BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ HỒNG ĐIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP CỔ PHẦN ĐÔNG Á THEO MÔ HÌNH CAMELS LUẬN VĂN T[.]
TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP THEO MÔ HÌNH CAMELS
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Công ty chứng khoán cũng là một loại hình doanh nghiệp, từ góc độ này có thể nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của của Công ty chứng khoán như một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Hiện nay, có rất nhiều quan niệm về hiệu quả, có thể xem một số định nghĩa khác nhau về hiệu quả:
Về bản chất Công ty chứng khoán cũng là một tập đoàn kinh doanh được tổ chức vì mục đích tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận được Các ngân hàng cần kết hợp hài hoà giữa mục tiêu tăng lợi nhuận với thu nhập cao giúp bảo toàn vốn, cung cấp cơ sở cho sự sống còn và tăng trưởng trong tương lai của các Công ty chứng khoán (Peter S.Rose, 2001).
Bất kỳ một hoạt động nào cũng đòi hỏi chi phí và thường đạt được một số kết quả nhất định Mối quan hệ giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra được gọi là hiệu quả Như vậy, hiệu quả có nội dung rất rộng và được xem xét dưới nhiều góc độ khác nhau: góc độ kinh tế, góc độ xã hội.
Xét về kinh tế : Hiệu quả kinh tế là hiệu quả được xem xét trên khía cạnh kinh tế của vấn đề, phản ánh mối quan hệ giữa lợi ích kinh tế đạt được và chi phí bỏ ra để đạt được lợi ích đó Biểu hiện của lợi ích và chi phí kinh tế phụ thuộc vào chủ thể và mục tiêu mà chủ thể đặt ra (Các Mác, 1987).
Xuất phát từ vai trò, cơ chế hoạt động của Công ty chứng khoán liên quan đến việc thông qua đánh giá hiệu quả bằng hệ thống chỉ tiêu (định tính, định lượng) về hoạt động kinh doanh của Công ty chứng khoán, vì vậy cần nhất quán:
Thứ nhất, hiệu quả kinh doanh của Công ty chứng khoán cao hay thấp thể hiện ở chỗ sử dụng các nguồn lực sản xuất xã hội đó làm gì để góp phần thực hiện các chỉ tiêu kinh tế, xã hội thúc đẩy nền kinh tế xã hội phát triển.
Tiếp đến, hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty chứng khoán cũng thể hiện trực tiếp mang lại hiệu quả cho ngân hàng: Làm lợi cho ngân hàng, một trong các chỉ tiêu hoặc một số chỉ tiêu hoặc tất cả: Lợi nhuận, số lượng khách hàng, tăng thị phần Giữa hai nhận thức này có quan hệ chặt chẽ, bổ sung cho nhau và không thể tách rời nhau.
Như vậy, trước hết, hiệu quả kinh doanh đối với Công ty chứng khoán mà không gắn liền với sự tăng trưởng kinh tế thì hiệu quả đó sẽ là hiệu quả cục bộ Do đó, trong bất kỳ trường hợp nào, hoạt động kinh doanh của Công ty chứng khoán cũng phải góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển, phù hợp với định hướng, mục tiêu của Nhà Nước Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể tham gia vào quá trình sản xuất – kinh doanh với bất kỳ giá nào: ngân hàng không thể đầu tư vốn thiếu tính toán, cân nhắc trên cơ sở các dự án có tính khả thi Hiệu quả kinh doanh Công ty chứng khoán phải được xác định cả về định lượng và định tính.
Thứ hai, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng đối với Công ty chứng khoán cũng phải đảm bảo thực hiện mục tiêu của các nguồn vốn Chẳng hạn, mục tiêu của nguồn vốn huy động là để cho vay xóa đói giảm nghèo, có hoàn trả, không hoàn trả, có lãi suất, không lãi suất, thời hạn dài hay ngắn tùy theo tính chất của từng nguồn vốn.
Thứ ba, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng đối với Công ty chứng khoán cũng phải thực hiện có hiệu quả các cơ chế và hoạt động kinh doanh của Công ty chứng khoán.
Theo ECB (European Central Bank) (2010): hiệu quả hoạt động kinh doanh là khả năng tạo ra lợi nhuận bền vững (ngân hàng, nền kinh tế và cho khách hàng).
Theo Hutl và cộng sự (2008): Hiệu quả hoạt động cần được xem xét trên 3 mặt: (i) Hiệu quả tài chính: Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, lợi nhuận biên (ii) hiệu quả kinh doanh: thị phần, tần suất giới thiệu sản phẩm mới và sáng chế, chất lượng hàng hóa/dịch vụ, mức độ hài lòng (iii) hiệu quả tổng hợp: uy tín, khả năng tồn tại, mức độ đạt được mục tiêu, so sánh với đối thủ cạnh tranh
Quan niệm về hiệu quả là đa dạng, tuỳ theo mục đích nghiên cứu có thể xét hiệu quả theo những khía cạnh khác nhau Tuy nhiên, có thể đưa ra một khái niệm chung về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty chứng khoán như sau:
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các Công ty chứng khoán là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực đã có để đạt kết quả cao nhất với tổng chi phí thấp nhất.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty chứng khoán được đo lường một cách tổng quát thông qua tỷ lệ giữa lợi nhuận đối với tổng tài sản và vốn chủ sở hữu Lợi nhuận phản ánh khả năng sinh lợi của Công ty chứng khoán, nó được quyết định bởi mức lãi thu được từ các khoản cho vay và đầu tư, bởi nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, bởi quy mô, chất lượng và thành phần của các tài sản có.
1.1.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các Công ty chứng khoán:
Các nguồn lực sản xuất xã hội là khan hiếm: càng ngày người ta càng sử dụng các nguồn lực sản xuất vào các hoạt động sản xuất phục vụ nhu cầu khác nhau của con người Trong khi các nguồn lực sản xuất xã hội ngày càng giảm thì nhu cầu của con người ngày càng đa dạng và tăng không có giới hạn Điều này phản ánh qui luật khan hiếm Qui luật khan hiếm bắt buộc mọi ngân hàng phải lựa chọn và trả lời chính xác 3 câu hỏi: sản xuất sản phẩm, dịch vụ gì, sản xuất như thế nào, và sản xuất cho khách hàng nào Vì thị trường chỉ chấp nhận ngân hàng nào quyết định sản xuất đúng sản phẩm, dịch vụ với số lượng và chất lượng phù hợp Mọi ngân hàng trả lời không đúng ba vấn đề trên sẽ sử dụng các nguồn lực sản xuất xã hội để sản xuất sản phẩm dịch vụ không tiêu thụ được trên thị trường – tức kinh doanh không có hiệu quả, lãng phí nguồn lực sản xuất xã hội- sẽ không có khả năng tồn tại.
Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp
Các yếu tố kinh tế:
Các yếu tố kinh tế có ảnh hưởng đến khả năng tạo lợi nhuận, khả năng ổn định và phát triển vững mạnh của các Công ty chứng khoán Bất cứ sự biến động nào của lạm phát, tăng trưởng kinh tế xã hội, chính sách tiền tệ…cũng là nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty chứng khoán, thậm chí còn tạo ra khủng hoảng do tác động lây lan của kinh tế thị trường.
Tăng trưởng kinh tế cao hay thấp đều ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của cả hệ thống Công ty chứng khoán trong đó ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn và tín dụng là biểu hiện rõ rệt nhất.
Các yếu tố xã hội- văn hóa:
Các yếu tố xã hội ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng như trình độ dân trí, tập quán sử dụng tiền mặt và sự hiểu biết của người dân về hệ thống ngân hàng.
Các yếu tố chính trị, chính sách và pháp luật:
Hệ thống pháp luật rõ ràng, minh bạch, kịp thời, đồng bộ sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của các Công ty chứng khoán Từ đó các Công ty chứng khoán mới chủ động và linh hoạt trong hoạt động nhằm tăng lợi nhuận và thực hiện đúng pháp luật.
Mặt khác cùng với sự phát triển của kinh tế thị trường, hoạt động của Công ty chứng khoán cũng đa dạng và ngày càng biến đổi, phát triển không ngừng, vì vậy hệ thống pháp lý cũng bổ sung, điều chỉnh kịp thời để phù hợp với thực tiễn.
Yếu tố khoa học, công nghệ:
Với sự phát triển của công nghệ thông tin tạo điều kiện cho việc nâng cao năng suất lao động, giảm chi phí đầu vào, đẩy mạnh quá trình cung cấp sản phẩm,dịch vụ với chi phí thấp nhất, nhanh nhất, tiện lợi nhất, từ đó làm cho hiệu quả hoạt động được nâng cao.
Sự phát triển của công nghệ, thông tin và viễn thông cũng góp phần vào việc hôi nhập quốc tế hóa hoạt động giao dịch của hệ thống Công ty chứng khoán.
Đối thủ cạnh tranh hiện tại:
Trong nền kinh tế thị trường, vì lợi ích của bản thân mình các Công ty chứng khoán phải cạnh tranh nhau Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt với nhau để chiếm thị phần, khách hàng thông qua việc tăng vốn, công nghệ, sản phẩm, dịch vụ…Chính sự cạnh tranh đó khuyến khích các ngân hàng sử dụng và phân bổ nguồn lực hợp lý và hiệu quả hơn Kết quả của quá trình cạnh tranh này là các ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ tồn tại, còn các ngân hàng yếu kém sẽ bị đào thải.
Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn:
Khi hội nhập diễn ra, những rào cản về pháp lý nhằm hạn chế hoạt động kinh doanh của các ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh dần được gỡ bỏ Khi đó sức ép cạnh tranh đối với các Công ty chứng khoán Việt Nam sẽ tăng lên Điều đó tạo động lực thúc đẩy công cuộc cải cách và đổi mới để đem lại hiệu quả hoạt động cao hơn.
Khách hàng là một bộ phận rất quan trọng góp phần tạo nên thành công của ngân hàng Ngân hàng cần tìm hiểu tập quán, sở thích của dân cư từng khu vực để có những chính sánh cụ thể, phù hợp đáp ứng nhu cầu khách hàng.
Các dịch vụ ngân hàng thay thế là ít có, nhưng trong chừng mực nào đó vẫn xuất hiện những thị trường và những khunh hướng khách hàng thay vì sử dụng các dịch vụ ngân hàng truyền thống như tiền gửi hay cho vay như: khuynh hướng đầu tư vào các thị trường chứng khoán thay vì gửi tiết kiệm ngân hàng, đầu tư vào bất động sản, khuynh hướng tài trợ bằng phát hành cổ phiếu và trái phiếu thay vì vay ngân hàng… Như vậy những yếu tố trên cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.2.2.1 Năng lực tài chính: Đây là yếu tố thể hiện quy mô hoạt động của ngân hàng Trong xu thế hội nhập hiện nay, tình hình cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, việc tăng vốn tự có của bản thân mỗi ngân hàng là hết sức cần thiết Các ngân hàng có vốn điều lệ tương đối lớn đã không ngừng mở rộng quy mô, hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm để chiếm thị phần, tạo ra nhiều tiện ích cho khách hàng.
1.2.2.2Cơ cấu tổ chức và điều hành:
Năng lực tổ chức và quản trị phản ánh khả năng đề ra và lựa chọn những chiến lược kinh doanh phù hợp, mang lại hiệu quả cao nhất Yếu tố quan trọng quyết định hướng đi và toàn hoạt động của hệ thống.
1.2.2.3Chính sách phát triển nguồn nhân lực: Đội ngũ nhân sự quyết định đến sự thành công hay thất bại của một tổ chức, nếu chiến lược theo đúng hướng mà người thực hiện không hiệu quả cũng khó mang lại thành công cho ngân hàng Chất lương của đội ngũ nhân sự thể hiện ở trình độ chuyên môn, cung cách phục vụ, phẩm chất đạo đức, phong cách ứng xử phù hợp với công việc và mọi tình huống.
Marketing trong hoạt động Công ty chứng khoán được mô tả là quá trình xác định, dự báo thiết lập và đáp ứng làm thỏa mãn nhu cầu khách hàng với sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng Những nội dung cơ bản của marketing là nghiên cứu và phân tích khả năng thị trường, lựa chọn thị trường mục tiêu, định vị thương hiệu, xây dựng chính sách chăm sóc khách hàng Quá trình này đã góp phần nâng cao hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp cổ phần Đông Á
Doanh nghiệp cổ phần Đông Á được thành lập vào ngày 01 tháng 07 năm
1992, là ngân hàng thành lập mới đầu tiên theo pháp lệnh ngân hàng 1992 Vốn điều lệ của ngân hàng ban đầu khi mới thành lập là 20 tỷ đồng (trong đó có 80% vốn của các pháp nhân) với 03 phòng nghiệp vụ chính là tín dụng, ngân quỹ và kinh doanh.
Năm 1993: DAB thành lập 3 chi nhánh: Quận 1, Hậu Giang (TP.HCM) và
Hà Nội, chính thức triển khai dịch vụ thanh toán quốc tế, chuyển tiền nhanh và chi lương hộ.
Năm 2002: Sau 10 năm hoạt động, vốn điều lệ của DAB tăng lên gấp 10 lần - với tổng vốn là 200 tỷ đồng Số cán bộ, nhân viên của DAB là 537 DAB là một trong hai ngân hàng cổ phần nhận vốn ủy thác từ Ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật Bản (JBIC) để tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Năm này, DAB thành lập Trung tâm thẻ Ngân hàng Đông Á, phát hành thẻ Đông Á. Đến năm 2008: DAB có mặt tại 50 tỉnh, thành trên cả nước với 148 điểm giao dịch và hơn 800 máy ATM Ngày 8/8/2008, DAB chính thức phát hành thẻ tín dụng, đánh dấu việc kết nối hệ thống thẻ Đông Á với hệ thống thẻ thế giới thông qua Visa Số lượng khách hàng đạt 2,5 triệu DAB là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam sở hữu máy ATM nhận tiền mặt trực tiếp hiện đại nhất với tính năng nhận 100 tờ với nhiều mệnh giá khác nhau trong một lần gửi.
Ngày 12/10/2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Quyết định số 2091/QĐ-NHNN về việc sửa đổi mức vốn điều lệ ghi trong Giấy phép hoạt động của Doanh nghiệp cổ phần Đông Á lên thành 5 nghìn tỷ đồng Tổng tài sản là69.278 tỷ đồng, mạng lưới phân phối rộng khắp với 240 chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h trên toàn quốc DAB đang phục vụ trên 6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp thông qua hai lĩnh vực kinh doanh chủ đạo: dịch vụ tài chính cá nhân và dịch vụ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Để từng bước nâng cao chất lượng dịch vụ, DAB cũng không ngừng phát triển nguồn nhân lực trình độ cao, vững tay nghề, giỏi nghiệp vụ lên đến 4.728 người trên khắp cả nước.
DAB cũng là tổ chức dẫn đầu thị trường về phát triển dịch vụ thẻ với hệ thống 1.400 máy ATM, 1.500 máy POS, và đã hợp tác với những tổ chức quốc tế hàng đầu để phát hành những thương hiệu thẻ nổi tiếng tại Việt Nam như Visa, Master,… đáp ứng nhu cầu đa dạng của các khách hàng.
Trong bối cảnh kinh tế đất nước phát triển và cạnh tranh như hiện nay, ngân hàng TMCP Đông Á đã xác định mục tiêu chính trong hoạt động của mình với định hướng “ Đổi mới và phát triển”, chủ động đổi mới, tăng cường hợp tác và phát triển bền vững để trở thành tập đoàn Tài chính Ngân hàng hàng đầu Việt Nam –Vươn ra quốc tế, được khách hàng mến yêu, tín nhiệm và giới thiệu.
Định hướng phát triển của DAB là tiếp tục phát triển và mở rộng hệ thống chi nhánh, Phòng giao dịch trên toàn quốc Hiện nay DAB đã có mặt tại 48 tỉnh/thành phố của cả nước, gồm có:
02 Công ty con: Công ty TNHH Một thành viên Kiều hối Đông Á và Công ty TNHH Một Thành viên Chứng khoán Ngân hàng Đông Á.
Cơ cấu bộ máy t ổ chứ c của ngâ n hàn g:
Đại hội đồng cổ đông: Đại Hội Đồng Cổ Đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng. Đại Hội Đồng Cổ Đông quyết định những vấn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được Luật pháp và Điều lệ quy định: sửa đổi, bổ sung Điều lệ; thảo luận và thông qua báo cáo của Hội đồng quản trị về tình hình hoạt động và kết quả kinh doanh, phương án phân phối lợi nhuận; chia cổ tức và trích lập, sử dụng các quỹ theo đề nghị của Hội đồng quản trị; thành lập Công ty trực thuộc; chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, mua lại, giải thể ngân hàng và Công ty trực thuộc của ngân hàng; bầu, bãi nhiệm và miễn nhiệm thành viên Hội Đồng Quản Trị, Ban Kiểm Soát…
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý Ngân hàng, có toàn quyền nhân danh Ngân hàng để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Ngân hàng trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại Hội Đồng Cổ Đông mà không được ủy quyền.
Ban kiểm soát của Ngân hàng là cơ quan thay mặt cổ đông để kiểm soát một cách độc lập, khách quan và trung thực mọi hoạt động sản xuất, kinh doanh, quản trị và điều hành của Ngân hàng.
Ban Tổng Giám đốc là cơ quan điều hành mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, chịu trách nhiệm trước Đại Hội Đồng Cổ Đông và Hội Đồng Quản Trị toàn bộ việc tổ chức sản xuất kinh doanh và thực hiện các biện pháp nhằm đạt được các mục tiêu phát triển của Ngân hàng
Hội đồng Quản lý Tài sản nợ – Tài sản có (ALCO)
Hội đồng Quản lý Tài sản nợ – Tài sản có (ALCO) chịu trách nhiệm tổ chức quản lý và theo dõi các hoạt động liên quan đến nguồn vốn, thanh khoản, bảng tổng kết tài sản và các loại rủi ro liên quan đến hoạt động của Ngân hàng.
Hội đồng tín dụng có trách nhiệm phê duyệt, thẩm định đối với các hợp đồng tín dụng vượt quá hạn mức được phép tại các Chi nhánh đồng thời có trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống của DAB.
2.1.3 Giới thiệu một số sản phẩm và dịch vụ chính của ngân hàng TMCP Đông Á:
Các sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng cung cấp cho khách hàng hiện nay được chia thành 2 khối chính: khối khách hàng cá nhân và khối khách hàng doanh nghiệp.
Các sản phẩm dịch vụ chính đối với khách hàng cá nhân:
Tiền gửi tiết kiệm : bao gồm các loại hình tiền gửi tiết kiệm VND và ngoại tệ nhằm mục đích hưởng lãi căn cứ vào kỳ hạn gửi.
- Tiết kiệm không kỳ hạn VNĐ
- Tiết kiệm không kỳ hạn ngoại tệ
- Tiết kiệm có kỳ hạn VNĐ
- Tiết kiệm có kỳ hạn ngoại tệ
Tiền gửi thanh toán : bao gồm các loại hình tiền gửi được sử dụng chủ yếu để thực hiện giao dịch thanh toán qua ngân hàng với các công cụ như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu…
- Tiền gửi không kỳ hạn VND
- Tiền gửi không kỳ hạn ngoại tệ
- Tiền gửi có kỳ hạn VND
- Tiền gửi có kỳ hạn ngoại tệ
Thẻ: với thẻ đa năng Đông Á, khách hàng có thể thực hiện các giao dịch như rút tiền; gửi tiền; chuyển khoản trực tuyến qua ATM/ SMS Banking/ InternetBanking/ Mobile Banking/ Phone Banking; thấu chi thẻ; nhận lương điện tử, thanh toán tự động các khoản chi định kỳ như tiền điện, tiền nước, cước điện thoại, phí bảo hiểm, Internet; thanh toán mua hàng tại các hệ thống siêu thị; mua sắm online Ngoài ra, DongA Bank còn cung cấp các sản phẩm thẻ khác nhau để phù hợp với nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng khác nhau như :
- Thẻ Liên kết sinh viên
- Thẻ Đa năng Richland Hill
- Thẻ Đa năng chứng khoán
- Thẻ Tín dụng VISA DongABank
Nhận xét hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á
Qua cơ sở phân tích số liệu tài chính, cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng Đông Á thông qua kết quả nghiên cứu chất lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng, nhận thấy có những mặt thành công sau:
Nguồn vốn huy động tăng trưởng nhanh đáp ứng nhu cầu mở rộng hoạt động của ngân hàng Tổng vốn huy động của Đông Á tính đến ngày 31/12/2012 đạt 61.690 tỷ đồng, tăng 28,20% so với năm 2011 và đạt 88% kế hoạch năm
2012 Vốn chủ sở hữu cũng tăng lên đáng kể đạt 6 tỷ đồng năm 2012.
Lợi nhuận ngân hàng tuy có mặc dù có biến động trong thu nhập- chí phí nhưng về số tuyệt đối lợi nhuận vẫn tăng qua các năm.
Hoạt động tín dụng phát triển theo hướng tích cực Dư nợ cho vay tăng trưởng qua các năm và tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức tương đối, tuy tỷ lệ này có tăng cao vào năm 2012.
DAB luôn kiểm soát chặt chẽ vấn đề thanh khoản.
Có sự tăng trưởng trong công tác phát triển các lĩnh vực dịch vụ khác như: thẻ, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán trong và ngoài nước…
Ngoài những thành công đạt được, Đông Á cũng còn nhiều hạn chế cần khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Nguồn vốn huy động ngày càng có xu hướng giảm khi nền kinh tế đang khó khăn và lãi suất ngân hàng có nhiều biến động.
Tỷ lệ sử dụng vốn cao, và tỷ lệ nợ quá hạn cũng có xu hướng tăng, cảnh báo nhiều nguy cơ trong công tác tín dụng, vì hoạt động tín dụng có nhiều rủi ro,đặc biệt trong tình hình kinh tế khủng hoảng như hiện nay thì nguy cơ vỡ nợ của khách hàng rất cao, nó cũng ảnh hưởng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Theo kết quả phân tích, nguồn thu của ngân hàng còn phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng, chưa có sự đa dạng, phong phú Những năm gần đây, Đông Á đã đẩy mạnh các hoạt động khác ngoài lãi như thanh toán quốc tế, ngoại hối, dịch vụ thanh toán, và các dịch vụ khác nhưng tốc độ tăng của các lĩnh vực này chưa thật sự vượt trội, chất lượng dịch vụ của Đông Á chưa có sự khác biệt đáng kể.
Lợi nhuận các năm tăng nhưng hiệu quả chưa được phát huy tối đa Điều đ1o thể hiện qua tỷ lệ ROE biến động không đều Năm 2009 giảm 8,87% so với
2008 và tiếp tục giảm vào năm 2010 nhưng lại tăng lên 16,29 năm 2011, và lại giảm mạnh khoảng 72% vào năm 2012.
Dư nợ cho vay tăng qua các năm nhưng thu nhập lãi ròng từ lãi tăng không tương xứng.
Tỷ lệ chi phí trên thu nhập tương đối cao Nếu không có biện pháp khắc phục thì hiệu quả kinh doanh sẽ không phát huy được tối đa.
Cơ cấu nguồn thu còn phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng dẫn đến rủi ro giảm lợi nhuận rất lớn trong những năm tình hình lãi suất biến động mạnh cộng với kinh tế khó khăn dẫn đến nợ xấu gia tăng.
Chi phí trả lãi ở mức cao vượt tốc độ thu nhập từ lãi và tổng chi phí tăng mạnh qua các năm.
Tiền gửi trên thị trường liên ngân hàng lớn.
Chất lượng tín dụng trong những năm gần đây biến động theo hướng không tích cực, tỷ lệ nợ xấu tăng và việc trích lập dự phòng cũng tăng lên.
Công tác điều hảnh, phối hợp chưa thật sự đồng nhất từ Hội Sở chính và các chi nhánh.
Hạn chế về đội ngũ, cán bộ nhân viên về mặt chuyên môn, chưa đủ năng lực xử lý, quản lý, điều hành tốt chính vì vậy tình hình hoạt động của một số chi nhánh yếu kém ảnh hưởng hoạt động kinh doanh toàn hệ thống.
Trong chương này, luận văn giới thiệu sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Đông Á để có cái nhìn khái quát hơn về ngân hàng Và dựa vào lý thuyết của Chương 1, áp dụng mô hình CAMELS để phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng trong giai đoạn 2008-2012: Phân tích tình hình đảm bảo về vốn tự có; phân tích chất lượng tài sản có; năng lực quản trị; phân tích khả năng sinh lời; khả năng thanh khoản và độ nhạy với rủi ro thị trường.
Từ đó có những nhận xét đúng đắn và thực tế hiệu quả hoạt động của ngân hàng, những mặt còn tồn tại để đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động trong chương tiếp theo.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA
Định hướng phát triển của Ngân hàng Đông Á giai đoạn 2013-2015
Năm 2013 tiếp tục với nhiều cam go và thử thách cho ngành ngân hàng Với định hướng kinh doanh 2013 là “ĐỔI MỚI và PHÁT TRIỂN”, DAB đã chủ động đối mặt với khó khăn Các nhiệm vụ trọng tâm năm 2013 là tiếp tục quá trình biến chuyển mạnh mẽ; xây dựng mô hình kinh doanh chiến lược mới; tăng cường hợp tác chiến lược với các đối tác hàng không, kênh bán lẻ và các ngân hàng nước ngoài; điều chỉnh hướng kinh doanh theo hướng giảm thiểu rủi ro; kiểm soát nợ xấu, nâng cao các nguồn thu phí; rà soát và chọn lọc đối tượng khách hàng; tập trung và phát triển lượng khách hàng trung thành; làm giàu tổng tài sản, hướng tới mục tiêu phát triển bền vững, ổn định, tiếp tục con đường chinh phục mục tiêu chiến lược: trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam. Định hướng đến năm 2015, DAB đạt tới ngân hàng phát triển toàn diện đủ điều kiện cạnh tranh trong hệ thống tài chính khu vực, với mục tiêu cụ thể như sau:
- Nguồn vốn tăng bình quân: 22-25%
- Dư nợ tín dụng bình quân tăng: 9-12%
- Nợ xấu (bao gồm nợ nhóm 3+ nhóm 4+ nhóm 5): dưới 3% trên tổng dư nợ.
- Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn: dưới 30%
- Lợi nhuận bình quân tăng 25%/ năm
- Mở rộng mạng lưới chi nhánh đến 2015 DAB có mạng lưới chi nhánh và các phòng giao dịch trên 64 tỉnh thành trong cả nước, trang thiết bị các phòng giao dịch được trang bị lại hiện đại và gọn nhẹ, tiện nghi Lắp đặt thêm các trạm ATM vàPOS để phục vụ khách hàng tiện lợi hơn.
Giải pháp nâng cao hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á giai đoạn 2013-2015 theo mô hình CAMELS
Từ việc phân tích thực trạng và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á cho thấy tình hình tài chính của Ngân hàng đang ổn định, và chững lại, tốc độ phát triển còn chậm Đồng thời qua việc phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, và mức độ tác động của nó để có những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn cạnh tranh gay gắt như hiện nay và để thực hiện mục tiêu theo định hướng mà Ngân hàng đã đề ra trong thời gian tới.
3.2.1 Tăng cường hoạt đông huy động vốn
Ngân hàng cần tăng cường mở rộng huy động vốn trong dân cư và các tổ chức kinh tế Khách hàng truyền thống đa phần là cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp vừa và nhỏ, do đó ngân hàng cần đẩy mạnh các phương thức ưu đãi và nâng cao chất lượng phục vụ để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Đa dạng hóa các sản phẩm tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, mô hình tiết kiệm tích lũy Áp dụng chương trình khuyến mãi, và chính sách lãi suất phù hợp có lợi cho người gửi tiền, vừa theo đúng quy định của NHNN trong giai đoạn lãi suất đang là vấn đề được quan tâm như hiện nay.
- Hiện nay tại DAB đã triển khai bộ tài liệu về nâng cao chất lượng phục vụ, cũng như mở các lớp đào tạo cho nhân viên cả về chuyên môn, nghiệp vụ, lẫn chất lượng phục vụ Đồng thời thực hiện đánh giá chất lượng nhân viên qua hệ thống máy chấm điểm do khách hàng trực tiếp bấm chọn từng mức độ phục vụ của nhân viên.
- Ngân hàng nên có chính sách ưu đãi, giảm phí chuyển tiền liên ngân hàng để thu hút lượng khách hàng chuyển tiền thanh toán, nâng cao dịch vụ cũng như tăng lượng tiền gửi thanh toán tại ngân hàng.
- Thẻ là một thị trường tiềm năng đối với các ngân hàng Riêng đối với sản phẩm thẻ của Đông Á là một thế mạnh Với dịch vụ chi lương điện tử, Ngân hàng đã liên kết với nhiều doanh nghiệp, đơn vị hành chánh sự nghiệp… để chi trả lương qua thẻ cho nhân viên Một lĩnh vực thu hút lượng khách hàng tiềm năng cũng như mở rộng thương hiệu của ngân hàng Và với dịch vụ chuyển tiền trên internet, Ngân hàng Đông Á đã liên kết được với các Công ty Điện lực, cấp nước, Viễn thông… để thanh toán trực tiếp hóa đơn thông qua tài khoản thẻ đa năng Do đó cần phát huy lĩnh vực này Thực hiện mục tiêu cạnh tranh trong khi nhiều ngân hàng đã thu phí chuyển và rút tiền tại ATM, Ngân hàng Đông Á đã thực hiện ưu đãi cho khách hàng sử dụng thẻ đa năng của Ngân hàng vẫn chưa bị tính phí trong năm 2013 này Ngân hàng cần tăng thêm nhiều tiện ích như lấp đặt thêm các trạm rút tiền ATM, trạm chuyển tiền tự động trên internet, thanh toán hóa đơn điện, nước, mua thẻ online…Đặc biệt là nên chú trọng thẻ thanh toán quốc tế vì nhu cầu khách hàng đi nước ngoài ngày càng tăng.
- Tăng cường giao lưu, đẩy mạnh quan hệ, hợp tác với các doanh nghiệp lớn, khuyến khích các doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng để thu hút vốn nhàn rỗi vừa có lợi cho doanh nghiệp mà ngân hàng cũng tăng nguồn vốn cho mình Thường xuyên tăng cường, quản bá hình ảnh đến công chúng, đặc biệt Đông Á luôn chú trọng những hoạt động vì cộng đồng và xã hội.
3.2.2 Đẩy mạnh và nâng cao hoạt động tín dụng
Hiệu quả hoạt động ngân hàng được biệu hiện thông qua chất lượng tín dụng.
Do khoản mục đầu tư vào hoạt động này đang chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản, nên nguồn thu từ lãi chiếm chủ yếu trong tổng thu của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì việc trích lập dự phòng dự phòng rủi ro nhiều ảnh hưởng đến chi phí, uy tín của ngân hàng, bị NHNN hạn chế khả năng hoạt động của ngân hàng đó vả nghiêm trọng hơn là có thể gây tình tạng mất khả năng thanh toán dẫn đến vỡ nợ. Như vậy chất lượng tín dụng có ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Hiện nay, tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng Đông Á vẫn đảm bảo an toàn theo quy định của NHNN, nhưng để thực hiện mục tiêu đến 2015 thì tỷ lệ này duy trì dưới mức 2% Vì vậy để nâng cao hiệu quả hoạt động và chất lượng tín dụng Ngân hàng cần tập trung giải quyết những vấn đề sau:
Do chưa có quy trình cụ thể cho mỗi sản phẩm tín dụng nên khi thực hiện nghiệp vụ, mỗi cán bộ tín dụng có cách giải quyết hồ sơ vay khác nhau Mục đích của việc ban hành quy trình này là để thống nhất áp dụng khi giải quyết hồ sơ và khi thực hiện đầy đủ các bước nhằm hạn chế rủi ro cho cán bộ tín dụng Vì vậy, ngân hàng cần ban hành một quy trình chuẩn hóa theo hướng đồng bộ, đơn giản và hiệu quả nhất. Đảm bảo tính độc lập từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khâu thẩm định, xét duyệt và quyết định cho vay Mỗi bộ phận phải chịu trách nhiệm của mình và đảm bảo chất lượng kết quả Tất cả hồ sơ vượt mức phải thông qua Hội đồng tín dụng quyết định.
Ngân hàng cần xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ để đánh giá, xếp loại khách hàng theo mức độ rủi ro khác nhau dựa vào quá trình thẩm định khách hàng, từ đó ngân hàng có cách giải quyết hồ sơ một cách hợp lý nhất nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng.
Hiện nay khi giải quyết vay vốn cho khách hàng, ngân hàng vẫn còn coi trọng tài sản đảm bảo Vì vậy cần thực hiện đúng quy trình về đảm bảo tiền vay, định giá đúng tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh.
Nên tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay, chính việc này sẽ giúp kiểm tra việc sử dụng vốn có đúng mục đích vay không và khả năng trả nợ của khách hàng.
Trong tình hình khó khăn đối với ngành ngân hàng như hiện nay, các ngân hàng luôn cạnh tranh nhau cả về khách hàng gửi tiền có kỳ hạn lẫn khách hàng vay vốn, vì vậy cần đa dạng hóa danh mục cho vay, mở rộng cho vay với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đẩy mạnh cho vay tiêu dùng nhằm phân tán rủi ro đồng thời kích thích tăng trưởng tín dụng theo mục tiêu đã đề ra.
Trong một số trường hợp, có thể do khách quan hay chủ quan mà cán bộ tín dụng thẩm định không đúng hồ sơ vay vốn dẫn đến rủi ro, nợ quá hạn Ngân hàng nên coi trọng thái độ, đạo đức nghề nghiệp của nhân viên khi tuyển dụng Đồng thời ngân hàng nên thường xuyên tổ chức những lớp đào tạo, bồi dưỡng nâng cao năng lực, chuyên môn nghiệp vụ về quản lý rủi ro, thẩm định, phân tích tài chính…
Tóm lại những giải pháp trên nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giúp ngân hàng cải thiện tình hình nợ xấu tăng cao nhu hiện nay, phát triển tín dụng theo hướng an toàn trong thời gian tới Nhưng những giải pháp này vẫn chưa đủ, cần kết hợp nhiều yếu tố từ việc nâng cao năng lực hoạt động kinh doanh để giúp Ngân hàng Đông Á đạt được những mục tiêu đã đề ra.
3.2.3 Phát triển sản phẩm mới:
Kiến nghị với chính phủ và ngân hàng nhà nước
- Kiến nghị chính phủ tiếp tục lộ trình sắp xếp, cải cách các Doanh nghiệp, công ty để có thể phân loại, đánh giá chính xác năng lực quản lý và kinh doanh của các doanh nghiệp đó Kiểm tra và quản lý hồ sơ đầy đủ khi cấp giấy phép thành lập cho công ty tránh tình trạng cấp tràn lan mà không quản lý được.
- Tăng cường thanh tra, giám sát đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng.
- Cơ chế, chính sách của Nhà nước phải được đổi mới theo hướng cho phép áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc xác lập trước và trích lập dự phòng rủi ro.
- Khi xảy ra tranh chấp thì các ngành chức năng tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, luật các tổ chức tín dụng là hành lang pháp lý cao nhất buộc các tổ chức tín dụng phải tuân thủ đồng thời bảo vệ quyền lợi chính đáng của các tổ chức tín dụng theo đúng pháp luật.
- Ổn định giá trị đồng nội tệ, vì lạm phát cao đồng tiền bị mất giá gây ảnh hưởng đến việc huy động tiền gửi, người dân không gửi tiền mà sẽ chuyển đổi sang ngoại tệ, vàng, tài sản khác…Đồng thời kéo theo Ngân hàng phải tăng lãi suất huy động, dẫn đến lãi suất cho vay cũng tăng theo, các Doanh nghiệp sẽ khó có thể vay ngân hàng với lãi suất cao và tình hình là ngân hàng có nguy cơ ứ đọng vốn.
- Chính phủ và NHNN cũng kiểm soát chặt chẽ với việc sở hữu chéo, cũng như cho vay các bên liên quan, bởi đây cũng là nguồn gốc của cuộc khủng hoảng hiện nay và cần có biện pháp mạnh để ngăn chặn Vai trò và trách nhiệm HĐQT và
Ban điều hành cần được xác lập rõ ràng, tránh trường hợp tập quyền vào tay một số người hoặc một nhóm người Các ngân hàng vi phạm về quy định cho vay sẽ không được tăng trưởng hơn hoặc sẽ bị hoãn hay hủy việc chia lợi nhuận cho cổ đông.
- Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ Việc miễn các loại thuế về hoạt động mua bán nợ sẽ làm giảm tổn thất về nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ. Đồng thời, thực hiện giải pháp này sẽ không làm tốn kém ngân sách nhà nước Mặt khác Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội các Nhà đầu tư tài chính cho rằng, điều này giúp giảm lãi suất huy động, và giúp hệ thống doanh nghiệp có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay vì ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khoán hóa các khoản nợ.
3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước:
- Tiếp tục đẩy mạnh đề án cơ cấu lại hệ thống Công ty chứng khoán để xây dựng hệ thống ngân hàng mạnh về năng lực, tài chính để hợp tác và hội nhập quốc tế.
- Chính sách tiền tệ của ngân hàng vẫn còn hạn chế, chỉ dừng ở mức đối phó, phản ứng trước thị trường chứ chưa thể hướng dẫn hoạt động của thị trường cho các Công ty chứng khoán Ngoài ra cơ chế quản lý ngoại hối và tỷ giá vẫn còn thắt chặt, hạn chế tính tự do di chuyển của luồng vốn tiền tệ vào nền kinh tế, điều này cũng ảnh hưởng đáng kể đến một số dịch vụ ngân hàng.
- Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích các ngân hàng thật sự mạnh (kể cả một số NH nước ngoài có tiềm lực tài chính mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt) mua lại những ngân hàng yếu kém (những ngân hàng yếu kém là những ngân hàng có quản trị kinh doanh yếu kém, có tỷ lệ nợ xấu rất cao) Tuy nhiên, việc mua lại này cần sự hỗ trợ từ tài chính từ phía Ngân hàng nhà nước Hành vi thâu tóm và mua lại như vậy có thể giúp những chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng lớn áp dụng luôn cho khách hàng của ngân hàng nhỏ Nếu những ngân hàng có nhiều nợ xấu lại là ngân hàng quốc doanh thì khó có thể để tư nhân mua lại ngân hàng quốc doanh. Khi đó có lẽ phải cấu trúc lại giữa các ngân hàng quốc doanh với nhau, nghĩa là để các ngân hàng quốc doanh “hỗ trợ” lẫn nhau.
- Ngân hàng Nhà nước bổ sung, chỉnh sửa lại Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo hướng chặt chẽ hơn cả về tính pháp lý, giải pháp kỹ thuật và chế tài để buộc các doanh nghiệp Việt Nam đầu tư hơn nữa vào việc quản lý, giám sát chất lượng tín dụng, đặc biệt là việc thực hiện hệ thống thông tin xếp hạng khách hàng theo Sổ tay tín dụng đã được ban hành.
- Tăng cường hợp tác quốc tế trong lĩnh vực dịch vụ tài chính ngân hàng, tạo điều kiện cho các ngân hàng tiếp cận với một số nguồn vốn ưu đãi có lãi suất thấp để đẩy mạnh quá trình hiện đại hóa ngân hàng.
Nền kinh tế nước ta đang trong quá trình hội nhập và tăng trưởng nhanh, đời sống người dân được cải thiện, trong đó ngành ngân hàng có những đóng góp tích cực Vai trò của ngân hàng càng thể hiện rõ thông qua việc đáp ứng nhu cầu vốn rất lớn cho nền kinh tế.
Ngân hàng Đông Á đã có những nổ lực, phấn đấu không ngường và đạt được những thành tựu đáng kể Sự tăng trưởng cao của hoạt động tín dụng, lợi nhuận của ngân hàng trong thời gian qua cho thấy bước tiến đáng kể khi có những thay đổi trong định hướng và đổi mới trong hệ thống ngân hàng Tuy gặp không ít khó khăn trong tình hình chung hiện nay khi nền kinh tế có nhiều khó khăn và thử thách và vấn đề nợ xấu tăng cao Do đó ngân hàng cần có những chính sách phù hợp để quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng như những rủi ro tiềm ẩn phát sinh trong quá trình hoạt động, ngoài ra ngân hàng cũng cần mở rộng nâng cao các loại sản phẩm, các loại hình dịch vụ tăng tiện ích cho khách hàng như thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, dịch vụ ngân quỹ…Bên cạnh đó ngân hàng cần tiết kiệm các khoản chi phí không cần thiết để nâng cao hơn nữa hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Trong quá trình triển khai các giải pháp đòi hỏi ban điều hành có nhận thức đúng đắn về thực trạng hoạt động ngân hàng cũng như dự báo chính xác diễn biến thị trường tài chính tiền tệ để có những giải pháp tối ưu nhất nhằm đưa Đông Á trở thành một ngân hàng phát triển bền vững như mục tiêu đã để ra và tăng sức cạnh tranh với các ngân hàng khác trong hệ thống ngân hàng.