NghiÖp vô b¶o l nh xuÊt nhËp khÈu cña c¸c NHTM Thùc tr¹ng, gi¶i ph¸p ph¸t triÓn ë ViÖt Nam Lª Thu Ph¬ng A8 K38C 2 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Phần I 8 1 Những vấn đề chung về bảo lãnh ngân hàng 8 1 1 Khái n[.]
Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển Việt Nam MC LC LỜI MỞ ĐẦU …………………………………………………… Phần I:……………………………………………………………… Những vấn đề chung bảo lãnh ngân hàng………………… 1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng…………………………………8 1.2 Đặc điểm bão lãnh ……………………………………… 1.2.1 Tính chất độc lập ………………………………………………9 1.2.2 Bảo lãnh mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn ….11 1.2.3 Tính chất chứng từ…………………………………………… 12 1.3 Điều kiện cần thiết để thực bảo lãnh NHTM…… 13 Nghiệp vụ bảo lãnh XNK NHTM……………………… 10 2.1 Khái niệm……………………………………………………….10 2.2 Cơ sở đời, tồn phát triển nghiệp vụ bảo lãnh XNK NHTM ……………………………………………………16 2.3 Vai trò hoạt động bảo lãnh XNK NHTM……… 13 2.4 Nguồn luật điều chỉnh nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập NHTM………………………………………………………… 20 2.4.1 Các công ước quốc tế ……………………………………….20 2.4.2 Các văn Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành …………………………………………………………… ….20 2.4.3 Luật quốc gia… …………………………………………… 22 2.5 Chủ thể giao dịch bảo lãnh…………………………….18 2.6 Các loại hình bảo lãnh XNK ……………………………… 24 2.6.1 Các nghiệp vụ bảo lãnh ngắn hạn…………………………… 19 2.6.2 Các nghiệp vụ bảo lãnh XNK trung dài hạn …………… 27 II Kinh nghiệm bảo lãnh ngân hàng số nước giới ……………………………………………………………… 32 Kinh nghiệm bảo lãnh ngân hàng nước ASEAN …………………………………………………………… …32 Kinh nghiệm bảo lãnh Trung Quốc…………………………33 Các nước Liên hiệp châu âu ……………………………… 33 Bài học kinh nghiệm với Việt Nam 34 Phn II 36 Lê Thu Phương_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển Việt Nam Thc trạng phát triển hoạt động bảo lãnh XNK Ngân hàng Thương Mại Việt Nam ……………………………………….36 I Một vài nét hoạt động XNK Việt Nam thời gian qua ……………………………………………………………… 36 Nhìn nhận đánh giá tình hình XNK Việt Nam năm gần đây… …………………………………………… 36 Tính tất yếu phải phát triển nghiệp vụ bảo lãnh XNK NHTM Việt Nam… …………………………………………… 37 2.1 Yêu cầu từ phía doanh nghiệp xuất nhập khẩu… ……….37 2.2 Yêu cầu từ phía thân NHTM Việt Nam …………… 40 II Thực trạng hoạt động bảo lãnh XNK NHTM Việt Nam ……………………………………………………………… 42 Cơ sở pháp lý văn điều chỉnh ……………………42 1.1 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo lãnh XNK .42 1.2 Tính pháp lý nghiệp vụ bảo lãnh XNK NHTM ……………………………………………………………… 44 Thực trạng hoạt động bảo lãnh XNK NHTM Việt Nam ……………………………………………………………… 49 2.1 Các loại hình bảo lãnh XNK NHTM thường áp dụng Việt Nam ……………………………………………………50 2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh ………………………… 53 2.2.1 Bối cảnh chung …………………………………………… 53 2.2.2 Về quy mô bảo lãnh ……………………………………….53 2.2.3 Kết cấu bảo lãnh …………………………………………… 58 2.2.4 Cơ cấu loại hình bảo lãnh ……………………………… 59 2.2.5 Chất lượng bảo lãnh ……………………………………….60 2.2.6 Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh ………………………… 65 III Đánh giá hoạt động bảo lãnh XNK NHTM Việt Nam ……………………………………………………………… 67 Kết thành tựu đạt được…………………………67 Những khó khăn tồn tại… ……………………………… 70 Phần III ………………………………………………………….77 GiảI pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Xuất nhập NHTM VIệt Nam…………………………………… 77 I Định hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh XNK Việt Nam ……………………………………………………………… 77 Lª Thu Phương_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển Việt Nam Định hướng phát triển kinh tế xã hội nói chung xuất nhập nói riêng ……………………………………………………77 Định hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập thời gian tới ……………………………………………………78 II Giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh XNK NHTM Việt Nam ……………………………………….79 Đối với Chính phủ Ngân hàng Nhà Nước… …………… 80 Đối với hệ thống ngân hàng thương mại………………………82 2.1 Giải pháp trực tiếp…….……………………………………….82 2.1.1 Xây dựng kế hoạch phát triển nghiệp vụ bảo lãnh thích hợp thời kỳ……………………………………………………73 2.1.2 Công tác tổ chức đào tạo cán để nâng cao uy tín ngân hàng………………………………………………………………….74 2.1.3 Nâng cao chất lượng thẩm định yêu cầu xin bảo lãnh quản lý khoản bảo lãnh ……………………………………….85 2.1.4 Thực phân tán rủi ro hoạt động bảo lãnh……………………………………………………………… …77 2.1.5 Xác định thời hạn bảo lãnh trước nhận bảo lãnh………….78 2.1.6 Xác định hạn mức bảo lãnh thường xuyên……………………78 2.1.7 ứng dụng sách Marketing ngân hàng vào hoạt động bảo lãnh …………………………………………………………….… 88 2.1.8 Mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng khác để đẩy mạnh hoạt động đồng bảo lãnh, tái bảo lãnh ……………………………… 93 2.2 Giải pháp hỗ trợ……………………………… ……………… 85 2.2.1 Về luật quy tắc ứng dụng………………………………… 85 2.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát……………………….86 2.2.3 áp dụng công nghệ thông tin vào hoạt động bảo lãnh……… 86 2.3 Đối với doanh nghiệp XNK… ………………………… 97 KẾT LUẬN ………………………………………………… 98 Lê Thu Phương_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triĨn ë ViƯt Nam LỜI MỞ ĐẦU Trong vài thập niên trở lại đây, danh từ WTO (World Trade Organization - Tổ chức Thương mại Thế giới), ASEAN (Association of South Eeast Asian Nations - Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á), AFTA( ASEAN Free Trade Area - Khu vực Thương mại tự ASEAN) trở nên quen thuộc với người dân sống khắp giới Các tổ chức hiệp hội đời kết trình thiết lập mối quan hệ song phương, đa phương tất lĩnh vực đời sống xã hội; đặc biệt lĩnh vực thương mại Nền kinh tế quốc gia riêng lẻ trở nên phụ thuộc lẫn nhau, thúc đẩy kìm hãm phát triển Khuynh hướng làm gia tăng mạnh mẽ nhu cầu dịch vụ tài quốc tế khắp giới Cùng với khuynh hướng qúa trình tự hố tài chính, dỡ bỏ dần hàng rào thương mại xu hội nhập bối cảnh toàn cầu hoá kinh tế quốc tế lan nhanh Hoạt động xuất nhập khẩu, đó, phát triển nhanh, thay đổi dần khuôn mẫu cho phù hợp với chuyển biến thực tế ngày giữ vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia nói riêng thương mại quốc tế nói chung Trong trào lưu ngân hàng thương mại với lợi vốn, nghiệp vụ ngân hàng mối quan hệ tốn quốc tế khơng đứng ngồi Một số nghiệp vụ đa dạng ngân hàng kể đến nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ việc chống đỡ rủi ro, tháo gỡ khó khăn tài chính, tạo uy tín kinh doanh cho doanh nghiệp thúc đẩy phát triển ngoại thương Vốn lĩnh vực kinh doanh mang tính truyền thống ngân hàng thương mại, đời, tồn phát triển nghiệp vụ bảo lãnh gắn liền với trình hình thành lớn mạnh thương mại Lª Thu Phương_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển Việt Nam quốc tế nói chung, quốc gia nói riêng Chính tính chất, đặc điểm giao thương quốc tế yếu tố then chốt ấn định sắc đặc trưng loại hình bảo lãnh xuất nhập khẩu, khiến lĩnh vực có tính độc lập tương đối hệ thống tín dụng dịch vụ ngân hàng Ngược lại, bảo lãnh xuất nhập giữ vai trò quan trọng việc thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển, đặc biệt bối cảnh kinh tế toàn cầu trào lưu hội nhập kinh tế phát triển Việt Nam nằm giai đoạn chuyển từ chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang kinh tế thị trường nhiều thành phần,chủ trương đẩy mạnh khuyến khích xuất khẩu, nhiên, khả tích luỹ vốn cịn thấp, sở hạ tầng yếu kém, nên việc nghiên cứu tìm hiểu hoạt động bảo lãnh xuất nhập ngân hàng thương mại cần thiết cho việc tìm nguồn vốn thích hợp, tìm chỗ dựa vững cho doanh nghiệp, nhằm phát huy tối ưu nội lực lẫn ngoại lực Chính lý em định chọn đề tài: “Nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập Ngân hàng thương mại Việt Nam - Thực trạng giải pháp phát triển” để làm nội dung nghiên cứu cho khố luận Khố luận gồm có phần chính: CHƯƠNG I : KHÁI NIỆM CHUNG VỀ BẢO LÃNH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM đưa nhìn tổng quan khái niệm bảo lãnh ngân hàng nói chung bảo lãnh xuất nhập nói riêng, đánh giá thành tựu đạt được, phân tích khó khăn, nhược điểm cịn tồn Lª Thu Phương_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển Việt Nam kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao hiệu nghiêp vụ bảo lãnh xuất nhập thời gian tới Nhân đây, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới anh, chị Ngân hàng Ngoại hối Hàn Quốc tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp cho em nguồn tài liệu quý báu, đặc biệt, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Thị Quy, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt trình hồn thành khố luận Do khn khổ hạn hẹp viết, khố luận chắn khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung thầy cô bạn Hà Nội, tháng 12 năm 2003 Lê Thu Phương_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triĨn ë ViƯt Nam PHẦN I KHÁI NIỆM CHUNG VỀ BẢO LÃNH XNK CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG VÀ BẢO LÃNH XNK Những vấn đề chung bảo lãnh ngân hàng 1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Từ thời kỳ trung cổ Hy Lạp, hoạt động bảo lãnh xuất hiện, sơ khai, giao dịch quan hệ cá nhân với cá nhân đời thường Cho đến nay, hoạt động bảo lãnh phát triển bao trùm lên lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, không phạm vi quốc gia mà mở rộng phạm vi quốc tế Bảo lãnh lĩnh vực có đặc trưng riêng tựu chung lại “bảo lãnh việc người thứ ba (gọi người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi người bảo lãnh) đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ” (Điều 366 - Bộ luật Dân Nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam) Bảo lãnh cần thiết hai bên chưa tín nhiệm Uy tín lời hứa bên chưa có đủ độ tin cậy bên Sự xuất bên thứ ba có đủ độ tin cậy hai bên đứng thực bảo lãnh đưa họ đến điểm chung thống Trong phạm vi toàn xã hội, hoạt động bảo lãnh phong phú đa dạng bảo lãnh tổ chức quốc tế với nước, bảo lónh ca nh Lê Thu Phương_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải ph¸p ph¸t triĨn ë ViƯt Nam nước doanh nghiệp, Xét riêng lĩnh vực ngân hàng, bảo lãnh nghiệp vụ định nghĩa sau : “Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên bảo lãnh trường hợp bên bảo lãnh không thực đầy đủ nghĩa vụ thoả thuận với bên nhận bảo lãnh quy định chứng thư bảo lãnh ngân hàng.” Hiện việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng bùng nổ mạnh mẽ doanh số đạt đến mức kỷ lục Sự tăng trưởng phần bảo lãnh ngân hàng sử dụng để hỗ trợ cho tất dịch vụ, bao gồm dịch vụ không mang tính tài hợp đồng thương mại, hợp đồng xây dựng dịch vụ mang tính tài thoả ước thấu chi, thoả ước tham gia liên doanh, tái bảo hiểm cam kết tài khác Tuy nhiên, thực tiễn thực hành kinh doanh quốc tế, vấn đề thuật ngữ “bảo lãnh ngân hàng” bỏ ngỏ Những từ “bond”, “guarantee”, “suretyship” “undertaking” dùng lẫn cho với nghĩa bảo lãnh ngân hàng, chưa có thoả ước thống quốc tế khẳng định đâu thuật ngữ chuẩn Điều cho thấy tính chất lỏng lẻo việc sử dụng thuật ngữ để khẳng định chất cam kết bảo lãnh ngân hàng hoạt động XNK Bảo lãnh nói chung NHTM phát hành, người ta thường gọi “bảo lãnh’’ “Bank guarantee” Tuy nhiên, luật tập quán nước có khác biệt 1.2 Đặc điểm bão lãnh 1.2.1 Tớnh cht c lp Lê Thu Phương_A8 K38C Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp phát triển Việt Nam Bo lónh coi công cụ vạn sử dụng tất giao dịch có đặc điểm bật, tính độc lập nghiệp vụ quyền lợi bên mối quan hệ đối tác - Độc lập mối quan hệ Các hợp đồng hình thành mối quan hệ chi phối mục đích đối tượng nên hai bên hợp đồng có quyền nghĩa vụ riêng; chúng vừa nguyên nhân, vừa kết Hợp đồng thứ (giữa người bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh) gốc để hình thành hợp đồng thứ hai (giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh người bảo lãnh) hợp đồng thứ ba (giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh) hợp đồng sau đời nhằm phục vụ cho hợp đồng thứ Hợp đồng không thực đầy đủ hợp đồng cịn lại khơng có hiệu lực Mối quan hệ lơgích khơng có nghĩa quyền nghĩa vụ bên hợp đồng lại ràng buộc hay phụ thuộc lẫn - Độc lập quyền nghĩa vụ Sự phân biệt mang nghĩa tương đối Tính độc lập thể rõ qua trích dẫn cam kết ngân hàng giao dịch bảo lãnh Người bảo lãnh thực cam kết vào thực tế người thụ hưởng có thoả mãn đầy đủ quy định bảo lãnh hay không Người hưởng quyền đòi tiền dựa vào điều kiện bảo lãnh mà không bị ngăn cản người khác - Tính độc lập tương đối Nghĩa vụ ngân hàng phải toán cho người hưởng nhận đòi tiền kèm chứng từ theo điều khoản bảo lãnh Vấn đề chỗ chứng từ điều khoản nào? Đây điểm mấu chốt việc quy định mức độ độc lập giao dịch bảo lónh Nu Lê Thu Phương_A8 K38C 10 Nghiệp vụ bảo lÃnh xuất nhập NHTM_Thực trạng, giải pháp ph¸t triĨn ë ViƯt Nam hai bên hợp đồng sở thoả thuận chứng từ xuất trình điều kiện địi tiền lập người hưởng: tun bố vi phạm (Statement of default), độc lập gần tuyệt đối khơng có yếu tố thứ ba giao dịch Ngược lại, bảo lãnh quy định xuất trình chứng từ phía thứ ba chứng thực quan độc lập vi phạm đối tác, định trọng tài, chí phán tồ án, tính độc lập giao dịch bảo lãnh bị điều chỉnh Theo quan điểm ngân hàng tính độc lập bảo lãnh mang lại nhiều thuận lợi, ngân hàng việc xem xét phù hợp chứng từ với điều khoản điều kiện bảo lãnh có u cầu tốn 1.2.2 Bảo lãnh mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn Khi đồng ý bảo lãnh, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh Thư bảo lãnh hợp đồng hai bên thường ngân hàng người thụ hưởng Hợp đồng độc lập mối quan hệ với hợp đồng sở Tuy nhiên để hiểu chế công cụ cần thiết phải hiểu giao dịch bảo lãnh liên quan đến mối quan hệ ba hợp đồng Nó khơng mối quan hệ hai bên mà quan hệ tạo thành mối quan hệ nhiều bên bao gồm: Mối quan hệ sở: mối quan hệ người uỷ nhiệm người thụ hưởng bảo lãnh, gốc để hình thành mối quan hệ khác Mối quan hệ thể Hợp đồng với điều khoản giao dịch sở Để đảm bảo thực nghĩa vụ mình, bên hợp đồng phải có bảo lãnh từ ngân hàng cấp cho đối tác Mối quan hệ uỷ thác: tuỳ chủ thể giao dịch mà có mi quan h u thỏc khỏc Lê Thu Phương_A8 K38C 11