Kiểm Soát Rủi Ro Trong Hoạt Động Kinh Doanh Thẻ Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Thủ Thiêm.pdf

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỦ THIÊM LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành Phố Hồ Chí Minh - Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỦ THIÊM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ MAI HƯƠNG Thành Phố Hồ Chí Minh - Năm 2022 i TÓM TẮT Tên đề tài: “Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thủ Thiêm” Tóm tắt: Đại dịch COVID-19 diễn phức tạp phạm vi toàn giới, gây nhiều tác động tiêu cực đến kinh tế nhiều quốc gia có Việt Nam Đặc biệt, giai đoạn 2019 – 2022, sản phẩm thẻ ngành Ngân hàng với vai trị trung gian tài lớn nhất, giao dịch thường xuyên với chủ thể kinh tế sát cánh doanh nghiệp người dân để vượt qua khó khăn thúc đẩy kinh tế phát triển song chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, đề tài: “Kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thủ Thiêm” tác giả thực hệ thống hóa sở lý thuyết lược khảo nghiên cứu nước từ năm 2006 đến nay; đồng thời mô thực trạng BIDV chi nhánh Thủ Thiêm giai đoạn 2019 – 2021 Kết nghiên cứu cho thấy thực trạng cho thấy giai đoạn Covid 19 việc ĐVCNT lợi dụng dịch vụ toán ngân hàng cung cấp để cấu kết tội phạm hưởng chênh lệch phí chiếm dụng vốn ngân hàng; việc kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động kinh doanh thẻ chưa trọng, mang tính chất đối phó thơng qua việc tạo biên kiểm tra sẵn, hay cơng tác kiểm tốn hoạt động kinh doanh thẻ định kỳ thực tế dừng lại khâu hậu kiểm, chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ quy định hành ngân hàng; công tác KTNB hoạt động kinh doanh thẻ tập trung việc kiểm tra thực trạng tuân thủ chi nhánh ngân hàng chưa trọng khâu rà soát lại kết sửa sai sau kiểm tra… Từ đây, tác giả đề xuất số giải pháp cho BIDV Thủ Thiêm BIDV để hồn thiện cơng tác kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ BIDV Kết nghiên cứu làm sở để nghiên cứu thực tế cơng tác kiểm sốt rủi ro kinh doanh thẻ BIDV Thủ Thiêm nhà quản trị NHTM tham khảo để kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Từ khóa: Kiểm sốt rủi ro, hoạt động kinh doanh thẻ, ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Thủ Thiêm ii SUMMARY Thesis title: "Controlling the risk of card business at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam, Thu Thiem branch" Summary: The COVID-19 pandemic took place in a very complicated way worldwide, causing many negative impacts on the economies of many countries, including Vietnam In particular, in the period of 2019 - 2022, the card product of the banking industry with the role of the largest financial intermediary, deals most often with economic entities that have always stood by businesses and people to work together to overcome difficulties and promote economic development, but also contains many risks Therefore, the topic: "Controlling the risk of card business at the Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam, Thu Thiem branch" implemented by the author, has systematized the theoretical basis as well as reviewed the research at home and abroad from 2006 to present; Simultaneously, simulating the current situation at BIDV Thu Thiem branch in the period of 2019 - 2021 Research results show that during the Covid 19 period, merchants took advantage of payment services provided by banks to collude criminals enjoy fee difference or misappropriate bank capital; The inspection and supervision of card business activities has not been focused, only dealing with preexisting inspection minutes, or this periodical audit of card business activities is actually only stop at the post-inspection stage, mainly to check the compliance with current regulations of the bank; Internal audit for card business only focuses on checking the compliance status at the branch and the bank has not focused on reviewing the results of post-inspection correction… From here, the author has proposed some solutions for BIDV Thu Thiem and BIDV to improve control in order to minimize risks in card business at BIDV The research results serve as a basis for actual research on card business risk control at BIDV Thu Thiem and commercial bank managers can refer to it to control card business risks Keywords: Risk control, card business, investment banking and development of Thu Thiem branch iii LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài “Kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thủ Thiêm” đề tài nghiên cứu thực hiện, với hướng dẫn TS Nguyễn Thị Mai Hương Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả Trần Thị Dung iv LỜI CÁM ƠN Trong suốt hành trình học tập hồn thành luận văn này, nhận nhiều quan tâm, hỗ trợ giúp đỡ từ phía gia đình, thầy cô anh chị đồng nghiệp Lời xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám hiệu, Khoa Sau Đại học toàn thể thầy cô giảng dạy Trường Đại học Ngân hàng TPHCM tận tâm truyền đạt kiến thức vô giá giúp đỡ chặng đường học tập trường Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thị Mai Hương, người cho tơi nhiều kiến thức thiết thực, tận tình định hướng dẫn giúp đỡ tơi để tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin bày biết ơn đến gia đình Ban lãnh đạo, anh chị đồng nghiệp Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển – Chi nhánh Thủ Thiêm tạo điều kiện tốt cho tơi suốt q trình học thực luận văn Tuy nhiên lực kiến thức kinh nghiệm nghiên cứu khoa học thân hạn chế nên luận văn nhiều thiếu sót, mong nhận ý kiến góp ý quý Thầy Cô để đề tài nghiên cứu hoàn thiện tốt v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Viết tắt Cụm từ tiếng Việt BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CBNH Cán ngân hàng ĐVCNT Đơn vị chấp nhận thẻ HĐTV Hội đồng thành viên KSNB Kiểm soát nội KSRR Kiểm soát rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPHT Ngân hàng phát hành thẻ NHTM Ngân hàng thương mại TCPHT Tổ chức phát hành thẻ TCTTT Tổ chức toán thẻ TMCP Thương mại cổ phần TCTQT Tổ chức thẻ Quốc tế XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Viết tắt BDS COSO Cụm từ tiếng Anh Branch Delivery System Cụm từ tiếng Việt Hệ thống giao dịch viên chi nhánh The Committee of Sponsoring Ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Organizations of the Treadway Hoa Kỳ chống gian lận lập Commission BCTC, thành lập năm 1985 vi MỤC LỤC TÓM TẮT i SUMMARY ii LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CÁM ƠN iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH v MỤC LỤC vi DANH MỤC BẢNG BIỂU x DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ SƠ ĐỒ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đóng góp luận văn Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu: Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẺ VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Quá trình đời phát triển thẻ 1.1.2 Khái niệm thẻ 1.1.3 Phân loại thẻ 10 1.1.3.1 Phân loại theo công nghệ sản xuất 10 1.1.3.2 Phân loại theo tính chất toán thẻ 10 vii 1.1.3.3 Phân loại theo phạm vi lãnh thổ 11 1.1.3.4 Phân loại theo chủ thể phát hành 11 1.1.4 Đặc điểm kinh doanh thẻ 11 1.1.5 Các tổ chức tham gia trình kinh doanh thẻ 12 1.1.6 Lợi ích hoạt động kinh doanh thẻ 14 1.1.6.1 Lợi ích ngân hàng 14 1.1.6.2 Lợi ích đơn vị chấp nhận thẻ 14 1.1.6.3 Lợi ích người sử dụng thẻ 15 1.1.6.4 Lợi ích kinh tế xã hội 16 1.2 Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương mại 17 1.2.1 Khái niệm kiểm soát 17 1.2.2 Khái niệm kiểm soát rủi ro 17 1.2.3 Mục tiêu kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ NHTM 18 1.2.4 Khung pháp lý kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại 19 1.2.4.1 Các quy định khuôn khổ quy trình COSO 19 1.2.4.2 Các quy định BASEL II kiểm soát rủi ro 21 1.2.4.3 Cơ sở pháp lý kiểm soát hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại Việt Nam 21 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương mại 25 1.2.6 Các yếu tố tác động đến quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương mại 26 1.2.6.1 Xuất phát từ phía ngân hàng 26 1.2.6.2 Xuất phát từ khách hàng 27 1.2.6.3 Xuất phát từ môi trường 28 1.3 Một số rủi ro kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương mại 29 1.3.1 Rủi ro phát sinh từ ngân hàng 29 viii 1.3.2 Rủi ro phát sinh từ khách hàng 30 1.3.3 Rủi ro phát sinh từ đơn vị chấp nhận thẻ 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỦ THIÊM 34 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thủ Thiêm 34 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thủ Thiêm 34 2.1.2 Chức 35 2.1.3 Nhiệm vụ 36 2.1.4 Kết kinh doanh BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm 36 2.2 Thực trạng kinh doanh thẻ BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm 37 2.2.1 Các sản phẩm thẻ BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm 37 2.2.2 Kết hoạt động kinh doanh thẻ BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm 41 2.3 Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Chi nhánh Thủ Thiêm 43 2.3.1 Quy trình kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng thương mại 43 2.3.1.1 Kiểm sốt q trình phát hành thẻ 43 2.3.1.2 Kiểm sốt q trình toán thẻ 53 2.4 Đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Chi nhánh thủ thiêm 61 2.4.1 Kết đạt 61 2.4.2 Một số hạn chế kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Chi nhánh Thủ Thiêm 65 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT ĐỂ HẠN CHẾ RỦI 70 mang tính hình thức, khn mẫu, đồng thời khơng có phận kiểm tra lại việc áp dụng đề xuất Vì cơng tác chỉnh sửa sau kiểm tốn nội chi nhánh thường khơng mang lại hiệu cao Do điều kiện tài khó khăn khách hàng, ĐVCNT ảnh hưởng dịch bệnh Covid 19, tình trạng gian lận thẻ hay nợ hạn xảy 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG Hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Thủ Thiêm giai đoạn 2019 – 2021 có đóng góp tích cực cho nhu cầu thẻ tốn người dân địa bàn Chương phân tích hoạt động KSRR kinh doanh thẻ BIDV chi nhánh Thủ Thiêm, kết đạt công tác KSRR mặt hạn chế làm sở để đề xuất giải pháp chương 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỦ THIÊM 3.1 Định hướng hồn thiện kiểm sốt rủi ro kinh doanh thẻ Trong năm qua, hệ thống NHTM Việt Nam có bước phát triển đáng kể quy mô tài sản, hệ thống mạng lưới giao dịch, sản phẩm dịch vụ, hệ thống công nghệ ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh mặt đạt quy mơ tăng trưởng hệ thống NHTM bộc lộ nhiều hạn chế, yếu có nguy xảy nhiều rủi ro khiến mục tiêu ngân hàng không đạt Các vụ việc gian lận, chiếm đoạt tài sản khách hàng xảy mà hệ thống KSNB không ngăn chặn phát được; nhà quản lý hay nhân viên làm trái quy định pháp luật dẫn đến số NHTM rơi vào trạng thái kiểm soát đặc biệt mua bán sát nhập Thực tế, hoạt động hệ thống KSNB NHTM Việt Nam đề cập mặt lý luận áp dụng vào thực tiễn thời gian gần đây, q trình áp dụng cịn nhiều lúng túng, thiếu kinh nghiệm lý thuyết thực tiễn Do vậy, tồn thực tế hầu hết NHTM Việt Nam hệ thống KSNB chưa đặt vị trí, hệ thống KSNB hiểu thực khác NHTM Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thơng tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định hệ thống KSNB tổ chức tín dụng, ngân hàng nước ngồi; Thông tư số 13/2018/TT-NHNN, ngày 18 tháng 05 năm 2018, sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2011 Đây tín hiệu báo hiệu khởi sắc q trình “luật hóa” hệ thống KSNB Việt Nam; nói khác hơn, NHNN nâng hệ thống KSNB lên tầm vai trò yêu cầu quản trị ngân hàng Tuy nhiên, để triển khai hệ thống KSNB hiệu quả, NHTM cần phải xác định cụ thể thành phần hệ thống KSNB, hiểu rõ khuôn khổ hệ 73 thống KSNB Hơn nữa, hệ thống KSNB hệ thống tích hợp vào hoạt động NHTM, hiệu hệ thống KSNB cần xem xét cần có cách thức tổ chức, phương pháp công cụ KSNB phù hợp Hệ thống KSNB chế quản trị nội NHTM, góp phần việc thực đạt mục tiêu hoạt động NHTM Đằng sau tồn thành công NHTM hệ thống KSNB hiệu hợp lý Hệ thống KSNB yếu nguyên nhân thua lỗ, thất bại tổn hại đến danh tiếng NHTM Có thể thấy rằng, hệ thống KSNB thành phần đóng vai trị then chốt quản trị rủi ro NHTM, chế quản trị nội quan trọng quản trị NHTM Một hệ thống KSNB hữu hiệu tạo điều kiện bảo đảm tính tinh tế, hiệu hiệu suất hoạt động, tính tin cậy báo cáo nội báo cáo bên ngồi, tăng cường tính tn thủ với pháp luật quy định Trên sở đó, hệ thống KSNB đóng góp vào việc bảo đảm tính sinh lợi khoản đầu tư chủ sở hữu NHTM Tính đến thời điểm tại, NHTM loại hình doanh nghiệp Việt Nam có văn quy định hướng dẫn cụ thể HTKSNB, cụ thể: Thứ nhất, Luật TCTD năm 2010 quy định TCTD bao gồm NHTM phải xây dựng HTKSNB để đảm bảo yêu cầu sau: (1) Hiệu an toàn hoạt động; bảo vệ, quản lý, sử dụng an toàn, hiệu tài sản nguồn lực; (2) Hệ thống thơng tin tài thơng tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ kịp thời; (3) Tuân thủ pháp luật quy chế, quy trình, quy định nội Thứ hai, Thông tư số 13/2018/TT-NHNN quy định HTKSNB NHTM ban hành Theo đó, HTKSNB tập hợp chế, sách, quy trình, quy định nội bộ, cấu tổ chức NHTM xây dựng phù hợp với quy định Luật TCTD, Thông tư quy định pháp luật có liên quan tổ chức thực nhằm kiểm sốt, phịng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro đạt yêu cầu đề HTKSNB quy định bật theo tuyến phịng thủ độc lập nhằm kiểm sốt, phịng ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, HTKSNB thực chức giám sát quản lý cấp cao, KSNB, 74 quản lý rủi ro, đánh giá nội mức đủ vốn KTNB tương ứng với chương Thông tư 13/2018/TT-NHNN Các quy định Thông tư số 13/2018/TTNHNN cụ thể rõ ràng, đặc biệt thực tiệm cận với thông lệ quốc tế việc xây dựng HTKSNB phù hợp với thực tế áp dụng Basel II Việt Nam Hầu hết NHTM Việt Nam đảm bảo quy định mặt pháp lý việc thiết lập HTKSNB Tuy nhiên, ngân hàng cần rà soát lại nhằm đảm bảo hệ thống có đầy đủ thành phần phần theo thông lệ, quy định Thơng tư số 13/2018/TT-NHNN Từ đó, giúp cho ngân hàng đạt mục tiêu kiểm soát sau: Thứ nhất, thiết lập mơi trường văn hố trung thực đạo đức lành mạnh, nâng cao nhận thức cá nhân ngân hàng, từ xây dựng thương hiệu, tạo lịng tin mang lại lợi ích dài hạn Thứ hai, thiết lập mục tiêu rõ ràng đầy đủ để có sở xác định đánh giá rủi ro phát sinh ảnh hưởng đến việc đạt mục tiêu ngân hàng; đồng thời xác định rủi ro cần quản lý Thứ ba, cân nhắc lựa chọn phát triển hoạt động kiểm soát để giảm thiểu rủi ro, từ đạt mục tiêu ngân hàng; đồng thời, tổ chức triển khai hoạt động kiểm sốt thơng qua nội dung sách thiết lập triển khai sách thành hành động cụ thể Thứ tư, tăng cường tuyên truyền, thông tin cơng khai, minh bạch đến tồn hệ thống đối tượng bên ngoài; đồng thời thực tốt việc truyền đạt thơng tin kiểm sốt nhận thơng tin phản hồi nhằm giúp cho việc kiểm sốt hiệu nâng cao uy tín ngân hàng Thứ năm, tăng cường giám sát kiểm soát nâng cao hiệu kiểm toán nội kiểm tra, KSNB nhằm ngăn ngừa phát gian lận 3.2 Giải pháp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thủ Thiêm Từ nội dung phân tích mặt cịn hạn chế cơng tác KSRR hoạt động kinh doanh thẻ BIDV chi nhánh Thủ Thiêm, tác giả đề xuất số giải pháp 75 góp phần hồn thiện cơng tác KSRR hoạt động kinh doanh thẻ BIDV chi nhánh Thủ Thiêm sau 3.2.1 Phân tách rõ ràng chức tiếp xúc, thu thập thông tin khách hàng chức thẩm định BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm cần thực nghiêm túc việc phân chia trách nhiệm thích hợp cho cán QLKH, cán thẩm định Cụ thể, chi nhánh phải phân tách trách nhiệm phận: phận quan hệ KH tìm kiếm, tiếp xúc KH phận thẩm định tín dụng thực việc phân tích, đánh giá KH đề xuất cấp hạn mức thẻ Tách bạch hai phận giúp giảm thiểu khối lượng công việc khác mà CB QLKH phải đảm nhận, tránh rủi ro sai sót, gian lận trình độ chun mơn hạn chế cố tình sai phạm CB QLKH Chi nhánh nên cân nhắc hiệu hoạt động chi phí nhân lực để đề xuất bổ sung thêm nhân cho phận kinh doanh thẻ Đặc biệt, lãnh đạo chi nhánh cần nắm rõ mạnh CB QLKH để đảm bảo phân công đắn, phát huy tối đa hiệu làm việc tính chun nghiệp q trình xử lý nghiệp vụ hoạt động kinh doanh thẻ chi nhánh 3.2.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát trình sử dụng thẻ Cụ thể, cơng tác kiểm tra cần tiến hành định kỳ kiểm tra đột xuất cách nghiêm túc, đồng thời đảm bảo nguyên tắc “bốn mắt” theo quy định BIDV, kiểm tra tình hình KH, ĐVCNT ln có tham gia CB QLKH phụ trách trưởng nhóm/trưởng phịng Hơn nữa, lãnh đạo chi nhánh cần theo dõi sát công tác kiểm tra công việc CB QLKH để tránh trường hợp CB QLKH lập biên kiểm tra khống có sẵn chữ ký KH, ĐVCNT Ngân hàng cần hoàn thiện quy chế, quy trình rõ ràng, đảm bảo Hệ thống ngân hàng cần hồn thiện cho quy trình, quy chế đảm bảo cách cụ thể, minh bạch để tất nhân viên làm việc, tác nghiệp phải tn theo quy trình Một quy trình cụ thể, hệ thống hoạt động có ý thức rủi ro trình tác nghiệp bị loại bỏ nhiều 76 Đối với trường hợp CB QLKH lơ công tác kiểm tra tình hình KH sử dụng thẻ hay đơn vị chấp nhận thẻ, sử dụng mẫu kiểm tra lập sẵn dẫn đến rủi ro thu hồi nợ hạn, chi nhánh cần có biện pháp xử lý thích hợp như: trừ điểm KPI, thuyên chuyển sang phận khác, sa thải truy tố trách nhiệm trước pháp luật cần thiết Song song với hoạt động kiểm sốt q trình sử dụng thẻ, CB QLKH phải thường xuyên gửi thông báo nhắc nợ đến KH cách khéo léo, tùy thuộc vào hoàn cảnh KH đến hạn trả nợ hay phát sinh nợ hạn để ứng xử cho phù hợp CB QLKH cần tham khảo ý kiến, học hỏi kinh nghiệm cấp để thực việc kiểm soát hoạt động kinh doanh thẻ vừa linh hoạt, trì mối quan hệ lâu dài với KH vừa chặt chẽ, quy định BIDV 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên chi nhánh Đội ngũ CB QLKH cần không ngừng tự nâng cao lực chuyên môn, khả thẩm định hồ sơ KH thông qua việc học tập kiến thức từ sách vở, đồng nghiệp, phương tiện truyền thông Đồng thời CB QLKH cần thường xuyên tìm hiểu, cập nhật ngành nghề, lĩnh vực liên quan đến hoạt động tín dụng Giúp nhân viên ngân hàng nhận thức loại rủi ro tác nghiệp, để phòng tránh rủi ro này, nhân viên ngân hàng cần hiều rõ loại rủi ro trình tác nghiệp hậu mà mang lại Khi nhân viên biết loại rủi ro mức độ nguy hiểm giúp họ chủ động phòng tránh điều đáng tiếc Việc chủ động tham gia vào khoá đào tạo nghiệp vụ, khố học có nội dung nhận diện phòng tránh rủi ro giúp đội ngũ nhân viên có nhìn tồn diện trách nhiệm, nghĩa vụ phản ứng trước tình xảy Chi nhánh nên thường xuyên tổ chức buổi sinh hoạt trao đổi kinh nghiệm, chuyên môn nhằm tạo điều kiện cho cán nhân viên học hỏi kỹ bán hàng, cập nhật kiến thức ngành nghề khác liên quan đến hoạt động tín dụng, cập nhật quy trình, quy định kiểm sốt quy trình tín dụng Ngồi tạo hội cho tất CB QLKH chia sẻ, trao đổi kinh nghiệm làm việc, giải vấn đề khúc mắc trình xử lý nghiệp vụ 77 Bên cạnh đó, chi nhánh cần xếp, bố trí thời gian hợp lý để cán nhân viên tham gia hồn thành tốt khóa học online thơng qua hệ thống quản lý nhân lực (HRM) Cụ thể, chi nhánh dành 60 phút vào cuối tuần để nhân viên tham gia vào khóa học 3.2.4 Tiếp tục kiện tồn hệ thống cơng nghệ thơng tin Chất lượng liệu hệ thống CNTT yêu cầu bắt buộc để quản trị rủi ro giai đoạn Với phát triển mạnh mẽ cách mạng công nghiệp 4.0, NHCT tiếp tục tập trung khai thác có hiệu Kho liệu doanh nghiệp (EDW) để hỗ trợ đơn vị nâng cao hoạt động quản lý giám sát quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Kiện toàn hệ thống báo cáo tự động, tích lũy, làm giàu kho liệu để xây dựng mơ hình đo lường hỗ trợ KSRR phù hợp thông lệ; ứng dụng kết mơ hình dự báo xác suất vỡ nợ khách hàng, làm sở xem xét xây dựng tiêu chí sàng lọc, lựa chọn khách hàng hoạt động cấp tín dụng, hỗ trợ thơng tin tổng hợp đa chiều để đưa định quản trị Ngoài ra, NHCT đồng thời thực tăng cường hiệu công tác cảnh báo sớm thông qua sử dụng ứng dụng AI (trí tuệ nhân tạo) để nhận biết sớm KH tiềm ẩn rủi ro suy giảm khả trả nợ, từ kịp thời triển khai giải pháp ứng xử phù hợp, hỗ trợ tích cực công tác quản lý chất lượng nợ kiểm sốt kế hoạch tài NHCT 3.2.5 Áp dụng số giải pháp, tăng cường an ninh, an toàn quy định chặt chẽ quyền nghĩa vụ ĐVCNT BIDV yêu cầu ĐVCNT phải thực ký quỹ ký Hợp đồng chấp nhận toán thẻ Đồng thời tăng cường giám sát giao dịch nghi ngờ hệ thống Tuy nhiên khơng thể phịng chống triệt để ĐVCNT có hành vi chủ động thơng đồng với tội phạm chấp nhận toán thẻ phụ thuộc nhiều vào việc chi nhánh chấp hành thực quy trình nghiệp vụ BIDV, đặc biệt công tác thẩm định, công tác giám sát ĐVCNT vẫn tiềm ẩn nguy rủi ro, tổn thất cho BIDV Đây hạn chế tiềm tàng hệ thống kiểm soát nội 78 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.3.1 Thực sách phát triển nguồn nhân lực Ý thức rõ ràng việc người tài sản quan trọng ngân hàng, năm gần Khi ngân hàng mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh nhu cầu nguồn nhân lực có lực chuyên môn lớn Tuy nhiên tại, công tác tổ chức tuyển dụng tập trung Hội sở vẫn chưa đáp ứng yêu cầu đặt ra, chưa tuyển chọn đủ nhân cần thiết cho chi nhánh Vì thới gian tới, BIDVcần phải bổ sung thêm nhân thức, từ nguồn Thực tập viên tiềm năng, cộng tác viên năm để tránh tốn nhiều chi phí, thời gian chuẩn bị triển khai đợt tuyển dụng Ngân hàng liên kết với trường đại học uy tín chất lượng đào tạo sinh viên chuyên ngành tài - ngân hàng để tham gia vào chương trình Ngày hội việc làm trường, giới thiệu nghiệp vụ thực tế ngân hàng Những hoạt động nhằm thu hút sinh viên năm cuối tìm kiếm số sinh viên tiềm năng, phù hợp với vị trí cơng việc ngân hàng Hiện tại, BIDV triển khai áp dụng hệ thống quản lý nhân lực (HRM) nhằm quản lý, đào tạo cán nhân viên BIDV cần mở rộng khóa học trực tuyến, liên tục cải tiến chương trình đào tạo, cập nhật nội dung, hình thức, phương pháp đào tạo để phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế Đồng thời, tăng cường việc phối hợp với chuyên gia, tổ chức đào tạo nước để tổ chức giảng dạy tập trung cho cán nhân viên trung tâm đào tạo Ngoài vấn đề nâng cao trình độ chun mơn cán nhân viên, ngân hàng cần trọng vào công tác nâng cao lực quản lý điều hành lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng mời chuyên gia hàng đầu quản lý nhân trực tiếp mời lãnh đạo cao cấp Techcombank tham gia bồi dưỡng, chia sẻ kinh nghiệm quản lý lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng cần thực hiệu chương trình phát triển Lãnh đạo tương lai nhằm bồi dưỡng hệ quản lý 79 3.3.2 Nâng cao chất lượng công nghệ thơng tin Cơng nghệ thơng tin ngày đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động kinh doanh thẻ Hiện nay, ngân hàng muốn có khả cạnh tranh tốt, thu hút KH hoạt động hiệu địi hỏi phải có hệ thống cơng nghệ đại, không ngừng đổi để ứng dụng cách tối ưu vào quy trình xử lý nghiệp vụ, quản lý rủi ro kiểm soát nội BIDV cần đẩy mạnh việc đầu tư đổi mới, nâng cấp phần mềm, tăng tốc độ xử lý cập nhật nhiều ứng dụng cần thiết để đáp ứng yêu cầu công việc, thông tin thông suốt Bên cạnh đó, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra hệ thống liệu dự phòng thực kiểm thử để đảm bảo sẵn sàng hoạt động thay hệ thống bị lỗi, dừng bất ngờ 3.3.3 Nâng cao hiệu hoạt động cơng tác kiểm tốn nội Để đáp ứng nhu cầu kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tồn diện hệ thống kiểm sốt nội chi nhánh, ngân hàng cần bổ sung nhân lực cho phận KTNB Hội sở thông qua đợt tuyển dụng, nâng cao lực đội ngũ cán KTNB thơng qua khóa đào tạo chuyên môn Đồng thời, ngân hàng cần học hỏi hoạt động KTNB, kiểm soát quản lý rủi ro ngân hàng khác, từ kết hợp với tình hình thực tế thân ngân hàng để đổi nội dung, phương pháp kiểm toán cho phù hợp Đối với chi nhánh có dấu hiệu rủi ro kinh doanh thẻ, BIDV cần tăng cường số lần KTNB năm Hoạt động KTNB chi nhánh phải nhanh gọn, tránh thủ tục rườm rà, hình thức Hơn nữa, cơng tác KTNB cần phải thực định hướng theo rủi ro, nghĩa phần hành có dấu hiệu phát sinh rủi ro cao tập trung nhân lực thời gian để kiểm tra Chi nhánh cần có văn cam kết thực sửa chữa sai sót sau đợt kiểm tra cách nghiêm túc Đồng thời, phận KTNB yêu cầu chi nhánh gửi báo cáo kết thực định kỳ, cử số kiểm toán viên xuống kiểm tra việc triển khai biện pháp sau trình KTNB chi nhánh 80 3.4 Hạn chế nghiên cứu hướng nghiên cứu 3.4.1 Hạn chế nghiên cứu Nghiên cứu thực BIDV chi nhánh Thủ Thiêm nên kết nghiên cứu chưa mang tính đại diện cho tổng thể, chưa có đánh giá tổng quát hoạt động KSRR kinh doanh thẻ NHTM Việt Nam Đối tượng nghiên cứu đề tài giới hạn hoạt động kiểm sốt đối số quy trình hoạt động kinh doanh thẻ 3.4.2 Đề xuất hướng nghiên cứu Mở rộng phạm vi nghiên cứu, thu thập liệu số NHTM khác Việt Nam để tăng khả khái quát hóa kết nghiên cứu Nghiên cứu sâu rộng phận khác hệ thống kiểm soát nội NHTM mơi trường kiểm sốt hay cơng tác đánh giá rủi ro 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua việc nghiên cứu sở lý luận chương đánh giá thực trạng KSRR hoạt động kinh doanh thẻ BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm chương 2, chương đưa giải pháp tăng cường KSRR hoạt động kinh doanh thẻ BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm nhằm hạn chế thấp tổn thất rủi ro thẻ xảy ra, đồng thời đưa số kiến nghị BIDV để thực tốt công tác KSRR 82 KẾT LUẬN Thẻ toán ngày phương tiện thiếu cho người dân nghiệp vụ kinh doanh thiết yếu NHTM BIDV xây dựng quy trình hoạt động kinh doanh thẻ để hạn chế rủi ro Các nhân viên tác nghiệp cần tuân thủ theo thủ tục kiểm soát hoạt động kinh doanh thẻ để hạn chế rủi ro Trên sở mục đích, đối tượng nghiên cứu xác định, với đề tài “Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Thủ Thiêm”, luận văn tập trung giải vấn đề sau: Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận hoạt động kinh doanh thẻ, rủi ro KSRR hoạt động kinh doanh thẻ NHTM Phân tích đánh giá thực trạng KSRR hoạt động kinh doanh thẻ BIDV chi nhánh Thủ Thiêm, luận văn rõ tồn tại, hạn chế công tác KSRR hoạt động kinh doanh thẻ BIDV chi nhánh Thủ Thiêm Trên sở lý luận phân tích thực trạng KSRR hoạt động kinh doanh thẻ BIDV chi nhánh Thủ Thiêm, luận văn đưa nhóm giải pháp nhằm hồn thiện KSRR hoạt động kinh doanh thẻ BIDV chi nhánh Thủ Thiêm Bản luận văn hoàn thành với cố gắng thân với hướng dẫn TS Nguyễn Thị Mai Hương Mặc dù có nhiều cố gắng, song hạn chế thời gian hiểu biết chưa nhiều, luận văn không tránh khỏi thiếu sót Vì em mong nhận góp ý thầy giáo, chuyên gia lĩnh vực thẻ để đề tài tiếp tục hoàn thiện i TÀI LIỆU THAM KHẢO BIDV Chi nhánh Thủ Thiêm (2019, 2020, 2021) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh qua năm Dương Thị Lan Phương (2019) “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân NHTM Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên” Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Thái Nguyên Đoàn Sơn Thạch (2017) “Hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam” Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP HCM Elliot, S., & Loebbecke, C (1998, January) “Smart-card based electronic commerce: characteristics and roles” In Proceedings of the Thirty-First Hawaii International Conference on System Sciences (Vol 4, pp 242-250) IEEE Florentin Butaru, Qingqing Chena, Brian Clark, Sanmay Das, Andrew W.Loc, AkhtarSiddique (2015) “Risk and Risk Management in the Credit card industry Journal of Banking & Finance”, Volume 72, November 2016, 218-239 Haynes, J (1895) “Risk as an economic factor” The Quarterly Journal of Economics, 9(4), 409-449 Lei Sun (2012) “Analysis on China's Credit Card Risk Management and Preventive Measures Based on Game Theory” Advances in Applied Economics and Finance (AAEF), Vol 2, No 4, 418-424 Lê Thị Kim Thu (2013) “Nhận dạng phòng chống rủi ro sử dụng thẻ Ngân hàng” Tạp chí Ngân hàng, số 25 Nguyễn Thuỳ Trang (2012) “Rủi ro hoạt động ngân hàng – Nhìn từ góc độ đạo đức” Tạp chí ngân hàng, số 23, 30 -33 10 Nguyễn Kim Phụng (2015) “Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng TMCP Quốc Dân” Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP HCM 11 Nguyễn Thanh Phong (2021) “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam” Tạp chí Tài chính, số tháng 01/2021 ii 12 Phùng Đức Minh (2014) “Giải pháp hạn chế rủi ro gian lận hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Tài – Marketing 13 Phạm Hùng Cường (2022) “Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hùng Vương” Tạp chí Cơng Thương - Các kết nghiên cứu khoa học ứng dụng công nghệ, số 28, tháng 12 năm 2021 14 Rose and Hudgins (2010) “Bank Management & Financial Services“ McGrawHill Education 15 Siayor, A.D (2010) “Risk management and internal control systems in the financial sector of the Norwegian economy”: a case study of DnB NOR ASA 16 Shuai Li, Xu Chaoa, Lai Huia, Zhou Zongfang (2014) “Research on Simulation of Credit Risk of Credit Card Based on Multi-Agent” Procedia Computer Science, 31: 517-522 17 Sultana, R., & Haque, M E (2011) “Evaluation of Internal Control Structure: Evidence from Six Listed Banks in Bangladesh” ASA University Review, (1), 69-81 18 Trương Nguyễn Phương Thảo (2014) “Quản trị rủi ro kinh doanh thẻ NHTM Cổ phần Công Thương Việt Nam” Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Đà Nẵng 19 Trần Thị Kim Loan (2020) “Giải pháp hạn chế rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng BIDV tỉnh Trà Vinh” Tạp chí tài chính, kỳ tháng 12/2019 20 Willett, A H (1901) III “The Cost of Risk In The Economic Theory of Risk and Insurance” (pp 50-59) Columbia University Press 21 www.bidvportal.com.vn 22 www.tapchinganhang.vn