Ứng dụng tiêu chuẩn basel iii vào quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - - NGUYỄN ĐĂNG KHOA ỨNG DỤNG TIÊU CHUẨN BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS LÊ THỊ MẬN TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn thạc sỹ kinh tế “Ứng dụng tiêu chuẩn Basel III vào quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu” thân tơi thực hiện, hướng dẫn tận tình PGS.TS Lê Thị Mận Các số liệu, thơng tin sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy Kết khảo sát thực tế xử lý hồn tồn trung thực Tơi xin cam đoan chịu trách nhiệm hồn tồn tính xác thực luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2015 Nguyễn Đăng Khoa MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÁC TIÊU CHUẨN BASEL III VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Chỉ tiêu xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Phân loại nợ xấu (Bad debt) 1.1.3.2 Phân loại nợ hạn (Non- performing loan) 1.1.3.3 Tỷ lệ an toàn vốn – CAR 1.1.4 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Mơ hình định tính – Mơ hình 6C 1.1.4.2 Các mơ hình định lượng rủi ro tín dụng 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .6 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Một số lý thuyết liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Lý thuyết tính điểm tín dụng 1.2.2.2 Lý thuyết quản trị rủi ro Thomas - Mơ hình định mức tín nhiệm thể nhân 1.2.2.3 Mơ hình CAMELS quản trị rủi ro ngân hàng 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 10 1.3 Các tiêu chuẩn Basel III quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Quá trình đời 11 1.3.2 Nội dung 12 1.3.3 Sự cần thiết phải ứng dụng tiêu chuẩn Basel III vào quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.4 Quá trình tiếp cận tiêu chuẩn Basel III ngân hàng thương mại giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 17 1.4.1 Quá trình tiếp cận tiêu chuẩn Basel III ngân hàng thương mại giới 17 1.4.1.1 Tại Anh .17 1.4.1.2 Tại Hoa Kỳ 18 1.4.1.3 Tại Singapore 20 1.4.2 Bài học cho Việt Nam việc ứng dụng tiêu chuẩn Basel III vào quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG .21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ỨNG DỤNG TIÊU CHUẨN BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 22 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 22 2.1.2 Chiến lược phát triển kết hoạt động kinh doanh 22 2.1.2.1 Hoạt động 22 2.1.2.2 Thành tích đạt 23 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 - 2013 23 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 25 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 25 2.2.1.1 Đánh giá chung hoạt động tín dụng .25 2.2.1.2 Tăng trưởng dư nợ tín dụng 26 2.2.1.3 Tăng trưởng thu nhập từ tín dụng .28 2.2.1.4 Chất lượng tín dụng 29 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu .31 2.2.2.1 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng 31 2.2.2.2 Đánh giá kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng .35 2.2.2.3 Thành tựu 35 2.2.2.4 Hạn chế .38 2.2.2.5 Nguyên nhân hạn chế 39 2.3 Ứng dụng tiêu chuẩn Basel III vào quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 43 2.3.1 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel III vào quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu .43 2.3.1.1 Mức độ đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu (Trụ cột 1) 44 2.3.1.2 Mức độ đáp ứng quy định tỷ lệ đòn bẩy 49 2.3.1.3 Mức độ đáp ứng hoạt động tra, giám sát ngân hàng (Trụ cột 2) 50 2.3.1.4 Mức độ đáp ứng nguyên tắc kỷ luật thị trường minh bạch thông tin (Trụ cột 3) 54 2.3.1.5 Đánh giá chung mức độ đáp ứng tiêu chuẩn Basel III ACB 56 2.3.1.6 Nguyên nhân phát sinh hạn chế trình ứng dụng Basel III 57 2.3.2 Khảo sát ý kiến vận dụng tiêu chuẩn Basel III vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 59 2.3.2.1 Mục tiêu khảo sát 59 2.3.2.2 Phạm vi khảo sát 59 2.3.2.3 Phương pháp thu thập 59 2.3.2.4 Đối tượng tham gia khảo sát .60 2.3.2.5 Kết khảo sát 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG .63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG CÁC TIÊU CHUẨN BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 64 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel III Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 64 3.1.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel III 64 3.1.2 Lộ trình ứng dụng Hiệp ước Basel III 66 3.1.3 Các luận đề xuất giải pháp 67 3.2 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ước Basel III vào quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu .68 3.2.1 Kiện tồn khung pháp lý sách ngân hàng 70 3.2.2 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 70 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 71 3.2.4 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 71 3.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng cải tiến quy trình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel III .73 3.2.6 Điều chỉnh cách tính hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế 74 3.2.7 Tăng cường nhận thức cam kết từ ban lãnh đạo .75 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước nhằm ứng dụng tiêu chuẩn Basel III vào quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu .76 3.3.1 Kiện tồn khung pháp lý sách liên quan đến hoạt động ngân hàng 76 3.3.2 Nâng cao hiệu hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng 79 3.3.2.1 Về phương thức tra 79 3.3.2.2 Tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ tra ngân hàng 79 3.3.2.3 Đẩy mạnh hợp tác quốc tế tra ngân hàng 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG .80 LỜI KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB – Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu CIC – Trung tâm thơng tin tín dụng CN – Chi nhánh KH – Khách hàng KHCN – Khách hàng cá nhân KHDN – Khách hàng doanh nghiệp NH – Ngân hàng NHNN – Ngân hàng Nhà nước NHTW – Ngân hàng Trung ương 10 NHTM – Ngân hàng thương mại 11 NH TMCP – Ngân hàng thương mại cổ phần 12 RRTD – Rủi ro tín dụng 13 PGD – Phịng Giao Dịch 14 TP.HCM – Thành phố Hồ Chí Minh 15 TCTD – Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tình hình ứng dụng Basel III Ngân hàng Standard Chartered PLC – Anh 18 Bảng 1.2: Tình hình ứng dụng Basel III Citibank – Mỹ 19 Bảng 1.3: Tình hình ứng dụng Basel III UOB – Singapore 20 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2011-2013 23 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng số tiêu giai đoạn 2011 – 2013 24 Bảng 2.3: Tăng trưởng dư nợ theo khu vực năm 2011 - 2013 27 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay phân theo thời gian vay giai đoạn 2011-2013 28 Bảng 2.5: Thu nhập từ tín dụng giai đoạn 2011 - 2013 29 Bảng 2.6: Tỷ lệ nhóm nợ tín dụng giai đoạn 2011 – 2013 29 Bảng 2.7: Hệ số CAR năm 2013 ACB theo cách tính Việt Nam quốc tế .47 Bảng 2.8: Tỷ lệ đòn bẩy ACB giai đoạn 2011 – 2013 .50