tình hình tài cơng ty Những thuận lợi khó khăn ảnh hưởng tới hiệu hoạt động kinh doanh cơng ty Từ cần phải nhận thức hạn chế khó khăn, phát huy thuận lợi mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp PHẦN 2: CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ,NHÂN SỰ CỦA CÔNG TY 2.1 Cơ cấu tổ chức Sơ đồ 1: Tổ chức máy công ty GIÁM ĐỐC XƯỞNG GIAO NHẬN PHÒNG QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG PHỊNG PHỊNG TỔ CHỨC TÀI THỊ HÀNH CHÍNH KẾ TRƯỜNG CHÍNH TỐN PHỊNG PHỊNG VẬN TẢI (Nguồn số liệu: Phịng tổ chức hành cơng ty) * Chức nhiệm vụ phòng ban - Giám đốc: Là người đại diện cho tồn thể cán cơng nhân, nhân viên Có trách nhiệm quản lý điều hành hoạt động Công ty Đồng thời chịu trách nhiệm trước nhà nước, pháp luật tập thể công nhân viên kết hoạt động sản xuất, kinh doanh công ty Chỉ đạo kế hoạch sản xuất đầu tháng quý năm cho đơn vị - Phòng thị trường: SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp Là người trợ giúp chịu trách nhiệm trước Giám đốc lĩnh vực quản lý kinh doanh, thị trường bán hàng chế độ chăm sóc khách hàng công ty Thường xuyên theo dõi công tác liên quan đến hoạt động kinh doanh bán hàng, tìm kiếm thị trường sản phẩm Chăm sóc website, đưa tin lên website Tổ chức hoạt động nội cơng ty nhằm tạo tinh thần đồn kết thành viên công ty Thu thập ý kiến đóng góp nội bên ngồi chuyển phận liên quan giải Đảm bảo mục tiêu Marketing gắn liền với kinh doanh Tạo mối quan hệ với khách hàng trung gian để thúc đẩy doanh số thông qua việc tổ chức hội nghị khách hàng, chương trình khách hàng thân thiết… Cập nhập đưa phản hồi thị trường thông tin đối thủ cạnh tranh, đề xuất hoạt động phản ứng lại đối thủ cạnh tranh nhằm chiếm ưu thị trường - Xưởng giao nhận: Nhân viên giao nhận phải kiểm tra chổ chủng loại số lượng xếp hàng lên phương tiện vận tải mức độ an toàn tin cậy phương tiện vận tải, phát yếu tố ảnh hưởng đến độ an tồn việc vận chuyển phải có hướng thay đổi phương tiện vận tải - Phòng quản lý chất lượng: Chịu trách nhiệm chất lượng sản phẩm đầu vào đầu Lập kế hoạch sản xuất, điều độ sản xuất Kiểm tra, đánh giá chất lượng nguyên vật liệu đầu vào Kiểm tra sản phẩm trước nhập kho, xử lý hàng hóa khơng phù hợp, hàng hóa bị lỗi, bị hỏng trình vận chuyển Quản lý trang thiết bị vận tải, giám sát dụng cụ, thiết bị đo lường SV: Đồng Thị Thu Hà Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp Lập kế hoạch sản xuất hàng tháng, quý Tổ chức, xếp, điều động nhân lực phù hợp để kiểm tra chất lượng hàng hóa nhập - Phịng thị trường: Phịng thị trường phịng nghiệp có chức tham mưu giúp việc cho giám đốc công ty công tác kế hoạch hóa, báo cáo thống kê, đầu tư xây dựng kế hoạch phát triển sản phẩm thị trường Phòng thị trường nghiên cứu, xây dựng trình giám đốc chiến lược phát triển, kế hoạch phát triển trung dài hạn công ty Lập kế hoạnh kinh doanh bán hàng, thị trường tiêu thụ sản phẩm Định kỳ hàng tháng, quý năm lập báo cáo tổng hợp mặt hoạt động công ty Theo dõi đánh giá tình hình thực thời kỳ, đơn vị, lĩnh vực công tác để tổng hợp báo cáo nghiên cứu, đề xuất kế hoạch chung cơng ty Phịng thị trường bao gồm: văn phòng đại diện, phận maketing phận bán hàng - Phòng vận tải: Đảm bảo thực q trình xuất nhập bốc dỡ hàng hóa Phòng vận tải bao gồm: phận vận tải phận nhập qua biên giới điều phối, bốc dỡ hàng hóa vận chuyển kho cơng ty - Phịng tổ chức hành chính: Phịng tổ chức hành phịng nghiệp vụ có chức tham mưu giúp việc cho giám đốc công ty việc quản lý điều hành công tác Tổ chức nhân sự, tiền lương chế độ sách người lao động, cơng tác an tồn vệ sinh lao động, bảo hộ lao động công ty SV: Đồng Thị Thu Hà 10 Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp Nghiên cứu đề xuất mơ hình, cấu tổ chức cơng ty cho phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh thời kỳ, xây dựng trình giám đốc ban hành quy chế phân cấp quản lý cán công ty Xây dựng kế hoạch đào tạo ngắn, trung, dài hạn, tổ chức thực kế hoạch đào tạo theo dõi đánh giá kết làm việc cán Xây dựng quy hoạch kế hoạch phát triển nguồn nhân lực tồn cơng ty giai đoạn Ngồi phịng hành cịn quản lý hợp đồng lao động làm thủ tục ký kết hợp đồng lao động theo quy định pháp luật Thực công tác xếp lương, nâng bậc lương cho người lao động theo quy định nhà nước công ty Tổ chức thực công tác thi đua khen thưởng cơng ty Định kỳ trình giám đốc cơng ty sửa đổi thỏa ước lao động tập thể, nội quy lao động công ty Thực công tác kỷ luật lao động trách nhiệm vât chất theo quy định nhà nước công ty Tổ chức công tác văn thư, lưu trữ, hành tổng hợp công tác bảo mật theo quy định pháp luật hành, quản lý dấu, giấy phép kinh doanh giấy tờ pháp lý công ty Định kỳ phân tích, đánh giá, rút kinh nghiệm, đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu mặt cơng tác, hồn thiện quy trình nghiệp vụ Phịng TC-HC bao gồm phận tổ chức lao động, phận hành phận an tồn sinh mơi trường - Phịng tài kế tốn: Phịng tài kế tốn xây dựng trình Cơng ty ban hành quy định, chế độ, quy trình nghiệp vụ hạch tốn kế tốn áp dụng cơng ty Thực cơng tác hạch tốn kế tốn hoạt động cơng ty theo quy định theo quy định thống đốc ngân hàng nhà nước pháp luật hành SV: Đồng Thị Thu Hà 11 Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp Lập bảng cân đối kế tốn báo cáo tài công ty Phát triển hiệu kinh tế thị trường xây dựng kế hoạch tài định kỳ cho đơn vị, tính tốn tốn kết kinh doanh tháng, quý, năm đơn vị trực thuộc cơng ty tồn cơng ty Phát triển hiệu kinh tế trị, khả sinh lời hoạt động kinh doanh công ty Tham mưu cho giám đốc công việc liên quan đến phân phối lợi nhuận, sử dụng quỹ, phân phối quỹ tiền lương Tham gia xây dựng, thẩm định dự toán, tốn chương trình Thẩm định tài liệu, số liệu trình giám đốc phê duyệt kế hoạch thu chi tài Phối hợp với phịng kiểm tra, kiểm toán nội lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập để giám đốc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Định kỳ phân tích đánh giá, rút kinh nghiêm đề xuất, giải pháp để nâng cao hiệu chức năng, nhiệm vụ Thực nhiệm vụ khác giám đốc giao Phịng tài kế toán bao gồm chức nhiệm vụ kế tốn tổng hợp, phận tài chính, phận kế toán bán hàng phận kinh tế SV: Đồng Thị Thu Hà 12 Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY GIAI ĐOẠN 2011-2013 3.1 Khái qt tình hình lợi nhuận cơng ty giai đoạn 2011-2013 Để thấy tình hình tài cơng ty TNHH sản xuất thương mại Mạnh Hùng ta xem bảng tóm tắt kết hoạt động kinh doanh công ty sau đây: Bảng 2.1 Bảng tóm tắt kết hoạt động kinh doanh cơng ty giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính : Đồng Việt Nam Chỉ tiêu Số tiền Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 27.034.518.426 30.530.233.281 33.294.890.491 0 27.034.518.426 30.530.233.281 33.294.890.491 Giá vốn hàng bán 22.758.257.739 25.520.422.208 27.486.389.641 Lãi gộp 4.276.260.687 5.009.811.073 5.808.500.850 8.221.937 8.304.158 11.377.388 Chi phí hoạt động tài 644.209.445 696.030.466 720.930.535 Chi phí quản lý 3.002593.179 3.720.891.835 3.989.421.127 Lợi nhuận 362.320.000 601.192.930 1.109.526.576 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài SV: Đồng Thị Thu Hà 13 Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp Thu nhập khác 0 30.000.000 Chi phí khác 10.170.956 77.999.603 Lợi nhuận khác (10.170.956) (47.999.603) Lợi nhuận trước thuế 362.320.000 591.021.974 1.061.526.973 Chi phí thuế TNDN 90.580.000 147.755.494 265.381.743 Lợi nhuận sau thuê 271.740.000 443.266.480 796.145.230 ( Nguồn: Bảng cân đối kế toán ) SV: Đồng Thị Thu Hà 14 Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp So sánh năm 2012/2011 Chỉ tiêu So sánh 2013/2011 Tỷ lệ Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền 12,93 2.764.657.210 9,06 6.260.372.065 - - 3.495.714.855 12,93 2.764.657.210 9,06 6.260.372.065 23,16 2.762.164.469 12,14 1.965.967.433 7,7 4.728.131.902 20,78 733.550.386 17,15 798.689.777 15,94 1.532.240.163 35,83 82.221 3.073.230 37,01 3.155.451 38,38 Chi phí hoạt động tài 51.821.021 8,04 24.900.069 3,58 76.721.090 11,91 Chi phí quản lý 718.298.656 23,92 268.529.292 7,22 986.827.948 32,87 Lợi nhuận 238.872.930 65,93 508.333.646 84,55 747.206.576 206,23 0 30.000.000 123,67 10.170.956 165,87 67.828.647 666,88 77.999.603 156,34 Lợi nhuận khác (10.170.956) (134,67) (58.170.559) (245,89) (47.999.603) (98,56) Lợi nhuận trước thuế 228.701.974 63,31 470.504.999 79,61 699.206.973 192,98 Chi phí thuế TNDN 57.175.494 63,12 117.626.249 79,61 174.801.743 192,98 Lợi nhuận sau thuế 171.526.480 63,12 352.878.750 79,61% 524.405.230 192,98% Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số tiền So sánh năm 2013/2012 3.495.714.855 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lãi gộp Doanh thu hoạt động tài Thu nhập khác Chi phí khác SV: Đồng Thị Thu Hà - 15 Lớp TCDN13A1 - - 30.000.000 (%) 23,16 - 123,67 Trường Đại học Kinh tế quốc dân SV: Đồng Thị Thu Hà Báo cáo tổng hợp 16 Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp Căn vào bảng báo cáo kết kinh doanh cơng ty ta có nhận xét sau: Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2012 tăng 3.495.714.855 đồng so với năm 2011 tương ứng tỷ lệ 12,93% Nguyên nhân năm 2012, cơng ty có kế hoạch xúc tiến việc tiêu thụ sản phẩm dần chiếm lĩnh thị trường Đến năm 2013, doanh thu công ty tăng lên đến 30.294.890.491 đồng, tăng 2.764.657.210 đồng, tỷ lệ tăng 9,06% Nhìn chung năm 2013 tăng không tăng nhiều kinh tế khủng hoảng, lạm phát tăng cao Tương ứng vậy, giá vốn hàng bán năm 2012 tăng 2.762.164.469 đồng, tỷ lệ tăng 12,14% tỷ lệ tăng tương ứng với tỷ lệ tăng doanh thu Điều làm cho lợi nhuận gộp DN tăng lên đáng kể Lợi nhuận gộp năm 2012 đạt 5.009.811.073 đồng, tăng 733.550.386 đồng tương ứng tỷ lệ 17,15% so với năm 2011 Còn năm 2013 giá vốn hàng bán 27.486.389.491 đồng, tăng 1.965.967.283 đồng tương ứng tỷ lệ tăng 7,7% so với năm 2012 Lợi nhhuận gộp tăng 798.689.777 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 15,94% Từ đó, ta thấy năm 2012 so với năm 2011 có tăng xong với mức chậm năm 2013 so với năm 2012, điều phù hợp với phát triển kinh tế nước ta năm nay, lương tăng, giá hàng hoá tăng liên tục Doanh thu hoạt động tài năm 2012 tăng 82.221 đồng tương ứng tỷ lệ tăng 1% so với năm 2011, chi phí tài năm 2012 tăng 51.821.021 đồng tương ứng tỷ lệ 8,04% làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh không thay đổi quy mô so với năm 2011 Tồn chi phí tài chi phí lãi vay phải trả, điều cho thấy kỳ công ty sử dụng vốn cao so với kỳ trước Còn năm 2013 doanh thu hoạt động tài 11.377.388 đồng, tăng 3.073.230 đồng tương ứng tỷ lệ 37,01% Từ ta thấy SV: Đồng Thị Thu Hà 17 Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp năm 2012 so với năm 2011 có tăng tăng chậm năm 2013 so với năm 2012 Chi phí quản lý công ty năm 2012 tăng 718.298.656 đồng tương ứng tăng 23,92% so với năm 2011 Còn năm 2013 tăng 268.529.292 đồng tương ứng tăng 7,2% Từ đó, cho ta thấy năm 2013 so với năm 2012 tăng chậm năm 2012 so với năm 2011, chi phí quản lý công ty tăng tăng không đáng kể, dấu hiệu đáng mừng công ty biết cách hạn chế việc tăng chi phí, làm cho lợi nhuận công ty không thay đổi nhiều Lợi nhuận sau thuế từ kinh doanh công ty năm 2012 443.266.480 đồng, tăng 171.526.480 đồng tương ứng tỷ lệ 63,12% so với năm 2011 Còn năm 2013 lợi nhuận sau thuế 796.145.230 đồng tăng 352.878.750 đồng tương ứng tỷ lệ 79,61% Nguyên nhân công ty lỗ lực mở rộng thị trường, mở rộng phân phối vào Nghệ An, TP.Hồ Chí Minh…Lợi nhuận sau thuế tăng chứng tỏ công ty sử dụng vốn có hiệu Nhìn chung, năm trở lại từ năm 2011 đến năm 2013 số doanh thu, lợi nhuận công ty tăng phần lớn công tác quản trị công ty Công ty không ngừng đẩy mạnh cơng tác tiêu thụ hàng hố, đầu tư thích đáng vào hoạt động kinh doanh, nâng cao chất lượng dịch vụ Bên cạnh đó, ban giám đốc khơng tìm mới, thúc đẩy thay đổi, đảm bảo thay đổi có hiệu Và điều quan trọng cơng tác quản trị tài mà đặc biệt cơng tác quản trị VLĐ cơng ty 3.2 Tình hình quản lý sử dụng vốn Công ty giai đoạn 20112013 Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường, doanh nghiệp tự chủ kinh doanh tự chủ mặt tài mặt huy động vốn bước đầu, vấn đề quan trọng phân bổ sử dụng SV: Đồng Thị Thu Hà 18 Lớp TCDN13A1 Trường Đại học Kinh tế quốc dân Báo cáo tổng hợp vốn đạt hiệu cao Hiệu quản lý sử dụng vốn kinh doanh ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, vấn đề quan trọng cần nghiên cứu xem xét Bảng 2.3 Cơ cấu tài cơng ty giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm 2011 Nguồn VLĐ Năm 2012 Tỷ Số tiền Tỷ trọng Số tiền (%) I Tiền II Các khoản phải thu III Hàng tồn kho IV Tài sản lưu động khác Tổng Năm 2013 Tỷ trọng Số tiền trọng (%) (%) 962.243.304 4,16 2.787.579.560 9,59 3.003.376.571 9,46 15.320.054.875 66,26 17.250.267.036 59,33 18.350.735.737 57,78 6.307.407.695 27,28 8.410.686.204 28,93 9.645.519.368 30,37 530.476.606 2,3 625.502.232 2,15 761.304.517 2,39 23.120.182.480 100 29.074.035.032 100 31.760.936.193 100 (Nguồn : Bảng cân đối kế toán) Bảng 6: Bảng so sánh cấu VLĐ năm So sánh năm 2012/2011 Chỉ tiêu Số tiền I Tiền II Các khoản phải thu III Hàng tồn kho IV.Tài sản lưu động Tổng Tỷ lệ (%) So sánh năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) So sánh năm 2013/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 1.825.336.256 189,7 215.797.011 7,74 2.041.133.267 212,12 1.930.212.161 12,6 1.100.468.701 6,38 3.030.680.862 19,78 2.103.278.509 33,35 1.234.833.164 14,68 3.338.111.673 52,92 95.025.626 17,91 135.802.285 21,71 230.827.911 43,51 5.953.852.552 25,75 2.686.901.161 9,24 8.640.753.713 37,37 SV: Đồng Thị Thu Hà 19 Lớp TCDN13A1