Thẩm định dự án của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần liên việt

1 LỜI CAM ĐOAN Bản luận văn hoàn thành trình nghiên cứu nghiêm túc tơi với giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn TS Trần Mai Hương Các số liệu, kết quả, trích dẫn luận văn có nguồn gốc rõ ràng trung thực Tác giả Lê Xuân Trường MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CÁC NHTM 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.2 Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2.2 Vai trò thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.3 Thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ đặc điểm doanh nghiệp vay vốn 1.3.2 Sự cần thiết thẩm đinh dự án doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 1.3.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư NHTM 1.3.4.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 1.3.4.2 Thẩm định dự án đầu tư 11 1.3.4.3 Thẩm định điều kiện đảm bảo tiền vay 20 1.3.5 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 22 1.3.5.1.Thẩm định theo trình tự 22 1.3.5.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu 23 1.3.5.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 23 1.3.5.4 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 24 1.4 Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 26 1.4.1 Những nhân tố khách quan 26 1.4.2 Những nhân tố chủ quan 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NH TMCP LIÊN VIỆT THỜI GIAN QUA 29 2.1 Giới thiệu ngân hàng Liên Việt 29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 30 2.1.3 Những kết đạt Ngân hàng Liên Việt 33 2.2 Thực trạng thẩm định dự án DN vừa nhỏ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Liên Việt thời gian qua 38 2.2.1 Những thẩm định 38 2.2.2 Qui trình thẩm định dự án đầu tư LienVietBank 40 2.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư DNVNN LienVietBank 42 2.2.3.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 42 2.2.3.2 Thẩm định dự án đầu tư 47 2.2.3.3 Thẩm định điều kiện bảo đảm tiền vay 50 2.2.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ LienVietbank 52 2.2.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự 52 2.2.4.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu 53 2.2.4.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 54 2.2.5 Ví dụ thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Liên Việt 55 2.3 Đánh giá thực trạng thẩm định dự án DN vừa nhỏ NH TMCP Liên Việt 69 2.3.1 Những thành tựu đạt 69 2.3.2 Những hạn chế 74 2.3.3 Nguyên nhân tồn 82 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA DN VVN TẠI NH LIÊN VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI 85 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng thời gian tới 85 3.2 Cơ hội thách thức LienVietbank điều kiện 87 3.3 Yêu cầu thẩm định dự án nói chung dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng LienVietbank thời gian tới 88 3.4 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ LienVietbank 89 3.4.1 Hoàn thiện nội dung thẩm định 89 3.4.2 Kiện toàn máy thẩm định 94 3.4.3 Nâng cao trình độ đội ngũ cán thẩm định 95 3.4.4 Xây dựng hệ thống thông tin đồng bộ, hiệu 97 3.4.5 Nâng cấp trang thiết bị phục vụ thẩm định 98 3.5 Một số kiến nghị 98 3.5.1.Với nhà nước Bộ ngành có liên quan 98 3.5.2 Với ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại khác 100 3.5.3.Kiến nghị với chủ đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ 101 3.5.4 Với Ngân hàng Liên Việt 102 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần LienVietBank Ngân hàng Liên Việt DN Doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DA Dự án ĐT Đầu tư CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ I SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình tổng quát thẩm định DAĐT Sơ đồ 2.1 cấu tổ chức NH Liên Việt 32 Sơ đồ 2.2: Qui trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Liên Việt 40 Sơ đồ 2.2.5: Mơ hình tổ chức đạo sản xuất 65 II BẢNG Bảng 2.1: Chỉ tiêu huy động vốn tài sản thời điểm tháng 12/2008 tháng 6/2009 (ĐVT: triệu đồng) 34 Bảng 2.2 Kết hoạt động tín dụng tính đến thời điểm tháng 12/2008 tháng 6/2009 (ĐVT: triệu đồng) 35 Bảng 2.3 kết hoạt động kinh doanh thời điểm tháng 6/2008 tháng 12/2009 (ĐVT: triệu đồng) 37 Bảng 2.2.5a: Cân đối kế tốn: (Đơn vị tính: đồng) 57 Bảng 2.2.5b: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh 60 Bảng 2.2.5c: Các số khả sinh lời 60 Bảng 2.2.5d: Các số hiệu hoạt động 61 Bảng 2.2.5e: Chi tiết giai đoạn đầu tư: 63 Bảng 2.2.5f: Nguồn vốn đầu tư giai đoạn 63 Bảng 2.2.5g: Số lượng CB CNV dự kiến: 65 Bảng 2.2.5h: doanh thu dự kiến (Năm 2009, Công suất 60%) 66 III BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1a Biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn 34 Biểu đồ 2.1b Biểu đồ tăng trưởng tài sản 34 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu tăng trưởng tín dụng 35 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ tăng trưởng lợi nhuận 37 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đê tài Hoạt động đầu tư coi chìa khố, tiền đề cho phát triển doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung Trong đó, đầu tư theo dự án xem phương thức “bỏ vốn” kinh doanh an toàn hiệu nhà đầu tư Hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung cần thiết quan trọng kinh tế Với hoạt động vay vay ngân hàng thương mại huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, tổ chức, đơn vị hoạt động kinh doanh đơn vị, tổ chức cần vốn vay để tiến hành hoạt động Ngân hàng TMCP Liên Việt ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Định hướng phát triển LienVietbank trở thành ngân hàng bán buôn kết hợp với bán lẻ kinh doanh đa năng, nên đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ cá nhân có khả tiếp cận dịch vụ Ngân hàng Vì vậy, vai trị hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng vô quan trọng, đặc biệt thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ Trong bối cảnh kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng diễn cạnh tranh ngày gay gắt hầu hết ngành kinh tế, đặc biệt ngành ngân hàng tài Hoạt động ngành ngân hàng có nhiều rủi ro tiềm ẩn, cần có biện pháp tốt để hạn chế rủi ro Một biện pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư Sau thời gian cơng tác Ngân hàng Liên Việt, nhằm góp phần hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh nói chung thẩm định dự án đầu tư nói riêng LienVietbank ngày phát triển hồn thiện hơn, tơi chọn đề tài “Thẩm định dự án doanh nghiệp vừa nhỏ NH TMCP Liên Việt” làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư DNVVN hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tư DNVVN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Liên Việt thời gian qua - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư DNVVN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Liên Việt thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: công tác thẩm định dự án vay vốn DNVVN Ngân hàng TMCP Liên Việt - Phạm vi nghiên cứu: Công tác thẩm định dự án đầu tư DNVVN Ngân hàng TMCP Liên Việt kể từ thành lập tới Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu luận văn, tác giả sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích, tổng hợp nghiên cứu tình Những đóng góp Đề tài - Hệ thống hoá sở lý luận thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định dự án DNVVN noi riêng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định dự án DNVVN Ngân hàng TMCP Liên Việt, thành công hạn chế thẩm định dự án - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án DNVVN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Liên Việt Nội dung kết cấu đề tài gồm chương Chương1: Những vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án doanh nghiệp vừa nhỏ NH TMCP Liên Việt thời gian qua Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Liên Việt thời gian tới CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CÁC NHTM 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại Trải qua nhiều kỉ từ xuất đến hệ thống ngân hàng thương mại với hàng ngàn chi nhánh khắp năm châu thể tầm quan trọng phát triển kinh tế giới nói chung, phát triển kinh tế quốc gia riêng biệt Chính hệ thống Ngân hàng với phương tiện giao dịch đại (Ngân hàng điện tử) bước xố bỏ ngăn cách địa lý, khơng gian thời gian làm cho lục địa xích lại gần Ngày hoạt động ngân hàng không ngừng cải tiến, cung cấp cho khách hàng nhiều sản phẩm tiện ích như: Sản phẩm huy động tiền gửi (nhiều loại hình), sản phẩm tín dụng (cho vay) homebanking, thẻ (ATM, Master, Credit), chuyển tiền điện tử, Trong hoạt động cho vay bản, mang lại thu nhập cho ngân hàng Ở hầu khả cho vay khách hàng lý để ngân hàng quan quản lý có thẩm quyền cấp phép hoạt động Mọi người mong muốn ngân hàng hỗ trợ cho phát triển cộng đồng địa phương thông qua hoạt động cho vay đáp ứng nhu cầu tài doanh nghiệp người tiêu dùng với mức lãi suất hợp lý Do đó, cho vay coi chức kinh tế hàng đầu ngân hàng Hoạt động cho vay có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế khu vực ngân hàng phục vụ, cho vay thúc đẩy tăng trưởng doanh nghiệp, tạo sức sống cho kinh tế Để thực tốt chức cho vay, vai trị cơng tác thẩm định vơ quan trọng Chất lượng công tác thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu hoạt động cho vay Ngân hàng 1.2 Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại “Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại việc tổ chức xem xét đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung có ảnh hưởng trực tiếp đến khả thực hiệu dự án để từ định cho vay, tài trợ vốn cho dự án” Thẩm định dự án đầu tư góc độ Ngân hàng, trình kiểm tra, đánh giá nội dung dự án cách độc lập, đánh giá lại tính hợp lý, tính hiệu khả thi dự án cách có khoa học, khách quan toàn diện nội dung dự án, dựa việc sử dụng kỹ thuật phân tích, so sánh, nhằm tạo sở vững để đến định rút từ trình thẩm định cho việc xem xét có tham gia tài trợ cho dự án hay khơng 1.2.2 Vai trị thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng dự án đầu tư vô quan trọng cần thiết nhằm định cho vay vốn đầu tư đắn, có sở đảm bảo hiệu vốn đầu tư thu hồi đồng vốn bỏ Trong hoạt động Ngân hàng thương mại, huy động vốn cho vay hai mảng hoạt động đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng, để hoạt động cho vay đạt hiệu tốt, không bỏ qua dự án tốt chấp nhận dự án khơng tốt cơng tác thẩm định dự án đầu tư cần thiết quan trọng Thẩm định dự án đầu tư tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích, đối tượng tiết kiệm vốn q trình thực Từ xác định hiệu đầu tư dự án khả hoàn vốn, trả nợ dự án chủ đầu tư Quan trọng việc thẩm định dự án cho vay vốn nhằm đảm bảo an toàn có hiệu nguồn vốn mà Ngân hàng tài trợ 1.3 Thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ đặc điểm doanh nghiệp vay vốn Trong kinh tế nói đến doanh nghiệp vừa nhỏ nói đến cách phân loại DN dựa quy mô doanh nghiệp.Việc phân loại doanh nghiệp vừa nhỏ phụ thuộc vào tiêu thức sử dụng quy định giới hạn tiêu thức phân loại quy mơ doanh nghiệp, hiểu doanh nghiệp vừa nhỏ theo nghĩa sau: 92 Thứ ba, cần ý đến khoản thu hồi xác định dòng tiền dự án Khi xác định dòng tiền dự án, cán thẩm định cần ý khoản hoàn trả vốn lưu động thu hồi giá trị lý dự án chấm dứt hoạt động Bởi lẽ phần lớn dự án kết thúc máy móc thiết bị, nhà xưởng cịn giá trị thị trường định Khi bán chúng xuất dòng thu từ dự án, tuỳ theo quy định chế độ kế tốn hành mà dịng thu phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay khơng Ngồi dự án kết thúc doanh nghiệp thu hồi vốn lưu động ròng, khoản thu phải cộng vào dịng tiền cuối dự án Thứ tư, tiêu NPV, IRR, T tiêu thường gặp dự án đầu tư ngân hàng, nhiên sử dụng chúng phải quan tâm đến giá trị thời gian tiền, không chúng không phản ánh đầy đủ ý nghĩa Mặt khác, với tiêu NPV, IRR, T, ngân hàng nên đưa tiêu khác vào tính tốn tiêu điểm hồ vốn, lợi ích- chi phí, lực hoà vốn… tiêu bổ xung cho giúp cán thẩm định có nhìn toàn diện dự án Thứ năm, ngân hàng nên đưa phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp Các tiêu hiệu tài sở quan trọng để đánh giá tính khả thi dự án đầu tư cho định tài trợ vốn ngân hàng Tuy nhiên, để tiêu phản ánh đầy đủ chất chúng việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu thích hợp có ý nghĩa quan trọng Một dự án tài trợ vốn từ nhiều nguồn khác nhau, thời điểm khác với mức lãi suất khác Do tỷ suất chiết khấu phải phản ánh tổng chi phí hội tất nguồn vốn Hiện có nhiều phương pháp tính tỷ suất chiết khấu khác nhau, cán thẩm định nên lựa chọn áp dụng cho phù hợp với loại dự án, không nên sử dụng lãi suất ngân hàng làm lãi suất chiết khấu Phương pháp áp dụng chủ yếu hiệu phương pháp bình quân gia quyền, sở xác định xác cấu nguồn vốn chi phí vốn nguồn dự án 93 Thứ sáu, phân tích độ nhạy chưa quan tâm mức xem xét dự án Việc phân tích độ nhạy cần thiết để đánh giá mức độ nhạy cảm dự án với biến số kinh tế khác Nhưng việc đưa biến số để phân tích độ nhạy, thay đổi quan trọng Khơng có công thức chung cho tất dự án, nên việc đưa số quy định biến số tối thiểu phải đưa vào phân tích độ nhạy cần thiết Ví dụ yếu tố sản lượng, giá bán sản phẩm thị trường, lãi suất chiết khấu … chúng tác động mạnh tới hiệu tài dự án Về xác định thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ Cách xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc lãi phải phù hợp với lực sản xuất khách hàng tiến độ thực dự án Hiện ngân hàng thường tiến hành thu kỳ hay thu luỹ thối với mong muốn thu cơng nợ nhanh tốt Tuy nhiên thời gian đầu máy móc thiết bị chạy chưa hết công suất, sản phẩm sản xuất giai đoạn thăm dò thị trường… Do ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao từ đầu làm cho dự án chưa đủ khả trả, ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh khách hàng dễ sinh nợ hạn Ngân hàng không nên chia khoản thu gốc cho kỳ luỹ thoái mà nên vào dòng tiền dự án đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, phù hợp với trình vận hành kết đầu tư Việc thu lãi cần tính tốn cho phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp phải vay vốn ngắn hạn để trả lãi ngân hàng Đối với nội dung phân tích độ an tồn dự án thơng qua phân tích rủi ro Nội dung chưa cán thẩm định đề cập đến báo cáo thẩm định ngân hàng, khiếm khuyết lớn mà ngân hàng cần sớm khắc phục Bởi phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng cơng tác thẩm định dự án Nó giúp cho cán thẩm định có nhìn tổng 94 quan hơn, đầy đủ đặt dự án vào vận động thực tế nó, từ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất dự báo trước Do thời gian tới ngân hàng nên coi việc phân tích quản lý rủi ro điều kiện cần thiết xem xét thẩm định dự án Trước mắt ngân hàng nghiên cứu áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy phân tích tình Cịn tương lai, ngân hàng có hệ sở liệu phong phú, máy tính phần mềm đại, áp dụng thêm phương pháp phân tích theo mơ 3.4.2 Kiện toàn máy thẩm định Một nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thẩm định dự án ngân hàng thời gian qua chưa có chun mơn hố khâu tổ chức thẩm định Do thời gian tới ngân hàng cần có phịng thẩm định riêng, có nhiệm vụ chuyên trách thẩm định dự án trung dài hạn, có độc lập với phịng tín dụng quản lý nợ vay Việc tổ chức bố trí giúp cho cán thẩm định giảm bớt khối lượng công việc, tạo điều kiện cho họ chun tâm vào cơng việc, đồng thời có thời gian để trau dồi thêm nghiệp vụ cho thân Ngân hàng lưu ý tuyển chọn thêm cán có kinh nghiệm thẩm định kinh tế-kỹ thuật dự án Cần tăng quyền phán cho Chi nhánh, Ngân hàng giao quyền phán cho chi nhánh phạm vi dự án 10 tỷ thời gian vay 36 tháng Trên thực tế, dự án đầu tư có thời gian thu hồi vốn 36 tháng ít, việc giao quyền phán chưa thực hợp lý nên hầu hết dự án phải chuyển lên tái thẩm định hội sở Thêm vào đó, đội ngũ cán phòng tái thẩm định hội sở thiếu, dẫn đến tiến độ làm phê duyệt bị kéo dài gây ảnh hưởng đến hội đầu tư khách hàng hình ảnh hiệu kinh doanh ngân hàng Để cải thiện vấn đề này, Ngân hàng cần phải có qui trình thẩm định rút gọn dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ, để đảm bảo tiến độ thẩm định mà đảm bảo an tồn tín dụng Mặt khác ngân hàng nên quy định chi tiết trách nhiệm quyền lợi cá nhân cán thẩm định Đồng thời cần thường xuyên rà soát, 95 xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung cán thiếu cho chi nhánh, thuyên chuyển cán không đủ khả làm việc khác Ngân hàng nên tạo lập chế phối hợp chặt chẽ trình thẩm định phận ngân hàng nhằm nâng hiệu cơng việc Phịng thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với phòng khách hàng, phòng thu hồi nợ, phịng tài sản…để thu thập thơng tin tổng hợp xác khách hàng, dự án vay vốn 3.4.3 Nâng cao trình độ đội ngũ cán thẩm định Thực tế cho thấy người ln yếu tố trung tâm, có ảnh hưởng định đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chính người định thu thập thơng tin, sử dụng phương pháp để xử lý đưa định cuối Do để nâng cao chất lượng thẩm định dự án trước tiên ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng đội ngũ cán mặt: nhận thức, trình độ chun mơn, kinh nghiệm công tác, đạo đức nghề nghiệp… Tuyển chọn nhân đầu vào có chất lượng cao Trong thời gian qua, đa số đội ngũ nhân viên tuyển chọn vào LienVietbank có trình độ chun mơn tương đối cao, nhiên thời gian tới ngân hàng nên ý tiếp tục thực công tác bổ sung, tuyển người có lực thực vào làm việc Cán tuyển chọn cần có kết hợp hài hồ lực chun mơn nghiệp vụ tư cách đạo đức Sau tuyển dụng, ngân hàng cần phổ biến để cán nắm bắt mục tiêu, quy định ngân hàng quy định luật pháp có liên quan, đồng thời cần hướng dẫn, đào tạo chuyên sâu cho họ công việc giao Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài vào làm việc lâu dài mời làm cố vấn làm cộng tác viên cho hoạt động Đào tạo, trao đổi chuyên mơn Trong q trình thẩm định dự án, cán thẩm định ln có xu hướng coi trọng phương diện tài phương diện khác Điều phần lớn kiến thức mà họ trang bị trường Đại học cịn hạn chế, thơng thường 96 họ biết mặt tài dự án, việc nghiên cứu thị trường, đánh giá thị trường, đánh giá hiệu dự án, vấn đề liên quan đến kỹ thuật… đề cập, việc họ lựa chọn phương án tài chủ yếu để thẩm định điều hiểu Tuy nhiên địi hỏi mặt chất lượng thẩm định dẫn đến khập khiễng lý thuyết thực tế Bởi thực tế, q trình thẩm định địi hỏi cán thẩm định phải có kiến thức tổng hợp tương đối cao về: pháp luật, kinh tế, công nghệ- kỹ thuật, thơng tin thị trường, tốn quốc tế… hồn thiện cơng tác thẩm định dự án trước hết ngân hàng cần bước nâng cao trình độ cán thẩm định Dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ thường đa dạng, hầu hết lĩnh vực kinh tế, cán thẩm định kiến thức chun mơn cịn cần phải có hiểu biết rộng thông tin ngành kinh tế, lĩnh vực sản xuất kỹ thuật khác Ngân hàng nên thường xuyên mở lớp đào tạo, tổ chức buổi hội thảo, mời chuyên gia nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng bạn, tìm nguồn tài liệu cho cán tham khảo… Bên cạnh khuyến khích động viên cán tự trau dồi kiến thức, ngân hàng cử nhân viên có đủ lực đào tạo nước khoảng thời gian định, từ giúp cán có điều kiện học hỏi, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ Để công tác đào tạo đạt kết cao trình đào tạo phải diễn thường xuyên, nghiêm túc có hệ thống Giáo dục nhận thức, tư cách đạo đức LienVietbank cần thường xuyên giáo dục ý thức, đạo đức kỷ luật nghề nghiệp cho cán để họ nhận thức vai trị ý nghĩa to lớn công tác thẩm định dự án, đồng thời có ý thức tự giác, trung thực tinh thần trách nhiệm cao Ngân hàng nên có chế độ đãi ngộ xứng đáng nhân viên, kịp thời khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ, đồng thời phát biểu sa sút đạo đức để kịp thời uốn nắn Xử lý 97 nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực, vơ tình hay cố ý làm trái quy định chung dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng… Việc làm tốt công tác thẩm định không phụ thuộc vào thân cán thẩm định mà cịn phải có kiểm tra, giám sát thường xuyên ngân hàng Do ngân hàng phải tăng cường công tác tra, kiểm soát, lựa chọn đào tạo cán tra có lực, có phẩm chất tốt có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng 3.4.4 Xây dựng hệ thống thông tin đồng bộ, hiệu Thông tin quan trọng để thẩm định dự án, nâng cao chất lượng cơng tác thu thập xử lý thơng tin góp phần hồn thiện nghiệp vụ thẩm định Nguồn thơng tin xác phong phú kết thẩm định có độ xác cao Do LienVietbank mặt cần gia tăng nguồn cung cấp thông tin, mặt khác cần tìm cách thu thập xử lý thơng tin cách có hiệu Đối với thơng tin liên quan dự án doanh nghiệp, cán thẩm định không vào tài liệu khách hàng gửi đến, mà phải trực tiếp vấn người đại diện giao dịch doanh nghiệp để chất vấn thơng tin khơng xác Đồng thời kết hợp với việc tham quan khảo sát sở sản xuất, văn phòng, nhà xưởng nhằm điều tra lực sản xuất quản lý doanh nghiệp Cán thẩm định tham khảo thơng tin từ bạn hàng, đối tác, nhà cung cấp doanh nghiệp để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tốn khả cung cấp đầu vào tiêu thụ đầu dự án Ngoài nguồn thơng tin cần thiết thu thập từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN, từ tổ chức tín dụng mà ngân hàng có quan hệ, từ quan quản lý kinh tế, chuyên gia kinh tế kỹ thuật, thông tin đa dạng từ sách báo, tài liệu chuyên ngành có liên quan … Tuy nhiên việc thu thập nguồn thơng tin nhiều khó khăn phạm vi thu thập rộng, đòi hỏi tốn thời gian chi phí, kênh cung cấp thơng tin khơng đầy đủ khó tiếp cận, cán thẩm định bị giới hạn thời gian Do cán thẩm định cần lưu ý thường xuyên thu thập lưu trữ 98 thông tin cách khoa học Cán thẩm định cần cập nhật quy định nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư như: quy chế đấu thầu, quy định tổng dự toán vốn đầu tư xây dựng bản, chế độ tài loại hình doanh nghiệp…, thơng tin thị trường giá cả… Đồng thời tiến hành lưu trữ toàn thơng tin vào máy tính để dễ dàng quản lý thay lưu trữ dạng văn Mặt khác, để hoàn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin nhằm phục vụ cho cơng tác thẩm định có hiệu hơn, ngân hàng nên thiết lập trung tâm thông tin riêng Trung tâm có nhiệm vụ chuyên nghiên cứu thu thập, lưu trữ cung cấp thơng tin cho phịng thẩm định, hỗ trợ cho cán thẩm định việc tìm kiếm thơng tin cần thiết, giảm bớt thời gian định Ngân hàng cần sớm xây dựng hệ sở liệu riêng cho 3.4.5 Nâng cấp trang thiết bị phục vụ thẩm định Hiện tại, việc đầu tư trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định tiến hành tốt Mỗi cán thẩm định trang bị máy tính nối mạng trang thiết bị phục vụ công việc khác Tuy nhiên, việc đầu tư phần mềm thẩm định chưa tương xứng với phần cứng Có thể nói thẩm định dự án công việc phức tạp, khối lượng công việc lớn địi hỏi nhiều thời gian cơng sức cán thẩm định Bởi việc ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ đại công tác thẩm định cần thiết, giúp cho cán thẩm định tiết kiệm nhiều thời gian sức lực Do tương lai ngân hàng cần đẩy mạnh ứng dụng phần mềm phân tích, dự báo Crustal Ball kết hợp với Excell đặt thiết kế chương trình hỗ trợ nghiệp vụ thẩm định từ cơng ty ngồi nước 3.5 Một số kiến nghị 3.5.1.Với nhà nước Bộ ngành có liên quan Thứ Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ Quy hoạch giúp cho ngân hàng thương mại có sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm 99 bảo nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo mặt lợi ích cho ngân hàng Thứ hai nhà nước cần khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp luật chế sách Nhà nước cần đưa sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh đột biến xuất làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng nói riêng, gây thiệt hại cho ngân hàng, chủ đầu tư toàn thể kinh tế Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nói chung quy chế thẩm định dự án đầu tư nói riêng Nhà nước cần khẩn trương hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp chế nhằm có đủ điều kiện cần thiết cho việc thực luật ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu quả, động an tồn Chính phủ cần sửa đổi pháp lệnh hợp đồng kinh tế, điều chỉnh số vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề phát sinh chưa có quy định cụ thể Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể trách nhiệm bên với kết thẩm định nội dung dự án, quy định bước mở rộng quyền trách nhiệm thẩm định đối tượng thường xuyên liên quan đến lập thẩm định dự án Ngân hàng, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch đầu tư… Thứ ba nhà nước cần có quy định buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua phịng ngừa rủi ro Mặt khác cần đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế, đặc biệt kiểm tốn độc lập nơi cung cấp thơng tin cho cơng tác thẩm định tương đối xác Để nâng cao hoạt động kiểm toán trước hết cần có thống cơng ty kiểm toán Việt Nam, tiêu chuẩn hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đặc biệt, nên có quy định báo cáo tài phải xác nhận quan kiểm toán 100 Thứ tư Bộ chủ quản Bộ cơng nghiệp, nơng nghiệp, tài chính, tổng cục thống kê…cần phối hợp việc thẩm định phê duyệt dự án Bên cạnh đó, Bộ cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà quản lý, đồng thời hàng năm cơng bố công khai thông tin để ngân hàng thương mại chủ đầu tư dễ dàng thu thập thơng tin Thứ năm Nhà nước cần có sách hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ pháp lý, kỹ thuật kinh tế, để doanh nghiệp vừa nhỏ thực phận quan trọng kinh tế, đóng góp nhiều lớn mạnh chung kinh tế Việt Nam 3.5.2 Với ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại khác Hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế đặc biệt trước phát triển kinh tế thị trường Để đẩy mạnh việc xếp, kiện toàn củng cố lại ngân hàng theo hướng phát triển, an toàn ổn định vai trị chủ đạo ngân hàng nhà nước cần thiết Do ngân hàng nhà nước cần có sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động ngân hàng nói chung nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư nói riêng Ngân hàng nhà nước cần ban hành nội dung quy trình thẩm định dự án thống sở thẩm định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ xây dựng, Bộ khoa học môi trường, ngân hàn cho phù hợp với điều kiện nước ta, đồng thời hồ nhập với thơng lệ quốc tế Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hỗ trợ chuyên môn nghiệp vụ cho ngân hàng cách tổ chức lớp huấn luyện đào tạo nghiệp vụ cho cán ngành, cần trọng kỹ thực hành phầm mềm thẩm định máy tính với ví dụ thực tiễn Hàng năm, Ngân hàng nhà nước nên tổ chức hội nghị tổng kết đầu tư ngân hàng thương mại vào lĩnh vực, ngành nghề kinh tế, từ rút học kinh nghiệm góp phần định hướng đầu tư thời gian tới Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro trung tâm tín dụng ngân hàng để cung cấp nguồn thơng tin hữu ích, đồng thời đảm bảo an 101 toàn cho hoạt động hệ thống ngân hàng Ngân hàng nhà nước nên mở rộng phạm vi cung cấp thơng tin trung tâm tín dụng (CIC), đồng thời cung cấp thêm thông tin kinh tế - kỹ thuật có liên quan cho cơng tác thẩm định Công tác tra giám sát cần đẩy mạnh nhằm kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng cơng tác thẩm định để hạn chế rủi ro Ngoài ngân hàng thương mại cần tăng cường hợp tác việc thu thập xử lý thông tin, trao đổi kinh nghiệm để phục vụ cho công tác thẩm định dự án Bởi ngân hàng có mạnh riêng nên hợp tác có ý nghĩa, dự án đồng tài trợ 3.5.3.Kiến nghị với chủ đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định dự án, trước hết doanh nghiệp nên chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả tài lực quản lý Các dự án đầu tư xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ yêu cầu tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành vùng để ngân hàng khơng phải thời gian chi phí để thẩm định dự án không phép hoạt độn Khi xem xét để đến định đầu tư cần nghiên cứu kỹ khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài chính… Các chủ đầu tư cần nhận thức vai trị cơng tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực có hiệu quả, tránh coi việc lập dự án hình thức để xin vay Các luận chứng kinh tế kỹ thuật, báo cáo tài hồ sơ tài liệu có liên quan gửi lên ngân hàng cần đảm bảo tính trung thực, xác để kết thẩm định xác Muốn chủ đầu tư cần có hợp tác cao với ngân hàng Các chủ doanh nghiệp cần biết rằng, công tác thẩm định tiến hành tốt, ngân hàng định đắn tạo điều kiện thuận lợi cho công đầu tư doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo khả thu hồi vốn ngân hàng Như ngân hàng doanh nghiệp có lợi 102 3.5.4 Với Ngân hàng Liên Việt Thường xuyên điều đoàn kiểm tra giám sát hội sở hỗ trợ hoạt động thẩm định chi nhánh phòng giao dịch, cử cán thẩm định có kinh nghiệm lâu năm, chuyên gia thuộc trung tâm đào tạo LienVietbank đến tham tán đóng góp xây dựng ý kiến cho cơng tác thẩm định chi nhánh Mặt khác ngân hàng cần có sách khen thưởng đãi ngộ xứng đáng với cán thẩm định Bên cạnh ngân hàng cần tích cực tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, hội thi cán thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cường hiểu biết phối hợp chi nhánh đơn vị trực thuộc Ngân hàng nên chủ động tìm kiếm dự án đầu tư có hiệu vay, chủ động tiếp cận tìm hiểu nhu cầu đầu tư doanh nghiệp, từ tư vấn cho doanh nghiệp có phương hướng đầu tư có hiệu vào định hướng nhà nước kế hoạch cho vay ngân hàng Ngân hàng thẩm định tư cách pháp lý tình hình tài doanh nghiệp Việc cải tiến tiết kiệm thời gian chi phí cho ngân hàng doanh nghiệp việc thẩm định 103 KẾT LUẬN Nền kinh tế toàn cầu Việt Nam gặp nhiều khó khăn chịu ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế chung toàn cầu, mức độ cạnh tranh ngân hàng nước ngày gay gắt, hoạt động ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Liên Việt nói riêng phải đối mặt với nhiều thách thức, có hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay theo dự án nói riêng, đặc biệt cho vay dự án doanh nghiệp vừa nhỏ, đối tượng khách hàng mục tiêu Ngân hàng thời gian tới Công tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trị quan trọng Nó tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác có hiệu Việc thẩm định dự án đầu tư cần thực cách nghiêm túc để hạn chế rủi ro xảy ra, đem lại hiệu cho chủ đầu tư, ngân hàng tài trợ vốn xã hội Trong phạm vi luận văn, tác giả nghiên cứu giải nội dung sau: Thứ nhất, hệ thống hoá vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại nói chung thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động thẩm định dự án doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt, từ thành tựu, hạn chế nguyên nhân hoạt động thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Liên Việt Thứ ba, đề xuất số giải pháp chủ yếu kiến nghị quan ban ngành nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Liên Việt thời gian tới 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm (ban hành ngày 29 tháng 12 năm 2006) Nghị định 16/2005/NĐ-CHI PHÍ ngày 7-2-2005 quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình Nghị định 112/2006/NĐ-CHI PHÍ ngày 22-9-2006 sửa đổi, bổ sung số điều nghị định 16/2005/NĐ-CHI PHÍ quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình Luật đầu tư 29/11/2005 Luật đấu thầu Luật xây dựng Quyết định số 10/2005/QĐ – BXD ngày 15/4/2005 trưởng xây dựng định mức chi phí lập dự án thiết kế xây dựng cơng trình David Begg, Stanley, Fisher, Kinh tế học (bản dịch tiếng việc) – Trường đại học kinh tế quốc dân, NXB Giáo dục, Hà Nội, 1995 PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt; TS Từ Quang Phương (2007) “Giáo trình kinh tế đầu tư” 10 Nguyễn Tấn Bình (2005) “Phân tích hoạt động doanh nghiệp” NXB Thống kê 11 TS Từ Quang Phương (2006) “Giáo trình Quản lý dự án đầu tư” NXB Lao động – Xã hội 12 PGS.TS Lưu Thị Hương (2004) “Thẩm định tài dự án”, NXB Tài chính, Hà Nội 13 PGS TS Lưu Thị Hương; PGS.TS Vũ Duy Hào (2006) “tài doanh nghiệp” NXB đại học kinh tế quốc dân 14 TS Nguyễn Minh Kiều (2006) Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất tài (2006) 105 15 Bộ kế hoạch Đầu tư: Phân tích nguyên nhân chủ yếu dẫn đến lãng phí, thất đầu tư xây dựng: đề xuất biện pháp khắc phục, Đề tài nghiên cứu kho học cấp Bộ, Hà Nội tháng 6/2005 16 Phùng Xuân Nhạ (2001), “Đầu tư Quốc tế” NXB Đại học quốc gia Hà Nội 17 Khoa Kinh tế phát triển (1999) “Giáo trình Chương trình phát triển dự án kinh tế - xã hội”, NXB Thống kê 18 Ngân hàng TMCP Liên Việt (2009) “Số tay điện tử khách hàng doanh nghiệp” 19 Ngân hàng TMCP Liên Việt (2009) “Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008 06 tháng đầu năm 2009” 20 Trang Web : www.mpi.gov.vn , www.sbv.gov.vn, www.lienvietbank.net, www.Creditinfo.org.vn 106 PHỤ LỤC SỐ BẢNG TÍNH MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ DOANH THU, NPV, IRR CỦA DỰ ÁN (Dự án Đầu tư xây dựng Nhà máy gia công kim loại ORISTAR)