Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Vietinbank

Tính quan trọng của hoạt động tín dụng được thể hiện trước hết mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng thương mại, bên cạnh đó nhờ hoạt động này mà n

LỜI MỞ ĐẦU

Hoạt động của ngân hàng thương mại vốn là một hoạt động quan trọng trong nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng thương mại bao gồm nhiều hoạt động khác nhau như: huy động vốn, thanh toán, tín dụng, bảo lãnh, thanh toán quốc tế mỗi hoạt động đều có vai trò khác nhau trong tổng thể hoạt động chung của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là một mảng hoạt động lớn và đóng một vai trò hết sức quan trọng trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng thương mại Tính quan trọng của hoạt động tín dụng được thể hiện trước hết mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng thương mại, bên cạnh đó nhờ hoạt động này mà ngân hàng thương mại có thể bán chéo sản phẩm, tạo nền tảng thu hút hỗ trợ cho các hoạt động khác như: bảo lãnh, thanh toán quốc tế, chuyển tiền Quan trọng hơn và đáng quan tâm hơn cả là mặt trái của hoạt động này, hoạt động tín dụng có mang lại hiệu quả cao như vai trò vốn có của nó hay không thì hoàn toàn phụ thuộc vào những rủi ro tiềm ẩn do nó mang lại Những rủi ro này không những làm cho hoạt động của ngân hàng thương mại kém hiệu quả, mà hơn nữa nó làm cho ngân hàng thương mại mất đi tính thanh khoản vốn hết sức cần thiết và nhạy cảm gây ra những tổn thất thậm chí là sự phá sản đối với ngân hàng thương mại

Thực hiện quản trị tốt hoạt động tín dụng không chỉ nâng cao hiệu quả, làm tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng thương mại trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập ngày nay mà còn đóng góp tích cực vào sự vận hành của nền kinh tế thông qua

sự tác động của cung - cầu tiền tệ dẫn đến làm thúc đẩy tăng trưởng hay kìm hãm kinh

tế, lạm phát, khủng hoảng tiền tệ giúp cho Nhà nước thực hiện tốt vai trò quản lý Nhà nước về hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với ngân hàng thương mại và nền kinh tế kết hợp với kiến thức

đã thu nhận được trong những năm vừa qua, em chọn đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Vietinbank” làm luận văn tốt nghiệp

cho khóa học của mình

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là:

- Nghiên cứu các vấn đề lý luận cơ bản về nâng cao chất lượng tín dụng

- Từ hoạt động thực tiễn đánh giá đúng thực trạng về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng Vietinbank thời gian qua Từ đó, tìm ra những nguyên nhân tồn tại và những khó khăn vướng mắc cần giải quyết

- Nêu lên những giải pháp cơ bản nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Vietinbank

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài là: Ngân hàng TMCP Công THương Việt Nam (Vietinbank) Trong đó, luận văn chỉ đề cập đến hoạt động tín dụng

và chất lượng tín dụng của ngân hàng

Phương pháp ngiên cứu: Sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu trong

đó chủ yếu là phương pháp tổng hợp, phân tích, diễn giải, quy nạp, phân tích thống kê,

so sánh

Ngoài phần mở đầu, phần phụ lục và phần kết luận, nội dung chính của luận văn được chia làm ba chương như sau

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng của ngân hàng Vietinbank

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Vietinbank

CHƯƠNG 1:

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

Trong chương 1, luận văn tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận chung về chất lượng tín dụng Đây là những vấn đề cơ bản về chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại như: khái niệm về chất lượng tín dụng, vai trò của chất lượng tín dụng, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng…

1.1 KHÁI NIỆM VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

Hiện nay, có rất nhiều quan điểm khác nhau khi nói đến chất lượng tín dụng như: chất lượng tín dụng là “một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một tổ chức tín dụng”, là “khả năng của hoạt động tín dụng nhằm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng”, là “sự phù hợp của nguồn vốn cho vay trong mục đích sử dụng”…

Như vậy, nói một cách chung nhất thì chất lượng tín dụng là chất lượng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền), đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội Chất lượng tín dụng luôn có tác động qua lại giữa: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

Đối với ngân hàng: chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phù hợp với thực lực của ngân hàng Bên cạnh đó là sự an toàn của nguồn vốn

mà ngân hàng bỏ ra, nguồn vốn đó phải thu được lợi nhuận lớn và có sự rủi ro ở mức tối thiểu

Đối với khách hàng: chất lượng tín dụng thể hiện ở chỗ lãi suất và kỳ hạn của tín dụng phải đa dạng, hợp lý, thủ tục đăng ký đơn giản, thuận tiện mà vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: chất lượng tín dụng cao góp phần làm lưu chuyển tiền tệ, giúp nền kinh tế phát triển ổn định, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung hóa sản suất

Như vậy, nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn tạo điều kiện thúc đẩy việc mở rộng

và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Qua đó, góp phần thực hiện tốt các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội trong các thời kì khác nhau

1.2 VAI TRÒ CỦA CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Cũng như các doanh nghiệp, ngân hàng muốn tồn tại và phát triển trước hết phải có lợi nhuận để tích luỹ vốn Ở nước ta hiện nay, thu từ hoạt động tín dụng chiếm trên 80% tổng doanh số các hoạt động và dịch vụ của ngân hàng Chính vì vậy, chất lượng tín dụng là chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu của ngân hàng

Khi đồng vốn cho vay gặp rủi ro dưới hình thức khó đòi hoặc mất vốn thì ngay lập tức nó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng Do đó, sự yếu kém về chất lượng tín dụng luôn trở thành nguy cơ dẫn đến sự phá sản của ngân hàng, thậm chí gây cản trở cho cả hệ thống ngân hàng do hiệu ứng dây chuyền của nó Ví dụ điển hình là cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 Từ đó ta có thể thấy hoạt động tín dụng

có chất lượng cao thì ngân hàng mới bảo toàn được nguồn vốn, giảm thiểu rủi ro, tăng lợi nhuận, từ đó bảo đảm hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.2.2 Chất lượng tín dụng góp phần tạo vị thế cạnh tranh của ngân hàng thương mại

Có thể coi chất lượng tín dụng của ngân hàng như thương hiệu của sản phẩm Khi một thương hiệu càng lớn mạnh thì sản phẩm càng thu hút được nhiều khách hàng.Đối với khách hàng của ngân hàng thì chất lượng tín dụng thể hiện ở lãi suất và

kì hạn đa dạng hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện Chính vì thế, nâng cao chất lượng tín dụng là phương pháp để ngân hàng thu hút ngày càng nhiều khách hàng sử dụng và hài lòng về chất lượng dịch vụ của mình Bên cạnh đó, một ngân hàng có chất lượng tín dụng cao đồng nghĩa với hoạt động kinh doanh của ngân hàng ổn định, khách hàng

sẽ tin tưởng và muốn sử dụng dịch vụ của ngân hàng hơn Có thể nói, chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo vị thế cạnh tranh của ngân hàng trong thị trường tiền tệ

1.2.3 Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút vốn đầu tư

Đối với một ngân hàng thương mại cổ phần, vốn đầu tư là nguồn vốn vô cùng quan trọng Còn đối với nhà đầu tư, điều cần quan tâm là sự bảo đảm cho nguồn vốn

và lợi nhuận sinh ra từ nguồn vốn đó Nhà đầu tư thường chỉ ra quyết định đầu tư cho

một ngân hàng có uy tín và bảo đảm được những nguyên tắc của họ

Chất lượng tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh cũng như uy tín của ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế nói chung và các nhà

đầu tư nói riêng Thông qua báo cáo thường niên của ngân hàng, các thông cáo báo chí

và các phương tiện thông tin đại chúng khác, nhà đầu tư sẽ biết được kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và qua đó đưa ra quyết định đầu tư hay không Chính

vì thế, nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên tục mà còn tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư góp phần thúc đẩy việc mở rộng

và phát triển của ngân hàng

1.3 CÁC CHỈ TIÊU CƠ BẢN ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

Các chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại hiện nay bao gồm các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng

1.3.1 Chỉ tiêu định tính

Chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lượng tín dụng được thể hiện trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn Xét xem quá trình cho vay của ngân hàng có thể hiện tính chuyên nghiệp hay không? Có đáp ứng được nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng đủ và kịp thời hay không? Thời gian xét duyệt, thẩm định hồ sơ của khách hàng có đúng như thời gian đã cam kết hay không? Nếu làm tốt những điều này, chất lượng tín dụng về cho vay của ngân hàng sẽ được

khách hàng đánh giá cao

Ngoài ra, trong quá trình giao tiếp với khách hàng, cán bộ tín dụng cũng như các bộ phận hỗ trợ khác phải thể hiện được sự năng động, cởi mở, tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng Điều này sẽ góp phần nâng cao hình ảnh và chất lượng tín dụng

của ngân hàng trong đánh giá của khách hàng

Bên cạnh đó, việc tuân thủ đúng quy trình và quy chế cho vay của ngân hàng sẽ giúp cho các khoản vay có đầy đủ tính pháp lý, an toàn hơn cho ngân hàng, góp phần

làm tăng chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.3.2 Chỉ tiêu định lượng

Các chỉ tiêu định lượng bao gồm các con số xác định doanh số, tỷ lệ như: doanh

số cho vay, doanh số thu nợ, hệ số thu nợ, tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, hiệu suất sử dụng vốn Dựa vào các chỉ tiêu này, ta có thể đánh giá một cách thực tế chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.3.2.1 Chỉ tiêu: Doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng với nền kinh tế trong một khoảng thời gian xác định, không kể món cho vay đã thu hồi hay

chưa Doanh số cho vay thường được xác định theo thời gian dài

Doanh số cho vay cho thấy khả năng hoạt động cho vay của ngân hàng qua các năm, từ đó có thể thấy quy mô cho vay được mở rộng qua các năm như thế nào, xu hướng hoạt động cho vay ra sao Doanh số cho vay lớn và tốc độ tăng nhanh cho thấy khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng tốt, thu hút được nhiều khách hàng Tuy nhiên, ta còn phải xét xem các khoản vay có được thực hiện đúng như quy định của ngân hàng hay không, doanh số cho vay có phù hợp với thực lực của ngân hàng hay

không

1.3.2.2 Chỉ tiêu: Doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng thu về từ các khoản cho vay, kể cả các khoản cho vay trong kỳ và các kỳ trước đây

Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu nợ của ngân hàng bằng con số tuyệt đối, đem so sánh với doanh số cho vay ta sẽ thấy được khả năng thu hồi các khoản cho vay của ngân hàng

1.3.2.3 Chỉ tiêu: Hệ số thu nợ

Hệ số này được biểu thị bởi công thức:

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay Bằng cách so sánh tỷ lệ doanh số thu nợ và doanh số cho vay, hệ số này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi vốn của ngân hàng càng cao

1.3.2.4 Chỉ tiêu: Tổng dư nợ

Tổng dư nợ là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền

kinh tế, đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế

Dư nợ trong kì = Dư nợ kỳ trước + DS cho vay trong kì – DS thu nợ trong kỳ Tổng dư nợ thấp phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng còn yếu kém, chưa được mở rộng và chưa thu hút được nhiều khách hàng Tuy nhiên tổng dư nợ cao cũng không có nghĩa là chất lượng tín dụng cao vì dư nợ còn tiềm ẩn nhiều rủi ro

1.3.2.5 Chỉ tiêu: nợ quá hạn, nợ xấu

Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là khoản nợ đến thời hạn

thanh toán (đáo hạn) không được ngân hàng cho gia hạn nợ, giãn nợ mà người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng Nợ quá hạn vi phạm nguyên tắc cơ bản của tín dụng là tính hoàn trả (hoàn trả không đầy đủ và kịp thời gây nên dổ vỡ niệm tin của ngân hàng đối với người vay)

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng ở một thời điểm nhât định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn* 100% / Tổng dư nợ

Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng ngân hàng là một hiện tượng tất yếu Vấn

đề quan trọng là ngân hàng phải giảm tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất mà có thể chấp nhận được

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, trong đó có cả các nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan là do khách hàng vay, sau đó không có khả năng trả nợ hoặc không muốn trả nợ Nguyên nhân chủ quan là do sự yếu kém của ngân hàng trong nghiệp vụ tín dụng

Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá có chất lượng cho vay thấp Đây là chỉ tiêu hiện nay thường được sử dụng khi phân tích đánh giá chất lượng cho vay của NHTM Để phân tích đánh giá chất lượng cho vay người ta thường xem xét các khía cạnh:

- Nợ quá hạn theo nguyên nhân bao gồm: nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan

- Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế bao gồm: doanh nghiệp Nhà nước,doanh nghiệp tư nhân, cá nhân…

- Nợ quá hạn theo thời gian bao gồm: nợ quá hạn dưới 180 ngày và nợ quá hạn trên 180 ngày

Giải quyết nợ quá hạn là mối quan tâm thường trực của tất cả các NHTM Do vậy các NHTM ngay từ đầu phải có chính sách đầu tư, chính sách khách hàng, quy chế cho vay, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay và các biện pháp xử lý nợ quá hạn để giảm

ở mức tối thiểu tỷ lệ này

Nợ xấu là các khoản nợ quá hạn dài ngày và nợ có khả năng mất vốn Theo

quyết định số 493/2005/QĐ - NHNN ban hành ngày 22 tháng 4 năm 2005 về phân loại

nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng

của tổ chức tín dụng thì nợ xấu là loại nợ thuộc các nhóm từ 3 đến 5 của quyết định này, bao gồm:

- Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày

- Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần đầu, các khoản nợ cơ cấu lại thoài gian trả nợ lần thứ 2

- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn trên 90 ngày theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần đầu Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý

Tỷ lệ nợ xấu được xác định theo công thức:

Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ xấu* 100% / Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao vào ngược lại Đây là chỉ tiêu quan trong để đánh giá chất lượng tín dụng

Dư nợ bình quân = Tổng dư nợ các ngày trong kỳ / Tổng số ngày trong kỳ

Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn cho vay (thường là 1 năm) Chỉ tiêu này càng cao thì phản ánh tình hình tổ chức quản lý vốn cho vay càng tốt Đây

là chỉ tiêu thường được các NHTM sử dụng để đánh giá khả năng tổ chức quản lý tín dụng và chất lượng cho vay trong việc đáp ứng yêu cầu khách hàng

Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh được một cách tương đối chất lượng tín dụng, bởi nếu tỷ lệ cho vay doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ thì chỉ tiêu này sẽ không cao so với cho vay các doanh nghiệp thương mại Từ đó, để có thể nhận xét tương đối chính xác về chất lượng cho vay, các tiêu thức tính toán cần phải đồng nhất, vòng quay vốn tín dụng phải tính theo từng loại cho vay, thời hạn cho vay và đối tượng cho vay

1.3.2.7 Chỉ tiêu: Thu nhập từ họat động tín dụng

Hiện nay ở nước ta, thu từ họat động tín dụng trung bình chiếm 80% nguồn thu của ngân hàng Vì vậy, nó là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản vay đã được bảo toàn gốc và sinh lời Thu nhập từ họat động tín dụng = Lãi từ họat động tín dụng / Tổng thu nhập Chất lượng hoạt động tín dụng cao chỉ thật sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng

1.3.2.8 Chỉ tiêu: Hiệu suất sử dụng vốn

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ cho vay trên tổng nguồn vốn huy động được Hiệu suất sử dụng vốn được tính tại một thời điểm nhất định hoặc tính bình quân cả

năm

Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ / Tổng vốn huy động Chỉ tiêu, hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng ở mức 0,9 là tốt, còn lại 10% vốn huy động dùng cho nhu cầu rút tiền bất chợt của khách hàng, đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng

1.3.2.9 Chỉ tiêu: Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích

Nguyên tắc quan trọng khi cho vay vốn là khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Để đảm bảo an toàn cho các khỏan vay, NHTM rất chú trọng đến việc kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không

Chỉ tiêu này được phản ánh bằng công thức:

Tỷ lệ SD vốn sai mục đích = Số tiền SD vốn sai mục đích* 100% / Tổng dư nợ Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá chất lượng cho vay cả về nợ quá hạn lẫn

nợ trong hạn nhưng tiềm ẩn rủi ro Đây là chỉ tiêu hết sức nhạy cảm, bởi nó đánh giá thực chất về chất lượng những khoản nợ đã cho vay Tỷ lệ sử dụng vốn vay sai mục đích càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại

1.3 NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

Chất lượng tín dụng chịu nhiều ảnh hưởng của các yếu tố, bao gồm cả yếu tố chủ quan và yếu tố khách quan

1.3.1 Những yếu tố chủ quan

Đây là những yếu tố từ bản thân ngân hàng có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, bao gồm quy mô và cơ cấu nguồn tín dụng của ngân hàng, chính sách tín dụng của ngân hàng, khả năng thẩm định cho vay, công nghệ ngân hàng…

1.3.1.1 Chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng của ngân hàng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng đó trong từng thời kì Với ý nghĩa như vậy, chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Trước hết là về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó là hạn chế tín dụng, như cuối năm 2009 vừa qua một số ngân hàng đã đóng cửa không cho vay, áp dụng biện pháp thắt chặt tiền tệ vì VNĐ trên thị trường khan hiếm, thì theo đó, quy mô tín dụng của ngân hàng sẽ giảm Khi đó không thể nói chất lượng tín dụng của ngân hàng là tốt Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm các vấn đề như quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp bảo đảm tiền vay, quy trình quản lý tín dụng, lãi suất…

Nếu chính sách tín dụng được xây dựng và thực hiện một cách khoa học, chặt chẽ, kết hợp được lợi ích của ngân hàng, khách hàng và xã hội thì sẽ hứa hẹn một chất lượng tín dụng tốt Ngược lại, nếu việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng không hợp lý, không khoa học thì chắc chắn chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ không cao

1.3.1.2 Quy mô và kỳ hạn của nguồn vốn huy động

Muốn cho vay được thì điều kiện trước tiên là ngân hàng phải có vốn Nhưng chỉ có vốn thôi thì chưa đủ, nguồn vốn cho vay phải đáp ứng được với khoản cho vay

Ví dụ: Các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng cần phải được tài trợ chủ yếu bởi nguồn vốn trung và dài hạn, bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn huy động có thời hạn dưới một năm nhưng có tính ổn định cao trong thời gian dài Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhưng chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn, không ổn định thì không thể mở rộng cho vay trung và dài hạn được Nếu cố tình cho vay thì vô hình chung, ngân hàng đã tự đặt mình vào tình thế nguy hiểm vì có thể bị suy giảm khả năng thanh khoản của mình Qua đó, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng lớn

1.3.1.3 Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định dự án

Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng là vốn và lãi vay được hoản trả đúng kỳ hạn Điều này sẽ khó mà có được nếu như việc thực hiện dự án không đạt hiệu quả như mong muốn, hoặc doanh nghiệp không có thiện chí trả nợ Để hạn chế nguy cơ đó ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Thông thường, công tác thẩm định khách hàng được tiến hành trước và chủ yếu tập trung vào xem xét các mặt: tư cách pháp lý, khả năng tài chính, khả năng quản lý điều hành sản xuất kinh doanh, mức độ tín nhiệm … Nếu khách hàng đáp ứng đấy đủ các yêu cầu do ngân hàng đặt ra thì dự án đầu tư sẽ được tiếp tục xem xét để quyết định có cho vay hay không

Vấn đề đặt ra ở đây là thủ tục và các điều kiện, tiêu chuẩn được sử dụng làm căn cứ để đánh giá khách hàng và dự án đầu tư có hợp lý hay không Nếu thủ tục rườm

rà, các điều kiện, tiêu chuẩn đặt ra quá khắt khe Không phù hợp với thực tế thì sẽ có rất ít các doanh nghiệp đảm bảo được các yêu cầu của ngân hàng, ngân hàng sẽ bỏ qua một lượng khách hàng tốt đang kể Điều đó gây cản trở cho ngân hàng trong việc thu hút thêm khách hàng, mở rộng quan hệ tín dụng Ngược lại, nếu quy trình, điều kiện đặt ra không chặt chẽ có thể sẽ khiến ngân hàng sai lầm trong việc ra quyết định cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng Chính vì vậy, trong quá trình hoạt động, các NHTM phải không ngừng cải tiến, hoàn thiện hơn công tác thẩm định của mình

1.3.1.4 Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng của ngân hàng

Nếu công tác thẩm định được tiến hành tốt giúp ngân hàng lựa chọn được những khách hàng tốt, những dự án khả thi có khả năng sinh lời cao thì vẫn chưa đủ để ngân hàng có thể chắc chắn rằng có chất lượng tín dụng cao Bởi lẽ, hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian dài luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn không thể lường trước được Bản thân dự án của các khách hàng trong quá trình thực hiện cũng làm nảy sinh các tình huống ngoài dự kiến Chính vì vậy mà công tác giám sát và xử lý các tình huống tín dụng sau khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng

Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào các vấn đề như: sự tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp, tình hình hoạt động thực tế của dự án, tiến độ trả nợ, quá trình sử dụng tài sản, những vấn đề mới nảy sinh trong quá trình thực hiện

dự án Thực hiện tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực của khách hàng đối với ngân hàng Đồng thời, qua việc luôn bám sát hoạt động của doanh nghiệp, ngân hàng có thể có các biện pháp giúp đỡ doanh

nghiệp thông qua việc cũng cấp thông tin bổ ích, kịp thời, đưa ra các lời khuyên hoặc trực tiếp giúp đỡ khi doanh nghiệp gặp khó khăn Ngân hàng có thể gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, cho vay thêm để việc thực hiện dự án của doanh nghiệp đạt được hiệu quả cao nhất Qua đó, ngân hàng có thể nâng cao chất lượng tín dụng của mình

1.3.1.5 Chất lượng của thông tin tín dụng

Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý ở bất kỳ lĩnh vực nào Chất lượng thông tin tín dụng là một trong những yếu tố quyết định đến chất lượng của hoạt động tín dụng Các thông tin tín dụng càng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho ngân hàng khi đưa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay

và tiến độ trả nợ Bên cạnh đó, nó còn giúp cho ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh

kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt phù hợp với tình hình thực tế Chất lượng thông tin tín dụng tốt và có chọn lọc góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.3.1.6 Nhân tố con người

Hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng cán bộ ngày càng cao và có năng lực thực sự Họ có thể sử dụng hiệu quả các phương tiện công nghệ hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhân tố con người bao gồm nhiều khía cạnh: cơ cấu nhận sự, trình độ cán bộ, năng lực quản lý kinh doanh, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp…Nhân tố này đối với một ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng

Một ngân hàng muốn hoạt động kinh doanh tốt trước hết phải có một đội ngũ cán bộ lãnh đạo và quản lý có năng lực thực sự, năng động sáng tạo trong kinh doanh, phẩm chất đạo đức tốt, tâm huyết với nghề và luôn vì lợi ích tập thể Tiếp đó là phải có những cán bộ giỏi về nghiệp vụ, hiểu biết và có nhiều kiến thức về kinh tế, pháp luật, thị trường, có tính thần trách nhiệm cao, thái độ phục vụ khách hàng tốt, tạo được niềm tin của khách hàng và ngân hàng Các cán bộ phải được thường xuyên nâng cao trình độ nghề nghiệp, nâng cao phẩm chất đạo đức để thức hiện tốt nhất các nhiệm vụ được giao Cán bộ ngân hàng phải thực sự là bạn đồng hành của khách hàng qua thái

độ phục vụ tận tình và khả năng tư vấn về hoạt động kinh doanh trên thị trường Nếu làm được như vậy thì nhân tố con người sẽ giúp cho chất lượng tín dụng của ngân hàng nâng cao hơn một cách đáng kể

1.3.1.7 Khả năng tài chính và công nghệ ngân hàng

Muốn hoạt động kinh doanh tốt, thể hiện khả năng tài chính và vị thế của mình trên thị trường tiền tệ, ngân hàng cần phải có vốn và được trang bị cơ sở vật chất công nghệ hiện đại

Nguồn vốn hoạt động vủa ngân hàng bao gồm: vốn tự có, vốn huy động và vốn vay Đây là yếu tố cơ bản quyết định đến năng lực kinh doanh của ngân hàng Nguồn vốn tự có lớn giúp cho ngân hàng tăng cường cơ sở vật chất, phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động, mua sắm phương tiện máy móc trang thiết bị hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh Nguồn vốn huy động và vốn đi vay thể hiện quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đây là nguồn vốn chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Do vậy, tăng trưởng và nâng cao chất lượng tín dụng phải dựa vào khả năng tăng trưởng nguồn vốn này

Bên cạnh đó, công nghệ ngân hàng, trang thiết bị cũng là một nhân tố tác động nhiều đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại, được trang bị các phương tiện kỹ thuật chất lượng cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn Điều đó giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng Sự hỗ trợ của các phương tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho việc thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, qua đó các công tác quản lý điều hành tín dụng cũng diễn ra một cách suôn sẻ hơn

Ngân hàng là một doanh nghiệp sử dụng vốn của mình dưới hình thức gián tiếp,

đó là: giao vốn cho khách hàng, mà không trực tiếp quản lý vốn của mình mà thông qua hình thức giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng Vì vậy, chất lượng tín dụng của ngân hàng chịu nhiều chi phối từ bản thân hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn Các yếu tố của khách hàng có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đó là:

- Năng lực về vốn và tài sản của doanh nghiệp, doanh nghiệp có nguồn vốn cố định và vốn lưu động dồi dào, ít bị phụ thuộc vào ngân hàng, vào các chủ nợ khác thì khả năng hoàn trả vốn cho ngân hàng là cao hơn so với doanh nghiệp có vốn chủ yếu

là do đi vay

- Khối lượng và chất lượng tài sản của doanh nghiệp nói lên sự thận trọng và tháo vát của nhà quả lý doanh nghiệp, đồng thời một số hoặc hoặc tất cả các tài sản có thể được đảm bảo cho khoản vay Điều đó có nghĩa là các khoản vay sẽ được hoàn trả Các tài sản đó giảm bớt rủi ro cho ngân hàng, tuy nhiên, ngân hàng vẫn mong muốn vốn vay sẽ được trả từ lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

- Khả năng xử lý và sử dụng vốn vay có hiệu quả của doanh nghiệp: Như ta đã nói ở trên, khi cho vay thì ngân hàng mong muốn khoản trả nợ sẽ được lấy từ chính kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng chứ không phải bằng cách phát mại tài sản, thế chấp, cầm cố Điều này lại phụ thuộc vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Có nhiều yếu tố cần thiết để bảo đảm cho việc sử dụng vốn của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao, trong đó quản lý nguồn vốn là nhân tố rất quan trọng Nếu vốn vay của ngân hàng được gaio cho nhà quản lý biết nắm bắt cơ hội, thực hiện tốt việc sản xất kinh doanh, quản lý tốt các nguồn nhân lực thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ phát triển trên đà thuận lợi Nhờ vậy, vốn của ngân hàng sẽ được hoàn trả cùng với lãi, chất lượng tín dụng cũng sẽ cao hơn, ngân hàng ít chịu rủi ro hơn so với cho vay một doanh nghiệp làm ăn thua lỗ

Ngoài ra, nhân tố ảnh hưởng từ phía khách hàng còn bao gồm mức độ chuyển biến về nhận thức, quan điểm tâm lý của ban lãnh đạo doanh nghiệp, ý thức và trách nhiệm của họ khi vay vốn ngân hàng… Tất cả những điều này góp phần ảnh hưởng đến chất lượng khoản tín dụng mà ngân hàng cho vay

1.3.2.2 Môi trường kinh tế

Ngân hàng là một thành phần góp mặt trong môi trường kinh tế nhiều thành phần Môi trường kinh tế có phát triển thì các quan hệ kinh tế mới phát sinh Chính vì thế, ở đâu có sản xuất hàng hóa, dịch vụ phát triển thì ở đó mới tạo điều kiện để phát triển hoạt động tín dụng và ngược lại

Môi trường kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Một nền kinh tế ổn định sẽ dẫn đến một chính sách tín dụng tự do so với một nền kinh

tế biến động thời vụ và theo chu kỳ Nó cũng ảnh hưởng đến các khách hàng vay vốn của ngân hàng Trong thời kỳ thịnh vượng, họ có thể làm ăn phát đạt, mang lại một chất lượng tín dụng tốt, nhưng khi kinh tế suy thoái, vốn của họ bị tiêu tan, lợi nhuận giảm sút, động sản và bất động sản mất giá trị, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro không thu hồi được vốn, mất vốn…

Các ngân hàng hiện nay không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước mà còn chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế quốc tế Những tác động của môi trường kinh tế gây ra có thể là trược tiếp hoặc gián tiếp đến ngân hàng, qua đó làm ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.3.2.3 Môi trường pháp lý

Nhân tố pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với chất lượng tín dụng, nó tạo môi trường hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng Nhân tố này bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của các văn bản pháp luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành luật pháp và trình độ dân trí

Nói đến môi trường pháp lý là nói đến sự đầy đủ và đồng bộ của hệ thống luật pháp của mỗi quốc gia Ở Việt Nam, môi trường pháp lý trực tiếp liên quan đến hoạt động tín dụng Trước hết là các bộ luật như luật ngân hàng Nhà nước, luật các tổ chức tín dụng, luật đầu tư nước ngoài, luật chứng khoán, luật thương mại, pháp lệnh ngoại hối…

1.3.2.4 Môi trường tự nhiên

Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như thiên tai (hạn hán lũ lụt, động đất…), hỏa hoạn, … làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn, đặc biệt là các ngành có liên quan đến nông nghiệp, thủy - hải sản Môi trường tự nhiên qua đó ảnh hưởng một cách gián tiếp đến ngân hàng và chất lượng của hoạt động tín dụng

Tóm lại, chương I đưa ra những lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng Ngoài việc nêu lên khái niệm về chất lượng tín dụng, nó còn tập trung tìm hiểu về các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng Mỗi một chỉ tiêu có thể được dùng để đánh giá một khía cạnh của ngân hàng, qua đó, ta có thể đánh giá tổng thể chất lượng tín dụng của ngân hàng đó Bên cạnh đó, những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cũng được tìm hiểu kỹ như bao gồm cả nhân tố khách quan và chủ quan như: chính sách tín dụng của ngân hàng, năng lực thẩm định của ngân hàng, khả năng tài chính và công nghệ ngân hàng, những nhân tố từ phía khách hàng Dựa trên những lý luận cơ bản này, ta có thể đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIETINBANK

Trong hoạt động kinh doanh, Vietinbank là một Ngân hàng lớn với cơ sở vốn đảm bảo cho Ngân hàng phát triển nhanh trong thời gian tới Vietinbank là Ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao và văn hóa tín dụng thận trọng, chính sách và quy trình hợp lý đảm bảo chất lượng tài sản tốt với danh mục tín dụng khả quan Các kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank trong những năm qua, năm sau luôn cao hơn năm trước, các chỉ tiêu tài chính đều đạt và vượt kế hoạch đề ra Vietinbank là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng

2.1.2 Nhân sự

Hiện tại, tổng số lao động của Vietinbank là 14.334 người, cơ cấu lao động

được phân loại như sau:

Bảng 1: Cơ cấu lao động của Vietinbank

Lao động không xác định thoài gian 11.590 80,86

3 Phân loại theo đơn vị kinh doanh: 14.334 100

Vietinbank luôn coi việc phát triển nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng, mang

tính quyết định đối với sự phát triển bền vững của hệ thống Ngân hàng đã không

ngừng tăng cường và cải thiện cả về chất lượng lẫn số lượng nhân lực Hàng năm,

Vietinbank thực hiện công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ, Ngân hàng có các quy

trình tuyển dụng chuyên nghiệp nhằm tuyển chọn nguồn nhân lực có trình độ và kỹ

năng tốt nhất để đảm bảo được những yêu cầu trong quá trình phát triển

2.1.3 Mạng lưới hoạt động

Trải qua hơn 20 năm hoạt động đến nay, Vietinbank đã phát triển theo mô hình

ngân hàng đa năng với mạng lưới hoạt động được phân bố rộng khắp trên 56 tỉnh,

thành phố trong cả nước, bao gồm: 1 Hội sở chính, 3 Sở giao dịch, 138 chi nhánh, 188

phòng giao dịch, 258 điểm giao dịch, 191 quỹ tiết kiệm, 742 máy rút tiền tự động (ATM), 2 văn phòng đại diện Ngoài ra, Vietinbank còn có 3 công ty con là: công ty cho thuê tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán (VietinbankSC) và công ty quản lý

nợ và khai thác tài sản Ngân hàng còn góp vốn liên doanh vào ngân hàng Indovina và một số công ty khác…

2.1.4 Hoạt động kinh doanh

Vietinbank là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam, cung cấp các dịch vụ ngân hàng bán buôn và bán lẻ trong và ngoài nước, cho vay và đầu tư, tài trợ thương mại, bảo lãnh và tái bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, phát hành và thanh toán thẻ tín dụng trong nước và quốc tế, séc du lịch, kinh doanh chững khoán, bảo hiểm, cho thuê tài chính và nhiều dịch vụ tài chính ngân hàng khác Chi tiết các sản phẩm dich vụ của Vietinbank như sau:

Hoạt động huy động vốn: bao gồm nhận tiền gửi của khách hàng bằng nội và ngoại tệ, phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá khác

để huy động nguồn vốn, vay từ các định chế tài chính trong và ngoài nước, vay từ NHNN và các hình thức vay vốn khác theo quy định của NHNN

Hoạt động tín dụng: tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chính của Vietinbank Các hoạt động tín dụng của ngân hàng bao gồm cấp vốn vay bằng nội

và ngoại tệ, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính, và các hình thức cấp tín dụng khác

Hoạt động đầu tư: các hoạt động đầu tư của Vietinbank được thực hiện thông qua việc tích cực tham gia vào thị trường liên ngân hàng và thị trường vốn Tài sản đầu

tư bao gồm: Trái phiếu Chính phủ, Tín phiếu kho bạc, Tín phiếu NHNN, Công trái, Trái phiếu địa phương, Trái phiếu NHTM Ngoài ra Vietinbank còn góp vốn mua cổ phần của các doanh nghiệp trong và ngoài nước và góp vốn liên doanh với các tổ chức nước ngoài

Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Vietinbank tập trung cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ cho khách hàng, bao gồm thanh toán trong nước và quốc tế, thu chi

hộ khách hàng, thu chi bằng tiền mặt và séc

Các hoạt động khác: bên cạnh các dịch vụ kinh doanh chính, Vietinbank còn

cung cấp một số dịch vụ bổ sung cho khách hàng bao gồm các hoạt động trên thị

trường tiền tệ, chuyển tiền trong nước và quốc tế, kinh doanh vàng và ngoại hối, các

hoạt động đại lý, ủy thác, bảo hiểm, tư vấn tài chính, quản lý vốn, dịch vụ thấu chi,

dịch vụ thẻ,

Nói tóm lại, danh mục các hoạt động kinh doanh của Vietinbank khá đa dạng và

phong phú, phù hợp với mô hình của một ngân hàng hiện đại mà Vietinbank đang

hướng tới

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK TRONG

NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY

2.2.1 Huy động vốn

Một trong những chức năng chính của ngân hàng thương mại là chức năng

trung gian tín dụng Ngân hàng đóng vai trò là cầu nối giữa người dư thừa vốn và

người có nhu cầu về vốn Như vậy, muốn làm tốt chức năng này, trước hết ngân hàng

phải làm tốt hoạt động huy động vốn vì đây là hoạt động đầu tiên, làm nền tảng cho

những hoạt động kinh doanh tiếp theo của ngân hàng Hoạt động này nhằm thu hút

lượng vốn nhàn rỗi của nền kinh tế vào Ngân hàng, nhờ đó ngân hàng có thể thực hiện

được các hoạt động đầu tư và cho vay của mình

2.2.1.1 Thực trạng hoạt động huy động vốn của Vietinbank

Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển của ngành ngân hàng tại Việt

Nam, Vietinbank cũng có nhiều nỗ lực trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt

động huy động vốn nói riêng Ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả tốt Nguồn vốn

huy động của ngân hàng bao gồm tiền gửi và vay của các tổ chức tín dụng khác, tiền

vay ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng, tiền gửi của khách hàng, chứng

khoán nợ đã phát hành và các nguồn vốn huy động khác Sau đây là bảng cơ cấu huy

động vốn của Vietinbank trong trong 3 năm gần đây

Bảng 2: Cơ cấu vốn huy động của Vietinbank Đơn vị: Tỷ VNĐ

2007 2008 2009 Chỉ tiêu

Nợ Chính phủ và

Tiền gửi và vay từ

các TCTD khác 5.259 3,39 8.824 4,21 15.012 6,51Tiền gửi của

khách hàng

112.425

72,32 121.634 67,11 148.530 64,36Chứng khoán nợ

và quỹ vay khác 32.624 20,98 43.676 24,10 43.110 18,68

Tổng nguồn vốn

Nguồn: báo cáo thường niên 2007,2008,2009 Vietinbank

Giai đoạn 2007-2009 là giai đoạn thị trường tiền tệ có nhiều biến động ở cả trong nước và quốc tế Khủng hoảng tài chính năm 2008 dẫn đến lạm phát và cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng làm ảnh hưởng đến tình hình huy động vốn của các ngân hàng thương mại nói chung và Vietinbank nói riêng Đến năm 2009, tình hình thị trường đã bình ổn hơn, tuy nhiên những biến động của khủng hoảng vẫn có tác động tiêu cực Qua bảng trên, có thể thấy sự dịch chuyển cơ cấu vốn huy động của

Vietinbank trong giai đoạn này

Tổng nguồn vốn huy động của Vietinbank đều tăng trưởng qua các năm Năm

2008, tổng nguồn vốn huy động là 181.254 tỷ VND tăng 25.788 tỷ so với năm 2007 (16,58%) Năm 2009, tổng nguồn vốn huy động là 230786 tỷ, tăng 49.532 tỷ (27,32%) Xét về mặt tổng quan, có thể nói năm 2009 Vietinbank đã thành công vượt trội trong hoạt động huy động vốn so với năm 2008 Nguyên nhân vì năm 2009 trên thế giới nói riêng và Việt Nam nói chung đã bước qua cuộc khủng hoảng tài chính, thị trường đã bình ổn trở lại và đang từng bước khôi phục lại

Trong cơ cấu vốn huy động, nguồn vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng luôn đóng vai trò chủ đạo Năm 2007, nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng là 112.425 tỷ VND chiếm 72,32% tổng nguồn vốn huy động Năm 2008, tuy tiền gửi của khách hàng tăng nhẹ (9.209 tỷ) với tổng số là 121.634 tỷ nhưng tỷ trọng của nó giảm

đi chỉ chiếm 67,11% tổng vốn huy động Điều này nói lên sự suy giảm tỷ lệ của nguồn vốn huy động này và lý do của nó như đã nói, đó là khủng hoảng tài chính đã ảnh hưởng đến nước ta Dân cư có xu hướng giữ tiền nhiều hơn để tiêu dùng, hoặc là vì

tâm lý “cầm tiền mặt cho chắc chắn” khi có khủng hoảng Bên cạnh đó, năm 2008 lạm

phát tăng cao, ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách tín dụng thắt chặt tiền tệ, tăng

tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên 11%, phát hành tín phiếu bắt buộc để thu hút tiền đồng về

ngân hàng Nhà nước đã tạo ra sự khan hiếm VNĐ trên thị trường Năm 2009, tiền gửi

khách hàng tăng mạnh (26.896 tỷ tương đương 22,11% ) so với năm 2008 Tuy nhiên,

tỷ trọng của nó chỉ chiếm 64,36%, nguyên nhân vì đa số các nguồn vốn huy động khác

đều tăng tỷ trọng lên so với năm 2008, ngân hàng đã điều chỉnh tỷ trọng các nguồn

vốn huy động để không quá phụ thuộc vào nguồn vốn vay từ tiền gửi khách hàng

Cơ cấu tiền gửi khách hàng bao gồm 2 nguồn chính là: Tiền gửi không kỳ hạn

(tiền gửi thanh toán) và tiền gửi có kỳ hạn Ngoài ra, tiền gửi khách hàng còn bao

gồm: tiền gửi ký quỹ, tiền gửi vốn chuyên dụng, chuyển tiền phải trả

Tiền gửi không kỳ hạn là tiền của doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào ngân

hàng với mục đích giao dịch, thanh toán Người gửi có thể rút ra bất cứ lúc nào nên

nguồn vốn này là nguồn không ổn đinh, tuy nhiên đây là nguồn vốn huy động có chi

phí thấp của ngân hàng

Tiền gửi có kỳ hạn là tiền của các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân gửi ở ngân

hàng và sẽ được chi trả trong một khoảng thời gian nhất định Tuy chi phí cao hơn

nhưng đây là nguồn vốn huy động

Bảng 3: Cơ cấu tiền gửi khách hàng của Vietinbank

Đơn vị: tỷ VNĐ

2007 2008 2009 Chỉ tiêu Tổng số Tỷ

Tiền gửi không kỳ

hạn

29.087 25,9 25.714 21,1 35.582 23,9

Tiền gửi ký quỹ 2.600 2,3 2.825 2,3 4.952 3,3

Nguồn: báo cáo thường niên 2007,2008,2009 Vietinbank

Qua bảng trên có thể thấy sự tăng trưởng của tiền gửi khách hàng qua các năm 2007-2009 của Vietinbank

Năm 2007, tổng tiền gửi khách hàng là 112.425 tỷ đồng, trong đó tiền gửi có kỳ hạn là 79.628 chiếm 70,8% Đây là nguồn vốn được đánh giá là ổn định nhất trong tổng số vốn huy động của ngân hàng thương mại Vì vậy có thể nói Vietinbank có cơ cấu nguồn vốn hợp lý và là ngân hàng có uy tín, chiếm được lòng tin của nhiều đối tượng khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng luôn đưa ra những mức lãi suất tiền gửi hợp lý cùng với các kỳ hạn đa dạng nhằm thu hút nguồn vốn này

Năm 2008, trước tình hình kinh tế suy thoái, lạm phát tăng cao, cạnh tranh gay gắt về huy động tiền gửi giữa các ngân hàng, Vietinbank vẫn đẩy được nguồn vốn huy động của mình tăng lên 121.634 tỷ đồng, tăng 9.209 tỷ Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất 75,9% Các số dư tiền gửi khác đều tăng ở mức nhẹ, tuy nhiên tiền gửi không kỳ hạn giảm nhẹ (giảm 3.373 tỷ), nguyên nhân vì năm 2008, VNĐ trên thị trường khan hiếm hơn nên khách hàng có xu hướng cần tiền mặt nhiều hơn

Năm 2009, nguồn vốn huy động tiền gửi khách hàng tăng mạnh 26.896 tỷ tương ứng với 22,1% Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn chiếm 71,3% Tỷ trọng giảm đi so với năm 2008 vì mặc dù tiền gửi có kỳ hạn cũng tăng lên nhiều nhưng tốc độ tăng của tiền gửi không kỳ hạn lớn hơn (chiếm 23,9%) Nói chung, tiền gửi khách hàng của Vietinbank qua các năm tăng đều và các nguồn có tỷ trọng bình ổn Tuy tiền gửi không kỳ hạn là nguồn vốn có chi phí rẻ hơn nhưng tiền gửi có kì hạn lại là nguồn vốn

ổn định, vì vậy, ngân hàng luôn định hướng nguồn vốn huy động của mình vào khoản tiền này

Bên cạnh phân tích cơ cấu tiền gửi khách để hiểu rõ hơn thực trạng nguồn vốn

huy động của Vietinbank, ta có thể phân tích cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách

hàng như sau:

Bảng 4: Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng

Đơn vị: tỷ VNĐ

2007 2008 2009 Chỉ tiêu

Nguồn: báo cáo thường niên 2007,2008,2009 Vietinbank

Qua bảng trên, có thể thấy tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi cá nhân

chiếm tỷ trọng khá đồng đều với nhau qua các năm Tuy nhiên, năm 2008, tỷ trọng

tiền gửi của các tổ chức kinh tế giảm sút so với tiền gửi cá nhân Nguyên nhân vì năm

2008, bị ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, lợi

nhuận giảm sút làm ảnh hưởng đến các khoản tiền gửi trong ngân hàng, các khoản tiền

này được huy động nhiều hơn để đảm bảo thanh khoản cho doanh nghiệp Chính vì

vậy, khoản tiền gửi này giảm sút so với năm 2007 cả về tỷ trọng lẫn doanh số Sang

năm 2009, sức khỏe của nền kinh tế được hồi phục dần, kéo theo các tổ chức kinh tế,

vì vậy doanh số và tỷ trọng lại trở về mức bình ổn

2.2.1.2 Nguyên nhân đạt được các kết quả trong hoạt động huy động vốn

Để đạt được sự tăng trưởng trong nguồn vốn huy động, Vietinbank đã có chiến

lược huy động vốn sau:

- Phát triển các sản phẩm mới với sự hỗ trợ của các hoạt động khuyến mại có

trọng điểm và tích cực quảng bá các sản phẩm dịch vụ trên thị trường

- Xây dựng và hoàn thiện các quy định về tiền gửi tiết kiệm, về phát hành giấy

tờ có giá trong hệ thống ngân hàng

- Áp dụng các sản phẩm huy động mới trong thị trường nội địa và quốc tế, đa dạng hóa các sản phẩm tiền gửi, linh hoạt về thời hạn và lãi suất huy động như sản phẩm tiết kiệm rút gốc linh hoạt, sản phẩm tiết kiệm lãi suất bậc thang theo thời gian

và theo số dư tiền gửi, phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi , phối hợp với các bộ phận chức năng khác để phát triển sản phẩm thẻ nhằm tăng cường khả năng huy động vốn

- Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt dựa trên yếu tố cung - cầu, cũng như lãi suất khác nhau giữa các chi nhánh của Ngân hàng Vietinbank có hệ thống mạng lưới rộng khắp trên toàn quốc nên có thể khai thác tối đa lợi thế của từng vùng, miền để huy động vốn một cách hiệu quả

Hoạt động huy động vốn của ngân hàng trong những năm gần đây đều có tiến triển tốt Tuy nhiên, vấn đề đặt ra cho những năm tiếp theo trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng là: liệu ngân hàng có giữ được mức tăng trưởng vốn huy động của mình hay không? Bởi vì trong bối cảnh kinh tế hiện nay với sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại trong nước và ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài, Vietinbank nói riêng và các ngân hàng nói chung đều phải chứng tỏ được uy tín và sức mạnh của mình mới thu hút được nguồn vốn Bên cạnh sự cạnh tranh gay gắt đó, một việc quan trọng hơn là gần đây ngân hàng Vietinbank nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung phải thỏa mãn một số điều kiện của luật các tổ chức tín dụng của nước ta về lãi suất huy động vốn, như: giảm lãi suất huy động xuống 10,5% trong thời gian sắp tới Điều này là một cản trở lớn cho các ngân hàng trong hoạt động này

vì vô hình chung, nó làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường tiền

tệ Các ngân hàng sẽ không thể đưa ra một lãi suất huy động hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng gửi tiền Liệu Vietinbank sẽ giải bài toán lãi suất này như thế nào?

Biểu đồ 1: Tổng dư nợ tín dụng giai đoạn 2007 - 2009

0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000

180000 tỷ VNĐ

Tổng dư nợ

Nguồn: báo cáo thường niên 2007 - 2009

Tổng dư nợ của Vietinbank tăng đều qua các năm Điều này có được là nhờ Vietinbank thực hiện chính sách tín dụng trên cơ sở an toàn, hiệu quả, xếp hạng khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế Chính sách tín dụng của ngân hàng phù hợp với các quy định của pháp luật và dần hướng đến chuẩn quốc tế, dẫn dắt hoạt động tín dung theo mục tiêu, định hướng đặt ra của ngân hàng và dành ưu đãi về giới hạn tín dụng, lãi suất cho khách hàng chiến lược

Cơ cấu tín dụng năm 2009 được phân loại theo thời gian bao gồm dư nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, được thể hiện qua biểu đồ sau:

Biểu đồ 2: Cơ cấu vốn tín dụng 2009

57%

14%

29%

Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn

Cơ cấu dư nợ ngắn hạn chiếm 57% tương ứng 93.372 tỷ đồng, dư nợ dài hạn chiếm 29% tương ứng 47.401 tỷ đồng và dư nợ trung hạn đứng vị trí thứ 3 với 14% tương ứng 22.396 tỷ đồng

Về cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế: Vốn tín dụng của Vietinbank trong các năm luôn đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ ngành kinh tế, góp phần định hình

cơ cấu phát triển của nhiều vùng/địa bàn trên cả nước Cho đến nay, Vietinbank là ngân hàng tài trợ vốn hàng đầu cho các dự án lớn thuộc các ngành sản xuất quan trọng như Dầu khí, Điện lực, Bưu chính viễn thông, Công nghiệp thép, Xăng dầu, Xi măng, Hóa chất, Dệt may Trong đó tiêu biểu là các dự án Nhà máy đạm Cà mau, Xi măng Công Thanh, Cảng biển Cái Mép, Hòn La, Nhà máy lọc dầu Dung Quất, các doanh

nghiệp thu mua chế biến hàng xuất khẩu Vietinbank đồng thời cũng là ngân hàng

cung ứng vốn hàng đầu cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay trong nền kinh tế Đây cũng là nhóm khách hàng mục tiêu của ngân hàng

Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế năm 2009 thể hiện qua biểu đồ sau:

Biểu đồ 3: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế 2009

Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản

Công nghiệp chế biến khai thác mỏ

Các dự án tín dụng lớn Vietinbank đã ký kết trong năm 2009 bao gồm: Dự án

nhà máy lọc dầu Dung Quất 200 triệu USD, dự án tổ hợp Boxit nhôm Lâm Đồng trị

giá 72 triệu USD, dự án cao ốc Bitexco TP HCM trị giá 15,6 triệu USD, dự án Nhiệt

điện Quảng Ninh 2 trị giá 60 triệu USD, dự án nhà máy nhiệt điện Hải Phòng trị giá 84

triệu USD

2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK

2.3.1 Đánh giá trên các chỉ tiêu định lượng

2.3.1.1 Tổng dư nợ

Tổng dư nợ phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại

một thời điểm Cơ cấu tổng dư nợ có thể được phân chia theo nhiều cách khác nhau,

trong đó có ba cách phân chia chính đó là: tổng dư nợ phân chia theo thời gian bao

gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; tổng dư nợ phân chia theo ngành

nghề; tổng dư nợ phân chia theo đối tượng khách hàng Tổng dư nợ cho thấy sự tín

nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng, tổng dư nợ cao thể hiện mức độ phát triển

tín dụng cao và uy tín của ngân hàng ngày càng được khẳng định Bên cạnh đó, so

sánh tổng dư nợ trên nguồn vốn có thể thấy mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân

hàng Phân tích cơ cấu của dư nợ cho thấy được những nguồn tín dụng chủ chốt của

ngân hàng, sự tăng giảm tín dụng trong các ngành kinh tế, các đối tượng khách hàng

mà ngân hàng hướng tới…, qua đó, thể hiện được chính sách tín dụng của ngân hàng

Trước hết, về phân tích cơ cấu của tổng dư nợ phân chia theo thời gian của

Vietinbank, bao gồm: dư nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Cơ cấu này được thể hiện

qua bảng sau:

Bảng 5: Cơ cấu dư nợ theo thời gian

Đơn vị: tỷ VNĐ

2007 2008 2009 Chỉ tiêu

Tổng số % Tổng số % Tổng số %

Tổng dư nợ 102.190 100 120.752 100 163.170 100

Nguồn: báo cáo thường niên 2007 - 2009

Qua biểu đồ trên, có thể thấy tổng dư nợ của Vietinbank tăng liên tục qua các năm: năm 2008 tổng dư nợ là 120.752 tỷ tăng 18.562 tỷ so với năm 2007 tương ứng 18,2%, năm 2009 con số này ở mức vượt trội là 35,2% tương ứng tổng dư nợ là 163.170 tỷ Điều này cho thấy Vietinbank là một ngân hàng có uy tín, bên cạnh những khách hàng trung thành thì Ngân hàng còn được các khách mới hàng khác ngày càng tín nhiệm

Dư nợ ngắn hạn của Vietinbank luôn chiếm tỷ lệ cao, lớn hơn 55% trong tổng

dư nợ, cụ thể: năm 2007 là 61.090 tỷ chiếm 59,8%, năm 2008 là 70.124 tỷ chiếm 58,1% và năm 2009 là 93.372 tỷ chiếm 57,2 % Cơ cấu phân bổ này cũng tương tự như các ngân hàng khác tại Việt Nam, tập trung vào đối tượng khách hàng chính là các doanh nghiệp vừa và nhỏ-loại hình doanh nghiệp chủ yếu ở Việt Nam, mà các doanh nghiệp này phần lớn đều hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ nên nhu cầu

vốn của họ chủ yếu là nguồn vốn vay ngắn hạn Tuy tổng số của dư nợ ngắn hạn tăng

lên qua các năm nhưng tỷ lệ của nó giảm dần nguyên nhân vì tỷ lệ tăng của của dư nợ

dài hạn nhanh hơn

Bên cạnh dư nợ cho vay ngắn hạn, dư nợ cho vay trung và dài hạn của

Vietinbank qua 3 năm chiếm tỷ lệ khoảng trên 40% còn lại trên tổng dư nợ Đây là

một con số khá cao trên mặt bằng các ngân hàng tại Việt Nam Trong đó, dư nợ cho

vay dài hạn chiếm tỷ lệ cao hơn và tăng mạnh hơn qua các năm: năm 2007 dư nợ dài

hạn là 26.409 tỷ chiếm 25,8%, năm 2008 con số này là 34.259 tỷ chiếm 28,4% và năm

2009, dư nợ dài hạn tăng mạnh là 47.401 tỷ chiếm 29,1% Điều này chứng tỏ vị thế

của Vietinbank Ngân hàng luôn có một lượng khách hàng lớn cố định là các tập đoàn

cần vốn đầu tư trung và dài hạn cho các dự án lớn

Thứ hai, về cơ cấu dư nợ theo ngành nghề của Vietinbank:

Bảng 6: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề

Công nghiệp khai thác mỏ 2.021 1,98 3.046 2,52 3.769 2,31

Công nghiệp chế biến 24.572 24,05 31.053 25,72 41.025 25,14

Vận tải, kho bãi, thông tin

Dư nợ tín dụng của Ngân hàng chủ yếu tập trung vào các ngành công nghiệp chế biến, thương nghiệp dịch vụ, xây dựng Đây là các ngành kinh tế chủ chốt của nước ta, trong đó công nghiệp chế biến chiếm vị trí cao nhất trong dư nợ Năm 2007, tổng dư nợ cho công nghiệp chế biến là 24.572 tỷ tương ứng 24,05% tổng dư nợ Năm

2008, tổng số tăng lên 31.053 tỷ chiếm 25,72% và con số này tiếp tục tăng trong năm

2009 là 41.025 chiếm 25,14% tổng dư nợ Công nghiệp chế biến là một trong những ngành công nghiệp lớn và phát triển ở nước ta Có đủ lực và tập trung cho vay ngành công nghiệp chế biến là một chính sách tiền tệ tốt của Ngân hàng nhằm đem lại hiệu quả cao và đảm bảo an toàn cho nguồn vốn tín dụng, phù hợp với chiến lược phát triển của Ngân hàng

Dư nợ lớn thứ hai là dư nợ của ngành thương nghiệp và dịch vụ sửa chữa xe gắn máy, đồ dùng cá nhân và gia đình Năm 2007, tổng số là 21.594 tỷ chiếm 21,23% tổng dư nơ Năm 2008 tăng lên 22.632 tỷ chiếm 18,74% và tổng số dư nợ cho ngành này đặc biệt tăng mạnh vào năm 2009 là 34.429 tỷ chiếm 21,10% tổng dư nợ Dư nợ tín dụng của ngành này đặc biệt phụ thuộc vào “sức khỏe” của nền kinh tế Nền kinh tế khủng hoảng năm 2008 cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ khiến cho tỷ trọng của dư

nợ ngành này giảm xuống so với năm 2007 Lý do khiến dư nợ ngành này tăng mạnh năm 2009 vì nền kinh tế vào năm 2009 đã phục hồi hơn Tập trung vào ngành thương nghiệp, dịch vụ sửa chữa phục vụ cá nhân và gia đình cũng là chiến lược tín dụng chung của nhiều ngân hàng thương mại khác vì nền kinh tế nước đa đang trong thời kỳ hội nhập với kinh tế thế giới, trong quá trình toàn cầu hóa thì ngành thương nghiệp, dịch vụ là ngành phát triển rất mạnh mẽ Đầu tư tín dụng vào ngành này mang lại khả năng sinh lời cao cho Ngân hàng

Ngoài ra, Vietinbank luôn chú trọng đến chính sách phát triển tín dụng cho những khách hàng thuộc các ngành xuất khẩu, sản xuất chế biến nông lâm thủy sản, các ngành thuộc về an sinh xã hội như: Quản lý nhà nước, an ninh quốc phòng, y tế và cứu trợ xã hội, các hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng điều này nhằm mục đích tạo đòn bẩy cho nền kinh tế, đưa các ngành nông nghiệp, thủy sản đi lên, bên cạnh đó tạo điều kiện tốt để các ngành phục vụ cộng đồng và xã hội phát triển nhằm mang lại an sinh xã hội cao

Cuối cùng, về cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng của Vietinbank:

Bảng 7: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng

Đơn vị: tỷ VNĐ

2007 2008 2009

Nhà nước 36.922 36,13 42.958 35,57 54.564 33,44 Cho

vay các

tổ chức

kinh tế Tư nhân 37.370 36,57 48.668 40,32 72.883 44,67

Cho vay cá nhân 26.557 25,99 27.860 23,07 34.489 21,14

Cho vay khác 1.335 1,31 1.260 1,04 1.228 0,75

Nguồn: Phòng tổng hợp Vietinbank

Qua bảng phân chia dư nợ theo khách hàng 3 năm của Vietinbank, ta có thể

thấy các tổ chức kinh tế là đối tượng khách hàng mà Ngân hàng luôn chú trọng đầu tư

cho vay, dư nợ cho vay các tổ chức kinh tế luôn chiếm tỷ lệ lớn hơn 70% tổng dư nợ

Dư nợ của các tổ chức kinh tế tăng cả về tổng số và tỷ trọng qua các năm Bên cạnh

những khách hàng lớn truyền thống, hiện nay, các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang là

nhóm khách hàng mục tiêu của Vietinbank, chiếm khoảng 80% số lượng khách hàng

là doanh nghiệp Ngân hàng rất chú trọng việc phát triển các dịch vụ phù hợp với

doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Để thu hút và giữ vững khách hàng tốt,

Vietinbank đã thực hiện nhiều hoạt động hỗ trợ triển khai nhiều sản phẩm dịch vụ phi

tài chính như cung cấp thông tin, tư vấn, đào tạo, tổ chức hội nghị, hội thảo, hỗ trợ

khách hàng DNVVN tham gia các sự kiện Ngân hàng cũng khai thác nhiều nguồn

vốn ưu đãi của các tổ chức trong và ngoài nước như tổ chức SMEDF (dự án cho vay

các DNVVN), ngân hàng JBIC Nhật Bản, ngân hàng KFW Đức , phối hợp với nguồn

vốn thương mại của ngân hàng để thiết kế nhiều sản phẩm tín dụng dành riêng cho

DNVVN Vietinbank là đại diện Việt Nam ký kết thỏa thuận với các tổ chức tài chính

APEC vì sự phát triển của các DNVVN tạo tiền đề phát triển cho nhóm khách hàng

này

Xét về cơ cấu, khoản cho vay các tổ chức kinh tế bao gồm cho vay các tổ chức kinh tế Nhà nước và cho vay các tổ chức kinh tế tư nhân Có thể thấy rõ tỷ lệ và tốc độ tăng trưởng qua các năm của các khoản này qua biểu đồ sau:

Biểu đồ 5: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng cho vay

Dư nợ cho vay các tổ chức kinh tế tăng mạnh qua các năm, đặc biệt là năm

2009 Trong đó, dư nợ cho vay các tổ chức kinh tế thuộc Nhà nước luôn chiếm tỷ lệ hơn 30%/tổng dư nợ Đây là nhóm khách hàng truyền thống của hệ thống Vieinbank Năm 2007, dư nợ cho vay tổ chức kinh tế Nhà nước là 36922 tỷ chiếm 36,13%, năm

2008, tăng lên 42958 tỷ tương ứng 35,57% và năm 2009 tổng số là 54564 tỷ chiếm 33,44% Vietinbank là một ngân hàng lớn có vốn Nhà nước nên việc đầu tư cho vay các tổ chức kinh tế thuộc Nhà nước là một điều hiển nhiên Trong các khoản cho vay này có không ít các khoản cho vay các dự án lớn mang tầm vóc quốc gia như: dự án lọc dầu Dung Quất, nhà máy đạm Cà Mau Điều đó thể hiện được một phần nào tính chất cũng như uy tín của ngân hàng là ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước Tuy nhiên, tỷ lệ của dư nợ các tổ chức kinh tế thuộc Nhà nước trên tổng dư nợ đang dần thu hẹp Nguyên nhân vì qua biểu đồ ta cũng nhận thấy, dư nợ của các tổ chức kinh tế thuộc Tư nhân ngày một tăng mạnh theo thời gian và đang dần chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ Năm 2007, tổng dư nợ các tổ chức kinh tế Tư nhân là 37370 tỷ chiếm 36,57% chỉ lớn hơn dư nợ tổ chức kinh tế Nhà nước 0,44% Đến 2008, tổng số

là 48668 tỷ chiếm 40,32%/Tổng dư nợ, lớn hơn 4,75% dư nợ tổ chức kinh tế Nhà nước

và năm 2009, con số này tăng mạnh là 72883 tỷ chiếm 44,67% /Tổng dư nợ, lớn hơn

tỷ lệ của dư nợ tổ chức kinh tế nhà nước 11,23% Sự thay đổi cơ cấu tín dụng của Vietinbank như vậy là hợp lý vì trong nền kinh tế thị trường của nước ta hiện nay, các doanh nghiệp tư nhân ngày càng càng phát triển Bên cạnh đó là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, sự cạnh tranh của các doanh nghiệp này với doanh nghiệp nhà nước ngày càng gay gắt Sự dịch chuyển cơ cấu cho vay nghiêng sang các tổ chức kinh

tế tư nhân nhằm mang lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng

Qua biểu đồ, ta cũng nhận thấy dư nợ cho vay cá nhân cũng tăng theo các năm nhưng tỷ trọng trên tổng dư nợ của nó lại giảm dần vì mức độ tăng trưởng của nó không nhanh bằng cho vay các tổ chức kinh tế Bên cạnh đó khoản dư nợ cho vay khác giảm dần cả về tổng số và tỷ trọng Điều này nhằm đảm bảo an toàn tín dụng cho Ngân hàng hơn

Qua việc phân tích dư nợ tín dụng của Vietinbank theo thời gian, ngành nghề và đối tượng khách hàng ta có thể rút ra được các chính sách tiền tệ của ngân hàng đang

có sự thay đổi phù hợp, bám sát hơn vào tình hình kinh tế thị trường hiện nay Bên cạnh đó ta cũng thấy được tầm vóc cũng như sự quan trọng của ngân hàng trong thị trường tiền tệ của nước nhà

2.3.1.2 Nợ xấu, nợ quá hạn

Nợ quá hạn là chỉ tiêu biểu thị quan hệ tín dụng không tốt khi khách hàng vay vốn không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Nợ qua hạn gia tăng là điều mà các ngân hàng đều không mong muốn vì khi nợ quá hạn phát sinh sẽ làm tăng chi phí của ngân hàng, như: chi phí đòi nợ, chi phí xử lý tài sản đảm bảo chưa kể đến nếu tài sản đảm bảo không đủ trả nợ thì ngân hàng đối mặt với nguy cơ mất vốn Chỉ tiêu nợ quá hạn thường được ngân hàng xác định vào một thời điểm nhất định thường là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm

Tỷ lệ nợ quá hạn được tính bằng cách lấy tổng dư nợ quá hạn chia cho tổng dư

nợ cho vay Tỷ lệ này cao chứng tỏ họat động tín dụng của ngân hàng đang có vấn đề,

cụ thể là ngân hàng có nguy cơ mất vốn, khả năng thanh toán và lợi nhuận suy giảm

Nợ quá hạn được chia ra thành 2 loại là: nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Nợ quá hạn bao gồm các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 trong các khoản nợ của ngân hàng, trong đó nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm: 3, 4 và 5 Nợ xấu là các khoản nợ quá hạn có nguy cơ rủi ro không thu hồi được

cả gốc và lãi cao Tỷ lệ nợ xấu được tính bằng công thức lấy tổng dư nợ xấu chia cho tổng dư nợ cho vay

Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn chỉ đánh giá phần nào cho chất lượng tín dụng

của ngân hàng Giả sử khi một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp thì chưa chắc chất

lượng tín dụng của ngân hàng đó cao vì tỷ lệ đó có thể là do doanh số cho vay của ngân

hàng tăng gấp nhiều lần so với dư nợ quá hạn Ngược lại, nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ quá

hạn cao có thể là vì doanh số cho vay của doanh nghiệp thấp

Qua cơ sở lý thuyết nêu trên, có thể đưa ra nhận xét về tỷ lệ nợ xấu và nợ quá

hạn của Vietinbank

Bảng 8: Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu

Đơn vị: tỷ VNĐ

2007 2008 2009 Chỉ tiêu