Microsoft Word LAM DIA BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH e% VÕ THÀNH VÀNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á LUẬN VĂ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -e% - VÕ THÀNH VÀNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh, năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -e% - VÕ THÀNH VÀNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á Chun ngành: Tài Chính- Ngân Hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN THANH PHONG TP Hồ Chí Minh, năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, nội dung nghiên cứu có tính độc lập riêng, không chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu Những số liệu sử dụng việc phân tích trung thực tác giả thu thập có nguồn gốc minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng Người cam đoan Võ Thành Vàng năm 2015 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU .1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 Kết cấu luận văn .2 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Vai trò hệ thống xếp hạng tín dụng 1.1.2.1 Vai trò xếp hạng tín dụng ngân hàng 1.1.2.2 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .6 1.1.2.3 Vai trị xếp hạng tín dụng kinh tế 1.1.3 Phân loại xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.3.2 Xếp hạng tín dụng cá nhân .8 1.1.3.3 Xếp hạng tín dụng tổ chức tín dụng .9 1.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.2 Đặc điểm XHTD doanh nghiệp .9 1.2.3 Các phương pháp dùng việc đánh giá XHTD doanh nghiệp 10 1.2.3.1 Phương pháp chuyên gia 10 1.2.3.2 Phương pháp so sánh 11 1.2.3.3 Phương pháp kết hợp 12 1.2.4 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM .12 1.2.5 Bộ tiêu đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 14 1.2.5.1 Các tiêu tài 14 1.2.5.2 Các tiêu phi tài 19 1.3 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 19 1.3.1 Khái niệm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .19 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 20 1.4 Kinh nghiệm hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 22 1.4.1 Kinh nghiệm hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp 22 1.4.1.1 Kinh nghiệm hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .22 1.4.1.2 Kinh nghiệm hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 24 1.4.2 Bài học kinh nghiệm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng cho Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam .31 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 33 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 33 2.1.2.2 Hoạt động cấp tín dụng 34 2.1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác 35 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam .35 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 36 2.2.1 Cơ sở pháp lý áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 36 2.2.2 Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 37 2.2.3 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 39 2.2.4 Bộ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 46 2.2.5 Vận dụng kết chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 46 2.3 Kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, tình hình nợ xấu tỷ lệ trích lập dự phịng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 49 2.4 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đông Á với số ngân hàng thương mại 51 2.5 Đánh giá mức hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam .53 2.5.1 Kết đạt hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 53 2.5.1.1 Kết đạt hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 53 2.5.1.2 Hạn chế hệ thống XHTD doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 56 2.5.2 Nguyên nhân tồn hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 61 2.5.2.1 Bộ phận phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa độc lập 61 2.5.2.2 Báo cáo tài doanh nghiệp khơng bắt buộc phải kiểm tốn 61 2.5.2.3 Việt Nam chưa có nhiều cơng ty xếp hạng độc lập 62 2.5.2.4 Hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC chưa hiệu việc cung cấp thơng tin tín dụng cho ngân hàng 62 2.5.2.5 Chế độ kế tốn cịn nhiều điểm chưa phù hợp .62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đông Á đến 2017 64 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 65 3.2.1 Những giải pháp quản lý điều hành 65 3.2.1.1 Nâng cao trình độ, nghiệp vụ cán tín dụng 65 3.2.1.2 Tăng cường công tác kiểm tra đánh giá việc thực quy trình xếp hạng tín dụng 66 3.2.1.3 Tăng cường hồn thiện hệ thống thơng tin 67 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện chương trình chấm điểm XHTD doanh nghiệp 68 3.2.2.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 68 3.2.2.2 Chỉ tiêu tài xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 68 3.2.2.3 Quy định cụ thể tài liệu phục vụ chấm điểm phi tài 69 3.2.2.4 Khai thác thơng tin XHTD khách hàng khác chi nhánh 70 3.2.2.5 Hỗ trợ việc nhập số liệu trình chấm điểm 70 3.2.2.6 Phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm điểm XHTD doanh nghiệp 71 3.3 Các kiến nghị nhằm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp72 3.3.1 Đối với phủ .72 3.3.1.1 Tạo môi trường cho tổ chức XHTD độc lập phát triển 72 3.3.2 Đối với Tổng cục thống kê 72 3.3.2.1 Xây dựng tiêu trung bình ngành .72 3.3.3 Đối với Bộ tài 73 3.3.3.1 Hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam .73 3.3.4 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 KẾT LUẬN .76 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung viết tắt XHTD Xếp hạng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng CBTD Cám tín dụng DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á KH Khách hàng BCTC Báo cáo tài CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước Việt Nam VNBC Vietnam Bankcard CNTT Công nghệ thông tin