CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Rủi ro là những sự kiện không mong muốn có khả năng xảy ra, đó là những nguy cơ tiềm ẩn không mang tính chắc chắn Rủi ro luôn xuất hiện bất ngờ có thể dẫn đến thiệt hại về vật chất hoặc tinh thần.
Trong quá trình hoạt động của ngân hàng thương mại thì hoạt động phải đối mặt với nhiều rủi ro nhất là rủi ro tín dụng Khi nghiên cứu về rủi ro tín dụng, đã có rất nhiều định nghĩa về rủi ro tín dụng như:
Theo định nghĩa bởi Hiệp ước Basel ra đời năm 2010 và Rose (2002): Rủi ro tín dụng là khả năng mà ngân hàng sẽ mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay từ những sự kiện đe dọa khả năng thanh toán của khách hàng Các sự kiện không mong muốn này bao gồm phá sản của khách hàng hoặc sự cố tình từ chối thanh toán khoản nợ của khách hàng.
Theo định nghĩa tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam về Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Theo Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì “Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất (tổn thất tài chính, tổn thất phi tài chính) làm giảm thu nhập, vốn tự có dẫn đến làm giảm tỷ lệ an toàn vốn hoặc hạn chế khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.
Theo Thông tư số 01/VBHN-NHNN ngày 07/01/2019 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì:
“Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Trong đó khách hàng (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) có quan hệ với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trong việc nhận cấp tín dụng (bao gồm cả nhận cấp tín dụng thông qua ủy thác), nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu doanh nghiệp”.
Như vậy, rủi ro tín dụng có thể hiểu là khả năng xảy ra tổn thất đối với ngân hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ theo cam kết đã ký.
Theo quy định tại Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam: Quản trị rủi ro là việc nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là việc nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập vào năm 1975 bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng được quốc tế công nhận Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Phạm Thị Nguyệt Thanh (2011) đã tóm lược nội dung cơ bản của các nguyên tắc này như sau:
- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng Ban điều hành có trách nhiệm thực thi và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động Các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh bao gồm: Xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh, xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau; Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng; các sửa đổi tín dụng cần có sự tham gia của bộ phận kinh doanh, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận quản lý tín dụng; cần có sự phân chia trách nhiệm rạch ròi giữa các bộ phận tham gia đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng.
- Duy trì một quá trình quản lý đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Hệ thống này có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các cam kết của khách hàng để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận kinh doanh hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này tùy theo quy mô và bản chất của từng khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích các ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng.
Như vậy, có thể thấy rằng để thực hiện các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cần thực hiện những nguyên tắc trong việc thực hiện như sau:
- Kế hoạch kinh doanh luôn đi đôi với kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng.
Kế hoạch hóa được hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro và Tăng trưởng tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh và khẩu vị rủi ro.
- Thực hiện tuân thủ các nguyên tắc tín dụng bao gồm:
+Tuân thủ chặt chẽ quy định, quy trình.
+Tránh rủi ro tập trung.
+Nghiêm túc giám sát và kiểm soát quy trình.
+Độc lập phê duyệt tín dụng.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại thường theo 06 bước bao gồm: Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng; Nhận dạng rủi ro tín dụng; Đo lường rủi ro tín dụng; Kiểm soát rủi ro tín dụng; Báo cáo rủi ro tín dụng và bước Xử lý rủi ro tín dụng Nội dung các bước trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại như sau:
Bước 1: Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng thường dựa vào các chính sách về tín dụng mà ngân hàng đã đề ra và các kinh nghiệm từ quản lý mà ngân hàng có được Đây là bước nền tảng, đóng vai trò nền móng và kim chỉ nam trong việc xây dựng các bước tiếp theo trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng Thông thường các ngân hàng dựa vào báo cáo của các đơn vị kinh doanh lên hội sở chính để lập ra một chiến lược phù hợp Với mục tiêu đã đặt ra, các đơn vị kinh doanh sẽ có hướng tìm kiếm các khách hàng và có những hiểu biết sơ bộ về các loại rủi ro mà nhóm khách hàng có thể gặp phải, đồng thời cũng nhận biết được nhóm khách hàng ít chứa rủi ro, hoặc có đường lối tìm kiếm các khách hàng mới Vì là bước đầu tiên và là bước có vai trò quan trọng nên bắt buộc các ngân hàng phải có một chiến lược phù hợp với đặc điểm ngân hàng trong từng thời kỳ phát triển của nền kinh tế, cũng như trong dài hạn Đối với thời kỳ phát triển của nền kinh tế: phải nắm bắt được xu hướng của thị trường, của các nhóm khách hàng để từ đó đề ra các biện pháp thích hợp để có thể tăng cường quan hệ với nhóm khách hàng quen thuộc, mở rộng các khách hàng mới,tìm kiếm những cơ hội mới, đồng thời hạn chế cấp tín dụng đối với nhóm khách hàng có mức độ rủi ro cao Trong dài hạn, ngân hàng cần xây dựng một chiến lược tổng quát cho các thời kỳ khác nhau Chiến lược này cần phải đảm bảo tạo cho ngân hàng một thương hiệu mà ngân hàng hướng đến, cũng như nhóm khách hàng mà ngân hàng quan tâm trong dài hạn.
Bước 2: Nhận dạng rủi ro tín dụng
Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, mỗi khách hàng lại có những rủi ro khác nhau với mức độ khác nhau Vì vậy ngân hàng cần xác định những thông tin liên quan đến khách hàng mà ngân hàng thu thập được Nguồn thông tin mà ngân hàng nhận được thường là do khách hàng cung cấp và các nguồn thông tin khác do ngân hàng tự tìm hiểu được Vấn đề đặt ra là ngân hàng phải xác định có những loại rủi ro nào mà khách hàng có thể có trước khi cấp tín dụng, để từ đó có hướng đo lường mức độ của từng loại rủi ro Mặt khác, sau khi cấp tín dụng, ngân hàng phải thường xuyên giám sát khoản tín dụng đó, để có thể xác định những loại rủi ro nào phát sinh trong quá trình khách hàng sử dụng vốn, từ đó có hướng giải quyết sao cho rủi ro là thấp nhất, và nếu có tổn thất xảy ra thì tổn thất đó là thấp nhất Nhận dạng rủi ro tín dụng với một khách hàng căn cứ vào các nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hóa thành các dấu hiệu phát sinh trong hoạt động phản ánh rủi ro tín dụng gồm:
+ Dấu hiệu liên quan đến quan hệ với ngân hàng: Khi khách hàng có biểu hiện như: không thanh toán, thanh toán chậm hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản lãi và nợ gốc khi đến hạn, xin ngân hàng cơ cấu nợ (bao gồm kéo dài kỳ hạn nợ, xin gia hạn nợ); chu kỳ vay thường xuyên gia tăng, có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, lập nhiều công ty ma, có hiện tượng đảo nợ từ ngân hàng này sang ngân hàng khác… Các biểu hiện này đều là những cảnh báo quan trọng giúp ngân hàng cũng như cán bộ tín dụng nhận diện ra khả năng có thể không thu hồi được vốn từ khách hàng.
+Các dấu hiệu liên quan đến quản lý và tổ chức của khách hàng Khách hàng có các biểu hiện như: không có sự thống nhất trong hội đồng quản trị hay ban điều hành về quan điểm, mục đích, cách thức quản lý, nội bộ không đoàn kết, có sự mâu thuẫn tranh giành quyền lực, quản lý nhân sự yếu kém, cơ cấu tổ chức không hợp lý,dùng người không hiệu quả, nhân viên thường xuyên bỏ việc, đặc biệt là ở những vị trí nhân sự cấp cao, phát sinh những khoản chi phí không rõ ràng, không hợp lý…
+ Các dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hay đời sống của khách hàng: Khách hàng có các biểu hiện như doanh thu, lợi nhuận của doanh nghiệp không đạt được như dự kiến kế hoạch, hệ số quay vòng vốn thấp, khả năng thanh toán giảm, các khoản nợ của doanh nghiệp gia tăng một cách bất thường…
+ Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính kế toán: Khách hàng có các biểu hiện như chậm trễ hay trì hoãn nộp báo cáo tài chính, các số liệu trong báo cáo tài chính có dấu hiệu bị làm giả.
+ Các dấu hiệu thuộc về thương mại: Doanh nghiệp mở rộng đầu tư vào các lĩnh vực không thuộc ngành nghề chuyên môn của mình đặc biệt là các ngành nghề kinh doanh có độ rủi ro cao Các yếu tố thị trường không thuận lợi (nguyên vật liệu đầu vào thuộc loại đặc chủng, giá cả đầu ra bị thao túng…), cơ cấu vốn không hợp lý, sử dụng vốn không đúng mục đích…
+Các dấu hiệu về pháp luật.: Khách hàng vi phạm pháp luật, chính sách cơ quan quản lý nhà nước hoặc các quy định pháp lý thay đổi theo hướng bất lợi cho khách hàng.
- Nhận dạng rủi ro tín dụng với một danh mục tín dụng: Khi xem xét mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng, các nhà quản trị ngân hàng luôn xem xét trên tổng quan toàn bộ hệ thống, tức là toàn bộ danh mục tín dụng chứ không phải trên từng khoản tín dụng Trong thực tế, hoạt động của ngân hàng có một số dấu hiệu cho chúng ta biết rủi ro danh mục tín dụng của ngân hàng đang ở mức cao là:
+ Mở rộng quy mô tăng, tăng trưởng tín dụng cao trong khi chưa đủ các điều kiện;
+Mở rộng quy mô trong khi nguồn nhân lực chưa đủ;
+Tăng trưởng tín dụng bất thường;
+Cơ cấu phân bổ tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực có thể ảnh hưởng đến rủi ro của toàn bộ danh mục tín dụng Rủi ro tín dụng sẽ cao hơn nếu ngân hàng tập trung tín dụng vào một hoặc một vài lĩnh vực, đặc biệt là những khách hàng có nhu cầu vay cao và chấp nhận lãi suất lớn hơn các khách hàng khác.
Bước 3: Đo lường rủi ro tín dụng Đây thường được coi là bước quan trọng nhất trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng Từ những đánh giá sơ bộ về các loại rủi ro mà khách hàng có thể có, các ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá và đo lường các loại rủi ro dựa trên các phương pháp khác nhau nhằm xác định khả năng trả nợ của khách hàng Cũng giống như khi nhận diện rủi ro, ngân hàng cần đo lường trước khả năng khách hàng không trả được nợ khi cấp tín dụng cũng như khi sau khi cấp tín dụng Bước này thường do bộ phận thẩm định tiến hành Các nhà kinh tế và các chuyên gia đã đưa ra nhiều mô hình khác nhau để phân tích và đo lường rủi ro Các mô hình này rất đa dạng, bao gồm mô hình phản ánh về khía cạnh định tính hoặc định lượng về rủi ro tín dụng. Mặt khác các mô hình này không loại trừ nhau nên có thể sử dụng nhiều mô hình để đánh giá rủi ro tín dụng từ nhiều góc độ.
Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng a, Mô hình 6C
Mô hình phân tích tín dụng 6C dựa trên 06 đặc điểm tài chính và phi tài chính của khách hàng vay để đưa ra đánh giá về rủi ro tín dụng 06 đặc điểm của mô hình này là sử dụng 6 chữ C trong phương pháp bao gồm: Tư cách người vay (Character), Năng lực của người vay (Capacity), dòng tiền (Cash flow), Bảo đảm tiền vay (Collatera), các điều kiện khác (Conditions), kiểm soát (Control).
+ Character – Tư cách người vay: Cần xem xét mục đích vay vốn của khách hàng, cần chứng tỏ được rằng khách hàng có mục tiêu rõ ràng và có kế hoạch trả nợ nghiêm túc, xác định người vay có trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những yếu tố làm nên tư cách khách hàng trong nhìn nhận của ngân hàng Lịch sử vay trả nợ của khách hàng, các vụ kiện tụng liên quan tới khách hàng cũng là yếu tố để ngân hàng đánh giá về tư cách người vay.
+ Capacity – Năng lực người vay: Năng lực hành vi dân sự của chủ doanh nghiệp và của người bảo lãnh, hồ sơ pháp lý chứng minh năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn, quá trình hoạt động của doanh nghiệp đến thời điểm hiện tại, cơ cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động, sản phẩm, khách hàng chính, các yếu tố đầu vào, đầu ra chính của doanh nghiệp.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trên thế giới và Việt Nam
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ANZ
Ngân hàng ANZ của Australia là một trong những ngân hàng hàng đầu của Australia, ngân hàng ANZ có một khung quản trị rủi ro hợp lý với cách tiếp cận có cơ cấu và nguyên tắc chặt chẽ; hệ thống quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các phương thức quản lý rủi ro hiện đại và truyền thống (sử dụng phương pháp hệ thống các chuyên gia và phương pháp tính mức bù rủi ro, hệ thống xếp hạng nội bộ, phương pháp RAROC (risk adjusted return on capital) và VAR); ANZ áp dụng quản trị rủi ro tín dụng trên cả hai khía cạnh là rủi ro riêng biệt và rủi ro danh mục.
Cụ thể một số phương pháp đo lường rủi ro của ANZ như sau:
- Phương pháp sử dụng hệ thống chuyên gia tức là các cán bộ tín dụng có quyền tự đưa ra quyết định tín dụng đối với khách hàng dựa trên kinh nghiệm và các dữ liệu lịch sử về khách hàng.
- Phương pháp tính mức bù rủi ro: ANZ đòi hỏi mức bù rủi ro là tỉ lệ lợi tức bắt buộc thêm vào để bồi thường rủi ro cao mà ngân hàng phải chịu khi cho vay. Các khoản cho vay có mức rủi ro cao sẽ có lãi suất hơn để bồi thường mức rủi ro cao Ví dụ ở ANZ, có một khoảng cách giữa mức lãi suất mà ANZ áp dụng cho tổ chức và các khoản vay trả góp so với lãi suất tín phiếu kho bạc và có một khoảng cách giữa cho vay trả góp hạng nhất hạng hai mà ANZ đưa ra Ví dụ như lợi tức của trái phiếu Úc năm 2007 tăng từ 6,1% lên 6,5%, lãi suất trả góp tiêu chuẩn ANZ áp dụng là từ 6,5% đến 7,9%, ANZ áp dụng các khoản cho vay thứ cấp lãi suất cao hơn các khoản cho vay thông thường.
- Phương pháp đo lường tín dụng nội bộ: ANZ áp dụng xác suất không trả được nợ như là một tiêu chí chủ chốt để đánh giá độ tin cậy của người vay Tiêu chuẩn này được thực hiện bởi quá trình xếp hạng tín dụng của ANZ thể hiện qua hệ thống xếp hạng nội bộ đối với khách hàng Cơ sở dữ liệu này được hình thành dựa trên các số liệu về số liệu trong quá khứ của khách hàng bao gồm: các khoản nợ không thu hồi được. Theo yêu cầu của Basel II, để tính toán được nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng căn cứ vào số liệu dư nợ trong vòng năm năm trước đó.
- Phương pháp RAROC: RAROC thực chất là một phương pháp định lượng, đo lường mức độ sinh lời có tính dẫn đến yếu tố rủi ro RAROC không đồng nhất với quản trị rủi ro, thay vì thế RAROC là một phần, hay nói đúng hơn là một trong nhiều công cụ mà các ngân hàng hiện đại đang áp dụng trong quản trị rủi ro Xuất phát từ thống kê xác xuất, nên quan niệm của RAROC về rủi ro khác với quan niệm thông thường.Chẳng hạn, theo quan niệm thông thường, rủi ro rín dụng là khả năng khách hàng không trả được nợ như cam kết, còn theo RAROC, rủi ro tín dụng là mức độ biến động của thu nhập ròng (lợi nhuận) gây ra bởi sự biến động về tổn thất trong tín dụng.Phương pháp RAROC được coi là phương pháp tính hiệu quả khoản vay Theo ANZ,phương pháp RAROC đảm bảo rằng một khoản vay chỉ được thông qua khi khoản vay đem lại giá trị cho cổ đông Nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE thì khoản vay sẽ từ chối, tuy nhiên nếu hơn sẽ được thông qua.
Ngân hàng ANZ tổ chức quản trị rủi ro tập trung: ANZ đo lường rủi ro theo mô hình tổ chức quản trị rủi ro tập trung, cụ thể:
- Hội đồng quản trị là nơi tập trung mọi quyết định về chiến lược quản trị rủi ro của ANZ
- Cấu trúc hoạt động quản trị rủi ro ở ANZ chia làm ba bộ phận: Bộ phận kinh doanh và quan hệ khách hàng, bộ phận quản trị rủi ro, bộ phận quản trị nợ nhằm đảm bảo quyết định tín dụng được thực hiện chặt chẽ và rõ ràng.
- Ủy ban quản trị rủi ro và hội đồng quản trị rủi ro là cơ quan ra quyết định cuối cùng đối với các khoản vay lớn.
Tại ANZ luôn tồn tại việc kiểm soát rủi ro tín dụng kép: Toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng đều được giám sát chặt chẽ qua các cổ đông và thị trường Điều này góp phần làm tăng tính minh bạch và công khai về thông tin của ANZ.
Ngoài ra, ANZ còn chú trọng xây dựng một hệ thống kiểm soát tín dụng nội bộ toàn diện trong đó có:
- Hệ thống cảnh báo các dấu hiệu bất thường của các khoản tín dụng được nghiên cứu và đi vào hoạt động để có thể khắc phục kịp thời tránh tổn thất xảy ra;
- Hoạt động “kiểm tra thử khủng hoảng” được thực hiện định kỳ hoặc tại những thời điểm nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn, để lượng hóa rủi ro chính xác trong từng thời kỳ và có biện pháp phòng chống, dự phòng rủi rọ, chính sách giá phù hợp;
- Hoạt động kiểm toán nội bộ với phương thức kiểm tra bất ngờ đang được duy trì một cách rất hiệu quả đảm bảo tính tuân thủ tuyệt đối trong hệ thống.
1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam(VietinBank) được triển khai rộng khắp với các trụ cột bao gồm: Mô hình tổ chức, văn bản chính sách; công cụ đo lường rủi ro; công tác báo cáo phân tích, giám sát; hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin và nâng cao văn hóa, nhận thức QTRR.
Mô hình 3 vòng kiểm soát về QTRR theo thông lệ quốc tế đã được thực hiện bao gồm: Vòng 1 và 1,5 (CN và các đơn vị TSC quản lý theo nghiệp vụ); vòng 2 (các đơn vị thuộc Khối Quản lý rủi ro) và vòng 3 (Kiểm toán nội bộ) Việc ứng dụng mô hình 3 vòng kiểm soát góp phần giảm sự chồng chéo trong công việc, chức năng nhiệm vụ của các phòng, ban, đơn vị, đồng thời tăng hiệu quả QTRR và năng suất hoạt động thông qua sự kết nối tại các đầu mối.
Bên cạnh đó, nhằm tăng cường thông tin hai chiều và tăng hiệu quả trong QTRR, hệ thống Quản lý hồ sơ rủi ro (Riskprofile) đã được VietinBank triển khai. Theo đó, các đơn vị tại trụ sở chính đề xuất các biện pháp kiểm tra, giám sát, theo dõi và hỗ trợ cho các chi nhánh có mức độ rủi ro cao nhằm giảm thiểu mức độ ảnh hưởng và tần suất xảy ra Các chi nhánh nắm được vấn đề cần khắc phục để chủ động xử lý, thực hiện các biện pháp cải thiện, nâng cao năng lực quản lý rủi ro; VietinBank cũng đa dạng hóa các hình thức đào tạo truyền thông, không giới hạn ở những buổi đào tạo trực tiếp, mà còn được thực hiện bằng nhiều phương thức khác nhau nhằm đào tạo, nâng cao nhận thức về quản lý rủi ro.
Bên cạnh đó, VietinBank tiếp tục nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu theo phương pháp tiên tiến nhất để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro hiện tại cũng như tạo tiền đề đến những chuẩn mực cao cấp hơn Tuy nhiên, nền tảng quan trọng nhất để quản trị rủi ro tại VietinBank thành công là đảm bảo nguồn nhân lực chất lượng VietinBank đã và đang nâng cao chất lượng nhân sự thông qua tuyển dụng cán bộ có năng lực, trau dồi kinh nghiệm và đào tạo cán bộ khi thực hiện.
1.4.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Năm 2018, ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VietcomBank) là một trong hai ngân hàng đầu tiên được NHNN công nhận đáp ứng chuẩn mực Basel II tại Việt Nam, sớm hơn một năm so với quy định Theo đó, VietcomBank đã hoàn thành xây dựng mô hình lượng hóa xác suất vỡ nợ đối với rủi ro tín dụng (hay còn gọi là mô hình PD) theo tiêu chuẩn Basel II với mức độ bao phủ hầu hết danh mục tín dụng, qua đó đủ điều kiện trở thành ngân hàng tiên phong tại Việt Nam sẵn sàng cho việc áp dụng Hiệp ước Basel II theo phương pháp nâng cao (IRB). VietcomBank đã thuê Công ty Tư vấn Oliver Wyman – một trong những công ty tư vấn hàng đầu thế giới trong lĩnh vực tài chính ngân hàng – để tư vấn hỗ trợ kỹ thuật và đào tạo cho nhóm xây dựng mô hình tại VietcomBank trong thời gian hơn 16 tháng Căn cứ vào thực tế danh mục tín dụng của VietcomBank, xu hướng phát triển và các thông lệ quốc tế tốt nhất, VietcomBank đã xây dựng và hoàn thành xong 09 mô hình PD, gồm các mô hình: Doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp trung bình, doanh nghiệp FDI, doanh nghiệp mới thành lập, SME bán lẻ, cá nhân sản xuất kinh doanh, cho vay bất động sản cá nhân, ngân hàng nội địa và cấp tín dụng tài trợ dự án thuộc cấp tín dụng chuyên biệt Kết quả kiểm định cho thấy hầu hết các mô hình đều ở mức đạt chuẩn và tốt theo thông lệ quốc tế Chỉ số phản ánh độ chính sách của mô hình (AR) trung bình đều đạt từ 70-89%, so với thông lệ quốc tế tốt nhất là 55-65%. Với việc có được các mô hình dựa trên cơ sở định lượng khoa học và độ chính xác cao, việc ứng dụng kinh doanh giúp VietcomBank tiếp tục nâng cao hơn nữa chất lượng công tác quản lý rủi ro, nhất là hoạt động quản lý rủi ro tín dụng.
Giới thiệu về Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương
2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương tiền thân là Ngân hàng TMCP nông thôn Hải Hưng được thành lập năm 1993 theo quyết định số 257/QĐ-NH ngày 30/12/1993, giấy phép số 0048/QĐ-NH ngày 30/12/1993 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Sau 14 năm hoạt động, Ngân hàng TMCP nông thông Hải Hưng được chuyển đổi mô hình hoạt động thành ngân hàng TMCP từ năm 1997 Năm 2015, Ngân hàng TMCP Đại Dương chuyển đổi mô hình sang Ngân hàng TM TNHH MTV Đại dương do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% Các thông tin chính của Ngân hàng như sau:
- Tên giao dịch: Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương (OceanBank)
- Tên tiếng Anh: Ocean Commercial One Member Limited Liability Bank.
- Thành lập theo Quyết định số 257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm 1993 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với thời gian hoạt động là 50 năm Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800006089 ngày 30 tháng 5 năm 2011 do Sở
Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hải Dương cấp.
- Trụ sở chính: 199 Nguyễn Lương Bằng, thành phố Hải Dương, Tỉnh Hải Dương.
- Trụ sở giao dịch: 360 phố Kim Mã, Quận Ba Đình, thành phố Hà Nội.
- Số lượng chi nhánh và điểm giao dịch: 21 chi nhánh và hơn 100 điểm giao dịch.
- Số nhân viên tại Ngân hàng là 2.154 người (số liệu 31/12/2018).
- Ngành nghề kinh doanh của Ngân hàng bao gồm: o Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác; o Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và nước ngoài; o Cấp tín dụng dưới các hình thức: Cho vay, Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá; bảo lãnh ngân hàng, phát hành thẻ tín dụng; Bao thanh toán trong nước; bao thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng được phép thực hiện thanh toán quốc tế; Các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận; o Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng; o Cung ứng các phương tiện thanh toán; o Cung ứng các dịch vụ thanh toán; o Kinh doanh cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh; o Thực hiện nghiệp vụ ủy thác, nhận ủy thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng; o Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức, cá nhân trong nước; o Hùn vốn và liên doanh theo pháp luật hiện hành; o Mua bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; o Dịch vụ môi giới tiền tệ; o Kinh doanh vàng theo quy định của pháp luật.
Quá trình hình thành và phát triển:
• Thành lập theo Quyết định số 257/QĐ – NH ngày 30/12/1993, giấy phép số 0048/QĐ – NH ngày 30/12/1993 của Thống đốc Ngân hàng
• Trụ sở đặt tại 199 Nguyễn Lương Bằng, TP Hải Dương
• Vốn điều lệ đạt 300 triệu đồng
• Năm đầu tiên OceanBank hoạt động theo mô hình ngân hàng TMCP
2007 đô thị theo Quyết định số 104/QĐ – NHNN ngày 09/01/2007 của
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
•Tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng
•Phát hành kỳ phiếu đợt I năm 2008 với giá trị 2.000 tỷ VND và 10
2008 triệu USD, Bắt đầu Golive phần mềm mới FlexCube
•Tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng.
•Tổ chức sự kiện kỷ niệm 15 năm thành lập và công bố cổ đông chiến
2009 lược - Ký kết thỏa thuận hợp tác tòan diện với Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, đưa Tập đoàn thành cổ đông chiến lược của Ngân hàng.
• Hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng vào tháng 5/2009.
2010 • Phát hành thẻ thanh toán quốc tế Visa
• Hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 3.500 tỷ đồng
• Ra mắt chính thức Trung tâm hỗ trợ và chăm sóc khách hàng 24/7
• Thành lập Khối Ngân hàng điện tử
• Đối tác nước ngoài Hermes Capital tham gia góp vốn tại OceanBank.
• Triển khai dịch vụ ngân hàng điện tử mới: Easy Online Banking,
2012 Easy Mobile Banking, Easy M-Plus Banking, Easy Corporate Banking với nhiều tiện ích vượt trội
• Thực hiện Dự án Đổi mới lớn nhất từ trước đến nay
• Tăng vốn điều lệ lên 4.000 tỷ đồng
Triển khai Dự án Tối ưu hóa hiệu quả hoạt động và quản trị hệ thống
2013 OceanBank: Ra mắt Siêu thị ngân hàng bán lẻ trực tuyến đầu tiên tại
2015 Chuyển đổi mô hình hoạt động từ Ngân hàng TMCP sang Ngân hàng
TM TNHH MTV Đại dương do Nhà nước làm chủ sở hữu 100%
2016 Xây dựng Đề án Tái cơ cấu trình Ngân hàng Nhà nước: Kiện toàn Bộ máy nhân sự và nâng cấp hệ thống CN/PGD
2017 Làm việc với đối tác nước ngoài về đề án tái cơ cấu
2018 Hoạt động hợp tác với đối tác nước ngoài về đề án tái cơ cấu
2.1.2 Mô hình cơ cấu tổ chức
OceanBank là ngân hàng thương mại TNHH MTV do Nhà nướ sở hữu 100% vốn điều lệ, Ngân hàng Nhà nước đại diện Nhà nước thực hiện các quyền, nghĩa vụ của Chủ sở hữu nhà nước đối với OceanBank Hội đồng thành viên là cơ quan quản trị có toàn quyền nhân danh tổ chức tín dụng để quyết định, thực hiện quyền, nghĩa vụ của OceanBank, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Chủ sở hữu.
Cơ cấu tổ chức của OceanBank có thể chia theo các chức năng chính như sau:
- Các đơn vị kinh doanh: Khối Ngân hàng Bán lẻ, Khối Khách hàng Doanh nghiệp, khối Nguồn vốn và Đầu tư.
- Vòng kiểm soát 2 bao gồm các đơn vị: Khối Thẩm định tín dụng, khối Quản lý nợ có vấn đề.
- Vòng kiểm soát 3: Ban kiểm soát, kiểm toán nội bộ
- Các đơn vị tham mưu, hỗ trợ: Khối tuân thủ, Khối quản trị rủi ro, khối Nhân sự và Quản trị văn phòng, khối Tài chính kế toán, k hối Thanh toán quốc tế, Trung tâm Công nghệ thông tin, Ban Thông tin và truyền thông, Ban Đại diện Miền Nam.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của OceanBank
(Nguồn: Văn bản nội bộ OceanBank)
Thực trạng QTRRTD khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TNHH
2.1: Một số chỉ tiêu tài chính của OceanBank trong những năm gần đây
Tình hình thực hiện (tỷ đồng)
3 Dư nợ cấp tín dụng 19.479 22.505 22.013
Có thể thấy rằng, hoạt động kinh doanh của OceanBank hiện nay đang tồn tại rất nhiều khó khăn Tuy nhiên, sau khi xẩy ra biến cố, OceanBank đã duy trì được số dư huy động cũng như dư nợ cấp tín dụng tương đối ổn định Hoạt động kinh doanh có xu hướng tốt lên thể hiện qua số liệu lợi nhuận ngày càng âm ít hơn.
2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TNHH MTV Đại Dương
2.2.1.Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương
Tính đến 31/12/2018, tổng dư nợ tín dụng của OceanBank đạt 24.906,30 tỷ trong đó: dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khác đạt 2.353 tỷ đồng; Phân khúc KHDN chiếm tỷ trọng lớn đạt 14.110 tỷ đồng; Dư nợ cho vay phân khúc KHBL đạt 5.963 tỷ đồng.
2.2.1.1 Về cơ cấu tín dụng
− Dư nợ theo loại tiền
Cơ cấu dư nợ theo loại tiền ở OceanBank chủ yếu hai loại tiền là VND và USD, trong đó dư nợ VND chiếm tỷ trọng lớn, tại 31/12/2018 dư nợ VND là 21.301 tỷ tương đương 94% dư nợ toàn hệ thống.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền của OceanBank
− Dư nợ theo kỳ hạn
OceanBank có cơ cấu dư nợ ngắn hạn lớn hơn dư nợ dài hạn Tại 31/12/2018, dư nợ ngắn hạn là 13.397,93 chiếm 60% tổng dư nợ.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn của OceanBank
−Dư nợ theo phân khúc khách hàng
Dư nợ cấp tín dụng đối với KHDN chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu dư nợ theo phân khúc khách hàng tại OceanBank Tại 31/12/2018, dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là 14.110 tỷ đồng chiếm 57% tổng dư nợ.
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ phân khúc khách hàng của OceanBank
− Dư nợ theo mục đích vay vốn
Chủ yếu nằm ở các lĩnh vực Đầu tư kinh doanh BĐS; Cho vay khác; Tiêu dùng và CV chứng khoán.
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay của OceanBank
− Dư nợ theo tài sản bảo đảm:
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay của OceanBank
(Nguồn: OceanBank 2018) 2.2.1.2 Chất lượng tín dụng
− Phân loại nợ theo phân khúc khách hàng:
Bảng 2.2: Phân loại nợ theo phân khúc khách hàng tại OceanBank
Khối KHDN Khối Bán lẻ Khối NV&ĐT
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương
Theo định nghĩa tại Quyết định số 893/2016/QĐ-HĐTV ngày 13/10/2016 của Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương định nghĩa về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng như sau:
Rủi ro tín dụng: là rủi ro mất vốn, lãi hoặc các thu nhập liên quan khác phát sinh từ việc khách hàng hoặc đối tác không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ phát sinh từ hợp đồng tín dụng và các giao dịch kinh doanh vốn đã ký với OceanBank.
Quản trị rủi ro tín dụng: là toàn bộ quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, kiểm soát, giám sát và báo cáo rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được.
2.2.2.1 Khung pháp lý về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương
Khung pháp lý về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương bao gồm: Chiến lược và khẩu vị rủi ro (Khung quản trị rủi ro tín dụng và Định hướng tín dụng); Các Chính sách, quy định, quy trình (Chính sách cấp tín dụng; Quy định, quy trình hướng dẫn cấp tín dụng; Quy định, quy trình Xếp hạng tín dụng nội bộ, Quy trình quản lý rủi ro tập trung tín dụng đối với khách hàng và người có liên quan). a, Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng và khẩu vị rủi ro
OceanBank xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng nhằm thiết lập mục tiêu của các hoạt động phát sinh rủi ro tín dụng Chiến lược Quản trị rủi ro tín dụng đề ra các mục tiêu tín dụng tổng quát mà OceanBank chấp nhận, bao gồm: loại hình cấp tín dụng (sản xuất kinh doanh, tiêu dùng…), đối tượng khách hàng (Doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân,…) ngành nghề, vùng địa lý, loại tiền cấp tín dụng, kỳ hạn, tỷ suất lợi nhuận dự kiến hoặc đặc điểm rủi ro mong muốn của danh mục tín dụng phù hợp với khẩu vị rủi ro và chiến lược phát triển kinh doanh của OceanBank theo từng thời kỳ.
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tính tới cân bằng giữa khả năng đáp ứng của vốn tự có và mục tiêu tăng trưởng tín dụng dự kiến, chất lượng tín dụng, mức sinh lời dự kiến đảm bảo tính liên tục trong dài hạn, có tính đến biến động chu kỳ của nền kinh tế tác động đến cơ cấu và chất lượng danh mục tín dụng của OceanBank. Đồng thời, hàng năm OceanBank đánh giá kết quả kinh doanh và điều chỉnh chiến lược Quản trị rủi ro tín dụng (nếu cần), điều chỉnh danh mục tín dụng để đảm bảo phù hợp với mức vốn tự có.
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng và các chính sách, quy trình kèm theo được phổ biến tới toàn hệ thống OceanBank Các cán bộ liên quan hiểu rõ cách tiếp cận, lý do cấp và quản lý tín dụng và chịu trách nhiệm tuân thủ các chính sách, quy trình liên quan Chiến lược Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các nội dung: mục tiêu, nguyên tắc, quy trình kiểm soát và trách nhiệm, các lĩnh vực kinh doanh cốt lõi. b, Khẩu vị rủi ro tín dụng
Khẩu vị rủi ro là mức độ rủi ro mà OceanBank sẵn sàng chấp nhận để đạt được mục tiêu kinh doanh.
Khẩu vị rủi ro tín dụng của OceanBank được triển khai trong toàn hệ thống xuống các cấp thực thi thông qua việc xây dựng các giới hạn rủi ro tín dụng như Giới hạn tín dụng, giới hạn giao dịch cho một khách hàng, một khách hàng và người có liên quan và mục tiêu đa dạng hóa, tránh tập trung danh mục vào những ngành nhất định. c, Văn hóa rủi ro tín dụng
Văn hóa rủi ro tín dụng của OceanBank là tổng hòa của giá trị, niềm tin, thực hành tín dụng và thái độ của toàn bộ ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên ngân hàng, từ đó hình thành môi trường tín dụng và những hành vi tín dụng mà OceanBank có thể chấp nhận.
Văn hóa rủi ro tín dụng được phổ biến rộng rãi và áp dụng nhất quán trên toàn hệ thống OceanBank và là một phần không thể thiếu trong việc hình thành văn hóa doanh nghiệp.
Văn hóa rủi ro tín dụng thường bao gồm 03 nội dung chính:
+Chủ động chấp nhận những rủi ro được bù đắp bởi lợi nhuận phù hợp nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh đề ra.
+Không chấp nhận những rủi ro có thể làm ảnh hưởng đến uy tín, thương hiệu của OceanBank.
+ Không chấp nhận những rủi ro có thể gây ra những ảnh hưởng xấu tới lợi ích, giá trị lâu dài của OceanBank. d, Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của OceanBank
Đánh giá về công tác QTRRTD đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TNHH MTV Đại Dương
• Chất lượng của việc thẩm định tín dụng;
• Rà soát mức độ hiệu quả, kịp thời và chính xác của việc xếp hạng tín dụng nội bộ;
• Rà soát công tác đánh giá tài sản bảo đảm và mức độ đầy đủ của tài sản bảo đảm;
• Rà soát mức độ đầy đủ của dự phòng rủi ro;
• Rà soát mức độ tuân thủ của quản trị rủi ro tín dụng và quản lý tín dụng với chiến lược quản trị rủi ro của OceanBank.
• Đánh giá mức độ tuân thủ của OceanBank với các quy định pháp lý, các quy định nội bộ và báo cáo các trường hợp ngoại lệ.
• Khuyến nghị và kế hoạch theo dõi
2.3 Đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TNHH MTV Đại Dương
2.3.1 Những kết quả đạt được trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của OceanBank
2.3.1.1 Về mô hình và bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Thứ nhất, OceanBank đã chính thức đề ra khung quản trị rủi ro Trong đó xác định rõ chiến lược, khẩu vị và nguyên tắc quản lý rủi ro chung của toàn ngân hàng. OceanBank xác định được nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng là của toàn hệ thống, mỗi một bộ phận, vị trí công việc được quy định rõ chức năng, nhiệm vụ.
Thứ hai, mô hình và bộ máy quản trị rủi ro tín dụng của OceanBank thể hiện ba tuyến kiểm soát mang tính độc lập là ba lớp phòng vệ theo đó, đơn vị kinh doanh thực hiện tiếp xúc khách hàng cũng đồng thời là đơn vị đầu tiên nhìn nhận, đánh giá các rủi ro trong quá trình tiếp cận và cấp tín dụng, lớp phòng vệ thứ hai thuộc bộ phận tái thẩm định nhìn nhận khách hàng trên phương diện độc lập với bộ phận kinh doanh, lớp phòng vệ thứ ba nhằm kiểm tra, kiểm soát và cảnh báo đối với các rủi ro có khả năng xảy ra; Quy trình cấp tín dụng được tách rời giữa bộ phận kinh doanh, bộ phận thẩm định tín dụng và bộ phận vận hành tín dụng Đối với các khoản vay ngoài thẩm quyền của đơn vị kinh doanh, các đơn vị kinh doanh thẩm định tín dụng và đưa ra đề xuất cấp tín dụng đối với khách hàng Việc tái thẩm định khách hàng được thực hiện tập trung tại trụ sở chính, theo đó, việc đánh giá và phê duyệt tín dụng được thực hiện khách quan, giảm thiểu rủi ro Bộ phận vận hành tín dụng thực hiện kiểm soát giải ngân, rà soát các điều kiện thực hiện trước khi giải ngân cho khách hàng đảm bảo việc giải ngân cấp tín dụng đúng với mục đích vay vốn và đầy đủ hồ sơ pháp lý, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn.
2.3.1.2 Về công tác đo lường rủi ro tín dụng
OceanBank đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp, cơ bản phản ánh được chất lượng khách hàng doanh nghiệp Theo đó, đối với mỗi đối tượng hay nhóm khách hàng đều có một bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng riêng.
Phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng phân loại được chấm điểm đối với khách hàng cấp tín dụng mới, khách hàng đang phát sinh dư nợ hoặc khách hàng đã quá hạn Bộ chỉ tiêu chấm điểm được phân loại theo ngành nghề kinh doanh của khách hàng, quy mô doanh nghiệp Bộ chỉ tiêu đối với khách hàng doanh nghiệp được chia ra 05 bộ chỉ tiêu chính: bộ chỉ tiêu đối với KHDN thông thường, KHDN siêu nhỏ, KHDN mới thành lập, KHDN đầu tư dự án và Bộ chỉ tiêu đặc biệt Đối với khách hàng có nợ nhóm 5, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng được thực hiện theo bộ chỉ tiêu đặc biệt.
2.3.1.3 Về công tác nâng cao ý thức của cán bộ
Việc tuyên truyền nhằm nâng cao ý thức đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng được OceanBank thực hiện trên toàn hệ thống Hàng tháng đều có truyền thông trên email được gửi tới từng cán bộ kinh doanh liên quan đến công tác quản trị rủi ro hoặc đột xuất khi xuất hiện những tình huống cảnh rủi ro tín dụng gặp phải. Các tình huống được xây dựng sinh động, dễ hiểu và phân tích cụ thể những rủi ro gặp phải và các khía cạnh pháp lý liên quan.
2.3.1.3 Về hệ thống cảnh báo và báo cáo
Hệ thống công nghệ thông tin có báo cáo hằng ngày về các khoản vay quá hạn dưới 10 ngày giúp các cán bộ có trách nhiệm liên quan trên toàn hệ thống tập trung hỗ trợ các khoản vay có dấu hiệu chuyển nhóm nợ Bất kỳ khoản vay nợ nhóm 1 nào trên hệ thống bỗng phát sinh quá hạn 01 (một) ngày, ngay lập tức thông tin được báo cáo tới từng cán bộ quản lý chi nhánh tại trụ sở chính Cán bộ quản lý chi nhánh tại trụ sở chính có nhiệm vụ đốc thúc đơn vị kinh doanh làm rõ và nhanh chóng xử lý nợ quá hạn Trường hợp nhận thấy khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ lập tức các ứng xử tín dụng phù hợp được đưa ra để thực hiện Như vậy việc nhận diện và kiểm soát rủi ro được thực hiện trên toàn hệ thống một cách nhanh chóng và sát sao Do đó, cho đến hiện tại, kể từ sau thời điểm chuyển đổi mô hình trở thành ngân hàng TM TNHH MTV, các khoản vay phát sinh mới chưa xuất hiện nợ nhóm 2 trở lên.
Hệ thống số liệu liên quan đến cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp theo các chương trình, sản phẩm được cập nhật hàng ngày trước mười giờ sáng giúp trụ sở chính nắm bắt kịp thời thông tin về tình hình cấp tín dụng chi tiết đến từng đơn vị kinh doanh, khách hàng, sản phẩm.
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của OceanBank
2.3.2.1 Về chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
Mặc dù OceanBank có chiến lược về quản trị rủi ro tín dụng nhưng các chiến lược mới chỉ mang tính nguyên tắc và định hướng, chiến lược quản trị rủi ro chưa phản ánh được mức độ chấp nhận rủi ro của OceanBank và mức sinh lời kỳ vọng tương ứng với các rủi ro tín dụng; chiến lược quản trị rủi ro chưa xem xét sự qua lại giữa mục tiêu chất lượng tín dụng, thu nhập và tăng trưởng.
2.3.2.2 Về quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng
Việc giám sát tín dụng của OceanBank hầu như tập trung vào từng khoản tín dụng mà chưa có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng tổng thể danh mục tín dụng Ngoài hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ra, OceanBank còn thiếu hệ thống đo lường, lượng hóa rủi ro tín dụng phù hợp phục vụ cho việc thẩm định, quản lý và theo dõi tín dụng Vì vậy, các chiến lược hoạt động, chính sách, quyết định tín dụng cũng như xác định các chính sách về lãi suất, phí của ngân hàng đang còn chung chung, mang tính định tính và chưa được lượng hóa.
Hiện nay việc quản lý giới hạn cho vay đối với khách hàng và người có liên quan còn hạn chế, hạn chế cả về mặt thông tin thu thập được về khách hàng và ý thức quản lý nhóm khách hàng có liên quan của cán bộ kinh doanh Việc khai thông tin về khách hàng và người có liên quan trên hệ thống chưa được các đơn vị kinh doanh thực hiện nghiêm túc.
Hệ thống còn xuất hiện những khoản vay quá hạn dưới mười ngày phần lớn do khách hàng quên lịch thanh toán nợ vay cho thấy việc thực hiện thông báo nợ đến hạn đối với khách hàng của cán bộ kinh doanh chưa tuân thủ chặt chẽ quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp trong việc thông báo nợ vay đến hạn.
2.3.2.3 Công tác kiểm tra kiểm soát sau vay chưa chặt chẽ
Hiện nay công tác kiểm tra kiểm soát sau vay đối với KHDN được OceanBank quy định rất cụ thể theo quy trình cấp tín dụng đối với KHDN Tuy nhiên, việc tuân thủ quy trình và tần suất kiểm tra sau vay còn chưa đảm bảo Qua quá trình kiểm tra kiểm soát nội bộ nhận thấy việc kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng đôi khi còn mang tính hình thức thể hiện qua một vài sự chủ quan, tin tưởng khách hàng, chỉ thực hiện lập biên bản kiểm tra sau cho vay mà không có sự kiểm tra thực tế kỹ càng Việc kiểm tra sau cho vay mang tính hình thức có thể dẫn đến việc không nắm được các nguy cơ tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của khách hàng khiến mục đích của nhận diện rủi ro không đạt được.
2.3.2.3 Tỷ lệ nợ xấu còn cao
Mặc dù trong giai đoạn 2016 – 2018, chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của OceanBank rất tốt, không có khoản cấp tín dụng mới nào phát sinh nợ xấu trong giai đoạn này Tuy nhiên, trên phương diện tổng thể, OceanBank còn tỷ lệ nợ xấu cao (trên 60%) do các khoản nợ xấu của giai đoạn trước còn lại vẫn đang trong quá trình xử lý.
2.3.3 Nguyên nhân gây ra hạn chế
Thứ nhất, về cơ cấu tổ chức có sự phân cấp thẩm quyền tự duyệt cho đơn vị kinh doanh
Mặc dù cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng của OceanBank tổ chức đảm bảo được nguyên tắc độc lập giữa bộ phận quản trị rủi ro tín dụng khách hàng và bộ phận kinh doanh Tuy nhiên, trên thực tế, việc phân cấp thẩm quyền cho đơn vị kinh doanh một mặt đem lại sự linh hoạt hơn trong kinh doanh nhưng mặt khác lại dẫn đến rủi ro khi đơn vị kinh doanh lại chính là người phê duyệt cấp tín dụng.
Do đó, sẽ ảnh hưởng tới chất lượng quản trị rủi ro tín dụng.
Thứ hai, OceanBank chưa có chiến lược phù hợp cho quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng
Mặc dù OceanBank có cơ cấu tổ chức và các bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro tín dụng rõ ràng song các định hướng chiến lược quản lý rủi ro mới chỉ thể hiện ở các mặt như không hoặc hạn chế cấp tín dụng đối với một vài ngành nghề, khách hàng Các quy định khung về rủi ro chỉ mang tính nguyên tắc, định hướng, chưa đề cập đến các nội dung cơ bản của chiến lược quản lý rủi ro như thông lệ quốc tế.
Thứ ba, OceanBank chưa chú trọng phát triển các thước đo lượng hóa rủi ro tín dụng trong hoạt động
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG
Định hướng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TNHH
3.1.1 Định hướng tín dụng KHDN chung tại OceanBank
- Tập trung, đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu theo định hướng, mục tiêu, kế hoạch của OceanBank, tiếp tục hoàn thiện các cơ chế chính sách tín dụng;
- Tuân thủ các quy định pháp luật về cấp tín dụng, các chỉ đạo của NHNN về lãi suất, áp dụng mức lãi suất cấp tín dụng hợp lý trên cơ sở lãi suất huy động và mức độ rủi ro của khoản cấp tín dụng, cân đối lợi ích giữa Khách hàng và OceanBank, đảm bảo an toàn tài chính trong hoạt động của OceanBank;
- Định hướng tín dụng KHDN theo phân khúc khách hàng: Giữ vững và tiếp tục tăng trưởng, mở rộng thị phần đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, khách hàng ứng dụng công nghệ cao, nông nghiệp sạch, công nghiệp hỗ trợ; Tiếp cận và phát triển mới các khách hàng doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài.
- Định hướng tín dụng KHDN theo khu vực/địa bàn: Tập trung khai thác và phát triển các khách hàng tiềm năng có nơi cư trú/nơi sản xuất kinh doanh tại cùng địa bàn hoạt động của đơn vị cấp tín dụng Hạn chế cấp tín dụng đối với các khách hàng ngoài địa bàn hoạt động của đơn vị cấp tín dụng.
- Định hướng tín dụng KHDN theo kỳ hạn: Ưu tiên phát triển tín dụng theo các kỳ hạn ngắn để tăng dần tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong cơ cấu tổng dư nợ của toàn hệ thống, kiểm soát tỷ lệ cấp tín dụng trung, dài hạn;
- Định hướng tín dụng KHDN theo tài sản đảm bảo: Ưu tiên nhận TSBĐ của khách hàng trước khi nhận TSBĐ của Bên thứ ba; Ưu tiên nhận TSBĐ có tính thanh khoản cao, dễ định giá, có khả năng quản lý, giám sát trước khi nhận TSBĐ có tính thanh khoản thấp (như máy móc thiết bị, kho hàng…) hoặc theo Thông báo của Tổng
Giám đốc trong từng thời kỳ.
- Định hướng tín dụng KHDN theo ngành/lĩnh vực: tập trung các lĩnh vực ưu tiên của Chính Phủ gồm nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao và các ngành thương mại, dịch vụ có giá trị gia tăng cao như xuất khẩu dịch vụ, du lịch…và những ngành hàng/lĩnh vực tiềm năng sử dụng nhiều dịch vụ, tiện ích của OceanBank;
- Ưu tiên cấp tín dụng mới, tái cấp tín dụng đối với khách hàng đã và đang sử dụng các sản phẩm/dịch vụ của OceanBank, khách hàng có lịch sử trả nợ tốt trong tối thiểu 02 năm;
- Thúc đẩy hoạt động bán chéo các sản phẩm của OceanBank phù hợp với nhu cầu của từng đối tượng khách hàng;
- Giám sát chặt chẽ khi cấp tín dụng các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro (bao gồm nhưng không giới hạn: đầu cơ/kinh doanh bất động sản, vận tải biển, kinh doanh cổ phiếu, dự án thu hồi vốn trong thời gian dài, đặc biệt là các dự án BT, BOT, BTO, BOO);
- Thận trọng khi cấp tín dụng với những phương án, dự án gây tác động lớn đến môi trường, xã hội và phải đảm bảo các dự án đó đã được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt;
- OceanBank không cấp tín dụng đối với các ngành nghề/lĩnh vực cấm kinh doanh theo quy định của Pháp luật.
3.1.2 Nguyên tắc tăng trưởng tín dụng
- Tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với định hướng, chính sách tín dụng, chiến lược phát triển của OceanBank và gắn liền với việc cải thiện các chỉ số an toàn, cân đối vốn theo quy định của pháp luật;
- Tăng trưởng tín dụng đi đôi với kiểm soát chất lượng tín dụng, tăng cường công tác thẩm định, giám sát sử dụng vốn, đảm bảo đúng mục đích, hạn chế nợ xấu mới phát sinh;
- Tăng trưởng tín dụng hướng tới các mục tiêu dài hạn; đảm bảo phát triển nguồn khách hàng ổn định, lâu dài, cung cấp cho khách hàng các sản phẩm trọn gói;
- Tăng trưởng tín dụng gắn liền với công tác huy động vốn với cơ cấu về kỳ hạn hợp lý để đảm bảo việc phát triển kinh doanh được an toàn.
3.1.3 Định hướng phát triển tín dụng KHDN theo phân khúc khách hàng tại OceanBank a, Ưu tiên tiếp cận cấp tín dụng
- Doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ có lợi thế đặc thù trên từng địa bàn, khu vực có tình hình tài chính ổn định;
- Doanh nghiệp đại chúng, được niêm yết trên thị trường chứng khoán tập trung;
- Doanh nghiệp cung cấp nguyên vật liệu/ dịch vụ trực tiếp và các nhà phân phối chính cho các doanh nghiệp lớn/Tổng công ty/Tập đoàn;
- Doanh nghiệp có thế mạnh về các mặt hàng xuất khẩu mũi nhọn đặc biệt là các doanh nghiệp có lĩnh vực ưu tiên tài trợ, phát triển của Chính phủ theo từng thời kỳ (ưu tiên doanh nghiệp có giấy phép xuất khẩu trực tiếp, kim ngạch xuất nhập khẩu lớn trên địa bàn, uy tín, tình hình tài chính lành mạnh);
Dự báo rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TNHH
OceanBank là một ngân hàng đang trong giai đoạn tái cơ cấu, với quy mô nhỏ vì vậy đối tượng khách hàng doanh nghiệp mà OceanBank cung cấp chủ yếu là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ Có thể dự báo một số rủi ro gặp phải trong công tác cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank như sau: a, Rủi ro phát sinh từ những nguyên nhân khách quan
Rủi ro từ môi trường kinh doanh của doanh nghiệp: Rủi ro từ môi trường kinh doanh của doanh nghiệp bao gồm các yếu tố vĩ mô như tình hình kinh tế, chính trị hoặc do các yếu tố trong hoạt động kinh doanh của chính doanh nghiệp ảnh hưởng tới kết quả hoạt động và tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng có khả năng gây ra sự suy giảm trong khả năng trả nợ của khách hàng dẫn tới rủi ro trong cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng.
Rủi ro từ phía khách hàng vay vốn bao gồm:
Sự thiếu minh bạch trong các thông tin tài chính mà khách hàng cung cấp: Hầu hết các doanh nghiệp tại Việt Nam hiện nay là các doanh nghiệp vừa và nhỏ do đó còn nhiều hạn chế về hệ thống kế toán doanh nghiệp, khi vay vốn các doanh nghiệp đều cam kết báo cáo tài chính cung cấp cho ngân hàng là các báo cáo nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền Tuy nhiên, số liệu trên các báo cáo tài chính cung cấp có thể chưa phản ánh chính xác và trung thực tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp Vì vậy, ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro tín dụng khi đánh giá sai năng lực tài chính, năng lực quản lý vốn của doanh nghiệp.
Rủi ro do việc sử dụng vốn sai mục đích của doanh nghiệp: Việc quản lý khách hàng và người có liên quan hiện nay còn nhiều hạn chế, do đó sẽ phát sinh rủi ro khi cấp tín dụng đối với khách hàng mà bản thân khách hàng và các đối tác đầu vào đầu ra là những người có liên quan hoặc có khi đều do một cá nhân sở hữu, tiền bị sử dụng sai mục đích, chuyển lòng vòng dẫn đến nguồn trả nợ không hình thành từ phương án kinh doanh gây ra rủi ro về khả năng trả nợ. b, Rủi ro phát sinh từ nguyên nhân chủ quan
Rủi ro phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng bao gồm việc đưa ra các gói, chương trình, sản phẩm tuy nhiên trong quá trình triển khai lại phê duyệt quá nhiều ngoại lệ có thể dẫn đến danh mục tín dụng được cấp thực chất có rất ít các khoản cấp tín dụng trong đó tuân thủ đầy đủ điều kiện của sản phẩm, chương trình.
Rủi ro phát sinh từ năng lưc, trình độ của cán bộ tín dụng: Nguồn nhân sự hiện nay của OceanBank là một vấn đề cấp bách khi mà đội ngũ cán bộ tín dụng hiện nay hầu hết là các cán bô mới tuyển dụng, kinh nghiệm thực tế còn ít, việc đánh giá khách hàng cũng như nhận định về rủi ro còn nhiều hạn chế dẫn tới nguy cơ phát sinh rủi ro từ hoạt động cấp tín dụng rất cao.
Một số đề xuất nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng
3.3.1 Hoàn thiện chiến lược, chính sách quản trị rủi ro tín dụng
OceanBank phải xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng thống nhất trong chiến lược quản trị rủi ro tổng thể Chiến lược Quản trị rủi ro tín dụng phải bao gồm mô tả về các thị trường mục tiêu, các sản phẩm, ngành và khách hàng mục tiêu, thông tin về mục tiêu tăng trưởng tính theo tỷ lệ tăng trưởng của vốn, tổng tài sản có, tổng tiền gửi hoặc trên một cơ sở cụ thể Chiến lược Quản trị rủi ro tín dụng phải bao gồm các biện pháp Quản trị rủi ro tín dụng đối với các thị trường này.
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cần tạo ra khuôn khổ để kiểm soát, điều chỉnh cơ cấu và chất lượng danh mục tín dụng theo các mục tiêu đã đề ra và cần phải căn cứ trên khẩu vị rủi ro đã được thông qua Định kỳ hàng năm OceanBank cần rà soát; sửa đổi, bổ sung và phê duyệt chiến lược quản trị rủi ro để phù hợp với điều kiện chung của nền kinh tế, mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng để phù hợp với khẩu vị rủi ro.
Tóm lại, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của OceanBank cần phải được bổ sung, hoàn chỉnh các yếu tố cơ bản theo thông lệ quốc tế Một số nội dung mà chiến lược quản trị rủi ro tín dụng có thể nêu ra để phù hợp theo thông lệ quốc tế như:
- Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo đối tượng khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế.
- Xác định chi phí bù đắp rủi ro tín dụng trong phương pháp tính lãi suất, định giá sản phẩm tín dụng theo mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng: Chi phí bù đắp rủi ro tín dụng được tính toán dựa trên xác suất không trả được nợ bằng việc sử dụng tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ.
+ Chi phí bù đắp rủi ro tín dụng được tính toán cho từng đối tượng để làm căn cứ đưa ra lãi suất bù đắp rủi ro tín dụng (cơ sở để định lượng mức lãi suất cơ sở cho từng đối tượng).
+Áp dụng các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng:
• Thiết lập các hạn mức rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ như: thiết lập giới hạn cấp tín dụng tối đa, tỷ lệ nợ xấu tối đa đối với các Sản phẩm tín dụng,…;
• Thực hiện phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng và xử lý tín dụng trong từng thời kỳ;
• Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và sử dụng kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ để ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, làm căn cứ phân luồng phê duyệt tín dụng theo quy định thẩm quyền tín dụng trong từng thời kỳ;
• Xây dựng phương pháp, mô hình đo lường tổn thất để đo lường rủi ro tín dụng nhằm lượng hóa chi phí rủi ro tín dụng để làm cơ sở tính toán mức lãi suất phù hợp bù đắp những rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng.
- Khi có các thông tin biến động về thị trường ảnh hưởng tới các chỉ số đo lường về rủi ro tín dụng hoặc có sự kiện xảy ra ảnh hưởng tiêu cực tới chất lượng tín dụng,ngân hàng có thể xem xét áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro: tạm ngừng hoạt động cấp tín dụng, điều chỉnh mức thẩm quyền của các cấp phê duyệt,….Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng được xác định trên cơ sở phân tích, đánh giá mức độ rủi ro và đánh giá hiệu quả áp dụng biện pháp rủi ro tín dụng.
OceanBank phải xây dựng và tuyên bố khẩu vị rủi ro tín dụng từng thời kỳ để đảm bảo tính minh bạch và nhất quán đối với các loại hình tín dụng và mức độ rủi ro được chấp nhận, nhằm đạt được những mục tiêu mang tính chiến lược, thiết lập các ngưỡng chấp nhận rủi ro để tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, định hướng hành vi rủi ro của OceanBank.
Việc xây dựng khẩu vị rủi ro cần đưa ra các chỉ tiêu cụ thể, có thể đưa ra các chỉ tiêu như sau:
STT Chỉ tiêu Diễn giải Ngưỡng Khẩu Ngưỡng cảnh vị rủi ro báo
Giới hạn cho Dư nợ cho vay một vay một khách
1 hàng và ngườicó liên quan người có liên quankhách hàng và 450 tỷ 400 tỷ
Tỷ lệ nợ xấu (nợ phân loại từ
2 KHDN nhóm 3 đến nhóm5)/Tổng dư nợ tín ≤ 3% ≤ 2% dụng KHDN)
Tỷ lệ nợ nhóm Dư nợ được phân
3 2 KHDN loại nhóm 2/TổngDư nợ tín dụng ≤ 3% ≤ 2%
Tỷ lệ nợ xấu theo từng Sản
KHDN trên toàn hệ thống
3.3.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Trên thực tế, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank vẫn thực hiện chủ yếu theo các tiêu chí định lượng cứng nhắc, ít tiêu chí định tính phù hợp và việc lượng hóa tiêu chí định lượng còn nhiều khó khăn Do vậy, việc hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng Để hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp được chuẩn xác hơn thì bộ tiêu chí bên cạnh lựa chọn các thông tin từ báo cáo tài chính, yếu tố phi tài chính thì cần kết nối giữa quy mô, đặc điểm của khách hàng với các chỉ số trung bình ngành Nếu doanh nghiệp hoạt động trong một ngành có điều kiện thuận lợi thì mức độ an toàn, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh sẽ cao Để đánh giá các điều kiện thuận lợi của ngành, việc đánh giá xếp hạng cần được tiến hành thông qua đánh giá tính cạnh tranh của ngành trong môi trường kinh doanh, khung pháp lý, khả năng thay đổi công nghệ đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế, xu hướng biến động cầu tiêu dùng và khả năng thích ứng trước những biến động từ môi trường kinh tế vĩ mô.
- Đánh giá tính cạnh tranh của một ngành có thể hiểu là việc phân tích tiềm năng tiêu thụ sản phẩm ra thị trường trong và ngoài nước gắn với các yếu tố về chi phí và cả hiệu quả kinh doanh của ngành như tiềm lực vốn, chi phí đầu vào, vị trí, cơ sở hạ tầng, trình độ công nghệ sử dụng cũng như hiệu quả kinh doanh nói chung trong thị trường mục tiêu.
- Khung pháp lý bao hàm tất các nhân tố có ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động thương mại và dịch vụ của các doanh nghiệp về mặt pháp lý, chẳng hạn các hiệp định đã ký kết song phương hay đa phương với các nước, các quy phạm pháp luật về thuế, về chính sách ưu đãi, miễn giảm, trợ cấp hay hỗ trợ …
- Thay đổi công nghệ công nghệ là hoạt động thường xuyên và cần thiết để phát triển sản xuất và nâng cao hiệu quả kinh doanh Tuy nhiên, việc thay đổi công nghệ rất cần được xem xét, phân tích gắn với hệ quả đi kèm có thể xảy ra đối với doanh nghiệp như biến động về chi phí sản xuất, chất lượng sản phẩm; giá cả …tất cả đều ảnh hưởng đến tính cạnh tranh của sản phẩm Ngành kinh tế nào có tính linh hoạt tốt đối với yêu cầu thay đổi công nghệ sẽ được đánh giá cao hơn, đặc biệt là trong bối cảnh hội nhập kinh tế hiện nay, bởi thay đổi công nghệ để thích ứng với môi trường mới sẽ trở thành một nhu cầu sống còn đối với các ngành, các doanh nghiệp Việt Nam trong thời gian tới.
Tương tự, khả năng thích ứng của ngành đối với những biến động kinh tế vĩ mô cũng phải là căn cứ đánh giá ngành Bởi suy thoái kinh tế, chính sách tài khóa, sự biến động lãi suất, tỷ giá và sự biến động kinh tế vĩ mô khác… sẽ tác động tới toàn bộ nền kinh tế, tới mọi ngành Khả năng thích ứng cao, cho phép các ngành kinh tế ứng xử linh hoạt và hiệu quả khi những biến động trên xảy ra, đảm bảo cho sự phát triển ngành ổn định và bền Trong dài hạn, việc xác định bộ tiêu chí và trọng số các tiêu chí cần được hỗ trợ bởi mô hình thống kê để tăng tính chính xác và cơ sở khoa học.
Một số kiến nghị
3.4.1 Kiến nghị đối với Chính phủ
3.4.1.1 Hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế xã hội
Nhằm tạo cơ sở cho môi trường kinh tế và pháp lý thuận lợi cho các ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả cần thiết có sự hoàn thiện hơn nữa về hệ thống chính sách xã hội Khi môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, các doanh nghiệp trong nền kinh tế sẽ có cơ hội phát triển hoạt động kinh doanh và mạnh dạn mở rộng hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn.
Bên cạnh đó kiến nghị Chính phủ đưa ra các chính sách đầu tư trong nước, tạo môi trường đầu tư hấp dẫn để thu hút vốn đầu tư nước ngoài, phát huy tối đa tiềm năng của các thành phần kinh tế Chính phủ đưa ra các chính sách hỗ trợ hơn nữa cho các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
3.4.1.2 Hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng
Hiện nay trong một số văn bản thuộc hệ thống văn bản pháp luật của nhà nước quy định còn chưa rõ ràng gây khó khăn cho các tổ chức trong việc áp dụng và thực hiện Vì vậy, kiến nghị Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý để phù hợp với tình hình thực tiễn nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển.
3.4.1.3 Đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu tại các tổ chức tín dụng
Hiện nay, Quốc hội đã ban hành nghị quyết số Nghị quyết số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 của Quốc hội về “thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng”, theo đó bước đầu đã đưa đến một số hiệu quả nhất định Tuy nhiên, đối với nợ xấu tại các dự án lớn, các dự án của ngành công thương cần có sự hỗ trợ về chính sách cụ thể để hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong công tác xử lý cũng như có cơ chế hỗ trợ về mặt trích lập dự phòng rủi ro cho các tổ chức tín dụng.
3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
3.4.2.1 Đầu tư cơ sở hạ tầng công nghệ và hoàn thiện hệ thống thông tin
Hiện nay liên quan đến việc phân loại nợ kéo theo theo quy định của thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thì các tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất mà các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác đã phân loại dựa trên thông tin mà trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC) cung cấp theo tháng Do đó, việc cập nhật thông tin phân loại nợ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng được cập nhật hơn so với trước đây Tuy nhiên, do tính chất các tổ chức tín dụng chỉ phải báo cáo định kỳ, do đó thông tin được cung cấp từ CIC có độ trễ nhất định dễ dẫn tới việc một tổ chức tín dụng khác vẫn tiến hành cấp tín dụng đối với khách hàng dù khách hàng đang sinh quá hạn tại một tổ chức tín dụng khác Do đó, đối với hệ thống thông tin cần đầu tư cơ sở hạ tầng công nghệ để tăng cường sự kết nối giữa các tổ chức tín dụng và CIC cũng như giữa các tổ chức tín dụng với nhau để khi một khách hàng có dấu hiệu suy giảm về khả năng trả nợ, đã bị quá hạn, chậm thanh toán thì tổ chức tín dụng khác đang xem xét cấp tín dụng sẽ được cập nhật thông tin nhanh chóng nhất.
3.4.2.2 Đẩy nhanh quá trình tái cơ cấu của các tổ chức tín dụng
Hiện nay quá trình tái cơ cấu các tổ chức tín dụng yếu kém đã có một số kết quả nhất định Tuy nhiên, vẫn còn một số tổ chức tín dụng quá trình tái cơ cấu vẫn đang diễn ra, quá trình hoàn thành tái cơ cấu còn chậm khiến quá trình hoạt động kinh doanh còn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Do đó, kiến nghị Ngân hàng nhà nước đẩy nhanh quá trình hoàn thiện phương án tái cơ cấu các tổ chức tín dụng đang triển khai.