Yếu tố tác động đến hiệu suất tài chính của ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HIỆU SUẤT TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GVHD: TS VŨ CẨM NHUNG SVTH: NGUYỄN VĂN ĐÔ NGUYỄN TRỌNG HIẾU LÊ XUÂN QUỲNH LỚP: DHTN13B, DHTN13D KHÓA: 2017-2021 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HIỆU SUẤT TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GVHD: TS VŨ CẨM NHUNG SVTH: NGUYỄN VĂN ĐÔ NGUYỄN TRỌNG HIẾU LÊ XUÂN QUỲNH LỚP: DHTN13B, DHTN13D KHÓA: 2017-2021 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021 ii LỜI CẢM ƠN Trải qua năm năm đại học, chúng em học hỏi đúc kết nhiều kiến thức bổ ích Thành cơng khơng có cá nhân tạo mà gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ nhiều người khác Trong suốt thời gian học tập giảng đường đại học chúng em nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ quý thầy cơ, gia đình bạn bè Xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Trường đại học Công nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh có buổi giảng dạy thật bổ ích để chúng em có thêm kiến thức để chuẩn bị hành trang bước vào đời Quá trình thực luận văn tốt nghiệp giai đoạn quan trọng quãng đời sinh viên Luận văn tốt nghiệp tiền đề nhằm trang bị cho chúng em kỹ nghiên cứu, kiến thức quý báu trước lập nghiệp Chúng em xin trân trọng gửi đến cô Vũ Cẩm Nhung người trực tiếp tận tình hướng dẫn cung cấp tài liệu, thông tin khoa học cần thiết cho luận lời cảm ơn chân thành sâu sắc Do giới hạn kiến thức khả lý luận nhóm cịn nhiều thiếu sót hạn chế, kính mong dẫn đóng góp Thầy, Cơ để luận văn chúng em hồn thiện Chúng em xin chân thành cảm ơn! iii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 iv NHẬT KÝ LÀM VIỆC NHÓM MỨC ĐỘ STT HỌ VÀ TÊN MSSV CƠNG VIỆC HỒN THÀNH TUẦN 1: (Ngày 01/03 - 07/03/2021) 17046321 Tìm hiểu tổng hợp tài liệu nghiên cứu nước 100% 100% 100% Nguyễn Văn Đơ Nguyễn Trọng Hiếu 17053221 Tìm hiểu tổng hợp tài liệu nghiên cứu nước Lê Xuân Quỳnh 17096121 Tìm hiểu tài liệu nghiên cứu nước TUẦN 2: (Ngày 08/03 - 14/03/2021) Nguyễn Văn Đô 17046321 Tổng hợp nghiên cứu nước 100% Nguyễn Trọng Hiếu 17053221 Tổng hợp lý thuyết 100% Lê Xuân Quỳnh 17096121 Nghiên cứu liệu chọn mơ hình 100% TUẦN 3: (Ngày 15/03 - 21/03/2021) 17046321 Tìm kiếm tổng hợp liệu mơ hình, hồn thành chương 100% 100% 100% Nguyễn Văn Đô Nguyễn Trọng Hiếu 17053221 Tìm kiếm tổng hợp liệu mơ hình, hoàn thành chương Lê Xuân Quỳnh 17096121 Chạy thử mơ hình hồn thành chương TUẦN 4: (Ngày 22/03 - 28/03/2021) v KÝ TÊN Nguyễn Văn Đô 17046321 Bổ sung thêm tài liệu tham khảo, số liệu ngân hàng 100% Nguyễn Trọng Hiếu 17053221 Bổ sung số liệu ngân hàng 100% Lê Xuân Quỳnh 17096121 Tổng hợp, kiểm tra chạy thử mơ hình 100% TUẦN 5: (Ngày 29/03 – 04/04/2021) Nguyễn Văn Đơ 17046321 Chạy mơ hình tổng hợp kết 100% Nguyễn Trọng Hiếu 17053221 Bổ sung tổng hợp số liệu ngân hàng 100% Lê Xn Quỳnh 17096121 Chạy mơ hình tổng hợp kết 100% TUẦN 6: (Ngày 05/04 - 11/04/2021) Nguyễn Văn Đơ 17046321 Nhận xét kết mơ hình hoàn thành chương 100% Nguyễn Trọng Hiếu 17053221 Từ kết mơ hình hồn thành chương 100% Lê Xuân Quỳnh 17096121 Tổng hợp hoàn thành báo 100% TUẦN 7: (Ngày 12/04 - 18/04/2021) Nguyễn Văn Đô 17046321 Tổng hợp tài liệu tham khảo số liệu ngân hàng Nguyễn Trọng Hiếu 17053221 Bổ sung số liệu ngân hàn 100% Lê Xuân Quỳnh 17096121 Hoàn thành số liệu chạy lại mơ hình 100% vi 100% PHIẾU TỰ ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM STT HỌ VÀ TÊN MỨC ĐỘ HỒN THÀNH CƠNG VIỆC NGUYỄN VĂN ĐƠ 100% NGUYỄN TRỌNG HIẾU 100% LÊ XUÂN QUỲNH 100% vii KÝ TÊN MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN iii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN iv NHẬT KÝ LÀM VIỆC NHÓM v PHIẾU TỰ ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT x DANH MỤC BẢNG, BIỂU xi DANH MỤC BIỂU ĐỒ xii CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .3 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Câu hỏi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa nghiên cứu 1.7 Cấu trúc nghiên cứu CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Hiệu suất tài Ngân hàng thương mại .6 2.1.1.Khái niệm 2.1.2.Các tiêu đánh giá hiệu suất tài Ngân hàng thương mại 2.1.3.Ý nghĩa hiệu suất tài 2.1.4.Các Yếu tố tác động đến hiệu suất tài ngân hàng thương mại 2.2.Tổng quan nghiên cứu .14 2.2.1.Nghiên cứu nước 14 2.2.2.Nghiên cứu nước 17 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ DỮ LIỆU 23 3.1 Quy trình nghiên cứu .23 3.2 Dữ liệu biến nghiên cứu 23 3.2.1.Dữ liệu nghiên cứu 23 3.2.2.Phương pháp chọn mẫu 23 3.3 Mơ hình nghiên cứu .30 3.4 Phương pháp phân tích liệu 32 3.4.1.Mô tả thống kê 32 3.4.2.Ước lượng lựa chọn mô hình 32 viii CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 35 4.1 Thực trạng hiệu suất tài 35 4.2 Mô tả thống kê .38 4.2.1.Thống kê mô tả .38 4.2.2.Sự tương quan đa cộng tuyến mơ hình 39 4.3 Các kiểm định lựa chọn biến hiệu suất tài ngân hàng thương mại .40 4.3.1.Lựa chọn mơ hình nghiên cứu 40 4.3.2.Kiểm định mơ hình tác động cố định (FEM) 42 4.4 Kết nghiên cứu 44 4.4.1.Phân tích kết hồi quy 44 4.4.2.Kết thảo luận .46 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 52 5.1 Kết luận 52 5.2 Kiến nghị 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO 57 PHỤ LỤC 61 ix DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ý nghĩa Từ viết tắt NHTM Ngân hàng thương mại FEM Tác động cố định (Fixed Effect Model) REM Tác động ngẫu nhiên (Random Effect Model) NPL Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ CIR Tỷ lệ thu nhập hoạt động chi phí hoạt động CAR Tỷ lệ an toàn vốn NIM Tỷ lệ thu nhập lãi chi phí lãi LDR Tỷ lệ dư nợ tín dụng vốn huy động ETA Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản SIZE Quy mô ngân hàng GDP Tổng sản phẩm kinh tế quốc nội TMCP Thương mại cổ phần DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng ROA Lợi nhuận tài sản ROE Lợi nhuận vốn chủ sở hữu x Hương – tổng cục trưởng Tổng Cục Thống Kế cho biết năm 2020 GDP với mức tăng trưởng 2,91%, năm mức tăng trưởng thấp giai đoạn 2011-2020, Bà cho biết thêm theo số liệu Tổng Cục Thống kê, GDP quý 42020 tăng 4,48% so với kỳ năm trước Từ cho thấy tốc độ tăng trưởng GDP Việt Nam thuộc nhóm nước có tốc độ tăng trưởng cao giới Trong bối cảnh đại dịch covid-19 tác động tiêu cực tới lĩnh vực kinh tế xã hội Vì dịch tễ tác động tiêu cực đến kinh tế nói chung, doanh nghiệp người lao động nói riêng Nên NHTM thực theo thị phủ gói vay với lãi suất hay giảm lãi suất, miễn giảm phí dịch vụ giao dịch, cho doanh nghiệp cung cấp hồng hóa dịch vụ thiết yếu đủ điều kiện vay với lãi suất 4,5%5% (thấp lãi xuất huy động) theo GS,TS Nguyễn Quang Thuấn (2020) “Tác động đại dịch COVID-19 số giải pháp sách cho Việt Nam giai đoạn tới”, nhầm cao tín dụng củng góp phần phủ giúp kinh tế qua đại dịch Chính dẫn đến lợi nhuận ngân hàng giảm củng hiệu suất tài (ROA) giảm Từ cho thấy dịch bệnh làm tác động đến kinh tế nặng nề dẫn đến tình trạng lợi nhuận ngân hàng giảm đi, việc GDP tăng trưởng vào cuối năm 2020 góp phần cứu giản kinh tế chưa thật chưa đưa lợi nhuận ngân hàng hay hiệu suất tài (ROA) ngân hàng lên Do tăng trưởng GDP tác động tiêu cực đến hiệu suất tài (ROA) nghiên cứu củng hợp lý điều tác động không đáng kể Kết phù hợp với kỳ vọng ủng hộ từ nghiên cứu tác giả: Ths Nguyễn Kim Quốc Trung (2017), Phạm Hải Nam (2020), E Kohlscheen, A Murcia J Contreras (2018) Yong Tan Christos Floros (2012) , bên cạnh khơng ủng hộ tác giả Lê Đồng Duy Trung (2020), Ayu Yanita Sahara (2013), E Kohlscheen, A Murcia J Contreras (2018), Qaisar Maqbool Khan cộng (2015) Hệ số hồi quy LnSIZE: quy mơ tổng tài sản có giá trị 0,2102472, từ kết nghiên cứu cho thấy quy mơ tổng tài sản tác động tích cực đến hiệu suất tài (ROA) với mức ý nghĩa thống kê 1% Nghĩa quy mô tổng tài sản tăng 1% hiệu suất tài (ROA) củng tăng theo 0,2102472 Bên cạnh cho thấy ngân hàng có quy mơ lớn có lợi kinh tế, phạm vi khả tiếp cận 50 khách hàng tốt hơn, sản phẩm đa dạng ngân hàng quy mơ nhỏ, từ cho thấy ngân hàng có quy mơ lớn thu hút khách hàng nhiều, tạo uy tín với người dùng củng nhà đầu tư góp phần cao lợi nhuận ngân hàng Đặc biệt ngân hàng nhà nước có quy mơ lớn uy tín thương hiệu, có khả nhận tin tưởng khách hàng đặc biệt khách hàng lớn tập đồn lớn, cơng ty nhà nước, nhờ có khả huy động vốn cao với chi phí thấp cho vay với lãi suất thấp, từ thu hút lượng khách hàng lớn sử dụng dịch vụ ngân hàng Phát nghiên cứu phù hợp với kỳ vọng ủng hộ tác giả: Lê Đồng Duy Trung (2020), Phạm Hải Nam (2020), Farida Shinta Dewi, Rina Arifati, Rita Andini (2016), Nguyễn Khánh Ngọc (2019), Hamid Mohsin Jadah cộng (2020), bên cạnh khơng phu hợp với nghiên cứu tác giả Qaisar Maqbool Khan cộng (2015) 51 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Nghiên cứu thực với mục đích xác định yếu tố bên bên tác động đến hiệu suất tài (ROA) 25 NHTM Việt Nam giai đoạn 2010-2020 Bằng cách áp dụng phương pháp hồi quy liệu bảng phương pháp bình phương bé tổng quát khả thi (FGLS) để ước lượng hệ số hồi quy Trên sở phân tích định lượng việc đánh giá yếu tố tác động đến hiệu suất tài (ROA), từ nghiên cứu đưa số kiến nghị nhằm cao hiệu suất tài khả cạnh tranh NHTM cho phù hợp với kinh tế phát triển Tuy nhiên vào đầu năm 2020 đại dịch covid-19 xuất Việt Nam, với chuyển biến khó lường tình hình dịch bệnh, hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam bị tác động mạnh Tại Việt Nam, dịch Covid-19 thức ghi nhận từ đầu tháng 2/2020 Xong tác động lớn dịch bệnh đến kinh tế - xã hội nói chung, hoạt động doanh nghiệp (DN) hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng tháng 2/2020, đặc biệt nghiêm trọng tháng tháng nửa đầu tháng 5/2020 (đây khoảng thời gian nước thực nghiêm ngặt biện pháp cách lý xã hội theo Chỉ thị Thủ tướng Chính phủ) Đến tháng 6/2020, thơng qua quan hệ tín dụng DN với NHTM cho thấy, dịch Covid-19 tác động lớn, vốn cho vay tăng trưởng thấp Từ kết nghiên cứu cho thấy: Chi phí hoạt động thu nhập hoạt động (CIR), hệ số an toàn vốn (CAR), tỷ lệ nợ xấu cho tổng dư nợ (NPL), dư nợ tín dụng vốn huy động (LDR) tổng sản phẩm quốc nội (GDP), tác động tiêu cực tới hiệu suất tài (ROA), thu nhập lãi tài sản sinh lãi (NIM), tỷ lệ vốn chủ sở hữu cho tổng tài sản (ETA) quy mô ngân hàng (LnSIZE) có tác động tích cực tới hiệu suất tài (ROA) Bên cạnh hệ số an tồn vốn (CAR) tổng sản phẩm quốc nội (GDP) tác động ngược chiều không đáng kể tới hiệu suất tài (ROA) giai đoạn có xuất đại dịch covid-19 vào năm 2020 tác động đến tác động yếu tố Đề tài nghiên cứu “Các yếu tố tác động hiệu suất tài Ngân hàng thương mại Việt Nam” thời giai đoạn 2010-2020 có nhìn tổng qt hệ 52 thống NHTM Việt Nam thời kỳ kinh tế phát triển khó khăn dịch bệnh Cùng với nhóm tập trung nghiên cứu đưa Yếu tố tác động tới hiệu suất tài NHTM đồng thời trả lời câu hỏi: Hiệu tài NHTM hiểu nào? Những yếu tố tác động đến hiệu tài NHTM Việt Nam? Mức độ tác động nào? Các giải pháp nâng cao hiệu tài Ngân hàng? Bên cạnh nghiên cứu có hạn chế chưa đưa nhiều biến vĩ mơ vào mơ hình hiệu suất tài (ROA) NHTM Và sử dụng ROA mà chưa nghiên cứu Yếu tố tác động đến Hiệu suất tài (ROE) (ROS) hệ thống NHTM Việt Nam 5.2 Kiến nghị Trong điều hành sách tiền tệ năm 2020, NHNN tiếp tục hướng dịng vốn tín dụng TCTD đến lĩnh vực ưu tiêu kinh tế theo định hướng Chính phủ, như: Nơng nghiệp – nơng thơn, xuất khẩu, công nghiệp phụ trợ, công nghiệp chế tạo, DN nhỏ vừa, ứng dụng công nghệ cao nông nghiệp  Đối với ngân hàng nhà nước Thứ nhất: Chính phủ, ngành địa phương đẩy nhanh tiến độ triển khai có hiệu giải pháp hỗ trợ DN người dân vượt qua khó khăn dịch Covid-19 thuế, gói an sinh xã hội, thủ tục hành chính, đẩy nhanh giải ngân vốn đầu tư cơng… Quốc hội, Chính phủ xử lý nhanh khâu để cấp bổ sung vốn điều lệ kịp thời cho BIDV, Vietinbank Agribank, tạo điều kiện cho NHTM khơng bị vướng giới hạn an tồn Basel II để mở rộng tín dụng an tồn, hiệu cho kinh tế, tăng quy mô lợi nhuận, đảm bảo quyền lợi cổ đông tiến độ cổ phần hóa Agribank Thứ hai: NHNN tiếp tục chủ động linh hoạt điều hành công cụ sách tiền tệ, điều chỉnh tăng hạn mức tín dụng số NHTM đảm bảo cho vay an toàn, nghiên cứu tiến tới bỏ hạn mức tín dụng vào thời điểm phù hợp NHTM đáp ứng tiêu chuẩn Basel II, có tỷ lệ nợ xấu 2% NHNN tiếp tục có biện pháp điều hành giảm lãi suất cho vay kinh tế thơng qua cơng cụ sách mình, như: Dự trữ bắt buộc, cho vay tái cấp vốn, lãi suất OMO NHNN tiếp tục hoàn thiện quy định liên quan đến an toàn, đến chất 53 lượng tín dụng; đồng thời nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát, đảm bảo an toàn hoạt động cho vay  Đối với ngân hàng thương mại Thứ nhất: Chi phí hoạt động cho thu nhập hoạt động tác động ngược chiều với hiệu suất tài Chi phí hoạt động cho thu nhập hoạt động tăng hiệu suất tài bị giảm ngược lại Các NHTM cần cân đối chi phí doanh thu để tối đa hóa lợi nhuận cách cắt giảm chi phí hoạt động Tuy nhiên hệ số CIR mang tính chất thời điểm tùy thuộc đầu ngân hàng Trong bối cảnh tăng trưởng tín dụng mức thấp, ngân hàng nên gia tăng nguồn thu từ hoạt động phi tín dụng đồng thời nỗ lực tiết kiệm chi phí, giúp lợi nhuận có tăng trưởng, tăng suất lao động quản lý hiệu chi phí hoạt động Thứ hai: Nhiều nhà quản trị cho rằng, hệ số an tồn vốn CAR cao đảm bảo trình hoạt động ngân hàng, thu hút nhà đầu tư Tuy nhiên ngân hàng khơng có chiến lược đắn hệ số CAR cao khơng đảm bảo cho hiệu suất tài tăng trưởng Hầu hết khoản huy động NHTM VN kỳ hạn tháng khoản cho vay tài trợ đa phần trung dài hạn rủi ro khoản lớn Về cấu cho vay theo mục đích sử dụng đa phần cho vay phi sản xuất (CK, BĐS, tiêu dùng ) đa phần khoản cho vay chảy vào khu vực có tính đầu cao nên sách tiền tệ thắt chắt khu vực bị tác động nặng nề Giá trị hệ số CAR chưa phản ánh thực tế mức độ tăng trưởng hiệu suất tài ngân hàng Trong thời gian tới, NHNN cần tiếp tục sửa đổi, bổ sung quy định, chuẩn hóa tiêu chuẩn an tồn theo chuẩn mực quốc tế làm sở cho NHTM phấn đấu, giúp tăng khả cạnh tranh cho toàn hệ thống Thứ ba: Tỷ lệ nợ xấu có tác động tiêu cực có tác động mạnh mẽ hiệu suất tài Tỷ lệ nợ xấu cao tác động đến việc kinh doanh chi phí hoạt động tăng cao làm chậm khả thu hồi vốn ngân hàng Việc quản lý nợ xấu lớn làm giảm nguồn tài nguyên nhân lực phải tập trung thu hồi nợ, nhắc nợ, vận hành cơng ty quản lý tài sản thay phát triển kinh doanh 54 Các ngân hàng thương mại trì giữ nguyên nhóm nợ, cấu lại khoản nợ bị tác động, miễn giảm lãi suất cho khách hàng đủ tiêu chuẩn, quan trọng bắt đầu trích lập dự phịng cho khoản nợ cấu lại dựa chất khoản vay Các đệm dự phịng sử dụng để hỗ trợ lợi nhuận giảm chi phí, thu nhập từ khoản phí trả trước, thu nhập từ thu hồi nợ xấu cuộn lợi suất danh mục trái phiếu phủ Thứ tư: Với tư cách tổ chức kinh doanh với mong muốn tạo lợi nhuận cao cung cấp cho khách hàng nhiều dịch vụ tiện ích nhằm hướng tới phát triển hoàn mỹ Kết nghiên cứu cho thấy NIM, kết việc thực chức cốt lõi lĩnh vực ngân hàng, có tác động đáng kể đến kết lợi nhuận Kết nghiên cứu mang đến thông điệp cho ban lãnh đạo ngân hàng để tiếp tục tập trung vào việc quản lý hoạt động kinh doanh cốt lõi ngân hàng ln trì tỷ lệ NIM trì mức cao tối ưu Các ngân hàng có tỷ lệ NIM cao có lực tốt lớn để tạo lợi nhuận để cổ phiếu khả thi cho việc đầu tư Các NHTM cần phải kiểm sốt chặt chẽ tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng nhằm góp phần nâng cao lợi nhuận rịng, bên cạnh nâng cao nguồn nhân lực để tạo nhiều sản phẩm mở rộng quy mô đưa sản phẩm tiếp cận tới tay khách hàng Việc điều chỉnh tăng lãi suất huy động ngân hàng làm cho người dân có xu hướng giảm vay để đầu qua tác động tới thu nhập lãi hiệu suất tài ngân hàng Các ngân hàng nên điều chỉnh tăng giảm lãi suất hợp lý với gói sản phẩm ưu đãi giúp thúc đẩy người dân vay Thứ năm: tỷ lệ dư nợ tín dụng vốn huy động (LDR) cao hiệu suất tài ngân hàng lớn đánh đổi rủi ro khoản cao hơn, tín dụng coi tài sản linh hoạt số tài sản sinh lời ngân hàng lại tài sản sinh lời Kết nghiên cứu rằng, LDR tác động ngược chiều với hiệu suất tài Các NHTM phải tiếp tục trì tăng trưởng tín dụng cao kỳ năm trước, NHTM phải tăng mạnh lượng tiền gửi, tạo thêm áp lực gia tăng lãi suất huy động Tuy nhiên lãi suất huy động tăng, lợi nhuận NHTM bị teo tóp đi, khiến NHTM buộc phải nghĩ đến chuyện gia tăng lãi suất cho vay 55 Thứ sáu: NHTM kiên khơng hạ chuẩn tín dụng, nới lỏng điều kiện cho vay nơn nóng mở rộng tín dụng chạy theo mục tiêu thu lãi ngắn hạn, tiềm ẩn nợ xấu sau, phải trích lập dự phịng rủi ro tín dụng lớn hơn, lợi nhuận giảm Đa dạng hoạt động dịch vụ tiện ích, tăng tỷ thu phí tổng thu nhập NHTM, đa dạng nguồn thu, giảm thiểu rủi ro ổn định thu nhập, tránh việc phụ thuộc lớn vào thu lãi từ hoạt đông tín dụng Các NHTM cần tiếp tục tiết giảm chi phí, đặc biệt chi phí trụ sở, hành chính, phương tiện, tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng, đẩy mạnh mua lại nợ xấu để tự xử lý chủ động xử lý tài sản đảm bảo tiền vay thu hồi Thứ bảy: Quy mô ngân hàng góp phần làm cho thúc đẩy nâng cao hiệu suất tài Quy mơ ngân hàng lớn thu hút tin tưởng khách hàng đến để thực giao dịch Cùng với lựa chọn hàng đầu nhà đầu tư Các ngân hàng nên mở rộng thêm địa điểm giao dịch nâng cao tài sản 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt [1] Báo cáo tài tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi (Khơng bao gồm Tổ chức tài vi mô) [2] Báo cáo thường niên 25 ngân hàng thương mại Việt Nam [3] Bảo Ngọc, (2020), “Việt Nam thuộc nhóm tăng trưởng kinh tế cao giới”, Báo Tuổi Trẻ 27/12/2020 [4] Đoàn Việt Hùng (2016), “Các Yếu Tố Tác động Khả Năng Sinh Lời Của Các Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam”, Đại học Lạc Hồng, Tạp chí Khoa học Lạc Hồng Số (2016), trang 89-94 [5] Hồng Vy (2020), Hiệu suất tài (Financial performance) ?, Tạp chí kinh tế tiêu dùng tháng 4/2020 [6] Lê Đồng Duy Trung (2020), “Các nhân tố tác động tới khả sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam: Tiếp cận theo mơ hình thực nghiệm động”, Tạp chí Ngân hàng số 12/2020 [7] Nguyễn Khánh Ngọc (2019), “Đa dạng hóa Doanh thu, Rủi ro Hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” [8] Nguyễn Minh Kiều (2009), “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê [9] Nguyễn Thị Ngọc Trang Nguyễn Thị Liên Hoa (2007), “Phân tích báo cáo tài chính”, Nhà xuất Lao động - Xã hội [10] Nguyễn Thị Xuân Liễu (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê [11] Nguyễn Hồng (2020), NIM ? Đáp án cho tốn tính hệ số tính NIM ngân hàng Tìm việc 365 [12] Nguyễn Kim Quốc Trung (2017), “Tác động quản trị rủi ro lên lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần có vốn nhà nước Việt Nam”, Tạp chí cơng thương, tháng 4/2017 [13] Phạm Hải Nam (2020), “Khủng hoảng tài giới khả sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam: Cách tiếp cận theo phương pháp Bayes”, Tạp chí nghiên cứu kinh tế kinh doanh châu á, January-2020 57 [14] Phan Đức Dũng (2008), Kế toán quản trị, Nhà xuất thống kê [15] Hoàng Thị Thu Hường (2019) – Học viện Tài chính, Tạp Chí Tài Chính [16] Tô Ngọc Hưng Nguyễn Đức Trung (2012), “Hoạt động ngân hàng Việt Nam- Nhìn lại năm 2011 số giải pháp cho năm 2012”, Học Viện Ngân Hàng, Hiệp Hội Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Việt Nam (3/2012) [17] Võ Minh Long (2019), “Nhân tố tác động đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần”, Đại học Mở TP Hồ Chí Minh Tạp chí tài tháng 7/2019 [18] Võ Phương Diễm (2016) “Phân tích yếu tố tác động đến khả sinh lợi Ngân hàng thương mại Việt Nam” UEH Digital Repository Tiếng anh [19] Anna P.I Vong & Hoi Si Chao (2008), “Determinants of bank profitability in Macao”, Faculty of Business Administration, University of Macau [20] Ayu Yanita Sahara (2013) “Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI, dan Produk Domestik Bruto terhadap Return on Asset (ROA) Bank Syariah di Indonesia” Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 15 Oktober 2019 [21] Bayu Satria (2020) “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah (Studi Pada Bank Umum Syariah Indonesia dan Malaysia Periode 2015-2018)”, Diploma thesis, Universitas Andalas 15 jan 2020 [22] Daniel `Nugroho, Maryam Mangantar, Joy E Tulung (2019) “Pengaruh Car, Bopo, Nim, Dan Npl Terhadap Roa Industri Bank Umum Swasta Nasional Buku Periode 2014–2018” Jurnal EMBA, Vol.7 No.3 Juli 2019, Hal 4222-4229 [23] E Kohlscheen, A Murcia J Contreras (2018) “Determinants of Bank Profitability in Emerging Markets”, BIS Working Papers, No 686 [24] Erna Sudarmawanti, Joko Pramono (2017) “Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM Dan LDR Terhadap ROA (Studi Kasus Pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015”., Among Makarti Vol.10 No.19, Juli2017 [25] Farida Shinta Dewi, Rina Arifati, Rita Andini (2016) “Analysis of effect of CAR, ROA, LDR, company size, NPL, and GCG to bank profitability (Case study on 58 banking companies listed in BEI Period 2010-2013)”, Jurnal Ilmiah Mahasiswa S1 Akuntansi Universitas Pandanaran ISSN : 2502-7697 [26] Hamid Mohsin Jadah (2020) “Internal and external determinants of Iraqi bank profitability”, Journal Banks and Bank System, 16 March 2020 [27] Jannati Tangngisalu, et al (2020) “Effect of CAR and NPL on ROA: Empirical study in Indonesia Banks”, Journal of Asian Finance, Economics and Business, Published: 06/2020 [28] Medina Almunawwaroh, Rina Marliana (2018) “Pengaruh CAR, NPF dan FDR terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia”, Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah [29] Muhammad Algazil Avisena (2020) “Pengaruh Permodalan, Skala Usaha, Efisiensi, Intermediasi dan Risiko Pembiayaan terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah”, Undergraduate thesis, STIE Perbanas Surabaya [30] Muhammad Aslam Javed, et al (2017) “Impact Of External Factors On Bank Profitability”, EPRA International Journal of Research and Development (IJRD), Volume: 2, Issue: 5, May 2017 [31] Muhammad Istan, Mochammad Fahlevi (2020) “The Effect of External and Internal Factors on Financial Performance of Islamic Banking”, Jurnal Ekonomi & Studi Pembangunan, Volume 21 Nomor 1, April 2020 [32] Qaisar Maqbool Khan et el (2015) “Impact of bank specific and macroeconomic factors on banks profitability: A study on banking sector of Pakistan”, Journal of Accounting and Finance in Emerging Economies, Vol No (2015) [33] Reza Nurul Ichsan, Sudirman Suparmin, Mohammad Yusuf, Rifki Ismal, SalehSitompul (2020), “Determinant of Sharia Bank's Financial Performance during the Covid-19 Pandemic”, Budapest International Research and Critics Institute (BIRCI-Journal), Indonesia [34] Rima Cahya Suwarno, Ahmad Mifdlol Muthohar (2018) “Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, dan GCG terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017” Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam, Vol 6, No 1, Juni 2018 59 [35] Sintiya, Siti (2018) “Analisis Pengaruh BOPO, FDR dan CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2012-2016 (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2016).”, Other thesis, IAIN SALATIGA [36] Tan Sau Eng (2013), “Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap Roa Bank Internasional Dan Bank Nasional Go Public Periode 2007–2011”, Jurnal Dinamika Manajemen, Vol No (2013) [37] Wildan Farhat Pinasti, RR Indah Mustikawati (2018) “Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM Dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 20112015”, Jurnal Nomina, Vol 7, No (2018) [38] Yong Tan Christos Floros (2012) “Bank profitability and GDP growth in China ”, Journal of Chinese Economic and Business Studies, Volume 10, 2012 – Issue 60 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Thống kê mô tả biến mơ hình Phụ lục 2: Kết chạy phần mềm stata 61 62 63 64