Tăng cường hoạt động tài trợ thương mại tại vietinbank chi nhánh ba đình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  PHẠM HOÀI THU TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH Chuyên ngành: KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ THƢƠNG MẠI Ngành: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THU HƢƠNG HÀ NỘI, NĂM 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng Học viên Phạm Hoài Thu năm 2020 LỜI CẢM ƠN Để có thể hoàn thành luâ ̣n văn tha ̣c si ̃ mô ̣t cách hoàn chỉnh , ngồi sự cớ gắ ng nỡ lực của bản thân còn có sự hướng dẫn nhiê ̣t tin ̀ h của Thầ y Cô , cũng sự đô ̣ng viên ủng hô ̣ của quan công tác , gia đin ̀ h và ba ̣n bè suốt thời gian ho ̣c tâ ̣p nghiên cứu và thực hiê ̣n luâ ̣n văn tha ̣c si ̃ Xin chân thành bày tỏ lòng biế t ơn đế n TS Nguyễn Thị Thu Hương, người trực tiếp hướng dẫn khoa học đã hế t lòng giúp đỡ và ta ̣o mo ̣i điề u kiê ̣n tố t nhấ t c ho hoàn thành luâ ̣n văn này Xin chân thành bày tỏ lòng biế t ơn đế n toàn thể Thầ y Cô Trường Đa ̣i Ho ̣c Kinh tế Quố c dân đã tâ ̣n tiǹ h truyề n đa ̣t những kiế n thức quý báu để tơi học tập, nghiên cứu thực hiê ̣n hoàn chỉnh luâ ̣n văn Cuố i cùng , xin chân thành bày tỏ lòng cảm ơn đế n ban lãnh đạo nghiệp nơi công tác đã hỗ trơ ̣ cho rấ t nhiề u suố t qu trình học tập , nghiên cứu và thực hiê ̣n luâ ̣n văn tha ̣c si ̃ mô ̣t cách hoàn chỉnh Hà Nội, ngày tháng Học viên Phạm Hoài Thu , đồng năm 2020 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i PHẦN MỞ ĐẦU i CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan chung hoạt động tài trợ thƣơng mại ngân hàng thƣơng mại .5 1.1.1 Khái niệm hoạt động tài trợ thương mại 1.1.2 Đặc điểm của hoạt động tài trợ thương mại .10 1.1.3 Vai trò của hoạt động Tài trợ thương mại 11 1.2 Các hình thức tài trợ thƣơng mại .14 1.2.1 Tài trợ cho đơn vị xuất 14 1.2.2.Tài trợ cho đơn vị nhập 19 1.3 Tăng cƣờng hoạt động tài trợ thƣơng mại ngân hàng thƣơng mại 30 1.3.1 Khái niệm tăng cường hoạt động tài trợ thương mại .30 1.3.2 Các tiêu đánh giá hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng thương mại 31 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động TTTM 34 1.4.1 Các nhân tớ bên ngồi ngân hàng 34 1.4.2 Các nhân tố bên ngân hàng .37 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH 39 2.1 Đặc điểm hoạt động Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình (VietinBank - Chi nhánh Ba Đình) 39 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 40 2.1.3 Một số kết hoạt động kinh doanh chủ yếu của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình qua năm gần 44 2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tài trợ thƣơng mại VietinBank - Chi nhánh Ba Đình từ năm 2015 đến 47 2.2.1 Thực trạng hoạt động tài trợ đơn vịxuấtkhẩu 47 2.2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ đơn vị nhập 52 2.2.3 Kết hoạt động tài trợ thương mại tài tr ợ thương mại VietinBank - Chi nhánh Ba Đình .57 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động tài tr ợ thƣơng mại VietinBank - Chi nhánh Ba Đình .60 2.3.1 Kết đạt 60 2.3.2 Những mặt hạn chế 64 2.3.3 Những nguyên nhân ảnh hưởng đ ến hiệu hoạt động tài trợ thương mại VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 72 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH 76 3.1 Đinh ̣ hƣ ớng phát triển hoạt động tài tr ợ thƣơng mại VietinBank Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2020 - 2025 76 3.1.1 Đinh ̣ hướng phát triể n hoạt động kinh doanh của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 76 3.1.2 Đinh ̣ hướng phát triể n ho ạt động tài trợ thương mại VietinBank - Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2020 - 2025 .77 3.2 Một số giải pháp chủ yếu tăng cƣờng hoạt động tài tr ợ thƣơng mại VietinBank - Chi nhánh Ba Đình .78 3.2.1 Đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu cho cán nhân viên 78 3.2.2 Tăng cường công tác kiể m tra giám sát 82 3.2.3 Phối hợp đồng hoạt động TTTM với hoạt động kinh doanh khác theo hướng tăng cường quản lý chủ động 83 3.2.4 Hồn thiện hệ thớng sở hạ tầng công nghệ đáp ứng nhu cầu hoạt động TTTM giai đoạn chuyển đối số 85 3.2.5 Phát triể n công tác quan hệ khách hàng 86 3.3 Một số kiến nghi 91 ̣ 3.3.1 Kiến nghi ̣với Ngân hàng Nhà nước 91 3.3.2 Kiến nghi ̣với Bộ, Ban, Ngành liên quan 93 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Vietinbank Thương Việt Nam Tài trợ thương mại TTTM Thương Mại Cổ Phần TMCP Ngân Hàng Thương Mại NHTM Tổ chức tín dụng TCTD Xuất XK Nhập NK Xử lý rủi ro XLRR DANH MỤC BẢNG,HÌNH, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Các phòng giao dich VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 42 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng lao động giai đoạn 2016 - 2019 43 Bảng 2.3: Một số kết hoạt động kinh doanh của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 05 năm (2015-2019) 45 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động tài trợ xuất của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 05 năm (2015-2019) .48 Bảng 2.5: Tình hình hoạt động tài trợ nhập của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 05 năm (2015-2019) 53 Bảng 2.6 Kết hoạt động TTTM của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 05 năm (2015-2019) .58 HÌNH Hình 1.1 Sơ đờ nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu .17 Hình 1.2: Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 23 Hình 1.3 Sơ đồ nghiệp vụ tài trợ nhập theo phương thức chi trả trực tiếp .27 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 42 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  PHẠM HOÀI THU TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH Chuyên ngành: KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ THƢƠNG MẠI Ngành: 8340410 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI, NĂM 2020 i TĨM TẮT LUẬN VĂN Tính cấp thiết đề tài Khi mà hiệp định EVFTA Việt Nam với EU, RCEP Việt Nam với nước khu vực Asean thức có hiệu lực, đánh đánh dấu bước tiến lớn trình Hội nhập quốc tế, mở nhiều hội cũng nhiều thách thức đới với tồn kinh tế Các NHTM Việt Nam người phải đối mặt với thách thức đó, phải cạnh tranh bình đẳng với tập đoàn ngân hàng tài khổng lồ với tài sản có hàng ngàn tỷ USD có mặt Việt Nam Citi Bank, HSBC, Deutche Bank, Standard Chartered Bank… Với vị cờ đầu của NHCTVN, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại từ thành lập đạt kết đáng khích lệ, ngày đa dạng hóa dịch vụ, chất lượng dịch vụ, sớ lượng khách hàng ngày gia tăng Tuy nhiên, so với tớc độ hội nhập chung của tồn ngành, phát triển dịch vụ tài trợ thương mại VietinBank Chi nhánh Ba Đình chưa đạt kỳ vọng địa bàn sôi đội khu vực Hà Nội Điển hình doanh số giao dịch, số lượng khách hàng chưa tương xứng với nhu cầu thị trường khả năng, tiềm phát triển của Chi nhánh Bên cạnh đó, Chi nhánh phát sinh lỗi tác nghiệp trình thực giao dịch Trong việc tìm hiểu nguyên nhân, đề xuất giải pháp khắc phục lại thực chưa hiệu quả, điều làm giảm khả cạnh tranh của Chi nhánh dịch vụ tài trợ thương mại bị giảm so với ngân hàng khác Để đáp ứng tình hình thời gian tới, việc phát triển hoạt động TTTM nhằm nâng cao thị phần lĩnh vực thương mại quốc tế đòi hỏi cấp bách đặt cho VietinBank - Chi nhánh Ba Đình thời kỳ hội nhập q́c tế Góp phần đáp ứng địi hỏi trên, đề tài: “Tăng cường hoạt động tài trợ thương mại VietinBank Chi nhánh Ba Đình” em lựa chọn nghiên cứu cho luận văn cao học của mình 2.Mục tiêu nhiệm vụnghiên cứu đề tài : - Mục tiêu nghiên cứu : Trên sở nghiên cứu vấn đề bảnvà thực trạnghoạt động TTTM Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi Nhánh 82 - VietinBank là ngân hàng quốc doanh , không ngừng cải tiến lực, trình độ công nghệ và mứ c độ đa dạng hoá sản phẩm dich ̣ vụ sánh ngâng với ngân hàng nước ngoài Do vậy, yếu tố để cạnh tranh với VietinBank - Chi nhánh Ba Đình là chất lượng dich ̣ vụ an tồn xác Như , thực tốt việc nâng cao trình độ cán là y cầu cấp thiết đối với VietinBank - Chi nhánh Ba Đình Cán có tinh thông nghiệp vụ , giỏi ngoại ngữ, tư cách đạo đức tớt thì xử lý tình huống giao dich ̣ cách thỏa đáng , phù hợp với thông lệ quốc tế, bảo vệ quyền lợi của ngân hàng khách hàng 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát Đây là yêu cầu tất yếu đối với tất hoạt động của Ngân hàng Đối với hoạt động TTTM lại càng phải kiểm soát chă ̣t chẽ để đảm bảo thực quy trình, pháp luật, phù hợp với thơng lệ q́c tế, nhanh chóng phát sai sót để có biện pháp xử lý kip̣ thời Cơng tác kiểm soát phải thực nguyên tắc, quy đinh, ̣ đảm bảo nguyên tắc kiểm soát độc lập Cán kiểm sốt khơng phép thựchiện chức của toán viên ngược lại (cài đă ̣t thẩm quyền của người sử dụng của chương trình hỗ trợ) Hoạt động kiểm soát phân cấp chi nhánh và trung ương Tại chi nhánh, cán kiểm soát chiụ trách nhiệm giao dich ̣ mình kiểm sốt Phịng kiểm soát độc lập tiến hành kiểm soát hoạt động TTTM chi nhánh mình theo quy trình nghiệp vụ Tại trung ương , phòng TTTM trung ương xây dựng chương trình kiểm soát đột xuất và đinh ̣ kỳ theo ngày dọc đối với tất chi nhánh có hoạt động TTTM Bên cạnh , hoạt động của phòng và của chi nhánh cũng kiểm soát Ban kiểm soát theo chế hoạt động của Ban Nhiệm vụ kiểm tra kiểm soát phân chia cụ thể phận liên quan đảm bảo kiểm soát chă ̣t chẽ hoạt động TTTM không bi ̣ chồng chéo Cụ thể, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình: - Bớ trí đủ cán có trình độ chun mơn cao , đạo đức tớt để thực và kiểm sốt hoạt động TTTM - Phê duyệt giao dich ̣ TTTM vượt hạn mức dành cho Trưởng phòng trưởng) TTTM (Tổ 83 - Đinh ̣ kỳ kiểm tra kiểm soát hoạt động TTTM chi nhánh , phát và khắc phục kip̣ thời vi phạm quy trình TTTM và văn hướng dẫn nghiệp vụ liên quan - Cán kiểm soát TTTM của chi nhánh gồm Kiểm soát viên và Trưởng phịng (Tổ trưởng) TTTM có trách nhiệm: - Kiểm soát mă ̣t nghiệp vụ giao dich ̣ phát sinh dịch theo pháp luật của Nhà Nước , đảm bảo xử lý giao , quy trình TTTM và văn hướng dẫn nghiệp vụ của Ngân hàng Trung ương - Phê duyệt giao dich ̣ TTTM nằm hạn mức Giám đốc chi nhánh uỷ quyền - Trưởng phòng (Tổ trưởng ) TTTM chiụ trách nhiệm trước Giám đốc chi nhánh giao dich ̣ TTTM phát sinh chi nhánh 3.2.3 Phối hợp đồng hoạt động TTTM với hoạt động kinh doanh khác theo hướng tăng cường quản lý chủ động Trong hoạt động kinh doanh của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình, hoạt động TTTM phát triển cách độc lập với nghiệp vụ khác của ngân hàng Giữa hai mă ̣t nghiệp vụ: tài trợ xuất nhập kinh doanh ngoại tệ tồn mối quan hệ hữu chă ̣t chẽ , tín dụng tài trợ xuất nhập là khâu sở để phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Ngược lại, phát triển của kinh doanh ngoại tệ lại là yếu tố đinh ̣ cho việc mở rộng và nâng cao chất lượng, hiệu an tồn TTTM Trên sở mới quan hệ chă ̣t chẽ hai nghiệp vụ đó, để nâng cao hiệu hoạt động TTTM của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình cần phải có biện pháp hỗ trợ , đảm bảo an toàn cho nghiệp vụ liên quan Cụ thể là: Đối với nghiệp vụ tài trợ xuất nhập , cán cần làm tốt công tác thẩm đinh ̣ dự án, quản lý tài sản đảm bảo , đánh giá xác lực tài , xếp loại chất lượng tín dụng (hay còn gọi là độ tin cậy tín dụng ) cho khách hàng Trên sở xây dựng hạn mức mở L /C, hạn mức chiết khấu chứng từ… cho khách hàng Đồng thời việc cán tín dụng thường xuyên theo sát hoạt động dinh 84 doanh của doanh nghiệp cho phép ngân hàng dự báo nguy tiềm ẩn từ khách hàng để có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro xảy Đới với nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình cần có sách thích hợp để thu hút khách hàng có nguồn thu ngoại tệ lớn , cân trạng thái ngoại tệ của ngân hàng , để từ chủ động ngoại tệ để cung cấp cho khách hàng nước Việc quy đinh ̣ trạng thái ngoại tệ của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình biện pháp nhằm giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro hới đối, đồng thời nâng cao lực quản lý nguồn ngoại tệ của toàn hệ thớng.Cần tạo điều kiện cho chi nhánh vừa chủ động kinh doanh ngoại tệ thị trường liên ngân hàng mua bán trực tiếp chi nhánh tồn hệ thớng để chủ động nguồn ngoại tệ Ngồi cần đa dạng hố loại hình kinh anh ngoại tệ nhằm giảm thiểu rủi ro toán.Hiện hoạt động mua bán ngoại tệ VietinBank - Chi nhánh Ba Đình chủ yếu là giao dich ̣ giao , sử dụng hình thức mua bán kỳ hạn.Để tránh rủi ro tỷ giá, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình cần sử dụng kết hợp hình thức mua bán kỳ hạn để chủ động nguồn ngoại tệ toán Việc mua bán kỳ hạn cần thực đựa sở cân đối nguồn ngoại tệ và cam kết toán L/C trả ngay, L/C trả chậm, cam kết tốn nhờ thu có kỳ hạn VietinBank - Chi nhánh Ba Đình không nên thụ động có nhu cầu đưa tới xem xét mà cần có kế hoạch để thực hợp đồng mua bán có kỳ hạn , hạn chế rủi ro hới đối, chủ động nguồn ngoại tệ cho toán, thời kỳ khan ngoại tệ Tăng cường quản lý sử dụng ngoại tệ , đảm bảo khả tái tạo ngoại tệ để phục vụ hoạt động TTTM Trong giao dich ̣ TTTM với khách hàng, VietinBank Chi nhánh Ba Đình cần phải xem xét, cân đối nguồn ngoại tệ của thân cũng đánh giá khả tái tạo nguồn ngoại tệ để trả nợ của khách hàng để xây dựng kế hoạch cân đối nguồn ngoại tệ để đảm bảo đủ ngoại tệ toán đến hạn Do đă ̣c điểm kinh doanh của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình hoạt động nhập chiếm tỉ trọng lớn nhiều so với hoạt động xuất nên gă ̣p nhiều 85 khó khăn việc cân đối nguồn ngoại tệ Rất nhiều khách hàng của VietinBank Chi nhánh Ba Đình có nhập mà khơng có xuất để tái tạo ngoại tệ Trong nhiều trường hợp, khách hàng đề nghi mở L /C ký quỹ tri giá 20% vay vốn ̣ ̣ ngân hàng phần tri ̣giá còn lại của L/C (bằng VNĐ) Đến thời điểm toán, tỷ giá đồng ngoại tệ và VNĐ biến động tăng giá, số tiền ký quỹ của khách hàng không đủ 20% trị giá L/C ban đầu Hợp đồng tín dụng cũng cần phải điều chỉnh để đảm bảo đủ trị giá của L/C ngoại tệ Điều này đă ̣c biệt rủi ro đối với L/C có tri giá ̣ lớn vì sớ tiền phải bù đắp thêm để đảm bảo mua đủ ng oại tệ tốn vượt q khả của khách hàng Với trường hợp vậy, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình cần phải yêu cầu khách hàng mua ngoại tệ để ký quỹ mở L/C và ký hợp đồng mua kỳ hạn cho phần còn lại để toán, tránh rủi ro tỷ giá Mă ̣t khác, cần có sách ưu đãi thích hợp đới với khách hàng xuất để thu hút và mở rộng thêm hoạt động toán xuất VietinBank - Chi nhánh Ba Đình 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống sở hạ tầng công nghệ đáp ứng nhu cầu hoạt động TTTM giai đoạn chuyển đối số Năm 2020, VietinBank xây dựng ban hành đề án chuyển đối số giai đoạn 2021-2025 trình lên Ngân hàng nhà nước xem xét phê duyệt chủ trương Theo đó, cơng nghệ Blockchain triển khai mạnh mẽ nhiều lĩnh vực, nhằm thúc đẩy phát triển thương mại tồn cầu, có lĩnh vực tài trợ thương mại ngân hàng Thực giao dịch tài trợ thương mại liên ngân hàng Blockchain dấu mốc quan trọng lộ trình chuyển đổi sớ hóa của VietinBank Năm 2020 đánh dấu mốc quan trọng trình chuyển đổi số VietinBank lần đầu phát hành thành công L/C liên ngân hàng mạng lưới Contour cho đơn hàng nhập Với ứng dụng này, VietinBank trở thành số ngân hàng Việt Nam tiên phong sử dụng công nghệ Blockchain giao dịch phát hành LC tới ngân hàng thơng báo ngồi hệ thớng Hiện nay, VietinBank bước sớ hóa sản phẩm dịch vụ khách hàng doanh nghiệp có phát hành thư tín dụng (L/C) cơng nghệ Blockchain Sớ hóa 86 giao dịch phát hành L/C của VietinBank cho thấy ưu điểm bật của công nghệ Blockchain như: bảo mật cao, tốc độ xử lý giao dịch cải thiện rõ rệt, giảm thiểu giấy tờ, tiết kiệm thời gian; hạn chế sai sót, cho phép bên hồn thành luồng cơng việc thời gian thực Tuy nhiên, khác với giao dịch tài trợ thương mại truyền thống phải thực nhiều hệ thống khác nhau, toàn trình của giao dịch thực tảng Hệ thống giúp bên tham gia làm chủ, giám sát giao dịch śt q trình thực hiện, đảm bảo tính quán, minh bạch giao dịch TTTM Điều đặt áp lực lớn tảng hạ tầng công nghệ của VietinBank giai đoạn chuyển đổi số 2021 - 2025, VietinBank cần nỗ lực để thực thành công bước chuyển mình trở thành ngân hàng số đại, đảm bảo tối thiểu điều kiện: - Phân lập hệ thống máy chủ sử dụng xây dựng tảng liên kết sớ với ngân hàng nước ngồi Hệ thớng sử dụng để tác nghiệp TTTM đồng với ngân hàng nước ngồi, độc lập với hệ thớng corebanking của VietinBank đảm bảo tính an tồn hệ thớng bảo mật sở liệu - Nâng cao lực xử lý liệu của hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo phù hợp đồng với trình độ phát triển ngân hàng số của ngân hàng đối tác, đảm bảo giải mã xác thơng tin giao dịch mã hóa cơng nghệ Blockchain 3.2.5 Phát triển công tác quan hệ khách hàng Khái niệm khách hàng bao gồm tổ chức , cá nhân sử dụng dich ̣ vụ TTTM của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình phải trả phí dịch vụ Khách hàng là nhà xuất , nhà nhập , cá nhân , tổ chức thực TTTM qua VietinBank - Chi nhánh Ba Đình.Giải pháp này là vấn đề thực cơng tác khách hàng nào VietinBank - Chi nhánh Ba Đình đánh giá tầm quan trọng của sách khách hàng , coi chiến lược kinh doanh Trong môi trường phát triển và cạnh tranh ngày , để giành và trì chữ tín, xây dựng và củng cớ thương hiệu VietinBank , hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh và đạt hiệu cao cho ngân hàng và khách hàng thì công tác khách hàng phải thường xuyên thực và liên tục đổi 87 Thứ nhất, phải xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý , phù hợp với cấu khách hàng của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình Ngân hàng thành cơng gắn bó hợp tác chặt chẽ với khách hàng Công tác xây dựng chiến lược khách hàng gồm có: - Củng cố và phát tri ển khách hàng truyền thống : doanh ngiệp nhà nước, Tổng công ty 90,91 khách hàng có tiềm xuất mạnh - Phát triển khách hàng : Công ty liên doanh , thành phần kinh tế ngồi q́c doanh… Đây chiến lược có tính lâ u dài vì là thành phần kinh tế Nhà nước quan tâm trọng đầu tư để phát triển Cần khắc phục tâm lý thích làm việc với doanh nghiệp nhà nước , tổng công ty lớn và làm dự án lớn Do vậy, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình cần có sách khuyến khích đới tượng khách hàng này phát triển Tuy nhiên, cần phải trọng biện pháp đảm bảo an toàn với đối tượng khách hàng - Quan tâm đến nhóm khách hàng xuất ngành xuất mũi nhọn Ví dụ xây dựng sách TTTM riêng cho khách hàng xuất cụm công nghiệp FDI địa bàn , để thu hút mạnh nhóm khách hàng này, tạo nguồn ngoại tệ cho ngân hàng - Xây dựng sách giá hợp lý cho nhóm khách hàng Đây là vấn đề nhạy cảm vì giá cao thì làm giảm lực cạnh tranh của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình khách hàng không lựa chọn sử dụng dịch vụ của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình Nhưng giá thấp ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng Điều quan trọng là sách giả của ngân hàng phải phù hợp với loại khách hàng , đối tượng , sản phẩm dich ̣ vụ cung cấp - Xây dựng chế thẩm đinh ̣ , đánh giá khách hàng để từ xác đinh ̣ hạn mức mở L /C, hạn mức chiết khấu cho khách khách hàng Công tác thẩm đinh ̣ đánh giá khách hàng không quan tâm phân tích đánh giá lực tài phương án kinh doanh, mă ̣t hàng nhập của khách hàng mà còn phải đánh giá tư cách pháp nhân của khách hàng , mức độ uy tín kinh doanh của khách , 88 hàng đối tác nước của khách hàng Như vừa đảm bảo an toàn toán, vừa đảm bảo thực sách khách hàng Hiện cạnh tranh sợ khách hàng nên số Ngân hàng thương mại Việt Nam không tiến hành thẩm đinh ̣ tình hình tài của doanh nghiệp , mà đơn giản dựa vào việc tính tốn hiệu kinh tế lô hàng để quyế t đinh ̣ cho doanh nghiệp nhập vay vốn mở L/C Đây là biện pháp hạn chế rủi ro hữu hiệu tình hình thi ̣trường thường xuyên biến động , xem xét hiệu kinh tế của lô hàng thời gian ngắn thì đảm bảo xác để đinh ̣ cho vay Nếu có cớ xảy từ phía nhà nhập , ngân hàng dựa vào lỗi bất đồng của chứng từ để từ chối toán Nếu chứng từ hoàn toàn phù hợp thì ngân hàng khơng có quyền từ chới phải tốn thay tiền của ngân hàng Tồn rủi ro ngân hàng gánh chiụ Do vậy, để tránh rủi ro xảy , việc thẩm đinh ̣ chắn khả tài , mức độ an toàn tín dụng của khách hàng yếu tố tiên Thứ hai, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình phải chủ động tìm kiếm khách hàng, tìm hiểu mă ̣t mạnh, mă ̣t yếu của doanh nghiệp, đă ̣c biệt là tình hình vốn, tư vấn cho khách hàng hoạt động TTTM để tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Thứ ba, phải tư vấn nghiệp vụ pháp luật cho khách hàng : Các khách hàng của Việt Nam yếu nghiệpvụ TTTM , sách, chế độ quản lý của Nhà nước và quốc tế hoạt động TTTM Điều này đă ̣c biệt nghiêm trọng tình trạng “nhà nhà xuất nhập , người người xuất nhập khẩu”.Rất nhiều công ty khơng có kiến thức ngoại thương, TTTM tìm khách hàng nước ngoài là đến ký kết hợp đồng xuất -nhập khẩu.Những hợp đồng ngoại thương ký đối tượng này chí bi ̣ vơ hiệu từ ký vì vi phạm pháp luật thực để sau phát sinh rủi ro khơng thể kiểm sốt Trong sớ hàng trăm nghìn công ty xuất nhập Việt Nam, cơng ty có đủ lực, trình độ, kiến thức ngoại thương và TTTM chiếm tỷ lệ nhỏ Trước thực trạng vậy, nhiệm vụ của cán ngân hàng là phải tư vấn cho khách hàng giao dich ̣ TTTM 89 - Công tác tư vấn cho khách hàng phải thực cách toàn diện và có chiều sâu Tư vấn cho khách hàng khâu thẩm đinh ̣ dự án để tiến hành xuất khẩu, nhập - Hỗ trợ việc tìm hiểu đối tác nước ngoài hoạt động ngoại hối Đây là nhiệm vụ vô quan trọng Do khách hàng chưa có kinh nghiệm , khơng có đủ phương tiện để tìm hiểu thông tin khách hàng nước ngoài nên dễ bị lừa đảo , thua thiệt kinh doanh Bằng nghiệp vụ của ngân hàng , kênh thông tin đa dạng , ngân hàng giúp khách hàng tìm hiểu đối tác nước ngoài Không phải tất khách hàng cần ngân hàng hỗ trợ tìm hiểu đới tác, giao dich ̣ có tri ̣giá lớn , giao dich ̣ đă ̣c biệt thì vai trò tư vấn của ngân hàng vô quan trọng - Tư vấn cho khách hàng nội dung của hợp đồng ngoại th ương để kip̣ thời phát điểm bất lợi cho khách hàng hợp đồng Đối với dự án lớn, thường là dự án nhập dây truyền máy móc thiết bi ̣có điều khoản tốn phức tạp, tài trợ VietinBank - Chi nhánh Ba Đình, ngân hàng tham gia từ khâu đàm phán ký kết hợp đồng với đối tác nước ngoa.̀ i - Trong nghiệp vụ mở L /C nhập , ngân hàng phải tư vấn giúp khách hàng điều khoản bất lợi hợp đồng đơn đề nghị mở L /C, trường hợp cần thiết phải sửa đổi hợp đồng trước phát hành L /C Bởi vì thực tế cho thấy có nhiều tình huống rủi ro xảy đối với khách hàng nhập ngân hàng phát hành điều khoản bất lợi điều khoản của L /C - Trong nghiệp vụ toán L /C xuất , từ khâu thông báo L /C, với tư cách là ngân hàng thông báo , VietinBank - Chi nhánh Ba Đình phải có trách nhiệm tư vấn cho khách hàng điều khoản L /C không hợp lý để yêu cầu ngân hàng phát hành chỉnh s ửa kip̣ thời trước giao hàng , tránh tình trạng giao hàng xong, xuất trình chứng từ phát bất hợp lý dẫn đến không lập chứng từ phù hợp hoă ̣c bất lợi cho nhà xuất Khi toán, tư vấn cho khách hàng bất đồng của chứn g từ để chỉnh sửa kip̣ thời , đảm bảo xuất trình chứng từ hoàn hảo để đòi tiền ngân hàng phát hành 90 - Tư vấn cho khách hàng nguồn luật điều chỉnh giao dich ̣ , gồm có luật q́c gia và luật q́c tế - Bên cạnh việc tư vấn cho khách hàng giao dich ̣ cụ thể , VietinBank - Chi nhánh Ba Đình xây dựng sách hợp tác đào tạo với sớ nhóm khách hảng truyền thớng , nhóm khách hàng đă ̣c biệt VietinBank - Chi nhánh Ba Đình tổ chức buổi hội thảo trao đổi với khách hàng kinh nghiệm TTTM, cập nhật văn pháp lý điều chỉnh họat động TTTM và ngoài nước để bước nâng cao lực của khách hàng hoạt động TTTM Đây biện pháp n âng cao tận gốc hiệu nhiều hoạt động TTTM Khi khách hàng am hiểu luật pháp và nghiệp vụ ngoại thương , họ chủ động việc lựa chọn điều khoản của hợp đồng an tồn và có lợi cho thân họ Khi hợp đồng ký có nội dung chă ̣t chẽ giảm thiểu rủi ro kỹ thuật phát sinh Mă ̣t khác, am hiểu của khách hàng nghiệp vụ TTTM cũng hỗ trợ ngân hàng nhiều việc xử lý nghiệp vụ TTTM Thứ tư, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình phải quản lý chă ̣t chẽ từn g giao dịch TTTM, cụ thể: - Xác đinh ̣ hạn mức ký quỹ L /C cho giao dich ̣ mở L /C vốn tự có hoă ̣c vớn vay 100% nhằm tránh rủi ro tỷ giá và tín dụng Việc xây dựng mức ký quỹ hợp lý cần dựa lực tài , mức độ an toàn tín dụng, mức độ uy tín của doanh nghiệp vì mức kỹ quỹ thấp thì không đảm bảo an tồn, cịn mức kỹ q q cao khiến cho khách hàng gặp khó khăn vớn , họ không tiếp tục giao dich ̣ với Ngân hàng - Đặc biệt đới với khách hàng có p hát sinh giao dich ̣ mở L/C trả chậm, việc thẩm đinh ̣ dự án đầu tư, lực tài của doanh nghiệp càng cần phải tiến hành cách chặt chẽ vì giao dịch phát hành thư tín dụng trả chậm tiềm ẩn nhiều rủi ro - Kiểm soát nội dung đề nghi ̣của khách hàng , ví dụ lệnh chuyển tiền, đơn đề nghi ̣mở L /C… Kiên từ chối khơng thực lệnh tốn, L/C có nội dung vi phạm pháp luật , vi phạm thông lệ q́c tế hoă ̣c gây rủi ro nghiêm trọng cho khách hàng ngân hàng 91 - VietinBank - Chi nhánh Ba Đình cần phải tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt L /C trả chậm , quản lý tiền hàng thu từ dự án để đảm bảo nguồn toán cho nước ngoài Thực tớt cơng tác kiểm sốt sau đới với L/C trả chậm nhằm đảm bảo thực nghĩa vụ toán với nước ngoài đến hạn , đánh giá tiến độ thực dự án Đới với nợ vay bắt buộc phát sinh cần rà soát lại tìm nguyên nhân để có biện pháp xử lý kip̣ thời đơn đớc đơn vị tiêu thụ hàng hoá để trả nợ ngân hàng , hoă ̣c kết hơp với c quan pháp luật để giải nợ khó đòi , xử lý tài sản chấp… Nâng cao chất lượng hoạt động tra, kiểm tra là góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng 3.3 Một số kiến nghi ̣ 3.3.1 Kiến nghi ̣với Ngân hàng Nhà nước  Trên sở hệ thốn g văn pháp luật Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước cần có văn luật hướng dẫn hoạt động tài trợ thương mại Cần có văn quy đinh ̣ quan hệ pháp lý giao dich ̣ hợp đồng ngoại thương của nhà xuất , nhà nhập với giao dich ̣ tín dụng chứng từ ngân hàng Mối quan hệ nghĩa vụ , trách nhiệm , quyền lợi của nhà xuất , nhànhập và ngân hàng tham gia sử dụng L /C cần phải hợp lý hố sở luật q́c gia Trong nghiệp vụ tài trợ thương mại , VietinBank - Chi nhánh Ba Đình và vận dụng thông lệ quốc tế không lĩnh vực ngân hàng mà còn lĩnh vực khác vận tải , bảo hiểm… nhằm bảo vệ quyền lợi của mình Tuy nhiên biện pháp tự bảo vệ này có hiệu nào còn tu ỳ thuộc vào quy đinh ̣ nước Một ví dụ cụ thể là phát hành L /C vốn vay hoă ̣c vớn tự có ký quỹ 100%, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình yêu cầu vận đơn phải lập theo lệnh của Ngân hàng phát hành Theo bán hàng cho khách hàng k hác người mở L/C khơng đủ khả tốn hoă ̣c cớ tình khơng tốn , để thu hồi khoản tiền phải toán thay cho người thụ hưởng của L /C Do biện pháp của ngân hàng là hoàn toàn cần thiết và hợp lý , theo thông lệ quốc tế Tuy nhiên , Việt Nam , nhiều trường hợp Hải quan không cho phép Ngân 92 hàng nhận hàng của người đề nghị mở L /C Như vậy, việc áp dụng thông lệ quốc tế quốc gia còn phụ thuộc vào luật pháp q́c gia Ngồi ra, ngân hàng Nhà nước còn cần có quy đinh ̣ phương thức tài trợ thương mại đại Factoring, Forfaiting, Packing Credit, Bill Purchase … vốn phổ biến giới lại là dich ̣ vụ Việt Nam  Xây dựng chế điều hành tỷ giá thích hợp: Để tạo điều kiện cho Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngoại tệ có hiệu thi trường ngoại tệ liên ngân hàng , Nhà nước nên xây dựng ̣ chế như: - Đa dạng hoá loại ngoại tệ , phương tiện TTTM mua bán thị trường - Đa dạng hoa hình thức giao dich ̣ mua bán ngoại tệ mua bán giao (Spot), mua bán có kỳ hạn (Forward), mua bán quyền lựa chọn (Option) … - Mở rộng đối tượng tham gia thi ̣trường ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng trung ương , Ngân hàng thương mại , người môi giới… nhằm tạo cho thi ̣trường hoạt động với tỷ giá chuẩn hơn, sát thực tế - Chỉ thi ̣trường ngoại tệ liên ngân hàng , thị trường ngoại hối phát triển thì đảm bảo có tỷ giá linh hoạt, hợp lý, góp phần kích thích kinh tế thị trường phát triển , hạn chế rủi ro tỷ giá của doanh nghiệp và ngân hàng tham gia hoạt động tài trợ thương mại  Xây dựng chế điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với thực tế Việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả có điều tiết quản lý của nhà nướ c là hoàn toàn hợp lý , song cần đổi chế điều hành tỷ giá theo hướng tự hoá dần Việc tự hoá dần chế điều hành tỷ giá cần có bước hợp lý Trước mắt, bối cảnh kinh tế tăng trưởng chưa ổn đinh ̣ , thị trường ngoại hới hồ n thiện, cần có điều hành tỷ giá của ngân hàng nhà nước thông qua việc điều chỉnh nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá, cụ thể là: - Cần theo dõi, phân tích diễn biến thi ̣trường tài q́c tế cách liên tục, có hệ thống 93 - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao dự trữ ngoại tệ của nhà nước tương ứng với nhip̣ độ phát triển cảu kim ngạch xuất nhập - Tăng cường quản lý hoạt động kinh doanh hới đối của Ngân hàng thương mại Tiếp tục xây dựng phương pháp tỷ giá theo rổ đồng tiền - Xác đinh ̣ c ấu dự trự ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hoá rổ ngoại tệ mạnh, không nên neo giữ đồng VN vào USD Khuyến khích doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hoá cấu tiền tệ giao dich ̣ thương mại  Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt nam góp phần tích cực vào công tác quản lý Nhà nước , đảm bảo an toàn lĩnh vực tiền tệ , tín dụng và tài trợ thương mại Việc thu thập, phân tích, xử lý kip̣ thời, xác thơng tin tình hình tài , quan hệ tín dụng , khả toán , tư cách pháp nhân của doanh nghiệp và ngoài nước là vô quan trọng trước ngân hàng đinh ̣ mở L /C, xác nhận L/C, chiết khấu chứng từ… Tuy nhiên, thông tin CIC cung cấp chưa đáp ứng yêu cầu thực tế vì lượng thông tin còn chưa kịp thời Vì để công tác thông tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu cao cần thực số vấn đề sau: - Tăng cường trang bi ̣các phương tiện thông tin đại cho trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước để có điều kiện thu thập , cung cấp thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời Hiện đại hoá quy trình nghiệp vụ tảng sớ hóa , ứng dụng mạnh mẽ cơng nghệ thông tin và hệ thống kết nối Internet - Xây dựng chế khuyến khích và bắt buộc đới với TCTD việc cung cấp thường xuyên thông tin dư nợ của doanh nghiệp TCTD - Xây dựng chế đề nghi ̣và cung cấp thông tin cho TCTD trường hợp cần thiết 3.3.2.Kiến nghi ̣với Bộ, Ban, Ngành liên quan Bộ Cơng thương cần hoàn thiện sách thương mại theo hướng khuyến khích đẩy mạnh xuất , quản lý chă ̣t nhập để cải thiện cán cân tài trợ 94 thương mại Xây dựng kế hoạch đào tạo cán ngoại thương vừa vững vàng lý luận tri ̣đồng thời phải hiểu biết sâu nghiệp vụ ngoại thương và kiến thức thi trường quốc tế ̣ Ngành hải quan cần cải cách hệ thông ban hành thủ tục giấy tờ liên quan đến giao nhận hàng hóa ngoại thương để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế , phổ biến rộng rãi chế độ thủ tục giấy tờ để cán ngoại thương và cán ngân hàng hồn thành công việc của mình với chất lượng cao Tình trạng nhập siêu kéo dài nhiều năm Việt Nam ảnh hưởng lớn đến cán cân thương mại quốc tế của Việt Nam Mă ̣c dù kim ngạch xuất của Việt Nam tăng mạnh qua năm còn khiêm tốn Chúng ta chưa thâm nhập vào thi ̣trường nhập trực tiếp có quy mơ lớn và ổn đinh.Các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập có quy mô vừa và ̣ nhỏ, công nghệ lạc hậu nên chưa có khả tạo ưu cạnh tranh cho hàng xuất Việt Nam Các sản phẩm xuất còn nghèo nàn , lạc hậu chủng loại , hàng nguyên liệu , hàng chưa qua chế biến chiếm tỷ trọng lớn, chất lượng không ổn đinh ̣ lực xuất còn hạn chế Vì để phục vụ cho chiến lược hướng xuất , nhằm mục tiêu tăng trưởng ổn đinh ̣ và bền vững cho kinh tế, Nhà nước với phối hợp của Bộ , Ban, Ngành liên quan cần có giải pháp sau: - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại , đă ̣c biệt là hoạt động thương mại đối với thi ̣trường lớn Mỹ , Nhật , EU, ASEAN, Trung Quốc , Đông Âu… Xây dựng thi ̣trường trọng điểm , mở rộng thi ̣trường và thu hút đầu tư nước ngồi vào Việt Nam - Có sách đầu tư hợp lý cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất để đổi công nghệ , nâng cao chất lượng sản phẩm , gia tăng hàm lượng cơng nghệ sản phẩm - Có sách khuyến khích sản xuất và chế biến hàng xuất thơng qua vịêc sử dụng công cụ quản lý vĩ mô thuế, lãi suất cho vay… 95 KẾT LUẬN Xu mở cửa và hội nhập kinh tế của Việt Nam mở nhiều hội kinh doanh quốc tế cho khách hàng và Ngân hàng thương mại nước.TTTMđã trở thành mảng hoạt động dịch vụ trọng yếu của NHTM.Theo đó, VietinBank - Chi nhánh Ba Đình trước hội có nhiều biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thương mại Trong thời gian qua, với nỗ lực của toàn th ể đội ngũ cán chi nhánh , hoạt động tài trợ thương mại của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình đạt thành tựu đáng kể, nhiên tồn số tồn đinh ̣ Với mục đích , phạm vi nghiên cứu của đề tài , nội dung đề cập giải luận văn là : Phân tích sở lý luận chung tài trợ thương mại và hiệu tài trợ thương mại Ngân hàng thương mại Đánh giá chung thực trạng hiệu hoạt động tài trợ thương mại của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình năm qua, từ phân tích ngun nhân ảnh hưởng tới hiệu hoạt động tài trợ thương mại VietinBank - Chi nhánh Ba Đình Đề xuất số giải pháp đối với Ban lãnh đạo VietinBank sớ kiến nghị đới với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và Bộ ngành liên quan nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thương mại VietinBank - Chi nhánh Ba Đình, góp phần thực thắng lợi mục tiêu của tồn hệ thớng VietinBank là phát triển bền vững Luận văn đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thương mại Đây là giải pháp tổng hợp , đồng nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thương mại của VietinBank - Chi nhánh Ba Đình Ngoài kiến nghi ̣đề xuất đối với Nhà nước , với Bộ , Ngành chức xuất phát từ vấn đề xúc của Ngân hàng thương mại với mong ḿn xây dựng ngành Tài - Ngân hàng đủ lực cạnh tranh đất nước bước vào thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng nhà nước (2015), Thông tư hướng dẫn giao dịch ngoại tệtrên thị trường ngoại tệ TCTD phép hoạt động ngoại hối, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (2017), Cẩm nang nghiệp vụ Tài trợ thương mại, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (2017), Đề cương quy trình Money Gram, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, 2016 Quy trìnhcấp tín dụng liên quan đến L/C, nhờ thu, CAD chuyển tiền điện TTR Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2007), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Thống Kê, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2014), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Trần Nguyễn Hợp Châu (2015), “Nâng cao lực TTQT của ngân hàng thương mại Việt Nam”, Thời báo kinh tế, số 35, trang 9-10 Trần Nguyễn Hợp Châu (2018), “Lựa chọn phương thức tốn q́c tế phù hợp - sớ khuyến nghị đới với doanh nghiệp”, Tạp chí Khoa học & Đào tạoNgân hàng Số 192- Tháng 2018

Định dạng
Số trang	119
Dung lượng	1,43 MB