Pháp luật về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài thực tiễn áp dụng tại tỉnh bình dương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HIỀN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGỒI - THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI TỈNH BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã ngành: 38 01 07 Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HIỀN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGOÀI - THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI TỈNH BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã ngành: 38 01 07 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THANH HẢI Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2022 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn thạc sĩ: “Pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi – Thực tiễn áp dụng tỉnh Bình Dương” chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Hiền ii LỜI CẢM ƠN Để thực đề tài luận văn “Pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước – Thực tiễn áp dụng tỉnh Bình Dương” tác giả nhận quan tâm, giúp đỡ nhiều cá nhân, quan, tổ chức Đầu tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến Thầy Tiến sĩ Nguyễn Thanh Hải Thầy dành nhiều thời gian quý báu tâm huyết để tận tình hướng dẫn suốt thời gian tơi thực luận văn Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn đến quý Thầy Cô giảng dạy trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức hữu ích để tơi làm tảng nghiên cứu Tôi muốn gửi lời cảm ơn đến tập thể quan nơi tơi cơng tác tạo điều kiện động viên thời gian tơi thực luận văn nói riêng thời gian tơi học chương trình Cao học trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh nói chung, cung cấp số liệu, vụ việc có liên quan để tơi thực luận văn Lời cảm ơn cuối xin gửi đến gia đình bạn bè động viên, ủng hộ mặt để tơi có thêm động lực thực luận văn Trân trọng! TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Hiền iii TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Tiêu đề: Pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước – Thực tiễn áp dụng tỉnh Bình Dương Tóm tắt: Về lý chọn đề tài: Thu hút đầu tư trực tiếp nước (FDI) gắn với phát triển bền vững trở thành mục tiêu quan trọng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam năm gần Tuy nhiên, bên cạnh đóng góp tích cực, nhiều dự án FDI có ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường tự nhiên, tác động lan tỏa tích cực FDI cịn hạn chế Về mục tiêu nghiên cứu: Trên sở phân tích quy định pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động FDI đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động FDI tỉnh Bình Dương, từ tác giả đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu áp dụng pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động FDI tỉnh Bình Dương Về phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu phân tích tổng hợp, phương pháp thu thập xử lý liệu so sánh, đối chiếu, suy luận logic…nhằm đạt mục nghiên cứu đề Về kết nghiên cứu: Trong luận văn này, tác giả phân tích làm rõ (i) Những vấn đề lý luận chung pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài; (ii) Thực trạng áp dụng pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước thực tiễn tỉnh Bình Dương; (iii) Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi từ thực tiễn tỉnh Bình Dương Về kết luận hàm ý: Qua kết nghiên cứu tích lũy kinh nghiệm vấn đề xây dựng sách có tính ứng dụng cao hiệu để chia sẻ đến nhà nghiên cứu, hoạch định sách làm tư liệu tham khảo Từ khóa: Quản lý ngoại hối, FDI, hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi tỉnh Bình Dương iv ABSTRACT Title: Law on foreign exchange management for foreign direct investment activities – Practical application in Binh Duong province Abstract: Reason for writing: In recent years, Vietnam's socio-economic development policy has made luring foreign direct investment (FDI) linked to sustainable development a key objective The beneficial spillover effects of FDI are also constrained, and many FDI projects have had negative consequences on the environment in addition to their favorable contributions Problem: The author suggests some solutions to enhance the effectiveness of application of the law on foreign exchange management to FDI activities in Binh Duong province on the basis of an analysis of the provisions of the law on foreign exchange management for FDI activities and an assessment of the current situation of doing so in the province Methods: The proposed research items are accomplished by the thesis using analytical and synthesis research methodologies, methods of data collecting and processing for comparison, comparison, logical inference, etc Results: In this thesis, the author has examined and clarified I general theoretical concerns of the law on foreign exchange management for foreign direct investment activities; (ii) the actual situation of applying the law on foreign exchange management to foreign direct investment activities and practice in Binh Duong province; and (iii) solutions to improve the efficacy of the application of the law on foreign exchange management to foreign direct investment activities from a practical standpoint Conclusion: Through the findings of the research, expertise in the topic of developing a highly relevant and successful policy has been gathered to be shared among researchers and policymakers who may use it as a reference Keywords: Foreign exchange management, FDI, foreign direct investment activities in Binh Duong province v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt QLNH Cụm từ tiếng Việt Quản lý ngoại hối DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt FDI Foreign Direct Investment Đầu tư trực tiếp nước WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại giới vi MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU 1 Giới thiệu Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Đóng góp đề tài Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu Bố cục luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁP LUẬT QUẢN LÝ NGOẠI HỐI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGOÀI 1.1 Khái quát chung quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 1.1.1 Khái niệm ngoại hối hoạt động ngoại hối 1.1.2 Khái niệm đầu tư đầu tư trực tiếp nước .9 1.1.3 Khái niệm quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 12 1.1.4 Đặc điểm quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 13 1.2 Nội dung vai trò quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 15 1.2.1 Nội dung quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 16 1.2.2 Vai trò quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 16 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 19 1.3.1 Trung Quốc 19 1.3.2 Hàn Quốc 20 vii 1.3.3 Nhật Bản .20 KẾT LUẬN CHƯƠNG .22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGOÀI VÀ THỰC TIỄN TẠI TỈNH BÌNH DƯƠNG 23 2.1 Quy định pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 23 2.1.1 Mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp 23 2.1.2 Các giao dịch thu, chi tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ 26 2.1.3 Các giao dịch thu, chi tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đồng Việt Nam 28 2.1.4 Chuyển tiền thực hoạt động chuẩn bị đầu tư .30 2.1.5 Chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước 32 2.1.6 Chuyển nhượng vốn đầu tư dự án đầu tư 32 2.2 Thực trạng áp dụng pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước giai đoạn 2016-2020 33 2.2.1 Kết quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước giai đoạn 2016-2020 33 2.2.2 Bất cập quy định pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 47 2.2.3 Một số hạn chế khác .49 2.3 Thực tiễn quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi tỉnh Bình Dương 53 2.3.1 Tổng quan tỉnh Bình Dương 53 2.3.2 Tình hình quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước giai đoạn 2016-2020 tỉnh Bình Dương 55 2.3.3 Một số khó khăn, vướng mắc quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi tỉnh Bình Dương 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG .58 viii CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGỒI TỪ THỰC TIỄN TỈNH BÌNH DƯƠNG .60 3.1 Xu hướng hội nhập quốc tế cần thiết phải hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước .60 3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 64 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước .71 3.3.1 Giải pháp chung 71 3.3.2 Đối với tỉnh Bình Dương 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG .74 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 nghiên cứu, hồn thiện chế sách thúc đẩy phát triển thị trường tài theo hướng mở rộng cơng cụ tài theo lộ trình phù hợp để chủ thể tham gia thị trường có sở thực nghiệp vụ phịng ngừa rủi ro Chính sách vay nước ngồi cần có liên hệ chặt chẽ với sách khác đầu tư Việc yêu cầu trì tỷ lệ vốn vay, vốn chủ sở hữu (hoặc vốn góp) cần thống với sách đầu tư quan quản lý đầu tư thông báo với nhà đầu tư nước từ giai đoạn xúc tiến đầu tư để nhà đầu tư có kế hoạch cân đối nguồn vốn đầu tư phù hợp Ba là, nghiên cứu tham khảo áp dụng án lệ đầu tư quốc tế, có án lệ liên quan đến nguyên tắc tự chuyển tiền, qua đó, dần hồn thiện pháp luật QLNH hoạt động đầu tư trực tiếp nước Trong hiệp định đầu tư quốc tế, nguyên tắc tự chuyển tiền thiết lập nghĩa vụ nước tiếp nhận đầu tư, theo đó, quốc gia buộc phải cho phép toán, chuyển đổi chuyển nước khoản tiền liên quan tới khoản đầu tư Nguyên tắc thiết kế nhằm bảo đảm quyền lợi cho nhà đầu tư nước hưởng lợi ích từ khoản đầu tư Mặc dù tất hiệp định đa phương tự hóa bảo hộ đầu tư bao gồm điều khoản tự chuyển tiền, nội dung điều khoản khác biệt phụ thuộc vào mục đích hiệp định giới hạn nghĩa vụ nước tiếp nhận đầu tư Tranh chấp liên quan tới nguyên tắc tự chuyển tiền phụ thuộc nhiều vào phạm vi bảo hộ hiệp định đầu tư Một tranh chấp điển hình liên quan tới nguyên tắc tự chuyển tiền luật đầu tư quốc tế vụ Continental Casualty v.Argentina Bị đơn vụ kiện – Argentina trải qua khủng hoảng nợ công vào năm 2001-2002, để lại hậu nghiêm trọng cho kinh tế đặt Argentina vào bối cảnh phải đối mặt với hàng loạt vụ kiện từ phía nhà đầu tư nước ngồi Vụ kiện nằm số 40 tranh chấp mà nhà đầu tư nước khởi kiện Argentina trọng tài đầu tư quốc tế, liên quan tới khủng hoảng tài quốc gia Đây tranh chấp điển hình vì: (i) Tranh chấp xảy sau khủng hoảng tài chính, có khủng hoảng nợ công Argentina; (ii) Tranh chấp liên quan tới Hiệp định khuyến khích bảo hộ đầu tư song phương (BIT) 66 Argentina Hoa Kỳ - hiệp định đánh giá có cách tiếp cận mở rộng phạm vi bảo hộ nhà đầu tư nước (khái niệm khoản đầu tư, khái niệm nhà đầu tư nước ngoài, điều khoản bao trùm ); (iii) Trong số khiếu kiện, nguyên đơn viện dẫn tới Điều V Hiệp định, Điều khoản quy định chi tiết nghĩa vụ bảo hộ quyền nhà đầu tư nước tự chuyển tiền vào nước tiếp nhận đầu tư (iv) Án lệ giải Hội đồng Trọng tài thuộc Trung tâm giải tranh chấp đầu tư quốc tế (ICSID), phán cơng khai, tiếp cận đầy đủ thông tin chi tiết; (v) Bị đơn - nước tiếp nhận đầu tư thắng kiện phần khiếu kiện vi phạm nguyên tắc chuyển tiền, cách giải thích điều khoản hữu ích sở để tham khảo tranh chấp sau, giúp quốc gia tham khảo thiết kế điều khoản chuyển tiền hiệp định đầu tư song phương đa phương; (vi) đặc biệt nữa, án lệ giúp quốc gia lưu ý việc áp dụng đồng thời quy định hiệp định song phương hiệp định đa phương đưa luận đệ trình Hội đồng Trọng tài phán sau: Trước hết, Hội đồng Trọng tài xem xét liệu việc chuyển tiền giả định Continental trường hợp Argentina không đưa lệnh hạn chế có xem hành vi “chuyển tiền có liên quan tới khoản đầu tư” mà quốc gia thành viên BIT cam kết cho phép “một cách tự không chậm chễ vào khỏi lãnh thổ quốc gia” hay không Hội đồng Trọng tài cho rằng, Điều V điều khoản mang tính tiêu chuẩn BIT, bảo đảm cho nhà đầu tư nước ngồi chuyển nước khoản thu nhập từ hoạt động đầu tư, việc chuyển khoản tài có khoản phí tới hạn toán, giá trị khoản đầu tư, cộng với khoản tiền vốn tích lũy được, trường hợp bán lại lý, quyền tự nhà đầu từ nước yếu tố thiết yếu để thúc đẩy vai trò BIT Mặt khác, điều khoản Hiệp định nguyên tắc tự chuyển tiến khơng phải khơng có giới hạn Hội đồng Trọng tài tiếp tục xem xét hành vi chuyển tiến coi hành vi “chuyển tiền có liên quan tới khoản đầu tư” Khái niệm “khoản đầu tư” 67 định nghĩa cụ thể Điều I BIT, Hội đồng Trọng tài cho BIT bảo hộ việc chuyển khoản tiền cần thiết cho, cụ thể hưởng tới việc thực hiện, quản lý, trì, chuyển nhượng khoản đầu tư, đặc biệt hình thức cơng ty, hình thức khoản nợ, hợp đồng dịch vụ đầu tư, bao gồm việc giao kết, thực thực thi hợp đồng; việc mua lại, sử dụng, bảo vệ chuyển nhượng tài sản thuộc loại hình, bao gồm quyền sở hữu trí tuệ quyền số hữu công nghiệp; khoản vốn vay, hiểu khoản đầu tư hoạt động đề cập Điều I BIT có liên quan Sau xem xét, Hội đồng Trọng tài định loại hình chuyển tiền nguyên đơn tranh chấp không rơi vào hạng mục để cập “các khoản thu từ hoạt động bán lại lý tất phần khoản đầu tư” theo yêu cầu Hiệp định Thực chất, Hội đồng Trọng tài cho hành vi chuyển tiền nguyên đơn đơn chuyển đổi loại hình, vị trí loại tiền khoản đầu tư nhà đầu tư, hiểu phần nguồn vốn chuyển nhượng tự gửi ngắn hạn ngân hàng, để đảm bảo khoản tiền khơng bị giá, hình thức chuyển tiền sang tài khoản ngân hàng Argentina Bên cạnh đó, Hội đồng Trọng tài xem xét hành vi chuyển tiền không nhằm thực nghĩa vụ tốn (thương mại, tài chính, loại hình khác), khơng thỏa mãn nghĩa vụ chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho thực thể khác Hội đồng Trọng tài cho hành vi chuyển tiền khơng thỏa mãn quy định “chuyển tiền có liên quan đến khoản đầu tư” Điều V Trên thực tế, quy định Điều V BIT khơng có nghĩa hoạt động chuyển vốn qua biên giới xem “có liên quan tới khoản đầu tư” Hội đồng Trọng tài xem xét điều khoản thỏa thuận IMF Theo đó, IMF phân biệt giao dịch vãng lai giao dịch vốn Quy định “tránh quy định hạn chế khoản toán vãng lai” ngoại trừ đồng ý IMF, “nghĩa vụ chung” thành viên IMF Điều phản ánh mục tiêu mấu chốt IMF, “hỗ trợ thiết lập hệ thống 68 toán đa phương giao dịch vãng lai” Tuy nhiên, phân biệt giao dịch vãng lai giao dịch vốn vấn đề cần xét tới đây, hoạt động chuyển tiền “có liên quan tới khoản đầu tư” liệt kê cho phép Điều V BIT bao gồm giao dịch vãng lai giao dịch vốn Điều V xem điều khoản quy định vấn đề cụ thể (lex specialis) chế IMF quy định theo hướng tự Trong trường hợp nào, giao dịch vốn định nghĩa trái với khái niệm “giao dịch vãng lai” điều khoản thỏa thuận, IMF, Điều XXX Không phải tất giao dịch vốn “khoản đầu tư” đầu tư trực tiếp Điều V BIT Theo bảng phân loại thuật ngữ IMF, giao dịch vốn hiểu cách cụ thể chuyển vốn nước ngồi ngắn hạn, giao dịch đối tượng kiểm soát chặt chẽ giao dịch đầu tư gián tiếp trực tiếp, hành vi chuyển tiền có liên quan tới khoản đầu tư bảo hộ theo Điều V BIT Điều xác nhận kết luận Hội đồng Trọng tài hành vi chuyển tiền mà nguyên đơn khiếu kiện khơng thể thực giao chuyển tiền tương đương 19 triệu Đô la Mỹ khỏi Argentina ngắn hạn hành vi chuyển tiền có liên quan đến khoản đầu tư bảo hộ theo Điều V BIT Hội đồng Trọng tài nhận định Argentina không vi phạm Điều V BIT Hội đồng Trọng tài không xem xét luận điểm bên liên quan tới: (a) Liệu khủng hoảng trao đổi với nước ngồi mà Argentina gặp phải, Argentina có phép hạn chế trao đổi theo Nghị định số 1570, nghĩa vụ quy định theo Điều V BIT hay không; (b) Liệu nguyên đơn áp dụng Điều V Continental định thực hiện, yêu cầu ủy quyền thực chuyển tiền hay không?; (c) Liệu biện pháp điều chỉnh sau này, lệnh hạn chế áp dụng theo Nghị định số 1570 Tổng thống nới lỏng, giúp cho Continental chuyển tiền hay không” (Nguyễn Thị Anh Thơ, 2021) Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam công tác QLNH hoạt động đầu tư trực tiếp nước qua vụ việc nêu trên: 69 Thứ nhất, phạm vi bảo hộ theo hiệp định đầu tư mà Việt Nam thành viên Trong số hiệp định bảo hộ đầu tư Việt Nam, hiệp định quy định theo hướng liệt kê loại hình chuyển tiền, bao gồm khoản vốn cần thiết để đầu tư ban đầu nhà đầu tư nước khoản tiền bao gồm lợi nhuận tiền thu từ việc bán chuyển nhượng mở rộng Các hiệp định tiếp cận theo hướng đóng (giống Điều V Hiệp định đầu tư song phương Hoa Kỳ - Argentina vụ kiện Continental nêu trên); hiệp định tiếp cận theo hướng mở, trao quyền tự tối đa cho việc chuyển tiền có liên quan tới khoản đầu tư Nếu hiệp định tiếp cận theo hướng mở đem lại lợi ích cho nhà đầu tư, nhiên đặt nước tiếp nhận đầu tư vào khó số trường hợp cần hạn chế chuyển tiền Thứ hai, phạm vi bảo hộ theo Luật Đầu tư Việt Nam Luật Đầu tư năm 2014, sửa đổi, bổ sung năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 trước Luật Đầu tư năm 2020 cho phép nhà đầu tư nước chuyển nước tài sản, có tiền tài sản khác thuộc hữu hợp pháp nhà đầu tư Quy định không yêu nhà đầu tư phải chuyển tài sản có liên quan tới hoạt đầu tư giống BIT Hoa Kỳ - Argentina hiệp định đầu tư mà Việt Nam ký kết Vậy thử áp dụng quy định này, trường hợp chuyển từ CNA ART cho Continental thể coi chuyển thuộc sở hữu hợp pháp nhà đầu tư hay không? Nhận thấy chủ thể thực hoạt động chuyển tiền CNA ART, công ty Continental, tài sản gửi ngân hàng CNA ART thuộc sở hữu hợp pháp Continental Do quy định cho phép chuyển tiền thuộc sở hữu hợp pháp nhà đầu tư, việc chuyển tiền CAN ART cho Continental thực Thứ ba, quy định hạn chế nguyên tắc tự chuyển tiền Giống nhiều hiệp định đầu tư quốc tế, số hiệp định mà Việt Nam thành viên không trao cho quyền tự chuyển tiền tuyệt đối cho nhà đầu tư Một số hiệp định có quy định ngoại lệ nguyên tắc tự chuyển tiền (Điều 12.3 Hiệp định tự do, xúc tiến bảo hộ đầu tư Việt Nam – Nhật Bản 2003; Điều 9.94, Điều 9.9.5 Hiệp định đối tác toàn diện tiến xuyên Thái Bình Dương; Điều 9.8 70 Hiệp định thương mại tự Việt Nam – Hàn Quốc) Một số hiệp định quy định cụ thể theo hướng quyền lợi nhà đầu tư nước bảo đảm nhà đầu tư thực theo quy định pháp luật nước tiếp nhận đầu tư (Điều Hiệp định khuyến khích bảo Việt Nam – Latvia; Điều Hiệp định khuyến khích bảo Việt Nam - Cuba) chuyển tiền liên quan đến khoản đầu tư hợp pháp (Điều Điều 13 Hiệp định đầu tư toàn diện ASEAN) Tuy nhiên, hiệp định đầu tư quốc tế Việt Nam không đề cập đến ngoại lệ, hiểu ý tưởng Việt Nam không định đề hạn chế nhà đầu tư nước ngồi từ quốc gia hay không? Nếu thực Việt Nam bên ký kết cịn lại có ý định định đưa quy định hạn chế, họ chắn phải thỏa thuận đưa ngoại lệ vào hiệp định Vì thực tế, nêu trên, số hiệp định đầu tư Việt Nam có quy định ngoại lệ rõ ràng, số hiệp định đầu tư lại không quy định Việc không đưa điều khoản hạn chế có lẽ bên ký kết muốn bảo đảm nhà đầu tư tự đầu tư vận hành khoản đầu tư lãnh thổ nước tiếp nhận, với kỳ vọng thu hút nhiều nguồn vốn đầu tư Vấn đề đặt là, quan tài phán giải thích hiệp định xem xét ý định bên ký kết điều khoản Trong vụ Continental Casualty v Argentina, Argentina Bản kháng biện có lập luận dù thiếu vắng quy định điều khoản loại trừ BIT Hoa Kỳ Argentina, quốc gia áp dụng biện pháp hạn chế chuyển tiền dựa hai nguồn luật (i) điều ước quốc tế GATT, GATS IMF; (ii) dựa luật tập quán quốc tế cho phép quốc gia có quyền điều chỉnh việc chuyển tiền biện pháp thực thi chủ quyền quốc gia Dù có ý kiến tranh luận việc giải thích điều khoản BIT cách viện dẫn điều ước quốc tế hay không, cách tiếp cận Hội đồng Trọng tài Án lệ này, theo quan điểm tác giả, hợp lý, trở thành hướng giải thích thuyết phục mà Việt Nam tham khảo phải đối mặt với tranh chấp tình tương tự 71 Thứ tư, phòng ngừa tranh chấp liên quan tới nguyên tắc tự chuyển tiền Luật Đầu Việt Nam tiếp cận hướng bảo hộ quyền nhà đầu tư nước liên quan tới chuyển tài sản mở rộng hoạt động chuyển tiền đơn nhà đầu tư (không đề cập tới tiêu chí phải liên quan tới khoản đầu tư) Các biện pháp hạn chế chuyển tiền gây tác động trái chiều, ảnh hưởng tới lòng tin nhà đầu tư dòng dịch chuyển đầu tư quốc tế Vì vậy, quan có thẩm quyền Việt Nam áp dụng hạn chế liên quan tới chuyển tiền nhà đầu tư, cần cẩn trọng Nếu phải áp dụng biện pháp hạn chế chuyển tiền nên tuân thủ biện pháp hạn chế chuyển tiền nên tuân thủ quy định GATS, theo biện pháp hạn chế tạm thời, không phân biệt đối xử, phù hợp với Điều lệ IMF, không vượt mức cần thiết để giải trường hợp khó khăn (Điều 12 GATS năm 1994) Một vấn đề lưu ý quy định thủ tục chuyển tiền nhà đầu tư nước phải áp dụng theo hướng minh bạch, quán 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước 3.3.1 Giải pháp chung Để nâng cao hiệu áp dụng pháp luật QLNH hoạt động đầu tư trực tiếp nước cần thực giải pháp sau đây: Thứ nhất, kiện toàn chế báo cáo, thống kê số liệu, chia sẻ thông tin ngành, khẩn trương triển khai việc kết nối cổng thông tin quốc gia đầu tư doanh nghiệp bộ, ngành (Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính, Tổng cục Hải quan, Tổng cục Thuế, Ngân hàng Nhà nước) Từ đó, nâng cao khả tổng hợp, khai thác, chia sẻ thông tin, số liệu đăng ký số thực liên quan đến hoạt động đầu tư nước ngồi nhằm kịp thời phục vụ cơng tác hoạch định sách xây dựng cán cân toán quốc tế Đây giải pháp trọng tâm có tính chất định hiệu cơng tác quản lý dịng vốn đầu tư nước ngồi vào Việt Nam Thứ hai, sách quản lý dịng vốn đầu tư nước vào Việt Nam cần tiếp tục nới lỏng nhằm thu hút khuyến khích nhà đầu tư nước ngồi đầu tư vào Việt Nam Theo đó, nhà đầu tư nước cần mở tài khoản vốn đầu tư 72 trực tiếp, gián tiếp nước tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp, gián tiếp Việt Nam Ngoài ra, khơng có rào cản khác chế, sách Bên cạnh đó, để thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội điều kiện dự trữ ngoại hối nhà nước khiêm tốn, công tác quản lý luồng vốn đầu tư nước thực theo nguyên tắc ưu tiên vốn, ngoại tệ phát triển nước, sách QLNH hoạt động đầu tư nước ngồi kiểm sốt thận trọng, chặt chẽ nhằm vừa hỗ trợ nhà đầu tư nước tranh thủ hội đầu tư nước song đảm bảo giám sát chặt chẽ dòng vốn ra, ưu tiên tập trung nguồn lực phát triển kinh tế nước, phù hợp với Đề án Lộ trình tự hóa giao dịch vốn Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Thứ ba, để đảm bảo yêu cầu QLNH nói riêng, mục tiêu sách tiền tệ - tín dụng nói chung, trình phối hợp với Bộ Kế hoạch Đầu tư thẩm định dự án đầu tư nước ngoài, Ngân hàng Nhà nước chủ động phân tích, đánh giá thận trọng yếu tố liên quan đến nguồn vốn việc sử dụng vốn ngoại tệ (đặc biệt nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng nước) để đầu tư nước ngồi nhằm đảm bảo nguồn lực tài thực dự án, đồng thời đảm bảo ổn định thị trường ngoại tệ nước; chủ động nắm bắt nhu cầu vốn ngoại tệ đầu tư nước thời kỳ để kịp thời tham mưu chế, sách có liên quan Nhằm thu hút nhà đầu tư nước tham gia vào dự án trọng điểm quốc gia, đồng thời đảm bảo an toàn dự trữ ngoại hối nhà nước, Ngân hàng Nhà nước đầu mối, chủ trì phối hợp với Bộ, ngành nghiên cứu, xây dựng trình Thủ tướng Chính phủ hạn mức bảo lãnh chuyển đổi ngoại tệ hàng năm Chính phủ theo dõi việc thực chuyển đổi ngoại tệ dự án Chính phủ cam kết bảo lãnh ngoại tệ Thứ tư, doanh nghiệp có “vốn mỏng” Việt Nam cần có chế ưu đãi linh hoạt hơn, kể biện pháp phi tài để thu hút dự án lớn quan trọng từ tập đoàn đa quốc gia, tập đoàn đa quốc gia đặt trụ sở chính, trung tâm đổi sáng tạo Việt Nam Chú trọng hồn thiện sách sử dụng đất ngồi khu cơng nghiệp, nâng cao hiệu suất đầu tư, đáp ứng yêu 73 cầu chất lượng đầu tư bảo đảm nhu cầu phát triển thị, xã hội Ngồi ra, cần có chế kiểm sốt doanh nghiệp FDI nâng tỷ lệ vốn chủ sở hữu cấu vốn đầu tư, khuyến khích họ tăng vốn chủ sở hữu, giảm vốn vay, khắc phục tình trạng vốn mỏng, chế kiểm sốt tài sản hình thành sau đầu tư để khắc phục tình trạng chuyển giá Xây dựng hệ thống chuyên biệt Thanh tra thuế để xử lý tình trạng chuyển giá hiệu hơn; xây dựng hệ thống liệu thông tin quốc gia chia sẻ thông tin FDI từ đăng ký, đầu tư mở rộng, doanh thu, lợi nhuận, chi phí 3.3.2 Đối với tỉnh Bình Dương Chính sách thu hút FDI địa bàn tỉnh Bình Dương ví dụ điển hình cho sách thành cơng Chính quyền theo bước quy trình xây dựng sách có điều chỉnh cho phù hợp với tình hình địa phương Bên cạnh mặt tích cực, sách thu hút FDI cịn số yếu tố nên thay đổi điều chỉnh, cần có theo dõi, giám sát thực thi sách để kịp thời phát giải bất cập phát sinh, nhằm ngày nâng cao chất lượng thu hút FDI địa bàn tỉnh đảm bảo thực có hiệu cơng tác QLNH địa bàn cần có số giải pháp sau đây: Thứ nhất, giải pháp tác động sách Tập trung thu hút FDI vào dự án có hàm lượng khoa học cơng nghệ cao, dự án thuộc lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao, nghiên cứu phát triển trồng, dược liệu phù hợp với địa phương có ưu đãi giảm thuế, tăng thời gian thuê đất canh tác, Đối với ngành công nghiệp, tập trung phát triển nhanh ngành dịch vụ chất lượng cao, có hàm lượng tri thức giá trị gia tăng cao Lập danh mục ngành nghề gây ô nhiễm cao, không đầu tư sản xuất ngồi khu cơng nghiệp khu dân cư Quy hoạch phát triển công nghiệp hướng vào ngành công nghiệp sử dụng công nghệ thiết bị đại, tác động đến môi trường Tăng mức xử lý doanh nghiệp vi phạm vấn đề ô nhiễm môi trường như: tạm đình hoạt động, thu hồi Giấy chứng nhận đầu tư, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Thứ hai, giải pháp thực sách Đẩy mạnh ứng dụng cơng nghệ thơng tin, góp phần cải cách hành chính, đơn giản hóa cơng khai quy trình, 74 thủ tục hành đầu tư nước ngồi, xây dựng hành đại, nâng cao hiệu chất lượng phục vụ nhà đầu tư, tiến đến quyền điện tử tỉnh Bình Dương Chuyển hướng thu hút đầu tư theo mơ hình phát triển bền vững, trọng nâng cao chất lượng dự án đầu tư, gắn với an sinh xã hội bảo vệ môi trường Thứ ba, giải pháp việc quản lý thực sách Phối hợp chặt chẽ từ Trung ương đến địa phương, tăng cường đào tạo bồi dưỡng cán quản lý, nâng cao lực thực thi nhà nước phòng nghiệp vụ hệ thống Ngân hàng, Sở Kế hoạch Đầu tư, Ban quản lý khu công nghiệp tỉnh Tổ chức bồi dưỡng, tập huấn, hợp tác với quan tổ chức nước đào tạo, bồi dưỡng cho đội ngũ cán làm công tác xúc tiến đầu tư, QLNH FDI Thành lập đường dây nóng chuyên biệt đầu tư quan quản lý nhà nước cấp tỉnh, nhằm kịp thời nắm bắt, xử lý vướng mắc nhà đầu tư, khắc phục xử lý nghiêm tình trạng nhũng nhiễu, gây phiền hà nhà đầu tư (Phạm Thị Sơn Trà, 2020) KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương Luận văn phân tích, làm rõ vấn đề sau đây: (i) Xu hướng hội nhập quốc tế cần thiết phải hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài; (ii) Giải pháp hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài; Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi, có đề cập đến giải pháp chung giải pháp tỉnh Bình Dương 75 KẾT LUẬN Đối với sách thu hút FDI, điều quan trọng việc xác định nhóm đối tượng thụ hưởng sách cịn phải đánh giá cụ thể tác động sách lên tình hình kinh tế, xã hội Bởi vì, sách thu hút FDI liên quan đến nhiều đối tượng, nhiều tầng lớp xã hội sử dụng hầu hết nguồn tài ngun, phải có đánh giá khách quan đắn Đồng thời, phải áp dụng khéo léo, linh hoạt, đắn chủ trương sách, quy định pháp luật Như vậy, đảm bảo tầm nhìn chiến lược cho giai đoạn phát triển sau Khi muốn xây dựng thực thi sách đạt hiệu quả, phải có tham gia bên liên quan: người ban hành sách, người chịu tác động trực tiếp đại diện nhóm lợi ích Chính sách thu hút FDI địa bàn tỉnh Bình Dương ví dụ điển hình cho sách thành cơng Chính quyền theo bước quy trình xây dựng sách có điều chỉnh cho phù hợp với tình hình địa phương Bên cạnh mặt tích cực, sách thu hút FDI cịn số yếu tố nên thay đổi điều chỉnh, cần có theo dõi, giám sát thực thi sách để kịp thời phát giải bất cập phát sinh, nhằm ngày nâng cao chất lượng thu hút FDI địa bàn tỉnh Bình Dương Trong luận văn này, tác giả phân tích làm rõ (i) Những vấn đề lý luận chung pháp luật QLNH hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài; (ii) Thực trạng áp dụng pháp luật QLNH hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi thực tiễn tỉnh Bình Dương; (iii) Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật QLNH hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi từ thực tiễn tỉnh Bình Dương qua tích lũy kinh nghiệm vấn đề xây dựng sách có tính ứng dụng cao hiệu để chia sẻ đến nhà nghiên cứu, hoạch định sách làm tư liệu tham khảo i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Bộ Chính trị (2019), Nghị số 50-NQ/TW ngày 20/8/2019 Bộ Chính trị định hướng hồn thiện thể chế, sách, nâng cao chất lượng hiệu hợp tác đầu tư nước đến năm 2030, Hà Nội Bộ Kế hoạch Đầu tư (2016), Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước năm 2016, Hà Nội Bộ Kế hoạch Đầu tư (2017), Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước năm 2017, Hà Nội Bộ Kế hoạch Đầu tư (2018), Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước ngồi năm 2018, Hà Nội Bộ Kế hoạch Đầu tư (2019), Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước ngồi năm 2019, Hà Nội Bộ Kế hoạch Đầu tư (2020), Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước ngồi năm 2020, Hà Nội Bùi Ngọc Cường (2008), Giáo trình Luật đầu tư, NXB Công an nhân dân, Hà Nội Bùi Cẩm Nhung (2010), Tăng cường thu hút nâng cao hiệu sử dụng vốn FDI Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp Đại học, Trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Lê Phan Thị Diệu Thảo (2002), Các biện pháp góp phần nâng cao hiệu công tác QLNH Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Báo cáo thường niên năm 2016, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên năm 2017, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Báo cáo thường niên năm 2018, Hà Nội ii 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2019), Báo cáo thường niên năm 2019, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2020), Báo cáo thường niên năm 2020, Hà Nội 15 Nguyễn Thị Thu Thảo (1995), Đổi hồn thiện sách QLNH Việt Nam giai đoạn nay, Luận án Phó Tiến sĩ khoa học kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 16 Nguyễn Văn Hoa Nguyễn Văn Long (1997), Cẩm nang xuất nhập dự án có vốn đầu tư nước (FDI) Việt Nam, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 17 Nguyễn Thị Anh Thơ (2021), Bình luận án lệ đầu tư quốc tế việc áp dụng án lệ đầu tư quốc tế Việt Nam, NXB Chính trị quốc gia thật, Hà Nội 18 Phan Thị Thành Dương Nguyễn Thị Thương (2017), “Quy định khuôn khổ Asean tự hóa giao dịch vốn - tác động hoạt động đầu tư theo pháp luật Việt Nam”, Tạp chí khoa học pháp lý, số 04 19 Quốc hội (2005), Luật Đầu tư, Hà Nội 20 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 21 Quốc hội (2010, sửa đổi bổ sung 2017), Luật Các tổ chức Tín dụng, Hà Nội 22 Quốc hội (2014), Luật Đầu tư, Hà Nội 23 Quốc hội (2020), Luật Đầu tư, Hà Nội 24 Quốc hội (2020), Luật Đầu tư theo phương thức đối tác công tư, Hà Nội 25 Quốc hội (2020), Luật Doanh nghiệp, Hà Nội 26 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014, 2019, 2020), Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19 tháng năm 2014 hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn, có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 10 năm 2014, sửa đổi, bổ sung Thông tư số 02/2019/TTNHNN ngày 28 tháng 02 năm 2019; Thông tư số 16/2020/TT-NHNN ngày 04 tháng 12 năm 2020, Hà Nội iii 27 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2019), Thông tư số 06/2019/TT-NHNN ngày 26/6/2019 hướng dẫn QLNH hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam, Hà Nội 28 Trường Đại học kinh tế quốc dân (2003), Giáo trình kinh tế đầu tư, NXB Thống kê, Hà Nội 29 Uỷ ban Thường vụ Quốc hội (2005, sửa đổi bổ sung 2013), Pháp lệnh ngoại hối, Hà Nội 30 Uỷ Ban nhân dân tỉnh Bình Dương (2016), Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội, quốc phòng - an ninh năm 2016, phương hướng nhiệm vụ năm 2017, Bình Dương 31 Uỷ Ban nhân dân tỉnh Bình Dương (2017), Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội, quốc phịng - an ninh năm 2017, phương hướng nhiệm vụ năm 2018, Bình Dương 32 Uỷ Ban nhân dân tỉnh Bình Dương (2018), Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội, quốc phòng - an ninh năm 2018, phương hướng nhiệm vụ năm 2019, Bình Dương 33 Uỷ Ban nhân dân tỉnh Bình Dương (2019), Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội, quốc phòng - an ninh năm 2019, phương hướng nhiệm vụ năm 2020, Bình Dương 34 Uỷ Ban nhân dân tỉnh Bình Dương (2020), Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội, quốc phịng - an ninh năm 2020, phương hướng nhiệm vụ năm 2021, Bình Dương 35 Viện ngơn ngữ học (2003), Từ điển tiếng Việt, NXB Đà Nẵng Trang website 36 Công ty TNHH Luật Minh Khuê (2021), Kinh nghiệm Nhật Bản lĩnh vực pháp luật cam kết quốc tế đầu tư nước ngồi tình hình đầu tư Nhật Bản vào Việt Nam, Địa chỉ: https://luatminhkhue.vn/kinh-nghiem-cuanhat-ban-trong-linh-vuc-phap-luat-va-cam-ket-quoc-te-ve-dau-tu-nuoc-ngoai-vatinh-hinh-dau-tu-cua-nhat-ban-vao-viet-nam.aspx, [truy cập ngày 10/4/2022] iv 37 Phạm Thị Sơn Trà (2020), Chính sách thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi (FDI) tỉnh Bình Dương, Địa chỉ: https://tapchicongthuong.vn/baiviet/chinh-sach-thu-hut-von-dau-tu-truc-tiep-nuoc-ngoai-fdi-tai-tinh-binh-duong79706.htm, [truy cập ngày 27/02/2022] 38 Trần Thị Lương Bình (2014), Quản lý dự trữ ngoại hối Hàn Quốc hàm ý cho Việt Nam, Địa chỉ: https://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/traodoi-binh-luan/quan-ly-du-tru-ngoai-hoi-cua-han-quoc-va-ham-y-cho-viet-nam88002.html, [truy cập ngày 10/4/2022] 39 Trần Anh Quý, Vũ Mai Chi (2020), Kết đạt công tác xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng số đề xuất giai đoạn 2021-2025, Địa chỉ: http://tapchinganhang.gov.vn/ket-qua-dat-duoc-trong-cong-tac-xu-ly-no-xau- cua-nganh-ngan-hang-va-mot-so-de-xuat-trong-giai-doan-2.htm, [truy cập ngày 27/02/2022] 40 Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Dương (2018), Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Bình Dương đón nhận Huân chương Lao động hạng Nhất, Địa chỉ: https://www.binhduong.gov.vn/tin-tuc/2018/01/809-ngan-hang-nha-nuoc-chinhanh-binh-duong-don-nhan-huan-chuong-lao-dong-hang-nhat, [truy cập ngày 30/4/2022] 41 Nguyễn Ngọc Cảnh (2019), Chính sách quản lý ngoại hối thu hút dịng vốn ngoại, Địa chỉ: https://www.tinnhanhchungkhoan.vn/chinh-sach-quan-lyngoai-hoi-trong-thu-hut-dong-von-ngoai-post213379.html, 30/4/2022] [truy cập ngày