đề thi thanh toán quốc tế

đề thi thanh toán quốc tế

ĐỀ THI GIỮA KÌ TTQT

1. Người viết đơn yêu cầu NH phát hành L/C là:

a XK hàng hóa b NH đại diện cho người XK

a.10 ô tô và 4 máy kéo b.10 ô tô và 5 máy kéo

c 4 máy kéo d cả 3 phương án trên

8. Một L/C theo UCP 600, các từ “ ngay lập tức”, “càng nhanh càng tốt” có nghĩa là:

9. Một L/C có tham chiếu eUCP người hưởng lợi cho rằng L/C đó không có giá trị thực hiện vì không nêu rõ số của người diễn giả

c.Có quy định rõ ràng có thể chuyển nhượng

12. Chứng từ nào không thay thế được trong thanh toán bằng L/C chuyển nhượng:

13 Một L/c yêu cầu tất vả các chứng từ phải được xuất trình bằng phương tiện điện tử, liệu L/C đó chỉ tham chiếu eUCP 1.1 2007 ICC có nghĩa là không tham chiếu UCP 600,2007 ICC?

14 Trong trường hợp nào NH được chỉ định xuất trình chứng từ điện tử được phép chuyển nhượng chứng từ đi đòi tiền người phát hành?

a.Tính chân thực bề ngoài của chứng từ được kiểm tra một cách chắc chắn

b.Nhận chứng từ như thế nào thì chuyển như thế ấy

1

15 Theo eUCP khi từ chối chứng từ , loại chứng từ nào phải hoàn lại cho người xuất trình?

a Chứng từ điện tử

b.Chứng từ văn bản

c.Cả hai loại trên

16.Có thể sửa đổi chứng từ điện tử sau khi đã xuất trình?

c.UCP 600 không cho phép phát hành HP như thế

d.Không được phép phát hành L/C nhưu thế

23 Trong thư tín dụng ghi “Barotex International Company,Ltd” chứng từ nào sai:a.Hóa đơn “Barotery Company,Ltd”

b.Hóa đơn “Barotex International Co,Ltd”

c.C/O “ Barotex International Co,Ltd”

24.NH chấp nhận các chứng từ nhiều trang nếu:

a.Các trang được gắn kết tự nhiên với nhau

b.Các trang gắn kết tự nhiên với nhau và được đánh số liên tiếp

c.Các trang rời nhau và không được đánh số

25. Trong trường hợp nào, hợp đồng thương mại không đứng tên người xin mở L/Ca.Irrevoable L/C b.Transferable L/C c.Reciprocal L/C

26. NH thông báo nhận được L/C mở bằng điện không có test:

a.Từ chối thông báo L/C và báo ngay cho người hưởng lợi biết

b Phải xác minh tính chân thật của bức điện, nếu NH muốn thông báo L/C đi

c.Có thể thông báo L/C mà không chịu trách nhiệm gì

27. Các chứng từ xuất trình có sai biệt so với L/C, trách nhiệm thuộc về ai?

a Thuộc người xin mở L/C

b Thuộc về người hưởng lợi

c Thuộc về NH chỉ định nếu NH này thanh toán chúng có bảo lưu

28. Nếu NH phát hành thầy rằng các chứng từ trên bề mặt không phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C

a Nó phải tiếp cận người xin mở L/C để xin bỏ qua các sai biệt

b Nó có thể trả lại bộ chứng từ cho người xuất trình lưu ý anh ta mọi các sia biệt

c Nó phải chuyển nhượng đến người xin mở L/C để họ định đoạt

29. Có nhiều bộ B/L xuất trình theo 1 hối phiếu kì hạn: “180 ngày kể từ ngày B/L”, hỏi ngày nào được dùng để tính ngày đáo hạn của hối phiếu

a Ngày B/L đầu tiên

b Ngày ghi chú “on board” của B/L cuối cùng

c Ngày phát hành của B/L “on board” của B/L cuối cùng

30. Chứng từ Bh do văn phòng môi giới của người bảo hiểm phàt hành sẽ được NH chấp nhận nếu

a.Do văn phòng của người môi giới bảo hiểm ký đối ứng

b.Do cty BH đã ký

c.Do các đại lý của người BH đã ký

3

ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ

(Đề số 1)Thời gian: 90 phútĐược sử adụng tài liệuBài 1: Trình bày phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credits) với thư tín dụng được mở loại không hủy ngang Không xác nhận và thanh toán chấp nhận Vì sao tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán áp dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế hiện nay?

Bài 2: Ngày 01/06/1997, trên thị trường công bố tỉ giá như sau

USD/DEM = 1.6040/60

USD/VND = 13890/13903

Lãi suất của USD: 8,5%-9%, DEM:6,5%-7%, VND:12%-14%

Yêu cầu

a. Tính tỷ giá mua bán kỳ hạn 3 tháng DEM/VND, USD/DEM

b. Vào ngày 01/06/97 doanh nghiệp M thu được 87.000DEM thực hiện bán giao ngay cho ngân hàng B để lấy VND, đồng thời để đáp ứng nhu cầu nhập khẩu trả chậm trong 3 tháng, với trị giá L/C 50.000USD, doanh nghiệp M ký hợp đồng mua kỳ hạn 3 tháng 50.000 USD bằng VND với NHB Theo quy định hiện nay chênh lệch lãi suất của hai đồng tiền VND với USD với kỳ hạn 3 tháng là 1,75% Phí giao dịch kỳ hạn là 0,05% theo thực hiện khi ký hợp đồng Giả sử tại thời điểm 1/6/1997, NHB có đủ giao 50.000 USD cho doanh nghiệp M, nên NHB có thể sử dụng số tiền này cho khách hàng A vay thời hạn 3 tháng

Biết rằng ngày 09/1997 tỷ giá USD/VND = 13886/13900

USD/DEM = 1,6050/70

Hãy tính:

- Kết quả kinh doanh của NHB

- Số tiền VND doanh nghiệp M có được vào ngày 1/6/1997

- Số tiền phải nộp vào ngân hàng ngày 1/9/1997 để thực hiện hợp đồng mua kỳ hạn đã ký

Yêu cầu : Nộp lại để kèm với bài thi

ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (ĐỀ SỐ 2)

Thời gian: 90 phút

Bài 1: Vào ngày 20/12/1997 tại ngân hàng thương mại A công bố tỷ giá như sau :

Khách hàng sẽ lựa chọn tỷ giá nào trong các trường hượp sau:

1. Nếu khách hàng muốn bán USD lấy VND

2. Nếu khách hàng muốn mua USD bằng DEM

3. Nếu khách hàng muốn bán USD lấy FRF

4. Nếu khách hàng muốn bán USD lấy JPY

5. Nếu khách hàng muốn bán GBP lấy USD

6. Nếu khách hàng muốn bán FRF lấy USD

Bài 2: Một nhà xuất khẩu Đức thu được 100.000 CHF Cần chuyển đổi số tiền này ra DEM đưa vào tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Trên thị trường công bố tỉ giá như sau:

USD/CHF = 1,7520/50

USD/DEM = 1,9510/40

Bằng phương pháp tỷ giá chéo hãy lựa chọn cách giao dịch như thế nào trên thị trường?

Bài 3: Một nhà doanh nghiệp Đức đang ngồi trên máy bay muốn mua một máy ảnh KODAR Loại tiền mà ông ta đang có là USD, JPY, CAD, FRF Tỷ giá ngày hôm nay

và giá của máy ảnh đăng trên tạp chí của máy bay như sau:

Nhà doanh nghiệp này muốn mua máy ảnh bằng đồng tiền nào trong bốn đồng tiền ông

ta đang có , để phải trả một số tiền tính ra DEM ít nhất Anh(chị) hãy tính toán giúp ông ta nên lựa chọn đồng tiền nào là hợp lý nhất

5

ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (Đề số 3)

Thời gian: 90 phút Bài 1: Tỷ giá thị trường ngày 22/5 như sau:

Hãy tính số VND mà công ty K có được theo cách có lợi nhất.

Bài 2: Một nhà kinh doanh tiền tệ tham khảo tỷ giá trên các thì trường như sau:

Ngân hàng A: USD/CHF = 1,6050/70

USD/HKD = 4,9230/50 Ngân hàng B: USD/CHF = 1,6035/55

USD/HKD = 4,9211/25 Ngân hàng C: USD/CHF = 1,6045/75

USD/HKD = 4,8995/15 Ngân hàng sẽ giao dich với các nhà môi giới như thế nào để thực hiện kinh doanh có lời Kết quả kinh doanh ngân hàng thu được là bao nhiêu?

7

ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (Đề số 4)

c- Dựa vào tài liệu ở câu a và b nếu một nhà đầu tư ký hợp đồng mua một

kỳ hạn tháng 100.000USD theo tỷ giá kỳ hạn (USD/DEM) và đồng thời

ký hợp đồng bán có kỳ hạn một tháng 100.000USD theo tỷ giá bán kỳ hạn (USD/FRF) Nếu tỷ giá hối đoái biến động trong từng trường hợp thì kết quả đầu tư tính ra USD là bao nhiêu?

Bài 2: Để đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ của khách hàng ngày 1/6/96 ngân hàng

B kí hợp đồng bán kỳ hạn 3 tháng cho khách hàng 120.000 FRF Biết rằng:

- Tỷ giá thị trường ngày 1/6/96 USD/FRF = 5,6530/70; USD/VND =

11050-11080

- Lãi suất (năm) FRF = 4%-5%; VND = 6%-7%

- Tỷ giá thị trường 1/6/96 USD/FRF = 5,6540/80; USD/VND = 11090

11060-Tính kết quả kinh doanh của ngân hàng trong nghiệp vụ này.

Bài 3: Một khách hàng có yêu cầu vay 228600 DEM thời hạn 3 tháng ngân hàng thương mại A bán ra một lượng USD tương ứng theo tỷ giá thì trường ngân hàng công bố USD/DEM = 1,5240/80, đồng thời ngân hàng giao dịch trên thị trường ký hợp đồng mua kỳ hạn 3 tháng USD nói trên, biết rằng:

- Ngân hàng A thực hiện bán giao ngay và mua kỳ hạn với ngân hàng B

- Lãi suất trên thị trường của USD 7%-8%; DEM 5%-6%, tính kết quả kinh doanh của ngân hàng trong nghiệp vụ này.

9

ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (Đề số 5)

Thời gian: 90 phút

Bài 1: Hợp đồng No 1467/VN ngày 20/4/1996

- Bên mua (Buyer): SONFU 987 CHORNO SHRYUER street TAIWAN

- Bên bán ( Seller): HUU NGHI GARMENT EXPORT IMPORT company

136 Nguyen Duy Street Distric 4 HO CHI MINH VIET NAM

Hai bên thỏa thuận kí kết một số điều khoản sau:

- Hàng hóa:

+ 10.000 áo sơ mi nam, đơn giá: 5 USD

+ 3.000 bộ veston, đơn giá: 120 USD

- Điều kiện giao hang: FOB Saigon port

- Giao hàng: Cảng Saigon đến cảng Kaohung

- Ngày giao hàng trễ nhất là 20/06/1996

- Thanh toán: phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/A) Trả chậm 90 ngày ( sau khi giao hàng)

Dựa vào tài liệu nêu trên hãy lập 1 hối phiếu biết rằng:

- Bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hang theo đúng hợp đồng đã kí kết, ngày giao hàng ghi trên B/l là 18/6/1996

- Bên bán mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng công thương Việt Nam chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh.

Bài 2: (Trích một số điều khoản L/C No 2097 LA 412)

FR: BANK FOR FOREIGN AND TRADE OF VIETNAM HO CHI MINH CITY BRANCH

TO: THE DEVELOPMENT BANK OF SINGAPORE.

AMOUNT: USD 892,000 CIF PORT OF VIET NAM

AVAILABLE BY BENEFICIARY’S SIGHT DRAFT(S) DRAWN ON

ISSUING BANK FOR 100 PERCENT INVOICE VALUE ACCOMPANIED

BY THE FOLLOWING DOCUMENTS IN TRIPLIVATE ( UNLESS

OTHERWISE STATED):

LASTEST SHIPMENT: MARCH 29TH , 1996

THIS IS CREDIT VALID MAY 30TH, 1996 IN VIET NAM

Dựa vào tài liệu nêu trên hãy lập 1 hối phiếu.

Biết rằng:

- Ngày giao hàng là 26/3/1996

- Hóa đơn do bên bán lập số AQ 1354/vn ngày 25/3/96

- Ngân hàng thông báo L/C là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu.

11

THANH TOÁN QUỐC TẾ

(LÝ THUYẾT) CÂU 1: Vẽ sơ sơ đồ, trình bày thủ tục lập chứng từ luân chuyển chứng từ và thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ trong trường hợp thư tín dụng được mở là loại không thể hủy bỏ không xác nhận và là loại thư tín dụng trả ngay.

Giai đoạn 2: Nếu đồng ý với đơn xin mở L/C của nhà xuất khẩu thì ngân hàng

mở L/C phát hành một L/C loại không hủy ngang cho nhà NK qua ngân hàng thông báo.

Giai đoạn 3: Ngân hàng thông báo kiểm tra tính chân thật bề ngoài của L/C đồng thời kiểm tra nội dung của L/C, sau đó gửi bản gốc đến tận tay nhà XK.

L/C (2) (6) BCT (bộ chứng từ)

(7) thanh toán

(7) ghi có (5)

(3) (9)

(8) (1)

Hàng hóa dịch vụ

Hợp đồng ngoại thương

Người NK

Người XK

NH mở L/C

NH thông báo L/C

Giai đoạn 4: Nhà xuất khẩu kiểm tra L/C nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng Nếu không đồng ý thì yêu cầu nhà NK bổ sung và sửa chữa cho hợp lý.

Giai đoạn 5: Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản, điều kiện đã ghi trong L/C, thì gửi cho ngân hàng thông báo yêu cầu đòi tiền nhà nhập khẩu.

Giai đoạn 6: Ngân hàng thông báo kiểm tra bộ chứng từ phù hợp trên bề mặt chứng từ, kiểm tra tính chân thật, tính đầy đủ và tính thống nhất của bộ chứng

từ sau khi kiểm tra xong, nếu bộ chứng từ phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi trong L/C thì ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ sang ngân hàng mở L/C Giai đoạn 7: Ngân hàng mở L/C cùng tiến hành kiểm tra bộ chứng từ và cùng kiểm tra tính chân thật và đầy đủ, thống nhất của bộ chứng từ Nếu bộ chứng từ phù hợp, ngân hàng mở L/C tiến hành thanh toán.

Giai đoạn 8: Ngân hàng mở L/C xuất trình bộ chứng từ đòi tiền nhà NK.

Giai đoạn 9: Nhà NK kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi trong L/C thì hoàn trả lại tiền cho ngân hàng mở L/C, nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.

Giai đoạn 7’: Ghi có cho tài khoản của nhà NK hoặc gởi hối phiếu đã chấp nhận cho nhà XK hoặc chiết khấu hối phiếu này theo yêu cầu của nhà XK.

CÂU 2: Vẽ sơ đồ, trình bài thủ tục lập chứng từ luân chuyển chứng từ và thanh toán chứng từ theo phương thức tín dụng chứng từ trong trường hợp thư tín dụng là loại không hủy ngang, không xác nhận và chấp nhận thanh toán.

Hợp đồng ngoại thương

13

(1) Người bán giao hàng, lập bộ chứng từ giao thẳng cho người mua.

(2) Người bán ký hối phiếu đòi tiền người mua và ngân hàng thu hộ tiền của hối phiếu đó.

(3) Ngân hàng bên bán chuyển hối phiếu cho ngân hàng bên mua và nhờ ngân hàng này thu hộ tiền ở người mua.

(4) Ngân hàng bên mua, chuyển hối phiếu cho người mua và yêu cầu trả tiền.

(5) Người mua trả tiền hoặc từ chối trả tiền điều này hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí của họ, nói chung sau khi nhận hàng người mua mới trả tiền (6) Ngân hàng bên mua chuyển tiền hoặc hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả cho ngân hàng người bán.

(7) Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoặc hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán.

Nhược điểm: Không bảo đảm quyền lợi cho người bán vì việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào ý muốn người mua, tốc độ thanh toán chậm và ngân hàng chỉ đóng vai trò người trung gian đơn thuần mà thôi.

Hàng hóa dịch vụ (4)

(6) BCT (bộ chứng từ)

L/C (2)

Sơ đồ nhờ thu trơn

( Xem sách phần hợp đồng ngoại thương)

Từ giai đoạn 1 đến giai đoạn 6 giống câu 1.

Giai đoạn (7): Ngân hàng mở L/C cùng tiến hành kiểm tra bộ chứng từ, kiểm tra tính chân thật, đầy đủ và thống nhất của bộ chứng từ Nếu bộ chứng từ phù hợp ngân hàng mở L/C Thay mặt nhà nhập khẩu ký chấp nhận thanh toán trên hối phiếu.

Giai đoạn (8): Đến kỳ hạn ngân hàng mở L/C xuất trình bộ chứng từ đòi tiền nhà nhập khẩu.

Giai đoạn (9): Nhà nhập khẩu sau khi kiểm tra bộ chứng từ thấy phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi trên L/C thì chấp nhận thanh toán.

Giai đoạn (7’): Ghi có cho tài khoản của nhà xuất khẩu.

CÂU 3: Vẽ và trình bày trong trường hợp thư tín dụng là loại không hủy ngang; không xác nhận, thanh toán ngay (ngân hàng thông báo là ngân hàng thanh toán và có trích trước).

Trả lời:

15

(3) (6)

Hợp đồng ngoại thương

Ghi chú:

(1): Đơn xin L/C

(2) L/C

Từ giai đoạn 1 đến giai đoạn 5 giống câu 1

Giai đoạn (6): Ngân hàng thanh toán sau khi kiểm tra bộ chứng từ xong, nếu thấy phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi trong L/C thì thanh toán cho nhà xuất khẩu đồng thời ghi có tài khoản của nhà xuất khẩu.

Giai đoạn (7): Ngân hàng thanh toán chuyển bộ chứng từ sang các ngân hàng

mở để đòi tiền nhà nhập khẩu, đồng thời yêu cầu ngân hàng mở thanh toán phí trích trước.

Giai đoạn (8): Ngân hàng mở L/C xuất trình bộ chứng từ đòi tiền nhà nhập khẩu.

Giai đoạn (9): Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với điều khoản điều kiện ghi trong L/C thì hoàn trả lại tiền cho ngân hàng mở L/C, nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.

CÂU 4: Vẽ và trình bày trong trường hợp thư tín dụng là loại không hủy ngang- không xác nhận, thanh toán ngay (ngân hàng thông báo khác với ngân hàng thanh toán và có trích trước).

NH thông báo

=NH thanh toán

Từ giai đoạn 1 đến giai đoạn 5 giống câu 1.

Giai đoạn (6): Bộ chứng từ chuyển cho ngân hàng.

Giai đoạn (7): Thanh toán sau khi kiểm tra tính chân thật, đầy đủ và thống nhất của bộ chứng từ thì thanh toán cho nhà xuất khẩu qua ngân hàng thanh toán Giai đoạn (8): Ngân hàng thanh toán chuyển bộ chứng từ về ngân hàng mở L/C

để đòi tiền nhà nhập khẩu Đồng thời ngân hàng thanh toán đòi ngân hàng mở thanh toán phí trả trước.

(5) Nhà xuất khảu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản, đk

đã ghi trong l/c, thì gửi ngân hàngthongo báo đòi tiền nhà nhập khẩu

(6) Ngân hàng xác nhận, kí chấp nhận thanh toán trên hối phiếu sau khi đã kiểm tra xong toànbooj chứng từ

(7) Đến kì han , ngân hàng xác nhận chuyển bộ chứng từ về ngân hàng mở thanh toán chi phí trả trước

(8) Ngân hàng mở l/c xuất trinh khi đòi tiền nhà nhập khẩu

(9) Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp với điều khoản, đk ghi trên l/c thì hoàn trả lại tiền cho ngân hàng mở l/c, nếu không phù hợp có quyền từ chối trả tiền ngang, có xác nhận thanh toán ngay và ngân hàng thông báo ngân hàng xác nhận có trả trước

Nhà nhập

khẩu

Nhà xuất khảu

Nh xác nhận

Nh thông báo

L/C (4) (6) BCT (9) ghi có(1) (11) (12)

(7) BCT(8) Thanh toán BCT + phí trả trước

Giai đoạn 1: căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương nhà xuất khẩu đến ngân hàng làm đơn xin mở l/c

Giai đoạn 2: nếu đồng ý với đơn xin mở l/c ngân hàng mở phát hành l/c

Giai đoạn 3: ngân hàng xác nhận sau khi kiểm tra l/c thì kí xác nhận lên đó và chuyển đến ngân hàng thông báo

Giai đoạn 4: ngân hàng thông báo kiểm tra l/c sau đó chuyển đến nhà xuất khẩu

Giai đoạn 5: sau khi kiểm tra l/c nếu đồng ý thì giao hàng, nếu không đồng ý thì yêu cầu nhà nhâpk khẩu sửa chửa và bổ sung cho hợp lí

Giai đoạn 6: sau khi giao hàng nhà xuất khẩu nộp đầy đủ bộ chứng từ với đầy đủ điều khoản, đk ghi trên l/cthif gửi đến nh thông bao đòi tiền nhà xuất khẩu

Giai đoạn 7: ngân hàng xác nhận kí xác nhận lên bộ chứng từ sau khi đã kiểm tra đầy

Giai đoạn 11: ngân hàng mở l/c trình bộ chứng từ đòi tiền nhà nhập khẩu

Giai đoạn 12: nhà nhập khẩu kiểm tra tính đúng đắn và đầy đủ phù hợp với điều khoản,

đk ghi trên l/c của bộ chứng từthif nhà xuất khảu sẽ trả tiền cho ngân hàng mở l/c , nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.,

L/C (3) (6) ghi có(1) (8) BCT (9)

(2) L/C(7) BCT + phí trả trước

(5) BCT

(5) BCT (7) L/C (3)

(4)

(2) L/C

(10) (9)

Từ giai đoạn 1 đến giai đoạn 4 giống câu 1

Giai đoạn 5: Sau khi giao hàng nhà xuất khẩu lập đầy đủ bộ chứng từ hợp lý, hợp lệ với yêu cầu trên L/C tiền gửi kèm đơn xin chiết khấu về ngân hàng chiết khấu

Giai đoạn 6: Nếu ngân hàng chiết khấu thanh toán thì ghi có lên tài khoản của nhà xuất khẩu

Giai đoạn 7: Đến hạn ngân hàng chiết khấu gởi bộ chứng từ vể ngân hàng mở L/C & đồng thời ngân hàng mở thanh toán phí trích trước

Giai đoạn 8 & 9: Giống câu 1

Câu 8: Trường hợp thư tín dụng là loại không hủy ngang, không xác nhận thanh toán ngay, ngân hàng thông báo khác ngân hàng chiết khấu, có trích trước

Từ giai đoạn 1 đến giai đoạn 5: giống câu 1

Giai đoạn 6: Ngân hàng thông báo sau khi kiểm tra bộ chứng từ xong thì gởi qua ngân hàng chiết khấu

Giai đoạn 7: Nhà xuất khẩu làm đơn xin chiết khấu gởi ngân hàng chiết khấu nếu nhà chiết khấu chấp nhận thì ghi có lên tài khoản của nhà xuất khẩu

Giai đoạn 8: Ngân hàng chiết khẩu gởi BCT đòi tiền nhà nhập khẩu thông qua ngân hàng mở L/C đồng thời yêu cầu mở thanh toán phí trả trước

Giai đoạn 9: Ngân hàng mở L/C trình BCT đòi tiền nhà nhập khẩu

Giai đoạn 10: Sau khi kiểm tra giấy BCT phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi trên L/C thì nhà xuất khẩu trả tiền cho ngân hàng mở L/C thì nhà nhập khẩu trả tiền cho ngân hàng mở L/C, nếu không hợp lệ sẽ từ chối trả tiền

Câu 9: Chiết khấu hối phiêu là gì? Hãy nêu mối quan hệ giữa nghiệp vụ này với nghiệp

vụ chuyển nhượng hối phiếu

Trả lời:

1) Chiết khấu hối phiếu là đem hối phiếu đầy đủ điều kiện cần thiết đến ngân hàng

để nhận một khoản tiền theo yêu cầu trong giới hạn hối phiếu (nếu là hối phiếu nhờ thu thì đến nhà nhập khẩu nhận tiền) & nơi trả tiền sẽ căn cứ giá trị ghi trên hối phiếu để trả tiền cho người cầm hối phiếu

2) Chuyển nhượng hối phiếu là chuyển nhượng quyền sử dụng hối phiếu cho người

chủ sở hữu khác và người này được toàn quyền sử dụng hối phiếu, mục đích cuối cùng là thu lợi từ hối phiếu

3) Chiết khấu hối phiếu và chuyển nhượng hối phiếu đều có chung mục đích cuối

cùng là người cầm hối phiếu là người hưởng lợi và trước mắt hối phiếu đó giải quyết nhu cầu vốn cho người chủ hối phiếu

Câu 10: Trong TH TGHĐ có xu hướng biến động tăng lên, ngân hàng trung ương cần

có những biện pháp sau để điều chỉnh TGHĐ

−Chính sách lãi suất:

Khi TGHĐ tăng lên, ngân hàng trung ương sẽ nâng lãi suất chiết khấu dẫn đến lãi suất tiền gửi sẽ tăng lên Vì vậy, thu hút vốn ngắn hạn chạy vào trong nước, làm tăng khả năng cung ngoại tệ, làm giảm sự căng thẳng của tình hình cung đang nhỏ hơn cầu trên thị trường dẫn đến tỷ giá có xu hướng từ từ hạ xuống

21

−Chính sáh hối đoái:

Khi TGHĐ tăng lên ngân hàng trung ương sẽ tăng ngoại hối ra bán làm khả năng cung ngoại tệ trên thị trường tăng lên và làm giảm bớt căng thẳng sự cung cầu ngoại hối trên thị trường cung đang lớn hơn cầu, điều này làm cho TGHĐ từ từ giảm xuống

−Quỹ bình ổn hối đoái:

Đó là hình thức biến động của chính sách hối đoái, nhà nước lập quỹ bình ổn hối đoái với hình thức tăng vàng, ngoại tệ hoặc là phát hành loại trái phiếu ngắn hạn, khi TGHĐ tăng nhà nước tung ngoại hối ra bán nhằm thay đổi làm cho cung > cầu => TGHĐ sẽ từ từ giảm xuống

−Phá giá và tăng giá tiền tệ:

Dều là những biện pháp nhằm thay đổi giá trị đồng nội tệ, nhằm bình ổn tỷ giá trên thị trường

khi TGHĐ tăng, nhà nước chủ động nâng giá trị tiền tệ trong nước lên để giảm TGHĐ xuống

Tóm lại: Khi TGHĐ tăng, có rất nhiều biện pháp để điều chỉnh TGHĐ

nhưng tùy thuộc tình hình cụ thể mà mỗi quốc gia cân nhắc lựa chọn biện pháp hợp lý cho mình sao cho vẫn giữ được tốc độ phát triển kinh tế, giảm được TGHĐ, hạn chế tỷ lệ lạm phát mà vẫn giữ được ổn định về kinh tế

Câu 11: Trình bày nội dung hối phiếu, mối quan hệ trong NV chấp nhận hối phiếu,

ký hậu hối phiếu và chiết khấu hối phiếu

Trả lời:

1) Nội dung hối phiếu có 8 nọi dung:

− Tiêu đề hối phiếu

− Hối phiếu phải thể hiện là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện

− Số tiền trên hối phiếu

+ Số tiền ghi số ở gốc trái trên của tờ hối phiếu

+ Số tiền giá trị bằng chữ trên The sum of ghi đơn vị USDollars ten thounsand

− Thời hạn trả tiền của hối phiếu:

+ Trả ngay (At sight)

+ Mua bán trả chậm, kỳ hạn

• Trả sau bao nhiêu ngày ký phát hối phiếu.

• Trả sau bao nhiêu ngày giao hàng lập vận đơn đường biển hoặc sau ngày vận đơn đường biển?

− Người trả tiền hối phiếu: ghi tên, địa chỉ của ngừi trả tiền hối phiếu  ghi ở gốc trái phía dưới chữ To

+ Nếu hối phiếu được AD trong phương thức nhờ thu thì tìm sau chữ To ghi tên nhà nhập khẩu

+ Nếu hối phiếu được AD trong phương thức tín dụng chứng

từ thì tìm sau chữ To ghi tên ngân hàng mở L/C

− Người ký, phát hối phiếu ghi tên, địa chỉ đóng dấu ở bên phải gốc dưới của hối phiếu

− Người hưởng lợi hối phiếu: theo luật QL ngoại hối nhà nước thì ngân hàng thương mại kinh doanh ngoại hối để ngân sách nhà nước cấp giấy phép sẽ là người hưởng lợi trực tiếp trên tờ hối phiếu

Mối quan hệ:

Chấp nhận hối phiếu, ký hậu hối phiếu và chiết khấu hối phiếu, về cơ bản chúng có một mắc xích với nhau, một nghiệp vụ này xuất hiện kéo theo nghiệp vụ kia Thí dụ như, khi nhà xuất khẩu phát hành hối phiếu, nếu nhà xuất khẩu kiểm tra thấy các nội dung ghi trên hối phiếu là đúng thì chấp nhận thanh toán và như vậy tờ hối phiếu mới có giá trị

Do vậy mà có các NV ký hậu và chiết khấu hối phiếu

Tuy nhiên, các nghiệp vụ trên hoạt động độc lập với nhau thì nghiệp vụ

bị gián đoạn có thể có hoặc không ảnh hưởng gì đến cáchoạt động khác Nhưng nội dung và mục đích cuối cùng vẫn là giải quyết vấn đề vốn cho người chủ hối phiếu

Câu 12: so sánh Forward & Option

Nhiệm vụ Forward:

Đến kỳ hạn của hợp đồng bắt buột hai bên đều phải thực hiện hợp đồng

− Không phải mất phí giao dịch

− Tỷ giá kỳ hạn tùy vào lãi suất tiền gửi của hai đồng tiền khi đến hạn hợp đồng.Nhiệm vụ Option:

− Đến kỳ hạn người mua có thể từ bỏ hợp đồng

23

− Phải mất phí lựa chọn quyền được mua hay quyền chọn bán.

− Tỷ giá đã xác định không thay đổi ngay từ khi kí hợp đồng

Câu 13: Trình bầy toàn bộ quy trình lập chứng từ, luân chuyển chứng từ và thanh toán

theo phương thức nhờ thu với điều kiện D/A

Hợp đồng ngoại thương

Giai đoạn 1: căn cứ vào HĐNT, nhà xuất khẩu làm thủ tục gửi hàng cho nhà nhập khẩu.Giai đoạn 2: ngay sau đó nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán gửi đến ngân hàng chuyển chứng từ để ủy thác thu tiền

Giai đoạn 3: ngân hàng chuyển chứng từ khi tiếp nhận BCT thì kiểm tra bộ chứng từ có hợp lệ, hợp pháp không Nếu hợp lệ, hợp pháp thì ghi ngày, tháng, đóng dấu lên lệnh nhờ thu rồi chuyển toàn bộ chứng từ thanh toán sang ngân hàng xuất chứng từ

Giai đoạn 4: ngân hàng xuất chứng từ thông báo cho nhà xuất khẩu biết bộ chứng từ đã đến, bằng cách gửi bảng photo bộ chứng từ hàng hóa đồng thời xuất trình hối phiếu cho nhà xuất khẩu

Giai đoạn 5a: nhận được bộ chứng từ và hối phiếu của nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu tiến hành kiểm tra đối chiếu xem nó có phù hợp với các điều khoản của hợp đồng Ngoại Thương không và sự phù hợp lẫn nhau trong các chứng từ Nhà nhập khẩu ký chấp nhận hối phiếu rồi gửi hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng xuất trình

Giai đoạn 5b: ngân hàng xuất trình khi nhận được ủy nhiệm chi hoặc hối phiếu đã chấp nhận, ngân hàng sẽ ký chuyển vận đơn rồi trao toàn bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu(bản gốc)

(1)

NH xuất chứng từ

Nhà Nhập Khẩu(5)

(6)

Giai đoạn 6: sau đó ngân hàng xuất chứng từ thực hiện lệnh ủy thác thu tiền, ngân hàng này trích tiền trên tài khoản tiền gửi ngoại tệ của nhà xuất khẩu rồi chuyển sang ngân hàng.

Giai đoạn 7: ngân hàng chuyển chứng từ ghi có lên tài khoản tiền gửi của nhà xuất khẩu

Câu 14: phân biệt sự khác nhau trong thư tín dụng có thể hủy bỏ và không thể hủy bỏ

Thư tín dụng xác nhận và không xác nhận

 Thư tín dụng có thể hủy bỏ:

− Là loại tín dụng mà nhà nhập khẩu có thể hủy bỏ lúc nào không thông báo cho người bán biết, chỉ sữa đổi bổ sung trước khi lập không báo người bán

− Không đảm bảo quyền lợi người bán

− Người bán, nhà nhập khẩu có thuận lợi, linh hoạt khi điều kiện thanh toán bất lợi cho mình

− Ít được sử dụng, hầu như không sử dụng

− Nếu nhà xuất khẩu xin được giấy phép xuất khẩu hàng hóa hoặc có khả năng thực hiện hợp đồng giao hàng đúng thời hạn thì L/C hủy ngang  L/C không thể hủy ngang

 Thư tín dụng không thể hủy bỏ:

− Là loại thư tín dụng khi đã mở thì không thể hủy bỏ ngang, không sửa đổi bổ sung khi chưa báo cho người bán đảm bảo quyền lợi người bán, nhà nhập khẩu bị giảm tính linh hoạt trong khi thực hiện hợp đồng

− Được sử dụng rộng rãi

 Thư tín dụng không xác nhận:

 Thư tín dụng có xác nhận:

− Là loại thư tín dụng không hủy ngang và được ngân hàng có uy tín hơn đứng

ra bảo đảm thanh toán cho người hưởng lợi Ngân hàng càng có uy tín thì phí xác nhận càng cao

25

Câu 1: So sánh các phương thức thanh toán quốc tế:

- Người nhận tiền

- Ngân hàng nhờ chuyển

- Ngân hàng chuyển tiền hộ.

- Người nhờ thu

- Người trả tiền

- Ngân hàng nhờ thu

- Ngân hàng chuyển tiền.

- Người nhập khẩu (người xin mở L/C)

- Người xuất khẩu (người thụ hưởng)

- Ngân hàng mở L/C

- Ngân hàng thông báo

và các NH khác như xác nhận, thanh toán,… ( nếu

- Không xuất hiện nếu nhờ thu trơn

- Có mặt nếu áp dụng D/P or D/A

- BCT là điều kiện cho các ngân hàng làm việc với nhà xuất khẩu & nhập khẩu.

- Ngân hàng kiểm tra BCT phù hợp điều kiện diều khoản đã ký từ trước.

4 Vai

trò của

ngân hàng

- Trung gian thực hiện chuyển tiền

và hưởng phí ít nhất Không chịu trách nhiệm đòi tiền nếu bên nhờ chuyển không chuyển tiền cho

- Nhờ thu trơn:

trung gian thực hiện hưởng phí cao hơn Không chịu trách nhiệm nếu nhà nhập khẩu không chịu thanh toán.

- Hưởng phí và chịu trách nhiệm thanh toán cao nhất tư vấn cho khách hàng: thủ tục, cách thực hiện cấp tín dụng cho người nhập khẩu được bảo đảm bằng BCT.

- Chi chịu trách nhiệm 27

bên nhận tiền - Nhờ thu D/P: có

trách nhiệm chi giao BCT, khi nhận được thanh toán.

- Nhờ thu D/A:

yêu cầu người trả

ký chấp nhận trước khi giao BCT.

kiểm tra BCT phù hợp với L/C và không chịu trách nhiệm về hàng hóa.

- Nếu người nhập khẩu không tahnh toán or ký chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng mở L/C phải thanh toán cho người xuất khẩu.

- Nếu sai sót thuộc về ngân hàng nào thì ngân hàng đó phài chịu trách nhiệm hoàn toàn.

- Ngân hàng thanh toan khi BCT hợp lý.

- Phụ thuộc vào thiện chí của người mua nên ít được sử dụng

- Nhờ thu trơn ít được sử dụng do không an toàn so với D/A, D/P.

- Do có BCT trong D/A và D/B nên thủ tục phúc tạp hơn, chi phí cao hơn nhờ chuyển.

- Độ an toàn cao nhất cho các bên ( nhưng không phải là tuyệt đối).

- Thủ tục phức tạp nhất, thời gian thanh toán chậm, chi phí cao.

- Nếu có rắc rối xảy ra với L/C & BCT việc thanh toán sẽ không được thực hiện.

- Có lợi nhất nếu trả tiền sau khi nhận hàng.

- Chịu phí cho

- Nhờ thu trơn:

thanh toán or chấp nhận or không thanh toán hối phiếu.

- Nhờ thu chứng từ: bất lợi nếu BCT ( giả ), không phù

- Tranh thủ tín dụng ngân hàng, nếu không phải ký quỹ 100% giá trị hàng hóa, ngược lại sẽ bị động vốn nếu phải ký quỹ 100% giá trị hàng hóa.

nhập khẩu ngân hàng của

mình.

hợp với hàng hóa - Sẽ rắc rối trong khâu

nhận hàng nếu BCT mâu thuẩn với hàng hóa (ngoài phạm vi trách nhiệm của ngân hàng ).

- Chi phí cho ngân hàng của mình

- Chủ động trong việc đòi tiền.

- Nếu người trả tiền từ chối thanh toán hàng hóa vẫn thuộc quyền sở hữu của người này (nhờ thu D/A, D/P ).

- Sẽ bị bất lợi nếu nhờ thu trơn

thường không sử dụng loại này.

- Nếu không thu được tiền thì phải chịu chi phí cho hai ngân hàng.

- Được bảo đảm thanh toán từ phía ngân hàng

mở L/C ngoại trừ trường hợp này không giữ đúng cam kết thanh toán hoặc lập BCT không phù hợp với L/C

- Người xuất khẩu có lợi nhiều hơn với người nhập khẩu.

- Thanh toán các khoàn tiền tương đối nhỏ như: vận chuyển, bảo hiểm, hoa hồng kiều hoái.

- Nhờ thu trơn: tín nhiệm hoàn toàn vào nhập khẩu Giá trị nhỏ, thăm dò thị trường hàng hóa ứ động khó tiêu thụ.

- Nhờ thu chứng từ:

+ Hai bên tín nhiệm nhau + Giá trị hàng hóa

- Khi hai bên xuất khẩu – nhập khẩu quan hệ thương mại lần đầu hoặc không có độ tin cậy cao.

- Thanh toán cho các HĐKT có giá trị lớn.

* Ghi chú: Phương thức vẫn yêu cầu hai bên đối tác tìm hiểu kỹ trước khi quan hệ mua bán xảy ra.

29

- Giá mua va giá bán được xác định

ngay trong một thời điểm hiện tại.

- Là nghiệp vụ đầu cơ tiền tệ kiếm lãi

không liên quan đến xuất nhập khẩu

hàng hóa.

- Do kinh doanh tiền tệ thực hiện.

- Diễn ra trên cùng một thị trường hối đoái

- Mục đích là hạn chế rủi ro( do biến động TGHĐ)

- GIá cả được ấn định tại một thời điểm hiện tại và được thanh toán sau một kỳ hạn nhất định.

- Là phương thức trả chậm qua tín dụng thương mại.

- Do nhà nhập khẩu hay nhà kinh doanh tiền tệ thực hiện.

Câu 3: So sánh Option và Forward:

a) Giống nhau:

- Xảy ra ở trên cùng một thị trường hối đoái.

- Hàng hóa là các loại ngoại tệ.

- Giá cả của hàng hóa chính là tỷ giá.

- Là phương thức trả chậm qua tín dụng thương mại.

- Mục đích là hạn chế rủi ro ( do biến động tỷ giá HĐ).

- Do nhà nhập khẩu hay nhà kinh doanh tiền tệ thực hiện.

- Giao dịch ở thời điểm hiện tại được thực hiện sau một kỳ hạn nhất định.

b) Khác nhau:

- Người mua có quyền nhưng không

bắt buộc phải mua/bán một lượng

ngoại tệ nhất định theo một tỷ giá định

trước vào một ngày được xác định

trong tương lai nhưng người bán có

trách nhiệm bán/mua khi người mua

muốn thực hiện quyền này.

- Giá Option phụ thuôc vào tỷ giá giao

ngay spot, tỷ giá kỳ hạn Forward, tỷ

giá thỏa thuận strike lãi suất, tỷ giá dự

đoán.

- Hai bên mua bán thỏa thuận mọi giao dịch ở hiện tại và thực hiện việc thanh toán trong tương lai.

- Giá Forward sử dụng tỷ giá giao ngay spot và tỷ giá kỳ hạn Forward.

Câu 4: Những nhân tố ảnh hưởng tỷ giá:

- Lạm phát: TGHĐ ở mức cân bằng phải thể hiện ngang bằng sức mua giữa hai đồng tiền tương ứng Trong điều kiện các nhân tố không đổi, khi xảy ra lạm phát thì TGHĐ giữa ngoại tệ và đồng nội tệ tăng lên, nội tệ bị mất giá, ngoại tệ tăng giá Khi lạm phát trở thành hiện tượng kinh tế phổ biến, đồng tiền nào có mức độ lạm phát hơn thì sức mua của đồng tiền đó sẽ yếu đi so với đồng tiền kia.

- Cán cân thanh toán quốc tế: nếu thường bị bội chi thì nhu cầu ngoại tệ cũng sẽ tăng lên, hệ quả là tỷ giá hối đoái giữa ngoại tệ so với nội tệ sẽ tăng lên và ngược lại.

- Nhân tố cung cầu ngoại tệ: nếu số cung nhỏ hơn số cầu về ngoại tệ thì giá ngoại tệ sẽ tăng lên tức là TGHĐ tăng lên, nội tệ bị mất giá và ngược lại.

31

- Nhân tố lãi suất tín dụng: các luồng tư bản nước ngoài luôn hút vào thị trường tiền tệ có mức lãi suất cao Vì vậy, lãi suất tín dụng tăng lên có thể làm cho ngoại tệ đổ dồn vào 1 quốc gia, hệ quả là TGHĐ giữa ngoại tệ và nội tệ giảm đi

và ngược lại.

- Các nhân tố khác: chính sách tiền tệ, sự kiện chính trị, kinh tế xã hội, tình trạng chiến tranh, thất bại, yếu tố tâm lý, đầu cơ.

Điều chỉnh tỷ giá ( phá giá, lên giá):

- Chính sách chiết khấu: khi tỷ giá biến động, NHTW với vai trò điều tiết vĩ mô nền kinh tế có thể thực hiện thay đổi lãi suất tái chiết khấu, làm thay đổi lãi suất tín dụng trên thị trường Có tác dụng làm di chuyển vốn ngắn hạn từ nước này sang nước khác dẫn đến làm thay đổi cung cầu ngoại tệ, làm tỷ giá được bình

ổn VD: khi tỷ giá hối đoái tăng lên, NHTW nâng lãi suất tiền gửi làm thu hút vốn ngắn hạn chạy vào trong nước làm cung ngoại tệ > cầu, điều đó làm cho tỷ giá hối đoái từ từ hạ xuống và ngược lại.

- Chính sách hối đoái: khi TGHĐ tăng lên, NHTW sẽ tung ngoại hối ra bán làm cung tăng, làm tỷ giá từ từ hạ xuống và ngược lại Điều này đòi hỏi phải có dự trữ ngoại tệ lớn Nếu trong điều kiện cán cân thanh toán quốc tế thiếu hụt, sẽ làm thiếu hụt thêm lượng dự trữ ngoại tệ

- Quỹ bình ổn hối đoái: là biến tướng của chính sách hối đoái Nhà nước lập quỹ bình

ổn bẳng ngoại tệ vàng, hoặc phát hành các loại trái phiếu ngắn hạn nhằm chủ động kịp thời can thiệp trực tiếp làm thay đổi cung cầu về ngoại hối trên thị trường, nhằm điều chỉnh biến động của tỷ giá Để thực hiện biện pháp này, nhà nước phải có lượng dự trữ ngoại hối đủ mạnh

- Phá giá tiền tệ: nhà nước chính thức phá giá tiền tệ trong nước nên TGHĐ có xu hướng tăng lên Nguyên nhân là do lạm phát, cán cân thanh toán bị thiếu hụt hoặc do chính sách ngoại thương nhằm khuyến khích xuất khẩu hay hạn chế nhập khẩu hay do thực hiện chính sách tiền tệ, vì vậy bên cạnh đó đòi hỏi nhà nước phải tìm mọi biện pháp để phát triển kinh tế, kiểm soát lạm phát

- Nâng giá tiền tệ: nhà nước chính thức nâng giá tiền tệ trong nước nên tỷ giá hối đoái

có xu hướng giảm xuống Nâng giá tiền tệ xuất phát từ áp lực của một số quốc gia khác trong cạnh tranh thương mại quốc tế nhằm để hạn chế xuất sang thị trường của các nước khác hoặc do yêu cầu thực hiện chính sách tiền tệ

- AD thư tín dụng loại này đảm bảo chắc chắn quyền lợi của người bán trong thanh toán

vì được hai ngân hàng đứng ra bảo đảm thanh toán

- Được AD rộng rãi trong thanh toán quốc tế.

- Chi phí tương đối cao

Câu 5: Trình bày phương thức nhờ thu kèm chứng từ trong trường hợp mua bán trả chậm.Vì sao nhờ thu là phương thúc thanh toán không đảm bảo quyền lợi bên bán.Trên cương vị là nhà xuất khẩu,các anh chị nên chọn 1 phương thức hợp lý nêu rõ lý do vì sao lựa chọn phương thúc này?

Trả lời :

 Nhờ thu kèm chứng từ trong phương thức mua bán trả chậm :

- Sau khi giao hang lên tàu,người nhờ thu (xk) ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu để gửi cho ngân hang nhờ thu kèm theo BCT (mà người nhập khẩu chỉ có thể nhận hang được khi xuất trình BCT này)

- Ngân hang nhờ thu sẽ gửi hối phiếu ,BCT và thư ủy nhiệm cho ngân hang thu

hộ của nhà nhập khẩu,ngân hang thu hộ sẽ gửi hối phiếu cho nhà nhập khẩu sau khi ký nhận hối phiếu và trả lại cho ngân hang thu hộ,nhà nhập khẩu sẽ nhận được BCT

- Hối phiếu đã được nhà nhập khẩu ký nhận sẽ được chuyển trả lại cho người nhờ thu (xk)

 Tại sao nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán không bảo đảm quyền lợi bên bán:

- Hối phiếu có thể bị người trả tiền từ chối,trong khi hàng đã được gửi đi nên bên bán luôn luôn là người gánh rủi ro cao nhất

 Là nhà xuất khẩu chọn phương thức thanh toán nào :

Là nhà xuất khẩu nên chọn phương thức thanh toán tín dụng chứng từ vì với phương thức tín dụng chứng từ nhà xuất khẩu được ngân hàng của người trả tiền (nk) thay mặt nhà nhập khẩu cam kết thanh toán cho mình bằng chứng từ là L/C theo đúng các quy định

Câu 6: Các biện pháp điều chỉnh TGHĐ ở Việt Nam

Trả lời:

 Chính sách chiết khấu :

- Khi tỷ giá biến động,NHTW với vai trò điều tiết vĩ mô nền kinh tế có thể thực hiện thay đổi lãi suất tái chiết khấu, trên cơ sở đó, làm thay đổi lãi suất tín dụng trên thị trường.Có tác dụng kích thích đối với việc di chuyển vốn ngắn hạn từ nước này sang nước khác

+ Khi tỷ giá hối đoái tăng lên NHTW sẽ nâng lãi suất chiết khấu dẫn đến lãi suất tiền gửi sẽ tăng lên.Vì vậy, thu hút vốn ngắn hạn chạy vào trong nước, làm tăng khả năng cung ngoại tệ, làm giảm bớt sự căng thẳng của tình hình cung < cầu => tỷ giá

có xu hướng từ từ hạ xuống

33

+ Khi tỷ giá hối đoái giảm thì NHTW hạ thấp lãi suất chiết khấu.Vì vậy, lãi suất tiền gửi giảm, vốn ngoại tệ sẽ chạy ra nước ngoài, làm cho khả năng cung ngoại tệ giảm, làm giảm bớt sự căng thẳng của tình hình cung > cầu => tỷ giá có xu hướng từ từ tăng lên.

 Quỹ bình ổn hối đoái:

- Nhà nước lập quỹ bình ổn hối đoái dưới hình thức bằng vàng, ngoại tệ hoặc phát hành trái phiếu ngắn hạn nhằm để chủ động, kịp thời trực tiếp làm thay đổi quan

hệ cung cầu về ngoại hối, nhằm điều chỉnh biến động của tỷ giá

- Để thực hiện tốt biện pháp này nhà nước cần phải có dự trữ ngoại hối đủ mạnh.Ở nước ta trong thời gian qua đã có áp dụng biện pháp này bằng cách lập quỹ điều hòa ngoại tệ để điều chỉnh tỷ giá

 Phá giá tiền tệ:

- Nguyên nhân dẫn đến phá giá là do lạm phát, cán cân thanh toán bị thiếu hụt, hoặc do chính sách ngoại thương của quốc gia phá giá tiền tệ để TGHĐ tăng lên nhằm khuyến khích sản xuất hay hạn chế nhập khẩu, hoặc do yêu cầu thực hiện chính sách tiền tệ Cho nên, bên cạnh đó đòi hỏi nhà nước phải tìm mọi biện pháp để phát tiển kinh

tế, kiểm soát lạm phát

 Nâng giá tiền tệ:

- Nhà nước chính thức nâng giá tiền tệ trong nước, nên TGHĐ có xu hướng giảm, nâng giá tiền tệ xuất phát từ áp lực của 1 số quốc gia khác trong cạnh tranh thương mại quốc tế nhằm để đẩy mạnh xuất khẩu sang thị trường của các nước khác hay do yêu cầu thực hiện chính sách tiền tệ

Câu 7: Sau khủng hoảng tài chính ở ĐNA (7/97) USD có xu hướng tăng giá ở thị trường Việt Nam, ngân hàng nhà nước VN đã thực hiện điều chỉnh TGHĐ như thế nào?Trả lời:

- Những ảnh hưởng:

• Đối với lĩnh vực tài chính – ngân hang : gây sức ép giảm giá đồng tiền VN trên thị trường HĐ, ảnh hưởng tới cơ cấu tiền tệ gởi tại hệ thống ngân hang,tác động tới hoạt động giao dịch ngoại tệ, tăng gánh nợ cho các doanh nghiệp, gây sức ép đối với lãi suất đồng VN, đe dọa sự mất ổn định của hệ thống NHVN

• Đối với cán cân thanh toán vãng lai và xuất nhập khẩu : giảm mạnh tốc độ tăng xuất khẩu, có nguy cơ gia tăng việc hàng hóa các nước ASEAN tràn váo VN

• Đối với đầu tư trực tiếp nước ngoài : gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường đầu tư toàn khu vực trong đó có VN, thị trường các nước ASEAN trở nên kém hấp dẫn và bị đánh giá là nhiều rủi ro.

• Đối với tăng trưởng kinh tế và dự trữ quốc gia

- Điều chỉnh :

• Giải pháp trước mắt : ban hành một quy chế quản lý ngân hang mới thay cho quy chế cũ, ban hành các quy chế mới về kinh doanh hối đoái, tăng cường quản lý hoạt động kinh doanh ngoại hối, tủ tục điều chỉnh tỷ giá linh hoạt,hỗ trợ các chính sách

tỷ giá & lãi suất, tăng cường quản lý đối với các công tác tín dụng, duy trì và tăng dự trữ ngoại tệ, nghiên cứu và đề xuất ban hành các quy định mới về quản lý đầu tư nước ngoài, tổ chức thực hiện tốt các giải pháp của chính phủ

• Giải pháp lâu dài : xây dựng và hình thành thị trường nội tệ với đầy đủ các công cụ, xây dựng các chính sách tỷ giá & cơ chế điều hành tỷ giá phù hợp, kiện toàn

và phát triển các ngân hàng lành mạnh.Các giải pháp cần phối hợp đồng bộ khác: tăng cường tiết kiệm ngân sách, tăng cường công tác chống buôn lậu

Trên thực tế trường hợp bên mua từ chối thanh toán hang hóa đang ở nước ngoài, người bán có các cach giải quyết hang hóa như sau :

+ Thuê kho lưu hang hóa, giải phóng tàu

+ Điều tra nguyên nhân bị từ chối để quy trách nhiệm bồi thường

+ Kháng nghị việc từ chối thanh toán của bên mua

+ Quảng cáo tìm khách hang, bán đấu giá hang hóa, nhờ NH bán hộ, giảm giá hang hóa

Những cách giải quyết trên làm phát sinh chi phí cao mà bên bán phải gánh chịu làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh, quyền lợi của người bán Nên phương thức thanh toán này được áp dụng giữa những nhà xuất nhập khẩu có quan hệ thường xuyên tin tưởng lẫn nhau hoặc nội bộ giữa các công ty liên doanh, giữa công ty mẹ với công ty con dung để thanh toán cước vận tải, bưu điện, bảo hiểm, hoa hồng, lợi tức,…

2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ :

Việc thanh toán hoàn toàn lệ thuộc vào khả năng & thiện chí của người mua, do người mua chủ động Tuy nhiên, phương thức này có những đặc điểm bất lợi là người mua phải chấp nhận trả tiền hoặc ký nhận hối phiếu mà chưa kiểm tra hàng hóa trước khi nhận hang, nên có thể xảy ra trường hợp hang hóa không đúng với hợp đồng đã được ký kết Nếu người mua từ chối thanh toán hang vẫn thuộc sở hữu người bán, giải quyết số hang đó chi phí phát sinh sẽ do bên bán chịu Phương thức này được áp dụng trong trường hợp hai bên quen biết, tin tưởng lẫn nhau, có quan hệ thường xuyên với nhau

35

Chi phí phát sinh khi thực hiện Phuong thức nhờ thu bao gồm các khoản phí ngân hang & điện phí sẽ được quy định rõ trong chỉ thị nhờ thu Người bán chịu phí của ngân hang nhận ủy thác nhờ hộ tiền & các chi phí khác phát sinh có liên quan Người mua chịu phí trả cho ngân hang thu hộ,nếu trong trường hợp hang hóa bị từ chối thanh toán hợp lý thì những chi phí phát sinh do người bán gánh chịu kể cả chi phí 2 bên NH.

3 Phương thức chuyển tiền :

NH theo yêu cầu của khách hàng nhận chuyển tiền từ địa phương này sang địa phương thức khác dưới 2 hình thức :

Chuyển tiền bằng điện : telegraphic transfers T/T : sẽ ra lẹnh chuyển tiền thong qua hình thức điện cho NH đại lý của mình ở nước

Câu 8: Phân biệt giữa nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ

Trả lời:

- Nhờ thu trơn: nhà xuất khẩu sau khi cung cấp hàng hoá hoặc dịch vụ sẽ lập hối phiếu giao cho ngân hàng thu tiền hộ còn BCT gốc gởi cho nhà nhập khẩu để làm cơ sở nhận hàng Vậy nhờ thu trơn dựa vào chứng từ tài chính mà không kèm chứng từ thương mại

Bộ chứng từ giao cho nhập khẩu ra cảng nhận hàng phải là chứng từ gốc:

+ B/L phải có dấu hiệu original

+ Chữ ký tay

Chứng từ thương mại bản sao (copy Non-negotiable) gởi qua ngân hàng nhằm thuyết minh

- Nhờ thu kèm chứng từ: nhà xuất khẩu sau khi cung cấp hàng hoá, dịch vụ sẽ lập chứng từ thanh toán hối phiếu giao cho ngân hàng nhờ thu hộ tiền với điều kiện ngân hàng thay mặt nhà xuất khẩu khống chế BCT chỉ khi nào người mua đồng ý thanh toán hay chấp nhận thanh toán thì ngân hàng mới giao chứng từ để làm cơ sở nhận hàng

Căn cứ thời hạn trả tiền có hai loại:

+ Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P): sử dụng trong trường hợp mua bán trả tiền ngay, khi người mua trả tiền thì ngân hàng mới giao BCT thanh toán đề nhận hàng hoá

+ Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A): sử dụng trong trường hợp mua bán chịu, khi nào người mua chấp nhận trả tiền trên hối phiếu thì NH mới giao BCT thanh toán để nhận hàng

Câu 9: Các phương thức thanh toán có lợi cho bên mua

Trả lời:

Phương thức nhờ thu trơn

Việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng & thiện chí của người mua, các ngân hàng tham gia không chịu trách nhiệm thanh toán mà chỉ đơn thuần đóng vai trò trung gian trong thanh toán

Rủi ro có thể xảy ra ở đây là trong 1 số trường hợp do diễn biến trên thị trường không có lợi cho bên mua chẳng hạn như giá cả hàng hoá giảm xuống, thị hiếu người tiêu dùng thay đổi, bên mua cố tình kéo dài thời gian thanh toán hoặc từ chối thanh toán để ép nhà xuất khẩu giảm giá hàng hoá…ngoài trả tiền cho người hưởng lợi, chi phí tương đối cao, nhanh chóng, mau lẹ kịp thời tránh biến động của TGHĐ

Chuyển tiền bằng thư: Mail transfers M/T: NH chuyển tiền bằng cách gởi thư cho

NH đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người hưởng lợi Chi phí chuyển tiền thấp, nhưng tương đối chậm vì thế dễ bị ảnh hưởng đến biến động giá

Nhận xét: Phương thức này đơn giản, nhanh chóng, tiện lợi, NH chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán, nên việc trả tiền hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng thiện chí của người mua nên không bảo đảm an toàn chắc chắn cho người bán Do đó, dễ bị người mua chiếm dụng vốn nên thường được áp dụng thanh toán cho những khoản tương đối nhỏ, ít được sử dụng để thanh toán hàng xuất nhập khẩu, thường dùng để thanh toán các chi phí liên quan đến XNK: bảo hiểm, vận chuyển, bưu điện… trong lĩnh vực phi mậu dịch chuyển vốn lợi nhuận ra nước ngoài, chuyển kiều hối

Câu 10: Trình bày các phương thức thanh toán cho bên bán

Trả lời:

1) Phương thức mở tài khoản:

Là phương thức thanh toán mà nhà xuất khẩu sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ mở tài khoản ghi nợ cho nhà nhập khẩu Định kỳ nhà nhập khẩu tiến hành thanh toán nó dưới những hình thức sau:

+ Thanh toán bằng séc

+ Lập payment order: lệnh thanh toán

+ Lập lệnh phiếu: do người mua lập

+ Ký chấp nhận hối phiếu do người bán ký phát

Thực chất người bán giao hàng, người mua trả nợ

Là khoản tín dụng thương mại nhà xuất khẩu cấp cho nhà xuất khẩu

37