LỜI CAM ĐOAN Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tác giả luận văn Nguyễn Danh Dũng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LU ẬN VỀ KIỂM SỐT TN THỦ HO ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Sƣ̣ tuân thủ hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Tuân thủ hoa ̣t đô ̣ng tiń du ̣ng ngân hàng thương mại 1.2 Kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.1 Khái niệm kiểm soát tuân thủ hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Mục tiêu kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.2.3 Các nguyên tắ c kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.4 Hệ thống kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm sốt tn thủ hoạt đợng tín dụng ngân hàng thương mại 21 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍ CH TH ỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁ T TUÂN THỦ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK 27 2.1 Hoạt động tín du ̣ng Techcombank 28 2.1.1 Tổng quan Techcombank 26 2.1.2 Hệ thống chính sách tín dụng Techcombank 28 2.1.3 Kế t quả hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng của Techcombank giai đoạn 2012 - 2015 31 2.2 Thƣ̣c tra ̣ng tuân thủ hoạt động tín dụng Techcombank 36 2.2.1 Tình hình tn thủ quy định pháp luật 36 2.2.2 Tình hình tuân thủ các văn bản nội bộ Techcombank 38 2.3 Thực trạng hệ thống kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng Techcombank 50 2.3.1 Bộ máy kiểm soát 50 2.3.2 Hình thái kiểm sốt 54 2.3.3 Công cụ kiểm soát 56 2.3.4 Quy trình kiểm sốt tn thủ hoạt động tín dụng 57 2.4 Đánh giá hệ thống kiểm soát tuân thủ hoạt động tín dụng Techcombank 60 2.4.1 Đánh giá việc thực mục tiêu kiểm soát tuân thủ 60 2.4.2 Điể m ma ̣nh của hệ thống kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng 61 2.4.3 Những ̣n chế nguyên nhân 62 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ MỢT SỚ GI ẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁ T TUÂN THỦ HO ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK 65 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện hệ thống kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng Techcombank 65 3.1.1 Mục tiêu hoạt động tín dụng Techcombank 65 3.1.2 Đinh ̣ hướng hoàn thiện hệ thống kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng 65 3.2 Mô ̣t sớ giải pháp hồn thiện hệ thống kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng Techcombank 66 3.2.1 Hoàn thiện bợ máy kiểm sốt tn thủ hoạt đợng tín dụng 66 3.2.2 Tăng cường phối hợp, triển khai đồng bợ hình thái kiểm sốt 68 3.2.3 Hồn thiện quy trình kiểm sốt 70 3.3 Một số kiến nghị NHNN Việt Nam 72 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Số thứ tự Từ viết tắt Ngữ Nghĩa CIC Trung tâm thông tin tín dụng DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐQT Hội đồng quản trị ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng 10 Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 11 TMCP Thương mại cổ phần 12 TS Tài sản 13 TSĐB Tài sản đảm bảo 14 UBND Ủy ban nhân dân 15 VĐL Vốn điều lệ 16 VND Việt Nam đồng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng Bảng 2.1 Các sản phẩm tín dụng Techcombank 32 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng Techcombank giai đoạn 2012 - 2015 …32 Bảng 2.3 : Tình hình tuân thủ quy định pháp luật Techcombank 36 Bảng 2.4: Một số văn bản quy định hoạt động cấp tín dụng Techcombank 39 Bảng 2.5 Thực trạng tuân thủ hoạt động kinh doanh Techcombank 39 Bảng 2.6 Vi phạm tuân thủ tín dụng đánh giá theo nghiệp vụ phát sinh nhiều sai phạm 45 Bảng 2.7 Trạng thái khắc phục đối với phát vi phạm tuân thủ 46 Bảng 2.8 Những vi phạm khắc phục 48 Biểu đồ Biểu đồ 2.1 Dư nợ tín dụng Techcombank giai đoạn 2012 – 2015 34 Biểu đồ 2.2 Nợ xấu Techcombank giai đoạn 2012 – 2015 35 Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Bợ máy kiểm sốt tuân thủ hoạt động tín dụng Techcombank 50 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức khối tuân thủ, QTRR hoạt động pháp chế 53 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại đánh giá hoạt động nghiệp vụ quan trọng Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn thường giữ vai trò định tới tổng thu nhập hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên trình cấp tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro dễ bị tổn thương có gian lận, sai sót Chính vậy, việc đảm bảo an tồn hoạt đợng tín dụng góp phần đảm bảo an tồn hoạt đợng kinh doanh NHTM khơng nhà kinh doanh ngân hàng quan tâm hàng đầu mà mối quan tâm khách hàng, quan quản lý nhà nước toàn xã hợi Sự phá sản ngân hàng gây nên đổ vỡ dây chuyền hệ thống tài chính - ngân hàng, ảnh hưởng đến dòng chảy vốn tồn bợ kinh tế Để ngăn ngừa tổn thất rủi ro xảy hoạt đợng tín dụng ngân hàng, ngồi biện pháp tra, kiểm tra, giám sát quan, quản lý Nhà nước trước hết đòi hỏi NHTM phải tự hoàn thiện biện pháp kiểm tra, giám sáthoạt đợng kinh doanh ngân hàng nói chung kiểm tra - kiểm sốt tín dụng nói riêng mợt cách đầy đủ có hiệu quả Trong đó, kiểm sốt tn thủ cơng cụ điều hành bản có hiệu quả một ngân hàng sở cho hoạt đợng chắn, an tồn, đạt mục tiêu kinh doanh NHTM Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Viê ̣t Nam (Techcombank) thành lập ngày 27/9/1993 Qua 20 năm hoa ̣t ̣ng, Techcombank có bước phát triển mạnh mẽ với nhiều thành tích số ấn tượng , nhiều năm liền ghi nhận danh hiệu ngân hàng TMCP tốt Việt Nam Ý thức tầm quan trọng rủi ro gắn liền với hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động kinh doanh tín dụng nói riêng , thời gian qua Techcombank đã trọng đến việc hoàn thiện hệ thống kiểm soát tuân thủ đối với hoạt động tín dụng Tuy nhiên, trước nhữ ng diễn biế n khó khăn của nề n kinh tế thời gian qua cùng với áp lực ca ̣nh tranh giữa các ngân hàng tăng cao đòi hỏi các nhà quản tri ̣phải không ngừng nghiên cứu đổ i mới và hoàn thiê ̣n ̣ thố ng kiể m soát đă ̣c biê ̣t là kiể m s oát tuân thủ hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng nhằ m nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính vậy, tơi chọn đề tài “Kiểm soát tuân thủ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp thạc sỹ quản lý kinh tế chính sách nhằ m đóng góp mô ̣t số đề xuấ t , kiế n nghi ̣góp phầ n hoàn thiê ̣n hoa ̣t đô ̣ng của ̣ thố ng này Tổng quan nghiên cứu Xây dựng một hệ thống tài chính ngân hàng mở mang tính cạnh tranh có tầm quan trọng định yếu tố thiếu điều hành, quản lý kinh tế mục tiêu tăng trưởng quốc gia, khu vực Đặc biệt giai đoạn nay, với xu hướng mở rộng hội nhập kinh tế quốc tế mang đặc trưng tự hoá thương mại tự hoá tài chính chi phối khuynh hướng, cấu trúc vận động hệ thống tài chính – ngân hàng Với vai trò trung gian tài chính, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại một tất yếu khách quan Để đảm hoạt động cấp tín dụng diễn hiệu quả, an tồn, địi hỏi ban lãnh đạo ngân hàng cần thiết lập một hệ thống kiểm tra, kiểm soát thích hợp đủ mạnh, đặc biệt kiểm sốt tn thủ hoạt đợng tín dụng Việc xây dựng mợt chế kiểm sốt phù hợp hiệu quả cho phép ngân hàng chống đỡ rủi ro đảm bảo tăng trưởng phát triển bền vững kinh doanh ngân hàng Trong năm gần đây, có nhiều cơng trình nghiên cứu hoạt đợng kiểm sốt nợi bợ ngân hàng như: Luận văn “Tăng cường kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – CN Đà Nẵng” Nguyễn Thị Trà My – Đại học Đà Nẵng; Luận văn “ Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam” Trần Thị Thùy Trang – Đại học Kinh tế TP HCM; Luận văn “Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Thái Nguyên” Nguyễn Thị Minh Hằng – Đại học Thái Ngun; Luận văn “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt nội Ngân hàng NN & PTNT VN” Phạm Hồng Sơn – Đại học KTQD; Luận văn “Nâng cao chất lượng kiểm soát nội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” Nguyễn Hải Minh - Đại học KTQD…Tuy nhiên luận văn nói chủ yếu nghiên cứu hoạt đợng kiểm sốt nợi bợ hệ thống kiểm sốt nợi bợ nói chung hoạt đợng kinh doanh ngân hàng thương mại Qua tham khảo nghiên cứu, chưa thấy có đề tài nghiên cứu Kiểm sốt tn thủ hoạt đợng tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam.Xuất phát từ thực tế nêu xét tình hình thực tiễn hiên nay, chọn đề tài “Kiế m soát tuân thủ hoaṭ đôṇ g tín dụng taị Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam” để nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu Trong quá trin ̀ h thực nghiên cứu , tác giả hướng tới các mu ̣c tiêu cu ̣ thể sau: - Xây dựng khung nghiên cứu ̣ thớ ng kiểm sốt tn thủ hoa ̣t ̣ng tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tić h đươ ̣c thực trạng tổ ch ức hoạt đợng hệ thống kiểm sốt tn thủ hoa ̣t đô ̣ng tin ́ du ̣ng Techcombank ; chỉ điểm mạnh , điể m yế u và nguyên nhân của các điể m yế u ̣ thố ng kiể m soát tuân thủ hoạt động tín dụng - Đề xuất mợt số giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt tn thủ hoa ̣t ̣ng tín du ̣ng Techcombank Các câu hỏi nghiên cứu đặt là: - Kiể m soát tuân thủ hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n nhằ m mu ̣c tiêu gì? - Hê ̣ thố ng kiể m soát tuân thủ hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng bao gồ m những phân ̣ nào? Chủ thể kiểm soát ai, hình thái kiểm sốt gì, cơng cu ̣ kiể m soát là gì, quy trình kiể m soát thế nào? - Kiể m soát tuân thủ hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng ta ̣i Te chcombank thời gian qua diễn thế nào ? Hê ̣ thố ng kiể m soát tuân thủ đã bô ̣c lô ̣ những điể m ma ̣nh điểm yếu bản nào, nguyên nhân của những điể m yế u đó? - Techcombank cầ n làm gì để nâng cao hiệu quả kiể m soát tuân thủ hoa ̣t đô ̣ng tin ́ du ̣ng giai đoa ̣n đế n năm 2020? Phạm vi nghiên cứu - Về đối tượng nghiên cứu: hệ thống kiểm sốt tn thủ nợi bợ hoạt đợng tín dụng Techcombank - Về nội dung : Luận văn nghiên cứu kiểm sốt tn thủ hoạt đợng tín dụng theo cách tiế p câ ̣n ̣ thố ng kiể m soát tuân thủ với những thành tố bản sau: Chủ thể kiểm sốt , hình thái kiểm sốt , công cu ̣ kiể m soát , quy triǹ h kiể m soát - Về không gian: Tại toàn bô ̣ Ngân hàng Techcombank - Về thời gian: Dữ liệu thứ cấp thu thập cho giai đoạn 2012 – 2015; đề xuất giải pháp đến năm 2020