Thẩm định dự án đầu tư ngành than tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh tây nam quảng ninh

MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm mục đích thẩm định định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.3.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 1.3.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.3.3 Thẩm định điều kiện bảo đảm tiền vay 18 1.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 19 1.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự 19 1.4.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu 19 1.4.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 19 1.4.4 Phương pháp dự báo 20 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 20 1.5.1 Tổ chức thực thẩm định 20 1.5.2 Chất lượng nguồn thông tin thẩm định 20 1.5.3 Nội dung, phương pháp thẩm định 21 1.5.4 Chất lượng đội ngũ cán thẩm định 23 1.5.5 Bản thân doanh nghiệp 23 1.5.6 Mơi trường kinh tế, trị, xã hội 24 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÀNH THAN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY NAM QUẢNG NINH 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 27 2.1.3 Kết kinh doanh 28 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh 32 2.2.1 Đặc điểm dự án ngành than 32 2.2.2 Quy trình thẩm định 36 2.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư ngành than Chi nhánh 41 2.2.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư ngành than Chi nhánh 60 2.2.5 Ví dụ minh họa 62 2.2.6 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Chi nhánh BIDV Tây Nam Quảng Ninh 75 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH 86 DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÀNH THAN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY NAM QUẢNG NINH 86 3.1 Định hướng phát triển hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than 86 3.1.1 Định hướng phát triển chung 86 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành than 88 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh 90 3.2.1 Giải pháp tổ chức thực thẩm định 90 3.2.2 Giải pháp thu thập xử lý thông tin 91 3.2.3 Đa dạng hóa phương pháp thẩm định dự án 94 3.2.4 Giải pháp nội dung thẩm định dự án đầu tư 95 3.2.5 Giải pháp nhân lực 98 3.2.6 Giải pháp kiểm tra, kiểm sốt, đánh giá kết cơng tác thẩm định 100 3.3 Một số kiến nghị 100 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước, Bộ, ngành có liên quan 100 3.3.2 Đối với Hội sở 101 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CP : Chính phủ EVN : Tập đồn điện lực Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước TCVN : Tiêu chuẩn Việt Nam TKV : Tập đoàn than khoáng sản Việt Nam XDCB : Xây dựng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2007 – 2009 29 Bảng 2.2: Tình hình tín dụng giai đoạn 2007 – 2009 .30 Bảng 2.3: Hoạt động dịch vụ giai đoạn 2007 – 2009 .31 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 2009 31 Bảng 2.5: Trữ lượng mỏ than Quảng Ninh 47 Bảng 2.6: Thống kê than Việt Nam EIA .47 Bảng 2.7: Tổng mức đầu tư dự án 70 Bảng 2.8: Bảng kế hoạch tham gia vốn tự có vào dự án .71 Bảng 2.9: Bảng cấu giá bán sản phẩm dự án 72 Bảng 2.10: Dư nợ cho vay dự án đầu tư ngành than giai đoạn 2007-2009 .76 Bảng 2.11: Doanh số cho vay dự án đầu tư ngành than giai đoạn 2007-2009 .76 Bảng 2.12: Tình hình thẩm định dự án đầu tư ngành than giai đoạn 2007-2009 77 Bảng 2.13: Lợi nhuận cho vay dự án đầu tư ngành than giai đoạn 2007-2009 78 Bảng 2.14: Chất lượng tín dụng cho vay dự án đầu tư ngành than giai đoạn 2007-2009 78 Bảng 2.15: Dự phòng rủi ro cho vay dự án đầu tư ngành than giai đoạn 2007-2009 79 Sơ đồ 1.1: Quy trình thấm định dự án đầu tư Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh 28 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định cho vay dự án BIDV chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh 40 i CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trong chương tác giả làm rõ vấn đề sở lý luận thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Cụ thể: 1.1 Khái niệm mục đích thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại: việc tiến hành nghiên cứu, phân tích cách khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế - kỹ thuật dự án, đặt mối tương quan với môi trường tự nhiên, kinh tế xã hội để định tài trợ vốn Mục đích thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại: Thứ nhất, định cho vay từ chối cho vay; Thứ 2, tham gia góp ý cho chủ đầu tư nhằm bổ sung, chỉnh sửa nội dung cịn thiếu sót dự án, góp phần nâng cao tính khả thi dự án; Thứ 3, làm sở xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, mức thu nợ hợp lý 1.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Mơ tả quy trình chung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Nội dung thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại gồm: Thẩm định khách hàng vay vốn gồm: (1)Thẩm định tư cách lực pháp lý, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh khách hàng; (2) Thẩm định tình hình sản xuất kinh khách hàng đánh giá triển vọng khách hàng; (3) Thẩm định tình hình tài khách hàng Thẩm định dự án đầu tư gồm: (1)Thẩm định tính pháp lý dự án; (2) Thẩm định cần thiết dự án đầu tư; (3) Thẩm định khía cạnh thị trường ii dự án; (4) Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án; (5) Thẩm định phương diện tổ chức quản lý dự án; (6) Thẩm định khía cạnh tài dự án Thẩm định điều kiện bảo đảm tiền vay 1.4 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Các phương pháp thẩm định thường sử dụng gồm: (1) Phương pháp thẩm định theo trình tự ;(2) Phương pháp so sánh đối chiếu ; (3) Phương pháp phân tích độ nhạy dự án; (4) Phương pháp dự báo 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại gồm: (1)Tổ chức thực thẩm định, (2) Chất lượng nguồn thông tin thẩm định; (3) Nội dung, phương pháp thẩm định; (4) Chất lượng đội ngũ cán thẩm định; (5) Bản thân doanh nghiệp; (6) Mơi trường kinh tế, trị, xã hội iii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÀNH THAN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY NAM QUẢNG NINH Trong chương tác giả khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh, đặc điểm dự án ngành than ảnh hưởng tới công tác thẩm định dự án đầu tư thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh giai đoạn 2006- 2009 ; đánh giá thành tích đạt được, mặt hạn chế nguyên nhân Cụ thể : 2.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh Tác giả khái quát trình hình thành phát triển, cấu tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh Đồng thời, tác giả trình bày số hoạt động Chi nhánh, bao gồm: hoạt động tín dụng chiếm vai trị quan trọng ; hoạt động huy động vốn; hoạt động dịch vụ Trong giai đoạn 2006- 2009, mặt hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có tốc độ tăng trưởng, chưa cao đóng góp vào việc hoàn thành kết kinh doanh Chi nhánh 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngành than Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh Tác giả trình bày đặc điểm dự án đầu tư ngành than tác động đến công tác thẩm định, tiến hành thẩm định trình bày thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Chi nhánh Cụ thể : Đặc điểm dự án đầu tư ngành than: (1)Chi phí, thời gian đầu tư dự án ngành than lớn, vốn đầu tư hàng năm chịu điều tiết Tập đoàn ; (2) Thị trường tiêu thụ sản phẩm dự án ngành than ; (3) Các dự án ngành than chịu điều tiết Tập đoàn sản lượng sản xuất, tiêu thụ giá bán ; (4)Yêu cầu kỹ thuật dự án ngành than cao iv Quy trình thẩm định : Trình bày quy định phân cấp thẩm quyền thẩm định dự án nội dung thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Tại Chi nhánh, hai phận độc lập tham gia vào trình thẩm định : Bộ phận quan hệ khách hàng Bộ phận Quản lý rủi ro nhằm mục đích tách bạch khâu đề xuất tín dụng định cấp tín dụng Trường hợp vượt thẩm quyền phải trình lên cấp có thẩm quyền thuộc Hội sở Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phê duyệt Về nội dung thẩm định : qua nghiên cứu dự án đầu tư ngành than Chi nhánh giai đoạn 2006 – 2009, tác giả nhận thấy nội dung thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh, đồng thời điểm chưa phù hợp nội dung thẩm định, cần xem xét, bổ sung Nhìn chung, nội dung thẩm định dự án đầu tư bao gồm : (1)Thẩm định tính pháp lý dự án; (2) Thẩm định cần thiết dự án đầu tư; (3) Thẩm định khía cạnh thị trường dự án; (4) Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án; (5) Thẩm định phương diện tổ chức quản lý dự án; (6) Thẩm định khía cạnh tài dự án Trong giai đoạn trước tháng 10/2008, nội dung thẩm định Chi nhánh sơ sài, thiếu sót nội dung thẩm định Giai đoạn từ tháng 10/2008 đến nay, nội dung thẩm định chi tiết, đầy đủ hơn, nhiên tồn nhiều hạn chế Về phương pháp thẩm định : Các phương pháp thẩm định sử dụng Chi nhánh gồm : (1) Phương pháp thẩm định theo trình tự ;(2) Phương pháp so sánh đối chiếu ; (3) Phương pháp phân tích độ nhạy dự án; (4) Phương pháp dự báo Tuy nhiên, phương pháp vận dụng hạn chế, đặc biệt giai đoạn trước tháng 10/2008 Đánh giá thực trạng thẩm định dự án đầu tư ngành than Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh Kết đạt : Thứ nhất, Quy mô, tốc độ tăng trưởng dư nợ dự án ngành than mức cao, dư nợ ngành than thông thường chiếm khoảng v 30% tổng dư nợ Chi nhánh ; Thứ hai, lợi nhuận tốc độ tăng trưởng lợi nhuận dự án ngành than tổng lợi nhuận Chi nhánh mức cao ; Thứ 3, Chất lượng tín dụng khoản cho vay dự án ngành than thể qua tỷ lệ dư nợ xấu, dư nợ q hạn, mức trích dự phịng rủi ro cụ thể luôn ; Thứ tư, nội dung thẩm định bước hoàn thiện Hạn chế nguyên nhân : Bên cạnh kết đạt được, công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Chi nhánh tồn số hạn chế : Thứ nhất, Thời gian thẩm định dự án kéo dài, chưa phù hợp với mục tiêu chất lượng xây dựng ; Thứ hai, tổ chức thẩm định tồn bất cập, nhiều khâu trùng lắp thẩm định ; Thứ ba, Phương pháp thẩm định chưa vận dụng triệt để, đa dạng ; Thứ tư, nội dung thẩm định cịn hạn chế mặt thẩm định tính pháp lý, thẩm định địa điểm xây dựng, thẩm định công nghệ, tính tốn tiêu tài Những hạn chế ảnh hưởng tới công tác thẩm định dự án đầu tư ngàn than Chi nhánh, xuất phát từ nguyên nhân sau : Thứ nhất, việc tổ chức thẩm định hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chuyển đổi mơ hình ; Thứ hai, quy trình thẩm định cịn số tồn tại, thiếu sót ; Thứ ba, nguồn thơng tin phục vụ việc thẩm định cịn hạn chế ; Thứ tư, đội ngũ cán thẩm định thiếu kinh nghiệm vi CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÀNH THAN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY NAM QUẢNG NINH 3.1 Định hướng phát triển hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Trên sở định hướng phát triển Đảng, Nhà nước ngành than, qui hoạch phát triển Chính phủ, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh xác định : ngành than ngành then chốt kinh tế, có vai trò to lớn phát triển kinh tế Đồng thời, ngành than ngành mang lại thu nhập lớn hoạt động tín dụng Chi nhánh Do vậy, ngành than đối tác chiến lược hoạt động cho vay Chi nhánh giai đoạn Định hướng thẩm định dự án đầu tư ngành than : Thứ nhất, nội dung thẩm định cần đầy đủ, chi tiết, tính khả thi nội dung trước sở thẩm định tính khả thi nội dung sau ; Thứ hai, thẩm định xuất phát từ tình hình thực tiễn ngành, phù hợp với định hướng cho vay theo ngành nghể giai đoạn ; Thứ ba, thẩm định tài dự án phải đứng quan điểm người cho vay ; Thứ tư, tăng cường phối hợp phận trình thẩm định ; Thứ năm, xây dựng kho liệu thông tin Chi nhánh phục vụ thẩm định ; Thứ sáu, nâng cao chất lượng cán thẩm định 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ngành than Tổ chức thẩm định : Thứ nhất, tách bạch phòng Quan hệ khách hàng doang nghiệp cá nhân ; Thứ hai, phân công cán thẩm định theo ngành, 93 lập mối quan hệ chặt chẽ rộng rãi với chuyên gia thị trường, kỹ thuật , phân tích kinh tế Với quan hệ này, Ngân hàng tham khảo ý kiến quý giá hữu ích chuyên gia lĩnh vực dự án mà Ngân hàng quan tâm Cơ chế chuyên gia cộng tác với Ngân hàng Ngân hàng thương mại nước tiên tiến giới áp dụng từ lâu tỏ có hiệu công tác thẩm định dự án đặc biệt đơí với nội dung mà Ngân hàng khơng có điều kiện chuyên sâu phân tích xu hướng thị trường, phân tích kỹ thuật… Bên cạnh việc tham khảo ý kiến chuyên gia, thông tin sách báo quảng cáo tạp chí chuyên ngành, tạp chí thương mại đáng quan tâm thu thập , làm phong phú thêm cho hệ thống thông tin thẩm định - Bốn là: Thông tin tổng hợp qua mạng INTERNET Hiện tiến vượt bậc công nghệ tin học cho phép cán thẩm định có cơng cụ mạnh cơng tác Với đời quy mơ hoạt động ngày mở rộng mạng INTERNET, hầu hết doanh nghiệp từ nhỏ tới lớn nước giới thiết lập Web Site doanh nghiệp INTERNET nhằm mục đích giới thiệu doanh nghiệp, quảng cáo sản phẩm tổ chức hoạt động thương mại điện tử Chính điều cho phép cán thẩm định thuận lợi việc tham khảo thông tin cập nhật phục vụ cho cơng tác Các thơng tin đa dạng phong phú, từ thông tin chuyên sâu kỹ thuật đến thông tin thị trường, tài chính, giá sản phẩm v.v Tuy nhiên để sử dụng tốt cơng cụ này, địi hỏi cán thẩm định phải có trình độ định tin học ngoại ngữ ứng dụng có hiệu Sau thu thập đầy đủ thông tin để thẩm định dự án cụ thể, cần có phân loại xếp lưu trữ thơng tin theo chủ đề định nhằm tạo thuận lợi cho việc khai thác sử dụng cần thiết Đối với thông tin cần phải qua khâu xử lý sử dụng ( số liệu thống kê thị trường, biến động sức mua, giá cả, thông tin dự báo v.v ) cần xử lý để kịp tiến độ đưa vào thẩm định dự án 94 Mở rộng kênh thu thập thông tin Để đảm bảo đủ thông tin cần thiết thông tin mang tính khách quan, cần mở rộng thêm kênh thu thập thơng tin ngồi kênh sử dụng nay, là: - Tăng cường hợp tác, trao đổi chia sẻ thông tin với ngân hàng khác nhằm cập nhật thơng tin quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng dư nợ, tình trạng nợ, thiện chí trả nợ… Việc cạnh tranh ngân hàng ngày tăng khiến cho việc hợp tác chia sẻ thông tin khách hàng khơng dễ dàng Tuy nhiên có nhiều khách hàng lớn vay vốn nhiều tổ chức tín dụng điều bình thường nên việc chia sẻ thơng tin để kiểm soát, quản lý doanh thu, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cần thiết - Tìm kiếm tổ chức cung cấp thông tin tư vấn chuyên nghiệp, tin cậy để mua thông tin trường hợp cần thiết Do việc mua thông tin hay thuê tư vấn thường tốn lại cần thiết q trình phân tích nên ngân hàng cần xây dựng quy định cụ thể việc mua thơng tin, th tư vấn, quy định theo tỷ lệ định giá trị khoản vay hay tỷ lệ định lợi nhuận thu từ việc cho vay 3.2.3 Đa dạng hóa phương pháp thẩm định dự án Thẩm định dự án đầu tư hoạt động mang tính khoa học xác Do đó, cơng tác địi hỏi phải tiến hành theo phương pháp cụ thể Phương pháp chung thường áp dụng phương pháp phân tích so sánh tiêu có dự án với quy định kinh tế, kỹ thuật Nhà nước ban hành thông tin tiêu lấy làm sở mà người cán thẩm định kiểm chứng đảm bảo độ xác độ tin cậy cao Quá trình xem xét lại đặt tổng thể mối quan hệ biện chứng tiêu phân tích với nhau, nội dung thị trường với nội dung kỹ thuật, nội dung tài dự án v.v .Việc phân tích so sánh tiến hành cách trực tiếp thơng qua việc tính tốn lại tiêu thông số kinh tế kỹ thuật chủ đầu tư đề cập dự án 95 Về trình tự, cơng tác thẩm định dự án thường tiến hành theo phương thức thẩm định tổng quát trước, thẩm định chi tiết sau Thẩm định tổng quát nhằm đánh giá, xem xét định hướng lớn dự án, mục tiêu, phương hướng kinh doanh tương lai Xem xét mối tương quan dự án với thị trường, với doanh nghiệp ngành kinh tế khác để thấy vị trí vai trị dự án tổng thể kinh tế Thẩm định chi tiết nhằm tính tốn lại, so sánh đối chiếu tiêu kinh tế kỹ thuật dự án với thông tin tài liệu làm sở từ tìm khác biệt, điểm thiếu sót dự án nhằm mục tiêu bổ sung hoàn thiện đưa kết luận cần thiết trường hợp cụ thể Trong phân tích độ nhạy dự án Chi nhánh dừng lại việc ứng dụng Excel để lập bảng phân tích độ nhạy, hạn chế số lượng kịch dẫn đến việc khảo sát độ nhạy không liên tục, chưa khảo sát thay đổi nhiều yếu tố liên tục Do vậy, cần triển khai Chi nhánh chương trình cơng cụ đại thẩm định dự án như: phần mềm RIODS, Risk Master, mô Monte 3.2.4 Giải pháp nội dung thẩm định dự án đầu tư Về mặt nội dung thẩm định dự án đầu tư ngành than, số nội dung mà cán thẩm định chưa thực đầy đủ, cần lưu ý bao gồm: a Về thẩm định tính pháp lý dự án Hoạt động đầu tư xây dựng thành phần kinh tế phải phù hợp với chiến lược, quy hoạch phát triển kinh tế xã hội đất nước thời kỳ quy định pháp luật khác Thẩm định thủ tục pháp lý dự án nhằm đảm bảo dự án phải lập, triển khai thực theo quy định pháp luật hành Pháp luật có qui định riêng loại dự án khác Do trước hết cần phân loại dự án theo qui mô, lĩnh vực, loại hình đầu tư, thành phần kinh tế… Trên sở xác định dự án phải tuân thủ theo qui định kiểm tra tuân thủ qui định hành quản lý đầu tư xây dựng Dự án tính pháp lý khơng bảo đảm có nguy bị đình hỗn, kéo theo nhiểu rủi ro xảy 96 Tuy nhiên, Chi nhánh, việc thẩm định tính pháp lý Dự án dừng bước thu thập đầy đủ hồ sơ pháp lý Dự án, chưa thực đối chiếu, phân tích nội dung thẩm định tính pháp lý Dự án Do vậy, dự án ngành than thời điểm cần lưu ý thẩm định tính pháp lý: - Điều kiện lập dự án ngành than: Theo thông tư 03/2007/TT-BCN ngày 18/06/2007 hướng dẫn lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư xây dựng công trình mỏ khống rắn - Thẩm định thẩm quyền phê duyệt vay vốn dự án: Theo quy chế quản lý tài Cơng ty Nhà nước Quản lý vốn Nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác ban hành kèm theo Nghị định 09/2009/NĐ-CP ngày 05/02/2009 Chính phủ theo quy chế quản lý đầu tư xây dựng Tập đồn Than Khống sản Việt Nam ban hành kèm định số 768/QĐ-HĐQT ngày 06/04/2007 b Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án Việc thẩm định địa điểm xây dựng cơng trình khai thác mỏ quan trọng dự án mỏ có tác động đến mơi trường Việc thẩm định địa điểm đầu tư dự án nhằm xem xét vấn đề: địa điểm dự án có thuận lợi/khó khăn gì, có nằm khu vực quy hoạch hay khơng, điều kiện địa chất, thủy văn có ổn định hay không Lý phải thẩm định địa điểm dự án địa điểm đầu tư có ảnh hưởng lớn đến vốn đầu tư dự án ảnh hưởng đến giá thành, sức cạnh tranh xa thị trường nguyên vật liệu, tiêu thụ chi phí cho việc đền bù, giải phóng mặt bằng, di dân tái định cư Đối với dự án ngành than việc thẩm định địa điểm xây dựng cơng trình khai thác mỏ quan trọng Tuy nhiên, cán thẩm định hầu hết dự án chưa thực đối chiếu, so sánh với quy định vùng hạn chế khai thác Đối với dự án đầu tư địa điểm khác, không thực đối chiếu dẫn đến rủi ro, dự án bị ngừng cấp phép, triển khai Về mặt công nghệ áp dụng dự án ngành than, cán thẩm định dừng việc mô tả công nghệ, chưa đánh giá công nghệ khai thác than áp 97 dụng có phù hợp hay khơng Do vậy, để có sở để đánh giá phù hợp công nghệ, cán thẩm định phải tham khảo công nghệ khai thác than, điều kiện áp dụng công nghệ để đối chiếu, đưa đánh giá c Thẩm định tiêu tài - Việc xác định tỷ suất chiết khấu: + Dự án ngành than chủ yếu tài trợ hai loại nguồn vốn vốn vay vốn chủ sở hữu, đó: Vốn vay: Xác định mức lãi suất vay vốn Vốn chủ sở hữu: Chi phí hội vốn vay khách hàng thông thường lựa chọn trường hợp doanh nghiệp không thực đầu tư gửi tiền Ngân hàng Điều này, ảnh hưởng tới hiệu thật dự án, chưa đánh giá chi phí hội thực nguồn vốn chủ sở hữu việc triển khai thực dự án so với dự án khác Do vậy, thẩm định dự án cần thống cách xác định chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu suất sinh lời yêu cầu vủa vốn chủ sở hữu + Sử dụng tỉ suất chiết khấu quan điểm tính tốn hiệu tài Phân tích tài theo quan điểm tổng đầu tư: đánh giá khả đứng vững sức mạnh tài tồn dự án Do vậy, chi phí sử dụng vốn bình qn tồn dự án sử dụng làm suất chiết khấu phân tích tài theo quan điểm tổng đầu tư Phân tích tài dự án theo quan điểm chủ đầu tư: đánh giá lợi ích chủ đầu tư thực dự án Hiện nay, Chi nhánh sử dụng chi phí sử dụng vốn bình qn dự án làm tỷ suất chiết khấu phân tích tài chính, điều làm hiệu tài theo quan điểm chủ đầu tư trở nên khả quan cách giả tạo Do vậy, phân tích tài theo quan điểm chủ đầu tư, tỷ suất chiết khấu lựa chọn phải tỷ suất sinh lời yêu cầu vốn chủ sở hữu Thơng thường lựa chọn thời gian phân tích hiệu dự án thời điểm bắt đầu thực dự án điều kiện nguồn vốn dự án lớn, thời gian triển khai thực 98 dự án kéo dài Do vậy, dự án ngành than nên lựa chọn thời điểm phân tích hiệu thời điểm dự án bắt đầu vào hoạt động Ngoài ra, tất dự án trình thẩm định không thực thẩm định nội dung hiệu kinh tế dự án Dự án ngành mỏ có tác động lớn đến việc tạo việc làm, tăng thu ngoại tệ nhiên có ảnh hưởng không nhỏ đến vấn đề môi trường Do vậy, cần bổ sung nội dung trình thẩm định 3.2.5 Giải pháp nhân lực Nhân tố người ln ln đóng vai trị định hoạt động Đối với hoạt động thẩm định nhân tố quan trọng công việc trình phân tích hầu hết thực qua đánh giá chủ quan ngưới cán phân tích Cán thẩm định làm việc hàng ngày với tiền tệ, nắm giữ thơng tin bí mật, có tính nhạy cảm khách hàng Do đó, dễ nảy sinh tiêu cực lợi ích cá nhân Chính vậy, địi hỏi cán ngân hàng cần có trình độ chun mơn vững vàng phẩm chất đạo đức tốt, khơng mưu lợi cá nhân mà làm phương hại tới lợi ích ngân hàng Để đảm bảo xây dựng trì đội ngũ cán thẩm định đáp ứng hai yêu cầu trên, cần thực số giải pháp sau: a Tuyển chọn cán nghiêm túc, đảm bảo chất lượng Việc tuyển chọn cán cần thực nghiêm túc nhằm lựa chọn người có kiến thức đạo đức tốt Chất lượng cán đầu vào tốt giúp nhanh chóng bắt nhịp cơng việc, giảm thời gian học việc chi phí đào tạo b Đào tạo cán Với cán mới, cần đào tạo, hướng dẫn từ ban đầu, tránh sai sót dễ mắc phải Việc đào tạo cán thông qua việc truyền đạt kinh nghiệm chuyên môn từ cán cũ Việc đào tạo vừa giảm thiểu chi phí thuê giảng viên, vừa mang lại lợi ích thiết thực cho ngân hàng đội ngũ cán cũ người trải qua nhiều năm làm công tác thẩm định 99 Mặt khác cần thường xuyên cử đào tạo lại đội ngũ cán thẩm định qua khóa học nghiệp vụ ngắn hạn thẩm định, phương pháp kỹ thuật thẩm định, pháp luật, chế sách kinh tế…Tuy nhiên phương thức đào tạo cần đổi cách học viên trực tiếp tham gia trao đổi, thảo luận, bày tỏ quan điểm vấn đề chun mơn mà họ thực hiện, qua rút cách làm hiệu Các khóa đào tạo nghiệp vụ tạo hiểu biết rõ ràng, thông suốt thống toàn hệ thống nhằm đạt đồng chất lượng phân tích tín dụng toàn hệ thống c Xử lý nghiêm sai phạm Các sai phạm cố ý cán cần xử lý nghiêm minh trình thẩm định nể nang khách hàng, thông đồng với khách hàng để rút tiền vay ngân hàng… d Sàng lọc cán thường xuyên Trong trình làm việc, Chi nhánh phải thường xuyên kiểm tra khả nhân viên kiên sàng lọc nhân viên không đủ lực tư cách đạo đức để đáp ứng u cầu cơng việc Bố trí cơng việc phù hợp với lực sở trường cán Cần có hệ thống đánh giá cán thơng qua nhiều tiêu để đánh giá thực trạng trình độ, lực cán thẩm định qua bố trí cơng tác, có kế hoạch đào tạo hợp lý để cán thẩm định đáp ứng yêu cầu cơng việc e Có chế độ đãi ngộ, khuyến khích học tập nâng cao trình độ Hiện tại, chế độ lương Chi nhánh chưa phù hợp, chưa tạo động lực khuyến khích cán thẩm định Do vậy, cần nhanh chóng áp dụng chế lương trả lương dựa lực, hiệu làm việc Mặt khác, Chi nhánh cần tạo điều kiện, khuyến khích cán tự học để nâng cao trình độ biện pháp như: tạo điều kiện thời gian học tập, có chế độ đãi ngộ với người có trình độ chun mơn cao… 100 3.2.6 Giải pháp kiểm tra, kiểm sốt, đánh giá kết cơng tác thẩm định Sự tuân thủ quy trình định hướng tín dụng ngân hàng thời kỳ yêu cầu bắt buộc có ý nghĩa định đến chất lượng thẩm định ngân hàng Các nội dung quy định quy trình nội dung bỏ qua xếp thực theo trình tự khoa học Đây cẩm nang quý cho cán thẩm định Mọi khoản vay phải thẩm định theo quy trình nhằm hạn chế sai sót, bỏ qua yếu tố dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, việc giám sát tuân thủ quy trình phải thực chặt chẽ, liên tục Để thực điều này, ngân hàng cần thực vấn đề sau: Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm Phịng Quản lý rủi ro phải thường xuyên kiểm tra nhằm phát có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm, tránh để xảy hậu nghiêm trọng, gây tốn chi phí Mặt khác, Chi nhánh cần nghiêm túc khắc phục sai phạm quy trình thẩm định Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước, quan kiểm toán độc lập phát Về kiểm tra đánh giá kết vận hành dự án cán quan hệ khách hàng trực tiếp thực Tuy nhiên, thực tế việc thực hình thức, đối phó Do vậy, cần tăng cường tính hiệu kiểm tra sau dự án nhằm đánh giá tiêu hiệu quả, so sánh với kết thẩm định làm sở phục vụ thẩm định dự án 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước, Bộ, ngành có liên quan a Xây dựng hệ thống cung cấp thông tin Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua 101 tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thơng tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng b Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nanag cao tình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc cơng tác thẩm định…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.2 Đối với Hội sở a Tổ chức lại phận nghiên cứu, tổng hợp thông tin dự báo đảm bảo hoạt động hiệu phận Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần tổ chức phận nghiên cứu, tổng hợp thông tin dự báo theo ngành, thông tin tiêu chuẩn kỹ thuật mới, thơng tin thay đổi chế sách kinh tế Nhà nước nước tác động đến tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân thân ngân hàng Bộ phận đặt Hội sở chuyên gia am hiểu kinh tế, pháp luật… thực Thông tin nghiên cứu phận nhằm mục đích phục vụ việc thẩm định dự án, dự báo thị trường sản phẩm … 102 b Hoàn thiện quy trình tín dụng, quy định chức nhiệm vụ Hiện tại, quy trình tín dụng cịn số điểm chưa phù hợp, kéo dài thời gian thẩm định, trùng lặp số khâu Do vậy, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần tiếp tục chỉnh sửa, hồn thiện mơ hình tổ chức chức năng/nhiệm vụ đơn vị có liên quan đến hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng c Về tổ chức cán Trong năm tiếp theo, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nên tập trung đào tạo cán có liên quan đến hoạt động tín dụng, chương trình đào tạo phải sát với thực tế để nâng cao kỹ tác nghiệp, nhận thức hành xử tín dụng theo thị trường cho cán cấp Xây dựng, hoàn thiện theo hướng chuẩn hoá chức danh, chế/tiêu chí đánh giá hiệu cơng tác chế phân phối thu nhập cán có liên quan đến hoạt động tín dụng 103 KẾT LUẬN Thẩm định dự án đầu tư có vai trị, ý nghĩa quan trọng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng đầu tư Một đặc trưng hoạt động đầu tư diễn thời gian dài nên gặp nhiều rủi ro Do vậy, muốn cho vay cách an toàn, đảm bảo khả thu hồi vốn, cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư Ngành than ngành kinh tế mũi nhọn đất nước, ngành mà Quảng Ninh có nhiều lợi Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh xác định ngành than đối tác chiến lược Chi nhánh giai đoạn tương lai Do vậy, thẩm định dự án đầu tư ngành than cần thiết nhằm nâng cao hiệu kinh doanh đảm bảo an toàn hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Tây Nam Quảng Ninh Luận văn đề xuất nội dung cần lưu ý trình thẩm định dự án đầu tư ngành than thông qua đánh giá thực trạng công tác thẩm định Chi nhánh, đồng thời đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án ngành than Chi nhánh nhằm mục đích cho vay dự án ngành than đảm bảo an toàn vốn, hiệu kinh doanh Trong trình nghiên cứu mặt lý luận, thực tiễn tác giả không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế cịn nhiều vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu Tác giả luận văn mong nhận góp ý thầy, giáo, nhà khoa học đồng nghiệp nhằm hoàn thiện thêm vấn đề nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn! 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thống kê năm 2007, 2008, 2009 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Nam Quảng Ninh ThS Đinh Thế Hiển (2008), Lập & Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, NXB Thống kê Nghị định số 99/2007/NĐ-CP, ngày 13/06/2007 Chính phủ, quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình Nghị định số 09/2009/NĐ-CP, ngày 05/02/2009 Chính phủ, quy chế quản lý tài Cơng ty nhà nước quản lý vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác Nghị định số 12/2009/NĐ-CP, ngày 10/02/2009 Chính phủ, quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt (2008), Giáo trình lập dự án, NXB Đại học Kinh tế quốc dân PGS TS Lê Như Hùng (2000), Nguyên lý thiết kế mỏ hầm lị, NXB Giao thơng vận tải Quyết định số 3031/QĐ-NLDK, ngày 15/01/2006 Bộ trưởng Bộ Cơng nghiệp, hướng dẫn điều chỉnh dự tốn cơng trình xây dựng mỏ than Quyết định số 89/QĐ-TTg, ngày 07/07/2008 Thủ tướng Chính phủ, chiến lược quy hoạch phát triển ngành than đến năm 2015 định hướng đến năm 2025 10 Quyết định số 1122/QĐ-HĐQT, ngày 16/05/2008 Tập đồn than khống sản Việt Nam, quy hoạch điều chỉnh ranh giới mỏ than thuộc Tập đồn than khống sản Việt Nam 11 Quyết định số 3900/QĐ-QLRRTD3, ngày 15/07/2009 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, phân cấp thẩm quyền phán tín dụng với cấp điều hành 105 12 Quyết định số 3999/QĐ-QLRRTD3, ngày 15/07/2009 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp 13 Thông tư 05/2007/TT-BXD, ngày 25/07/2007 Bộ xây dựng,về hướng dẫn lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình 14 Thơng tư 04/2010/TT-BXD, ngày 26/05/2010 Bộ xây dựng,về hướng dẫn lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình 15 TS.Tơ Ngọc Hưng, TS Nguyễn Như Minh (2006), Giáo trình tài trợ dự án, NXB Thống kê 16 Vũ Công Tuấn (1998), Thẩm định dự án đầu tư, NXB Thành phố Hồ Chí Minh 17 www.vinacomin.vn 18 www.vangdanhcoal.com.vn PHỤ LỤC Phụ lục 1: Danh mục hồ sơ pháp lý dự án Đầu tư khai thác phần lị giếng mức +0 ÷ -175 khu Vàng Danh - Mỏ Than Vàng Danh STT VĂN BẢN NGÀY BAN HÀNH CƠ QUAN BAN HÀNH NỘI DUNG Quyết định số 691/QĐHĐQT 5/2/2003 HĐQT Tổng công ty than Đầu tư khai thác phần lò giếng Văn số 4150/CV-THL 6/4/2007 Tổng giám đốc TKV Chủ trương đầu tư dự án khai thác phần lò giếng mức +00150 Quyết định 89/2008/QĐ-TTg 7/7/2008 Thủ tướng phủ Chiến lược phát triển ngành than đến 2015 Quyết định số 606/QĐ18/02/2008 HĐTL Hội đồng đánh giá trữ lượng khoáng sản Báo cáo phê duyệt thăm dò trữ lượng khu mỏ Vàng Danh Hồ sơ thẩm định thiết kế sơ dự án theo báo cáo số 289/BC-HĐQT 28/3/2009 Cty CP than Vàng Danh TKV Báo cáo trình xin phê duyệt thiết kế sở dự án Công văn số 4228/BCTCNNg thiết kế sở phần lò giếng mỏ than Vàng Danh 5/12/2009 Bộ công thương Thiết kế sở phần lò giếng mỏ than Vàng Danh 6/9/2009 Ban xây dựng mỏ- TKV 24/7/2009 HĐQT - TKV số Báo cáo Tổng Giám đốc kết thẩm định thiết kế sở Văn số 4186/TKVHĐQT V/v Thông qua nội dung dự án Thiết kế sở dự án tháng 9/2009 10 Dự án khả thi đầu tư dự án lò giếng +00-175 tháng 9/2009 Cty CP tư vấn đầu tư mỏ công nghiệp TKV Cty CP tư vấn đầu tư mỏ công nghiệp TKV Kết thẩm định thiết kế sở dự án khai thác phần lò giếng mức +00-175 Thông qua thiết kế sở dự án đầu tư khai thác phần lò giếng mức +00-175 Thiết kế sở dự án đầu tư khai thác phần lò giếng mức +00-175 (Phần II - Thiết kế sở dự án) Dự án khả thi đầu tư khai thác phần lò giếng +00-175 (Phần IThuyết minh dự án) Cty TNHH KHTN -ĐH KHTNĐHQGHN Báo cáo đánh giá tác động môi trường dự án đầu tư khai thác phần lò giếng mức +00-175 11 Báo cáo đánh giá tác động môi trường 12 Quyết định số 655/TVNĐCTĐ2 5/7/1996 TGĐ TVN 13 Quyết định số 1122/QĐHĐQT 16/5/2008 HĐQT TKV 14 Quyết định sô 1862/QĐHĐQT 8/8/2008 HĐQT TKV 15 Quyết định số 1479/QĐUBND 13/5/2009 UBND tỉnh QN Chấp thuận địa điểm xây dựng mặt cửa lò mức +139 16 Hợp đồng thuê đất UBND tỉnh QN Hợp đồng thuê đất để thực dự án 17 Quyết định 8130/HĐQT-CTCP số 8/6/2009 HĐQT Cty CP than Vàng Danh - TKV Giao quản lý, bảo vệ, thăm dò khai thác mỏ than Vàng Danh Phê duyệt quy hoạch điều chỉnh ranh giới mỏ than thuộc Tập đoàn TKV Giao thầu quản lý, bảo vệ ranh giới mỏ, tài nguyên trữ lượng than tổ chức khai thác than cho Cty CP than Vàng Danh TKV