Tăng cường kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – chi nhánh thanh xuân

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  ĐÀM HỒI ANH TĂNG CƢỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - - CHI NHÁNH THANH XUÂN Chuyên ngành: Kinh tế quản lý thƣơng mạiQTKD thƣơng mại Mã ngành: 83401210410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾKINH DOANH THƢƠNG MẠI ii NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐỖỐ ANH ĐỨC HÀ NỘI, NĂM 2020 TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  ĐÀM HỒI ANH TĂNG CƢỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THANH XUÂN Chuyên ngành: QTKD thƣơng mại Mã ngành: 8340121 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƢƠNG MẠI NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐỖ ANH ĐỨC HÀ NỘI, NĂM 2020 viii LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu "Tăng cường kiểm soát nội Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Thanh Xuân" tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Học viên Đàm Hoài Anh viii LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập, nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ, nhận đƣợc giúp đỡ, tạo điều kiện nhiệt tình quý báu nhiều cá nhân tập thể Trƣớc hết xin chân thành cảm ơn tồn thể Thầy giáo, nhà nghiên cứu công tác Viện Thƣơng mại Kinh tế Quốc tế, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân trang bị cho kiến thức, tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn thạc sỹ Đặc biệt tơi gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Đỗ Anh Đức tận tình giúp đỡ, hƣớng dẫn tơi suốt q trình thực hồn thành luận văn tốt nghiệp Tơi xin bày tỏ lịng cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Thanh Xn tạo điều kiện giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Học viên Đàm Hoài Anh viii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH SÁCH CÁC BẢNG, HÌNH, LƢU ĐỒ TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 106 1.1 Kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 106 1.1.1 Sự cần thiết kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 196 1.1.2 Khái niệm đặc điểm kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 239 1.1.3 Vai trị kiểm sốt nội ngân hàng thƣơng mại 3216 1.2 Nội dung kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 3618 1.2.1 Mơi trƣờng kiểm sốt 3619 1.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro 4022 1.2.3 Hoạt động kiểm soát 4425 1.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông 4627 1.2.5 Hoạt động giám sát 4829 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội số ngân hàng thương mại 4930 1.3.1 Nhân tố bên ngân hàng thƣơng mại 4930 1.3.2 Nhân tố thuộc ngân hàng thƣơng mại 5031 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THANH XUÂN 5233 2.1 Đặc điểm Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân 5233 viii 2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt động MB Thanh Xuân 5233 2.1.2 Đặc điểm nhân mạng lƣới hoạt động MB Thanh Xuân 5738 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh MB Thanh Xuân giai đoạn 2017-2019 6041 2.2 Thực trạng kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2017-2019 6646 2.2.1 Thực trạng mơi trƣờng kiểm sốt 6646 2.2.2 Thực trạng quy trình đánh giá rủi ro 7651 2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát 7954 2.2.4 Thực trạng hệ thống thông tin truyền thông 10068 2.2.5 Thực trạng hoạt động giám sát 10371 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm soát nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân 10873 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 10873 2.3.2 Những hạn chế 11176 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 11679 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN 12282 3.1 Phƣơng hƣớng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân đến 2025 tầm nhìn 2030 12282 3.1.1 Mục tiêu tổng quát phát triển kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân đến 2025 12282 3.1.2 Định hƣớng phát triển kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân đến 2030 12282 3.1.3 Yêu cầu kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân 12383 3.2 Giải pháp tăng cƣờng kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân 12383 viii 3.2.1 Hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt 12383 3.2.2 Hồn thiện quy trình đánh giá rủi ro 12585 3.2.3 Tăng cƣờng hoạt động kiểm soát 12787 3.2.4 Tăng cƣờng hệ thống thông tin truyền thông 13089 3.2.5 Tăng cƣờng hoạt động giám sát 13190 3.3 Kiến nghị 13991 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nƣớc 14091 3.3.2 Đối với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội 14192 KẾT LUẬN 14393 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH SÁCH CÁC BẢNG, HÌNH, LƢU ĐỒ TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i MỞ ĐẦU 11 CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 55 1.1 Kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 55 1.1.1 Sự cần thiết kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 55 1.1.2 Khái niệm đặc điểm kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 88 1.1.3 Vai trị kiểm sốt nội ngân hàng thƣơng mại 1616 1.2 Nội dung kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 1919 1.2.1 Mơi trƣờng kiểm sốt 1919 1.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro 2222 1.2.3 Hoạt động kiểm soát 2525 1.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông 2727 viii 1.2.5 Hoạt động giám sát 2929 1.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm soát nội số ngân hàng thƣơng mại3131 1.3.1 Nhân tố bên ngân hàng thƣơng mại 3131 1.3.2 Nhân tố thuộc ngân hàng thƣơng mại 3232 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THANH XUÂN 3333 2.1 Đặc điểm Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân 3333 2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt động MB Thanh Xuân 3333 2.1.2 Đặc điểm nhân mạng lƣới hoạt động MB Thanh Xuân 3838 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh MB Thanh Xuân giai đoạn 2017-20194141 viii 2.2 Thực trạng kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2017-2019 4646 2.2.1 Thực trạng mơi trƣờng kiểm sốt 4646 2.2.2 Thực trạng quy trình đánh giá rủi ro 5151 2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát 5454 2.2.4 Thực trạng hệ thống thông tin truyền thông 6867 2.2.5 Thực trạng hoạt động giám sát 7170 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm soát nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân 7372 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 7372 2.3.2 Những hạn chế 7675 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 7978 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN 8382 3.1 Phƣơng hƣớng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân đến 2025 tầm nhìn 2030 8382 3.1.1 Mục tiêu tổng quát phát triển kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân đến 2025 8382 3.1.2 Định hƣớng phát triển kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân đến 2030 8382 3.1.3 Yêu cầu kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân 8483 3.2 Giải pháp tăng cƣờng kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân 8483 3.2.1 Tăng cƣờngHồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt 8483 3.2.2 Hồn thiệnTăng cƣờng quy trình đánh giá rủi ro 8685 3.2.3 Tăng cƣờng hoạt động kiểm soát 8887 3.2.4 Tăng cƣờng hệ thống thông tin truyền thông 9089 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: PHIẾU KHẢO SÁT DÀNH CHO CÁN BỘ NHÂN VIÊN Xin chào Q Ơng/Bà Hiện thực đề tài “Tăng cƣờng kiểm soát nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Thanh Xuân”, xin Ông/Bà vui lịng cung cấp số thơng tin theo câu hỏi dƣới Xin cám ơn Ông/Bà nhận lời tham gia vấn Cũng xin lƣu ý thơng tin trung thực Ơng/Bà cung cấp khơng có quan điểm hay sai tất có giá trị cho nghiên cứu chúng tơi Thơng tin mà Ơng/Bà cung cấp đƣợc tơi sử dụng cho mục đích nghiên cứu đƣợc bảo mật hồn tồn.Tơi mong nhận đƣợc hợp tác Ông/Bà Chân thành cám ơn hợp tác Ông/Bà ! Phần 1: Một số thơng tin Xin Ơng/Bà vui lịng cho biết thơng tin cá nhân Ơng/Bà dƣới đây: Giới tính  Nam  Nữ Độ tuổi Ơng/Bà  Dƣới 30 tuổi  Từ 30 – 40 tuổi  Từ 41 – 50 tuổi  Trên 50 tuổi Kinh nghiệm làm việc  Dƣới năm  Từ – dƣới 10 năm  Từ 10 – dƣới 20 năm  Từ 20 năm trở lên Chức vụ  Ban lãnh đạo, trƣởng/phó phịng  Nhân viên Phần 2: Ơng/Bà tích dấu (x) vào theo ý kiến Ông/Bà cho nội dung dƣới với câu trả lời: – Rất không đồng ý; – Không đồng ý; – Trung lập; – Đồng ý; – Rất đồng ý 2.1 Đánh giá Ơng/Bà quy trình KSNB thực MB chi nhánh Thanh Xuân? Tiêu chí Mức độ đồng ý Quy trình KSNB hợp lý, khoa học Quy trình KSNB cụ thể, rõ ràng Quy trình KSNB quy định rõ trách nhiệm cán bộ, phận bƣớc quy trình Các cán bộ, phận ln thực quy trình KSNB 2.2 Đánh giá Ơng/Bà tổ chức máy KSNB MB chi nhánh Thanh Xuân? Tiêu chí Mức độ đồng ý Tổ chức máy KSNB chi nhánh khoa học Bộ máy KSNB có phối hợp chặt chẽ phận chi nhánh Bộ máy KSNB đủ số lƣợng nhân Cán thực cơng tác KSNB ngƣời có trình độ chun mơn tốt 2.3 Đánh giá Ơng/Bà công tác KSNB hoạt động huy động vốn MB chi nhánh Thanh Xuân? Tiêu chí Mức độ đồng ý KSNB hoạt động huy động vốn đƣợc thực thƣờng xuyên Công tác KSNB hoạt động huy động vốn đƣợc thực theo quy trình Cơng tác KSNB hoạt động huy động vốn đƣợc thực chặt chẽ, khách quan Các sai phạm hoạt động huy động vốn đƣợc phát kịp thời thông qua hoạt động KSNB chi nhánh Các sai phạm huy động vốn đƣợc phận KSNB đƣa hƣớng khắc phục tốt 2.4 Đánh giá Ơng/Bà cơng tác KSNB hoạt động ngân quỹ MB chi nhánh Thanh Xuân? Tiêu chí Mức độ đồng ý KSNB hoạt động ngân quỹ đƣợc thực thƣờng xuyên Công tác KSNB hoạt động ngân quỹ đƣợc thực theo quy trình Cơng tác KSNB hoạt động ngân quỹ đƣợc thực chặt chẽ, khách quan Các sai phạm hoạt động ngân quỹ đƣợc phát kịp thời thông qua hoạt động KSNB chi nhánh Các sai phạm hoạt động ngân quỹ đƣợc phận KSNB đƣa hƣớng khắc phục tốt 2.5 Đánh giá Ơng/Bà cơng tác KSNB hoạt động tín dụng MB chi nhánh Thanh Xuân? Tiêu chí KSNB hoạt động tín dụng đƣợc thực thƣờng xun Cơng tác KSNB hoạt động tín dụng đƣợc thực theo quy trình Cơng tác KSNB hoạt động tín dụng đƣợc thực chặt chẽ, khách quan Các sai phạm hoạt động tín dụng đƣợc phát kịp thời thơng qua hoạt động KSNB chi nhánh Mức độ đồng ý Các sai phạm hoạt động tín dụng đƣợc phận KSNB đƣa hƣớng khắc phục tốt 2.6 Đánh giá Ơng/Bà cơng tác KSNB hoạt động tốn kế tốn MB chi nhánh Thanh Xuân? Mức độ đồng ý Tiêu chí KSNB hoạt động tốn kế tốn đƣợc thực thƣờng xun Cơng tác KSNB hoạt động toán kế toán đƣợc thực theo quy trình Cơng tác KSNB hoạt động toán kế toán đƣợc thực chặt chẽ, khách quan Các sai phạm hoạt động toán kế tốn đƣợc phát kịp thời thơng qua hoạt động KSNB chi nhánh Các sai phạm hoạt động toán kế toán đƣợc phận KSNB đƣa hƣớng khắc phục tốt Xin trân thành cảm ơn Ơng/Bà! Trả lời CÂU HỎI Mơi trƣờng kiểm sốt Có Khơng Ghi Kiểm sốt có cần thiết quan trọng chi nhánh không? Ông /bà có quan điểm việc nhận dạng, đánh giá phân tích rủi ro cần thiết khơng? Ơng/ bà có thấy cán có đủ trình độ chun mơn khơng? Cấp uỷ, quyền địa phƣơng quận Thanh Xuân có tạo điều kiện cho Chi nhánh tiếp cận với dân không? Việc tuyển dụng, bố trí, điều động đề bạt nhân có thực văn không? Lãnh đạo chi nhánh có tạo điều kiện cho cán học tập nâng cao khơng? Ban giám đốc có đủ lực trình độ để hồn thành cơng việc, trách nhiệm khơng? Cán lãnh đạo phịng có đủ lực trình độ để hồn thành cơng việc, trách nhiệm khơng? Việc bố trí cán vào vị trí có hợp lý khơng? 10 Chi nhánh có văn quy định nội không? 11 Chi nhánh có tài liệu mơ tả cơng việc chi tiết khơng? 12 Ban giám đốc có thƣờng xun thăm phịng giao dịch khơng? 13 Cơ cấu tố chức hành Chi nhánh có hợp lý khơng? 14 Định kỳ nhân vịên có đƣợc tổ chức kiểm tra nghiệp vụ chuyên môn không? 15 Quan điểm kinh doanh HTKSNB Ban giám đốc mang ảnh hƣởng lớn Vietinbank khơng? 16 Việc bố trí cán có tạo điều kiện kiểm sốt lẫn khơng? 17 Việc trả lƣơng chế độ có đƣợc thực đầy đủ khơng? 18 Chính sách thi đua khen thƣởng có đƣợc áp dụng khơng? 19 Phịng kiểm tra kiểm sốt có thực chức năng, nhiệm vụ khơng? 20 Các phận có mang tính chất hợp tác tạo điều kiện cho hồn thành nhanh cơng việc khơng? 21 Việc khen thƣởng Chi nhánh có làm thoả đáng khích lệ cán khơng? Đánh giá rủi ro Chi nhánh có tổ chức họp để nhận dạng rủi ro phát sinh không? Chi nhánh có đánh giá lý Chi nhánh đánh giá rủi ro thất bại không? Ban giám đốc có quan tâm đến việc phân tích, đánh giá quản trị rủi ro không? Ban giám đốc chủ yếu đánh giá rủi ro tập trung vào mảng hoạt động tín dụng? Chi nhánh có đƣa biểu nhận dạng rủi ro không? Việc đánh giá rủi ro tốn có tốt khơng? Chi nhánh nhận diện đƣợc rủi ro chủ yếu khơng? Chi nhánh có phịng chun đánh giá rủi ro tất hoạt động toàn chi nhánh khơng? Chi nhánh đánh giá rủi ro tín dụng có tốt khơng? Các hoạt động kiểm sốt Có lập chứng từ cho tất nghiệp vụ phát sinh khơng? Chứng từ có đƣợc kiểm sốt ký duyệt khơng? Các khoản chi tiền mặt có qua phê duyệt Giám đốc không? Quá trình thẩm định có Giám đốc trực tiếp thẩm định khơng? Các khoản nghiệp vụ chi tiêu có hố đơn khơng? Mức thu tiền phí có đƣợc qua kiểm sốt viên phê duyệt khơng? Hoạt động kiểm sốt có áp dụng ba ngun tắc: Ngun tắc phân công phân nhiệm, nguyên tắc uỷ quyền phê chuẩn, nguyên tắc bất kiêm nhiệm không? Nội dung kiểm sốt đƣợc thực quy trình nghiệp vụ khơng? Có thực kiểm tra việc tn theo quy trình chế độ khơng? 10 Các phịng ban có thực nghiêm túc nguyên tắc: Nguyên tắc phân công phân nhiệm, nguyên tắc uỷ quyền phê chuẩn, nguyên tắc bất kiêm nhiệm không? 11 Chi nhánh có tn thủ nghiêm ngặt quy trình kiểm sốt trƣớc, sau cho vay không? Hệ thống thông tin truyền thông Các phƣơng tiện truyền thông có Chi nhánh khơng? Cán nhân viên có nhận đƣợc thơng tin phản hồi từ phía khách hàng khơng? Chi nhánh có đối chiếu số liệu máy chứng từ giấy không? Chi nhánh có đƣờng dây nóng khơng? Cán nhân viên có nhận đƣợc thơng tin phản hồi từ phía kiểm tốn khơng? Có bảo mật nghiêm ngặt việc truy cập vào hệ thống máy tính khơng? Có lắp đặt hịm thƣ góp ý khơng? Thơng tin đƣa có kịp thời, xác khơng? Tài khoản kế tốn có đáp ứng u cầu sử dụng quản lý khơng? 10 Chi nhánh có thiết lập báo cáo riêng nhƣ báo cáo nguồn vốn, tín dụng toàn cán báo cáo theo quy định khơng? 11 Quy trình kiểm sốt chứng từ có hợp lý khơng? 12 Hệ thống thơng tin kế tốn có đáp ứng nhu cầu nhà quản lý khơng? Giám sát Giám đốc có giám sát tình hình hoạt động phịng ban khơng? Giám đốc có giám sát tình hình hoạt động Phịng giao dịch khơng? Hoạt động giám sát thƣờng xun phịng ban có đƣợc trƣởng phịng thực không? Các giám sát đƣợc thực không? Cuộc giám sát đƣợc thực đột xuất khơng? Chi nhánh có phải th cơng ty kiểm tốn ngồi để kiểm tốn BCTC khơng? Ghi chú: Có tích x vào cột Có Khơng tích x vào cột Không PHỤ LỤC SỐ 2: TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT KSNB TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN Trả lời CÂU HỎI Có Khơng Mơi trƣờng kiểm sốt Kiểm sốt có cần thiết quan trọng chi nhánh không? Ông/bà có quan điểm việc nhận dạng, đánh giá phân tích rủi ro cần thiết khơng? Ơng/bà có thấy cán có đủ trình độ chun mơn không? 79/96 17/96 78/96 18/96 71/96 25/96 96/96 0/96 95/96 1/96 56/96 40/96 92/96 4/96 72/96 24/96 Việc bố trí cán vào vị trí có hợp lý khơng? 59/96 37/96 10 Chi nhánh có văn quy định nội không? 80/96 16/96 11 Chi nhánh có tài liệu mơ tả cơng việc chi tiết khơng? 60/96 3652/96 5167/96 45/96 Cấp uỷ, quyền địa phƣơng quận Thanh Xuân có tạo điều kiện cho Chi nhánh tiếp cận với dân không? Việc tuyển dụng, bố trí, điều động đề bạt nhân Lãnh đạo chi nhánh có tạo điều kiện cho cán học tập nâng cao không? Ban giám đốc có đủ lực trình độ để hồn thành công việc, trách nhiệm không? Cán lãnh đạo phịng có đủ lực trình độ để hồn thành công việc, trách nhiệm không? 12 Ban giám đốc có thƣờng xun thăm phịng giao dịch khơng? Ghi 13 Cơ cấu tổ chức hành chi nhánh có hợp lý khơng? 14 Định kỳ nhân viên có đƣợc tổ chức kiểm tra nghiệp vụ chuyên môn không? 15 Quan điểm kinh doanh hệ thống kiểm soát nội Ban giám đốc mang ảnh hƣởng lớn Mbbank? 16 Việc bố trí cán có tạo điều kiện kiểm sốt lẫn 4258/96 54/96 3/96 93/96 92/96 4/96 16/96 80/96 96/96 0/96 96/96 0/96 94110/96 2/96 không? 17 Việc trả lƣơng chế độ có đƣợc thực đầy đủ khơng? 18 Chính sách thi đua khen thƣởng có đƣợc áp dụng khơng? 19 Phịng kiểm tra kiểm sốt có thực chức năng, nhiệm vụ khơng? 20 Các phận có có mang tính chất hợp tác tạo điều kiện 8/96 10488/96 2/96 94110/96 915/96 5107/96 cho hoàn thành nhanh công việc không? 21 Việc khen thƣởng chi nhánh có làm thoả đáng khích lệ cán khơng? Đánh giá rủi ro Chi nhánh có tổ chức họp để nhận dạng rủi ro phát sinh không? Chi nhánh có đánh giá lý chi nhánh đánh giá rủi ro thất bại không? Ban giám đốc có quan tâm đến việc phân tích, đánh giá quản trị rủi ro khơng? Ban giám đốc chủ yếu đánh giá rủi ro tập trung vào mảng hoạt động tín dụng? 915/96 5107/96 54/96 4258/96 92108/96 4/96 Chi nhánh có đƣa biểu nhận dạng rủi ro không? 5/96 Việc đánh giá rủi ro tốn có tốt khơng? 96/96 0/96 86102/96 10/96 Chi nhánh nhận diện đƣợc rủi ro chủ yếu khơng? Chi nhánh có phịng chuyên môn đánh giá rủi ro tất hoạt động tồn chi nhánh khơng? Chi nhánh đánh giá rủi ro tín dụng có tốt khơng? 0/96 91107/96 96/96 3030/96 6682/96 Các hoạt động kiểm sốt Có lập chứng từ cho tất nghiệp vụ phát sinh khơng? Chứng từ có đƣợc kiểm sốt ký duyệt khơng? Các khoản chi tiền mặt có qua phê duyệt Giám đốc khơng? Q trình thẩm định có Giám đốc trực tiếp thẩm định không? 96/96 0/96 96/96 0/96 64/96 32/96 31/96 65/96 không? Mức thu tiền phí có đƣợc qua kiểm sốt viên phê duyệt khơng? Hoạt động kiểm sốt có áp dụng ba nguyên tắc: Nguyên tắc phân công phân nhiệm, nguyên tắc uỷ quyền phê chuẩn, nguyên tắc bất kiêm nhiệm không? 94110/96 89/96 2/96 7/96 Hoạt động kiểm sốt đƣợc thực quy trình nghiệp vụ khơng? Có thực việc kiểm tra tn thủ quy trình chế độ khơng? 10 Các phịng ban có thực nghiêm túc ngun tắc: Nguyên tắc phân công phân nhiệm, nguyên tắc uỷ 88/96 8/96 54/96 42/96 51/96 45/96 quyền phê chuẩn, nguyên tắc bất kiêm nhiệm khơng? 11 Chi nhánh có tn thủ nghiêm ngặt quy trình kiểm sốt trƣớc, sau cho vay không? 32/96 6464/96 96/96 0/96 Hệ thống thông tin truyền thông Các phƣơng tiện truyền thơng có chi nhánh khơng? Cán nhân viên có nhận đƣợc thơng tin phản hồi từ phía khách hàng khơng? Chi nhánh có đối chiếu số liệu máy 64/96 3248/96 94110/96 2/96 Chi nhánh có đƣờng dây nóng khơng? 96/96 0/96 Cán nhân viên có nhận đƣợc thơng tin phản ánh 4/96 92/96 chứng từ giấy khơng? Có bảo mật nghiêm ngặt việc truy cập vào hệ thống máy tính khơng? 46/96 5066/96 Có lắp đặt hịm thƣ góp ý khơng? 96/96 0/96 Thơng tin đƣa có kịp thời, xác khơng? 96/96 0/96 Tài khoản kể tốn có đáp ứng u cầu sử dụng quản lý khơng? 10 Chi nhánh có thiết lập báo cáo riêng nhƣ báo cáo 7288/96 24/96 0/96 96/96 nguồn vốn, tín dụng tồn cán ngồi báo cáo theo quy định khơng? 11 Quy trình kiểm sốt chứng từ có hợp lý khơng? 14/96 8298/96 12 Hệ thống thơng tin kế tốn có đáp ứng nhu cầu 7389/96 23/96 24/96 7288/96 36/96 6076/96 23/96 73/96 Các giám sát đƣợc thực không? 94/96 2/96 Cuộc giám sát đƣợc thực đột xuất không? 54/96 4258/96 nhà quản lý không? Giám sát Giám đốc có giám sát tình hình hoạt động phịng ban khơng? Giám đốc có giám sát tình hình hoạt động Phịng giao dịch không? Hoạt động giám sát thƣờng xuyên phịng ban có đƣợc trƣởng phịng thực khơng?