một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng tmcp phát triển thành phố hồ chí minh - phòng giao dịch cmt8

HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM - PHÒNG GIAO DỊCH CMT8 Giảng viên hướng dẫn : TS.Nguyễn Đì

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP HCM

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM - PHÒNG GIAO DỊCH CMT8

Giảng viên hướng dẫn : TS.Nguyễn Đình Luận Sinh viên thực hiện : Huỳnh Thị Ngọc Hương

TP Hồ Chí Minh, 2013

Khoa: Quản Trị Kinh Doanh

PHIẾU GIAO ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

( Phiếu này được dán ở trang đầu tiên của quyển báo cáo KLTN)

1 Họ và tên: Huỳnh Thị Ngọc Hương MSSV: 0954010112 Lớp: 09DQD3 Ngành : Quản Trị Kinh Doanh

Chuyên ngành : Quản Trị Doanh Nghiệp

2 Tên đề tài : Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – Phòng giao dịch CMT8

3 Các dữ liệu ban đầu : Qua thời gian tìm hiểu tại Ngân hàng TMCP Phát triển

TP HCM – Phòng giao dịch CMT8, nhờ sự giúp đỡ của Ban giám đốc và tập thể các Anh/ Chị trong Ngân hàng đã tạo điều kiện cung cấp cho em các thông tin dữ liệu

như: Lịch sử hình thành công ty, Bảng thuyết minh báo cáo tài chính, Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và các báo cáo về nhân sự của công ty

4 Các yêu cầu chủ yếu :

Tổng hợp các lý luận cơ bản về những kiến thức đã học, và sau đó áp dụng các kiến thức đã học vào thực tiễn Ngân hàng

Phân tích rõ thực tế về đề tài nghiên cứu

Tìm hiểu về ngành nghề kinh doanh của Ngân hàng

Đưa ra các nhận xét, đánh giá về tình hình của Ngân hàng

5 Kết quả tối thiểu phải có:

1) Nâng cao khả năng viết báo cáo, nghiên cứu và áp dụng thực tiễn

2) Nắm bắt được tình hình hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của công ty, đưa ra những nhận xét đúng đắn

3) Tìm hiểu những vấn đề còn tồn đọng, cần khắc phục của Ngân hàng

4) Đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại

Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – Phòng giao dịch CMT8

Ngày giao đề tài: 12/05/2013 Ngày nộp báo cáo: 15/07/2013

L ỜI MỞ ĐẦU

1 Tính c ấp thiết của đề tài

Hơn sáu năm kể từ khi Việt Nam là thành viên chính thức của tổ chức thương

mại thế giới WTO, bên cạnh những thuận lợi và thời cơ, thì vẫn còn rất nhiều khó khăn và thách thức đang chờ đợi Việt Nam vượt qua để có thể sánh ngang với các nước thế giới Trong môi trường kinh tế toàn cầu hóa như vậy, thì nâng cao năng

lực cạnh tranh kinh tế của mình là yêu cầu khách quan và rất cấp thiết để được hội

nhập sâu rộng và ngày càng có hiệu quả hơn Một trong những biện pháp để nâng cao chất lượng cạnh tranh kinh tế là lành mạnh hóa hệ thống Tài Chính – Ngân Hàng Ở nước ta, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống NHTM, nó mang lại 60-70% thu nhập của mỗi ngân hàng Do đó nếu hoạt động tín dụng được đảm bảo an toàn, hiệu quả thì sẽ có những đóng góp tích cực cho sự ổn định của nền kinh tế, cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, duy trì sự tăng trưởng của nền kinh tế, giải quyết vấn đề thất nghiệp…

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế của chúng ta, Ngân hàng là kênh huy động vốn, cung cấp vốn cũng như giữ vốn nhàn rỗi cho các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng và cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Do đó để có hoạt động và cạnh tranh

một cách hiệu quả thì các Ngân hàng cần phải quan tâm đặc biệt tới hoạt động tín

dụng, đặc biệt là hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn

Hơn bất cứ các lĩnh vực nào khác trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng, tín dụng là nội dung kinh doanh chủ yếu, nó có vai trò hết sức quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Mặt khác, luật doanh nghiệp có hiệu lực cùng

với các chính sách của Nhà nước về khuyến khích phát triển kinh tế trong nước và không ngừng cải thiện môi trường đầu tư Vì vậy, hoạt động tín dụng ngắn hạn không những là yêu cầu khách quan mà còn là điều kiện cần thiết để đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục Với mục tiêu mở rộng sản xuất đối với từng

doanh nghiệp thì yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra Nên hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Phát triển

TP HCM nói riêng đã đẩy mạnh cung ứng vốn hữu hiệu cho nền kinh tế, góp phần phát triển nền kinh tế đất nước ngày một lớn mạnh hơn

Nhận thức được tầm quan trọng đó, trong quá trình tiếp xúc thực tiễn với Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM - PGD CMT8, em đã chọn đề tài:

“ M ột số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phát tri ển TP.HCM – Phòng giao dịch CMT8”

và P hát Triển cần Thơ, phân tích theo hướng chia theo các thành phần kinh tế Đây

là bài viết rất chi tiết và mạch lạc vì đã phản ánh rất chính xác tình hình hoạt động tín dung trung và dài hạn của BIDV trong ba năm 2003 – 2005, đã giúp cho đọc giả thấy được sự biến động của tình hình tín dụng trung và dài hạn tại Ngân Hàng BIDV Cần Thơ trong ba năm 2003-2005 Qua đề tài này ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của NHĐT & PT Cần Thơ trong giai đoạn này khá hiệu quả qua các chỉ tiêu về chi phí và thu nhập Tuy nhiên đến giai đoạn 2004-2006, Ngân hàng đã đạt được kết quả khả quan hơn, cụ thể là qua các chỉ tiêu thu nhập và chi phí, chênh

lệch giữa thu nhập và chi phí ngày càng tăng lên chứng tỏ Ngân hàng hoạt động ngày càng có hiệu quả

-Đề tài tham khảo thứ hai là đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn và

bi ện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghi ệp và Phát triển Nông thôn Bình Minh” do sinh viên Nguyễn Thị

Ngọc Thúy thực hiện

Nội dung của đề tài là phân tích tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn ngắn

hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT Bình Minh trong ba năm 2002-2004 Từ đó thấy được điểm mạnh và điểm yếu của Ngân hàng

Trên cơ sở phân tích, tác giả đề xuất những biện pháp trong huy động và cho vay

ngắn hạn để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng và phục

vụ khách hàng ngày càng tốt hơn

Qua quá trình lược khảo tài liệu liên quan đến vấn đề cần nghiên cứu đã giúp em có được những cơ sở vững chắc trước khi tiến hành thực hiện đề tài của mình Bên

cạnh việc phát huy các điểm mạnh mà các đề tài trước đã đạt được, đề tài của em sẽ

đi sâu hơn vào việc phân tích chi tiết tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Ngoài ra, em còn tham khảo bài báo “Các giải pháp Tín dụng của các NHTM trong

thời gian tới” được đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 2 tháng 2/2009; bài báo “Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn TP Hồ Chí Minh” đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 6 tháng 03/2009

3 Mục đích nghiên cứu

Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, tín dụng là lĩnh vực chủ yếu nhất

và cũng là lĩnh vực rủi ro nhiều nhất, do đó việc quản lý vốn tín dụng phải thường xuyên và có hiệu quả nhất Vì thế để nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại Ngân

hàng TMCP Phát tri ển TP.HCM – PGD CMT8, em sẽ tập trung vào phân tích

tình hình vốn huy động được, phân tích các chỉ tiêu ảnh hưởng đến tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn của Ngân hàng Từ đó đánh giá về hiệu quả tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng, đồng thời đưa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu

rõ thực trạng tín dụng và đề xuất giải pháp mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng

-Mục tiêu cụ thể: Đề tài tập trung phân tích những nội dung sau:

+ Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Nhằm thấy được mức tăng giảm của doanh số cho vay qua từng năm như thế nào, từ đó sẽ tìm ra các nguyên nhân cho sự tăng giảm đó để đề xuất giải pháp thích hợp hơn

+ P hân tích doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Nhằm thấy được mức tăng giảm của doanh số thu nợ qua từng năm, từ đó sẽ đưa ra nguyên nhân cho sự tăng giảm đó để đưa ra giải pháp thích hợp hơn

+ Phân tích dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Nhằm thấy được dư nợ qua từng năm tăng giảm như thế nào, từ đó tìm ra được nguyên nhân của sự tăng giảm đó để đưa ra giải pháp thích hợp hơn

+ Phân tích dư nợ quá hạn theo ngành

+ Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn

Trên cơ sở phân tích, rút ra những mặt đạt được và không đạt được cũng như tìm

ra những nguyên nhân ảnh hưởng đến những mặt hạn chế đó Từ đó, đề ra một số

giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn để Ngân hàng ngày càng vững mạnh và phát triển

5 Phương pháp nghiên cứu

Kết hợp giữa kiến thức được trang bị từ thầy cô ở trường và thời gian thực tập,

em dùng một số phương pháp sau:

• Thu thập số liệu từ các báo cáo của Ngân hàng, thông tin báo chí

• Phương pháp: thống kê, diễn giải, quy nạp, thu thập số liệu thực tế liên quan đến việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của

Ngân hàng TMCP Phát tri ển TP.HCM – PGD CMT8 trong 03 năm

gần nhất (2009, 20010, 2011)

• Phương pháp phân tích số liệu:

- Dùng phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối số liệu hoạt động

- Dùng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

Từ những con số thu thập được, kết hợp với việc tham khảo thêm tài liệu liên quan đến vấn đề cần nghiên cứu em đã viết nên đề tài này

6 Các kết quả đạt được của đề tài

Bài viết làm rõ những vấn đề mang tính lý luận về tín dụng ngắn hạn, hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Trong đó em đi sâu nghiên cứu quan hệ tín dụng

ngắn hạn, hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – PGD CMT8 để phát hiện những vấn đề, nguyên nhân của vấn đề và đưa ra một số

giải pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn, từ đó góp phần:

- Nâng cao khả năng sinh lời

- Giảm rủi ro

- Đảm bảo thanh khoản

- Nâng cao uy tín của Ngân hàng

Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian cũng như trình độ, khóa luận tốt nghiệp không tránh khỏi những thiếu sót nhất định, em rất mong được sự tham gia, góp ý

kiến của thầy cô, các nhà quản trị Ngân hàng và những người quan tâm đền chuyên

đề

7 K ết cấu của khóa luận tốt nghiệp

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của khóa luận tốt nghiệp gồm 3 chương:

Chương I: Cơ sở lý luận về tín dụng ngắn hạn

Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phát

triển TP.HCM – Phòng giao dịch CMT8

Chương III: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn

tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – Phòng giao dịch CMT8

- Một bên trao ngay một số tài hoá hay tiền bạc;

- Còn bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của tài hoá đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nào đó

Trong quan hệ giao dịch trên thể hiện các nội dung:

• Trái chủ hay còn gọi là người cho vay chuyển giao cho người thụ trái hay còn ngọi là người đi vay một lượng giá trị nhất định Giá trị này có thể dưới hình thái giá trị hoặc dưới hình thái hiện vật như hàng hoá, máy móc, thiết bị bất động sản

• Người thụ trái hay là người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoã thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay

• Giá trị hoàn trả thường lớn hơn giá trị cho vay hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức Thước đo phần lợi tức này là giá trị tài hoá hoặc tiền

tệ và lãi suất mà hai bên thoả thuận Người cho vay phải tuân thủ nguyên tắc : Lãi suất cho vay phải chứa đựng các yếu tố như lạm phát, rủi ro và chi phí cơ hội Người cho vay phải chú ý đến giá trị thời gian của tiền

Như vậy: Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất

định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả phần tài sản đã mượn cộng thêm một phần lợi tức theo thời hạn đã thoả thuận

Từ tín dụng xuất phát từ tiếng la tinh -credittum- có nghĩa là sự tín nhiệm Trong giới tài chính, một người được xem là có uy tín khi người khác tin tưởng và

sẵn sàng ký thác tài sản hoặc tiền bạc cho anh ta Tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện mức độ tín nhiệm của người cho vay, yếu

tố tín nhiệm là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan

hệ tín dụng phát sinh

Do nhu cầu phát triển và đi lên của xã hội loài người mà quan hệ tín dụng đã hình thành rất sớm Quan hệ tín dụng đầu tiên trong lịch sử là tín dụng nặng lãi, quan hệ tín dụng này hình thành từ đầu chế độ nô lệ và thậm chí còn tồn tại đến ngày nay Hình thức tín dụng này được coi là phương pháp tích luỹ nguyên thuỷ, là công cụ đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn, tạo điều kiện cho phương thức sản xuất mới ra đời ra đời Quan hệ tín dụng phát triển hết sức đa dạng và phức tạp bắt đầu từ khi chế độ chủ nghĩa tư bản ra đời Cho đến ngày nay các quan

hệ tín dụng đã phát triển toàn diện Trong thực tiễn thường có các chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng cụ thể, ví dụ:

• Quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các doanh nghiệp và công chúng thể hiện dưới hình thức nhà nước phát hành các giấy nợ như công trái, trái phiếu đô thị, tín phiếu kho bạc

• Quan hệ giữa các doanh nghiệp với nhau hay còn gọi là tín dụng thương mại thể hiện dưới hình thức bán chịu hàng hoá

• Quan hệ tín dụng giữa các công ty và công chúng thể hiện dưới hình thức các công ty phát hành các trái phiếu, hoặc bán hàng trả góp

• Quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tài chính phi ngân hàng với các doanh nghiệp và công chúng, thể hiện dưới hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua

• Quan hệ tín dụng giữa nhà nước và các tổ chức tài chính quốc tế, chính phủ các nước thể hiện dưới hình thức vay nợ

Với chức năng kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng thương mại tham gia vào quan hệ tín dụng với hai tư cách Ngân hàng đóng vai trò thụ trái và hành vi này được gọi là đi vay bao gồm nhận tiền gửi của khách hàng, phát hành trái phiếu để vay vốn trong xã hội, vay vốn của ngân hàng trung ương và các ngân hàng khác Ngân hàng đóng vai trò trái chủ, hành vi này được gọi là cho vay Vì tính chất phức tạp của hoạt động cho vay vì thế khi nói đến tín dụng người ta thường đề cập đến hoạt động cho vay mà bỏ quên mặt thứ hai đó là đi vay

Quan hệ tín dụng mà ngân hàng đóng vai trò trái chủ gọi là tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là một trong ba nghiệp vụ cơ bản khi hình thành nên các ngân hàng thương mại và đây cũng là nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng Sự phù hợp về nhu cầu của hai nhà tư bản ngân hàng và nhà tư bản sản xuất kinh doanh hàng hoá đã dẫn đến sự ra đời mối quan hệ tín dụng này Do chuyên môn hoá trong kinh doanh và do đặc điểm của hàng hoá tiền tệ mà hình thức tín dụng này ngày càng phát triển và trở thành hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế hàng hoá Tín dụng ngân hàng đã khắc phục được những hình thức tín dụng trước đó và thực

sự trở thành một yếu tố quan trọng thúc đẩy sản xuất phát triển

Như vậy:Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn về vốn tiền tệ giữa ngân hàng và các đơn vị kinh tế, các cơ quan nhà nước, các tổ chức xã hội và các tầng lớp dân cư theo nguyên tắc có hoàn trả.

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

1.1.2.1 Căn cứ vaò mục đích

Dựa vào căn cứ này cho vay được chia ra làm các loại sau:

• Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

• Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung

vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch

vụ

• Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đơì sống thông qua phát hành thẻ tín

dụng

• Thuê mua và các loại khác

1.1.2.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

• Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng này có thời hạn dưới 12 tháng và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng chiếm tỉ trọng cao nhất

• Tín dụng trung hạn: Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước Việt Nam, tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 3 năm, còn đối với các ngân hàng thương mại trên thế giới loại tín dụng có thời hạn đến 7 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

• Tín dụng dài hạn: Theo quy định ở Việt Nam loại tín dụng có thời hạn trên 3 năm, còn trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 năm.Tín dụng dài hạn là loại tín dựng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn, nhưng từ những năm 70

trở lại đây các ngân hàng thương mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nâng cao tỉ trọng cho vay trung và dài

1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Theo căn cứ này tín dụng được chia làm hai loại:

• Cho vay không bảo đảm là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị tài chính hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

• Cho vay có bảo đảm là loại cho vay được ngân hàng cung ứng phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có một nguồn thu thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn Đồng thời tài sản thế chấp này bảo đảm khách hàng

sử dụng vốn đúng mục đích cam kết

1.1.2.4 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng

Theo căn cứ này tín dụng ngân hàng được chia làm hai loại:

• Tín dụng bằng tiền là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng được cung cấp bằng tiền Đây là loại tín dụng chủ yếu của các ngân hàng và việc thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như: Tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời

vụ, tín dụng trả góp

• Tín dụng bằng tài sản là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng, riêng đối với các ngân hàng cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này ngân hàng hoặc các công ty thuê mua( công ty con của ngân hàng) cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay được

gọi là người đi thuê và theo định kỳ người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi

1.1.2.5 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

Dựa vào căn cứ này cho vay chia làm hai loại:

• Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

• Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Các ngân hàng thương mại cho vay gián tiếp theo các loại sau: Chiết khấu thương mại, mua các phiếu bán hàng, mua các khoản nợ của doanh nghiệp Ngoài các loại cho vay trên đây, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng

uy tín của mình Đối với nghiệp vụ này ngân hàng không phải cung cấp tiền, nhưng khi người bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ theo hợp đồng thì người bảo lãnh phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh toán Chính vì lý do trên đây, mà người ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh của ngân hàng là tín dụng bằng chữ ký Tín dụng bằng chữ ký bao gồm các loại: Tín dụng chứng từ, bảo lãnh của ngân hàng

1.1.3 Chức năng, vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.3.1 Ch ức năng của tín dụng ngân hàng

1.1.3.2 Vai trò c ủa tín dụng ngân hàng

Trong điều kiện đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường, có sự điều tiết vĩ

mô của nhà nước, tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng có vai trò hết

sức quan trọng, nó huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, trong toàn bộ xã

hội đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ đó thúc đẩy quá trình tập trung vốn, phát triển sản xuất, kích thích sự tăng trưởng kinh tế

- M ột là, tín dụng ngân hàng phục vụ sự phát triển của nền kinh tế nói chung và các đơn vị kinh tế nói riêng Thực hiện chức năng phân phối lại (cho vay ngắn hạn,

trung hạn và dài hạn) tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các đơn vị kinh tế dự trữ

vật tư, hàng hoá, thoả mãn những chi phí trong quá trình sản xuất cũng như lưu thông, tăng thêm giá trị tài sản cố định, tài sản lưu động mà đơn vị đã sử dụng, do

vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hoá trong nền kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thông, giảm bởt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận Qua các chức năng của mình, tín dụng ngân hàng tác động mạnh mẽ đến sự phát triển của các ngành kinh tế: Công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, văn hoá nghệ thuật Bởi hoạt động tín dụng thoả mãn nhu cầu về vốn nhằm giúp đỡ các ngành nghề thực hiện thuận lợi nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tăng cường quản lý,

sử dụng có hiệu quả lao động, vật tư, tiền vốn, cơ sở vật chất, kỹ thuật sẵn có, qua

đó củng cố chế độ hạch toán kinh tế

- Hai là, tín dụng ngân hàng là công cụ để nhà nước tài trợ cho các ngành kinh

t ế mũi nhọn hoặc các ngành kinh tế kém phát triển thông qua chính sách ưu đãi, từ

đó thúc đẩy các ngành kinh tế cùng phát triển, đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hoá,

hiện đại hoá đất nước

- Ba là, tín d ụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ Trong nền kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị và quy luật lưu thông

tiền tệ đòi hỏi sự cân đối giữa hàng hoá và tiền tệ, đảm bảo sự ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, là một tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quả các quy

luật trong hệ thống quản lí kinh tế Việc sử dụng tín dụng như một đòn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền không những là cần thiết mà còn là một khả năng hiện thực trước hết, trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng huy động và tập trung thực những vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đồng thời khi

thu nợ cũng rút khỏi lưu thông một bộ phận tiền tệ mặt khác, trong quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng, ngân hàng phát hành thêm tiền tệ cho vay phát triển sản

xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển tiền mặt qua ngân hàng Sau nữa, để thực hiện mối quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau, cũng như mối quan hệ tín

dụng giữa ngân hàng với các tổ chức kinh tế thì các tổ chức kinh tế phải mở tài khoản tại ngân hàng Việc mở tài khoản tại ngân hàng tạo khả năng củng cố và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt Như vậy, việc tăng thêm hoặc rút bớt một lượng tiền trong lưu thông, việc mở thanh toán không dùng tiền mặt, việc cho vay phát triển sản xuất, tổ chức lưu thông hàng hoá là những biểu hiện của vai trò tín

dụng ngân hàng trong lĩnh vực điều hoà lưu thông tiền tệ, góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền

- B ốn là, tín dụng ngân hàng có vai trò là công cụ kiểm soát hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế – xã hội Trước hết, tất cả các thành phần kinh tế

đều có mối quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng và chính mối quan hệ tín

dụng này vừa tạo khả năng, vừa yêu cầu ngân hàng tiến hành kiểm soát bằng tín

dụng các mặt hoạt động kinh tế Hơn nữa, quan hệ tín dụng là một quan hệ kinh tế

dựa trên nguyên tắc hoàn trả nên ngân hàng phải thực hiện kiểm soát đối với hoạt động kinh tế của đơn vị vay để nguyên tắc hoàn trả được đảm bảo, ngân hàng không

bị mất vốn ban đầu Không những thế, hiệu quả kinh tế xã hội chỉ đạt được yêu cầu khi ngân hàng thực hiện kiểm soát bằng tín dụng các hoạt động kinh tế một cách thường xuyên, toàn diện và chặt chẽ thông qua cơ chế kiểm soát bằng tín dụng khi cho vay, khi xét duyệt cho vay và suất quá trình đơn vị kinh tế sử dụng vốn vay

Mục đích của kiểm soát bằng tín dụng là phản ánh tổng hợp và nhạy bén quá trình

thực hiện các kế hoạch kinh tế, qua đó phát hiện những hiện tượng đầu tư tín dụng không đúng đối tượng, không có trọng điểm, gây lãng phí vốn Do vậy, việc kiểm soát có chất lượng tạo điều kiện để việc cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế đúng hướng và đạt hiệu quả kinh tế cao

- Năm là, đối với hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện

phát tri ển kinh tế giữa các nước Hiện nay sự phát triển của mỗi nước đều gắn với

thị trường quốc tế, do đó tín dụng trở thành phương tiện để nối các nước với nhau

Nó có vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hoặc nhờ vốn tín dụng bên ngoài mà phát triển kinh tế trong nước

- Sáu là, tín dụng ngân hàng là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch

cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Để thực hiện

thành công quá trình này thì cần phải có vốn Nguồn vốn dùng để tài trợ có thể là

vốn trong nước hay vay nước ngoài trong đó ngân hàng chính là trung gian tài chính huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế để cho vay

1.2 Cơ sở lý luận về tín dụng ngắn hạn

1.2.1 Khái ni ệm tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn nhỏ hơn một năm NHTM là nhà cung ứng phần lớn các khoản vay ngắn hạn cho các doanh nghiệp Các khoản vay này ít rủi ro về khả năng thanh toán cũng như về lãi suất so với vay trung và dài hạn Những khoản cho vay ngắn hạn thường được sử dụng rộng rãi trong việc tài trợ mang tính thời vụ về vốn luân chuyển và tài trợ tạm thời cho các khoản chi phí sản xuất

1.2.2 Các hình th ức tín dụng ngắn hạn

Hoạt động tín dụng Ngân hàng bao gồm các nghiệp vụ: Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài chính

1.2.2. 1 Hoạt động cho vay

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại Tuy nhiên trong hoạt động tín dụng thì hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng tài sản và nó cũng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng

Ứng với mỗi tiêu thức khác nhau người ta phân loại cho vay khác nhau, ta có thể dựa trên những tiêu thức sau:

- Theo kỳ hạn nợ

- Theo mục đích sử dụng vốn

- Theo hình thức đảm bảo tiền vay

- Theo phương pháp hoàn trả

- Theo loại hình tiền tệ

 Theo k ỳ hạn nợ

Theo kỳ hạn nợ cho vay của Ngân hàng thương mại(NHTM) được phân làm

ba loại: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn

- Cho vay ngắn hạn

Là loại cho vay có kỳ hạn dưới 1 năm và được sử dụng để bù đắp sự thiếu

hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Khoản cho vay ngắn hạn chủ yếu tài trợ cho các hoạt động sau:

+ Cho vay mua hàng dự trữ

Từ trước tới nay, ngân hàng thường cho các hãng vay ngắn hạn bổ xung tạm thời vốn hoạt động Trên thực tế cho tới sau chiến tranh thế giới thứ II, ngân hàng

chủ yếu tập trung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp dưới hình thức các khoản cho vay mang tính tự thanh toán (self-liquidating loans) Các khoản cho vay này chủ

yếu được sử dụng để tài trợ cho việc mua hàng dự trữ như nguyên liệu thô Các khoản cho vay như vậy tận dụng được chu kỳ tiền mặt thông thường trong một hãng kinh doanh như sau:

• Tiền mặt được chi dùng mua dự trữ nguyên vật liệu và bán thành phẩm hoặc thành phẩm

• Hàng hoá được sản xuất hoặc dữ trữ để bán

• Hàng đã bán(thường là bán chịu)

• Tiền mặt thu về( ngay khi bán hàng hoặc thu từ các khoản bán chịu) và được dùng để trả các khoản vay ngân hàng

Trong trường hợp này, kỳ hạn của các khoản vay bắt đầu được tính từ khi hãng

cần vốn để đáp ứng yêu cầu mua hàng, kết thúc(có thể trong vòng từ 60 đến 90 ngày) khi hãng thu được tiền bán hàng và nhập vào tài khoản để trả nợ cho Ngân hàng

+ Cho vay vốn lưu động

Đây là những khoản cho vay ngắn hạn đối các hãng kinh doanh với kỳ hạn kéo dài từ vài ngày đến 1 năm Các khoản vay vốn lưu động thường được dùng để mua hàng dự trữ hoặc mua nguyên vật liệu Do đó chúng có những đặc điểm gần giống

với các khoản cho vay tự thanh toán như đã đề cập ở trên

Thông thường các khoản cho vay vốn lưu động được đảm bảo bằng các khoản phải thu hoặc thế chấp bằng hàng tồn kho và khách hàng sẽ phải chịu lãi

suất thả nổi trên lượng tiền thực tế họ đã sử dụng Khoản lệ phí cam kết được tính trên phần tín dụng thuộc hạn mức không sử dụng và đôi khi tính trên toàn bộ giá trị của hạn mức Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải có số dư bù tiền gửi

Số dư bù tiền gửi bao gồm lượng tiền gửi tối thiểu bắt buộc được xác định trên cơ

sở quy mô hạn mức tín dụng và một lượng tiền gửi bắt buộc bổ xung bằng một tỉ

lệ phần trăm quy định trên tổng lượng tín dụng mà khách hàng thực sử dụng + Cho vay ngắn hạn các công trình xây dựng

Một hình thức cho vay ngắn hạn có bảo đảm phổ biến trong ngân hàng thương

mại là cho vay hỗ trợ các công trình xây dựng, nhà ở, các toà nhà văn phòng, trung tâm thương mại, các công trình khác Mặc dù thời gian xây dựng công trình kéo dài nhưng các khoản cho vay lại mang tính tạm thời Các khoản cho vay này cung cấp vốn cho bên thi công để thuê công nhân, thuê thiết bị xây dựng, mua vật

liệu xây dựng và giải phóng mặt bằng Khi giai đoạn xây dựng kết thúc, bên thi công thường vay thế chấp dài hạn từ các tổ chức tài chính khác, để lấy tiền thanh

toán cho các khoản vay xây dựng ngắn hạn Trong thực tế chỉ khi Công ty xây

dựng chắc chắn có một cam kết cho vay thế chấp để tiếp tục tài trợ dài hạn cho các dự án sau khi kết thúc giai đoạn xây dựng thì ngân hàng mới thực hiện các khoản cho vay xây dựng ngắn hạn Gần đây một vài ngân hàng đã cho vay với

thời hạn khá dài 5 đến 7 năm, cung ứng vốn cho việc xây dựng và hoạt động trong giai đoạn đầu của công trình

+ Cho vay kinh doanh chứng khoán

Những người kinh doanh chứng khoán Chính phủ và chứng khoán tư nhân thường cần sự hỗ trợ vốn ngắn hạn để mua chứng khoán mới và duy trì danh mục đầu tư chứng khoán hiện có cho tới khi các chứng khoán này được bán hoặc đến

hạn thanh toán Các ngân hàng lớn nhất thường sẵn sàng cho vay đối với người kinh doanh chứng khoán vì những khoản cho vay này có chất lượng cao, thường được đảm bảo bằng chứng khoán Chính phủ do nhà kinh doanh chứng khoán nắm

giữ Hơn nữa nhiều khoản vay kinh doanh chứng khoán có kỳ hạn rất ngắn, chỉ là vay qua đêm hoặc vài ngày Nhờ vậy ngân hàng có thể nhanh chóng thu hồi vốn

hoặc cho vay các khoản mới với lãi suất cao hơn nếu thị trường tín dụng trở nên căng thẳng

Một hình thức tín dụng khác thuộc loại này là cho vay đối với các tổ chức ngân hàng đầu tư Hỗ trợ cho hoạt động bảo lãnh phát hành trái phiếu , cổ phiếu công

ty và các giấy nợ của Chính phủ Việc bảo lãnh phát hành chứng khoán thường

diễn ra khi ngân hàng đầu tư giúp đỡ khách hàng trong việc mua lại công ty khác, giúp đỡ Công ty phát hành chứng khoán lần đầu, phát hành thêm cổ phiếu để tăng quy mô vốn kinh doanh hiện có, hoặc hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện hoạt động đầu tư mới Khi ngân hàng bán chứng khoán mới cho các nhà đầu tư trên thị trường vốn thì khoản vay cùng với lãi sẽ được hoàn trả

+ Cho vay kinh doanh bán lẻ

Các ngân hàng hỗ trợ người tiêu dùng trong việc mua trả góp xe máy, đồ dùng gia đình, nội thất và các hàng hoá lâu bền khác bằng cách tài trợ cho các khoản phải thu mà người bán những hàng hoá này sẽ nhận được sau khi họ ký hợp đồng bán trả góp Hợp đồng trả góp sẽ được ngân hàng của người bán lẻ xem xét Nếu đáp ứng các yêu cầu tín dụng, ngân hàng sẽ mua những hợp đồng này

với một mức lãi suất thay đổi tuỳ theo chất lượng tín dụng người vay vốn, chất lượng của vật thế chấp và thời hạn của mỗi khoản vay

Nếu cán bộ ngân hàng xác định thấy bất kỳ một hàng hoá nào đã được bán mà ngân hàng không nhận được tiền thanh toán thì cán bộ ngân hàng sẽ yêu cầu người bán lẻ viết ngay séc trả tiền cho số hàng hoá đó Nếu người bán lẻ không thanh toán được, ngân hàng có thể buộc thu hồi hàng và trả một phần hoặc toàn

bộ số hàng đó cho nhà sản xuất kinh doanh để thu hồi số vốn cho vay Hợp đồng

kế hoạch sàn thương bao gồm một khoản dự phòng tổn thất tín dụng, tích luỹ các khoản lãi thu được khi người vay trả tiền

Quy mô của quỹ dự phòng sẽ giảm nếu có bất cứ khoản vay nào không được hoàn trả Khi dự phòng tổn thất tín dụng đạt tới mức định trước, người bán lẻ sẽ được giam trừ một phần số lãi của hợp đồng trả góp

+ Cho vay trên tài sản

Trong những năm gần đây, những khoản cho vay trên tài sản là khoản tín

dụng được đảm bảo bằng các tài sản ngắn hạn của hãng được dự tính sẽ chuyển thành tiền mặt trong tương lai Ngày càng chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng cho vay ngắn hạn Tài sản chủ yếu được dùng để bảo đảm cho các khoản vay bao gồm các khoản phải thu, nguyên vật liệu hoặc thành phẩm tồn kho Ngân hàng cho vay theo một tỷ lệ phần trăm nhất định trên giá trị ghi sổ của tài khoản phải thu, hoặc trên giá trị hàng tồn kho Ví dụ ngân hàng có thể sẵn sàng cho vay một khoản tiền bằng 70% khoản phải thu trên tài khoản thanh toán vãng lai của doanh nghiệp

Một cách khác ngân hàng có thể cho vay tới 40% giá trị hàng tồn kho hiện tại của

doanh nghiệp gồm hàng hoá đang bán hoặc hàng hoá trong kho Khi thu hồi được các khoản phải thu hoặc bán được hàng doanh nghiệp sẽ chuyển một phần tiền

mặt thu về tới ngân hàng để trả nợ tiền vay

Đối với hầu hết những khoản vay được thế chấp bằng các khoản phải thu hay hàng tồn kho doanh nghiệp đi vay vẫn có quyền sở hữu đối với các tài sản đó Tuy nhiên đôi khi quyền sở hữu cũng được chuyển sang cho ngân hàng để hạn chế rủi ro khi một số khoản nợ không được thanh toán như dự tính

- Cho vay trung hạn

Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm, loại tín dụng này chủ yếu được

sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và có

thời gian thu hồi vốn nhanh

- Cho vay dài hạn

Là loại cho vay có thời hạn từ 5 năm trở lên, loại cho vay này chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn như: Xây dựng nhà ở, các thiết bị phương tiện vân tải có quy

mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới Loại cho vay này tài trợ cho các loại:

+ Cho vay kỳ hạn mua thiết bị và các tài sản cố định khác

+ Cho vay luõn chuyển

+ Cho vay theo dự án

+ Cho vay tài trợ hoạt động mua lại công ty

Là loại cho đối với các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà

cửa, xe và các loại hàng hoá tiêu dùng khác Hoạt động cho vay tiêu dùng rất phát triển ở các nước Âu Mỹ Hoạt động cho vay tiêu dùng đã xuất hiện ở nước ta nhưng áp dụng còn rất hạn chế bởi mức sống trung bình của người dân chưa cao,

việc thanh toán bằng thẻ đang được chú trọng nhưng chưa thực sự phát triển, hiểu

biết của người dân về loại hình tín dụng này chưa nhiều

- Cho vay sản xuất và lưu thông hàng hoá

Là hoạt động cho vay đối với các chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hoá Hoạt động cho vay này đã xuất hiện từ rất sớm và rất phát triển trên thế giới, chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại

 Theo hình thức bảo đảm tiền vay

Trong cho vay, để giảm thiểu rủi ro, tổn thất có thể xảy ra cho Ngân hàng đối với những khách hàng không thực hiện đúng cam kết thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng, ngân hàng thường yêu cầu các khoản cho vay phải có bảo đảm Việc bảo đảm đối với khoản vay là rất cần thiết bởi một mặt với doanh nghiệp sẽ phải có ý thức hơn trong kinh doanh và trả món nợ, mặt khác đối vơi ngân hàng việc có bảo đảm đối với các khoản vay của doanh nghiệp tạo nên tâm

lý yên tâm hơn và giảm rủi ro Có nhiều loại bảo đảm và do đó cũng có nhiều loại cho vay theo hình thức bảo đảm khác nhau như cho vay cầm cố, cho vay thế chấp, cho vay bảo lãnh

Theo hình thức này ta có thể phân loại cho vay thành cho vay có bảo đảm và không có bảo đảm

- Cho vay có bảo đảm

Là một loại hình tín dụng được cấp phát trên cơ sở có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ 3

- Cho vay không có bảo đảm

Là việc cấp tớn dụng khụng cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lónh mà dựa trờn uy tớn của chớnh khỏch hàng hay người ta cũn gọi là tớn chấp Khỏch hàng được ngõn hàng cho vay theo hỡnh thức này thường là những khỏch hàng truyền thống của ngõn hàng cú uy tớn và độ tin cậy cao

 Theo phương thức hoàn trả

Theo phương thức này ta cú thể phõn loại cho vay thành hai loại:

- Cho vay trả gúp: Là loại cho vay mà khỏch hàng phải hoàn trả vốn, gốc và lói theo định kỳ, trả dần trong suốt kỳ hạn thực hiện hợp đồng Kỳ hạn hoàn trả cú

thể hàng thỏng, hàng quý , nửa năm hoặc một năm

- Cho vay trả một lần: Là loại cho vay trả một lần theo kỳ hạn đó thoả thuận

 Theo lo ại hỡnh tiền tệ

- Cho vay bằng ngoại tệ

- Cho vay bằng nội tệ

- Cho vay bằng vàng

1.2.2.2 Hoạt động cho thuờ tài chớnh(Leasing)

Cho thuờ tài chớnh là hoạt động tớn dụng trung và dài hạn trờn cơ sở hợp đồng cho thuờ tài sản giữa bờn cho thuờ là tổ chức tớn dụng với khỏch hàng thuờ Khi kết thỳc thời hạn thuờ, khỏch hàng mua lại hoặc tiếp tục thuờ tài sản đú theo cỏc điều

kiện đó thoả thuận trong hợp đụng thuờ Trong thời hạn cho thuờ cỏc bờn khụng được đơn phương từ bỏ hợp đồng ở Việt Nam hoạt động này đó phỏt triển nhanh chúng trong những năm gần đõy và nú đó trở thành nguồn quan trọng để cỏc doanh nghiệp cú thể tiếp cận được cụng nghệ mới

1.2.2.3 Hoạt động bảo lónh

Theo quy chế về bảo lãnh Ngân hàng của Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành ngày 25/08/2000, bảo lãnh Ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng( bên bảo lãnh) với bên (nhận được bảo lãnh) có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính, hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận

bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã

được trả thay

1.2.2.4 Hoạt động chiết khấu

Chiết khấu là việc tổ chức tớn dụng mua lại thương phiếu , giấy tờ cú giỏ ngắn hạn khỏc của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toỏn

Trong hoạt động này cú một hoạt động đỏng chỳ ý đú là hoạt động tỏi chiết khấu Hoạt động tỏi chiết khấu là việc mua lại thương phiếu, giấy tờ cú giỏ ngắn hạn khỏc đó được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toỏn

Chiết khấu là một nghiệp vụ đó xuất hiện từ rất sớm trờn thế giới Tại Việt Nam do việc kộm phỏt triển trong việc phỏt hành và lưu thụng cỏc thương phiếu cũng như cỏc giấy tờ cú giỏ khỏc, nờn hoạt động này mặc dự đó xuất hiện nhưng chưa phỏt triển mạnh Hoạt động chiết khấu tại Ngõn hàng thương mại chủ yếu được tiến hành với trỏi phiếu Chinh phủ hoặc trỏi phiếu , kỳ phiếu của cỏc Ngõn hàng thương mại quốc doanh

Hoạt động tớn dụng cú nhiều nghiệp vụ như vậy nhưng trong chuyờn đề nghiờn cứu này ta chủ yếu đi sõu nghiờn cứu hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngõn hàng Vỡ vậy từ giờ trở đi ta thống nhất một thuật ngữ tớn dụng ngắn hạn là để chỉ hoạt động cho vay ngắn hạn

1.2.3 Vai trũ của hoạt động tớn dụng ngắn hạn

Tớn dụng ngắn hạn đảm bảo phỏt triển kinh tế theo chiều rộng, thỳc đẩy mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Đõy là một trong những vai trũ quan trọng

nhất của tớn dụng ngắn hạn Thụng qua việc cung cấp vốn tớn dụng để mua nguyờn vật liệu phục vụ sản xuất, mở rộng sản xuất kinh doanh của cỏc doanh nghiệp, tớn dụng ngắn hạn gúp phần giỳp doanh nghiệp mở rộng sản xuất Nước ta đang trờn đà CNH- HĐH, tuy nhiờn do đặc điểm nước ta nền kinh tế vẫn đang trong giai đoạn quỏ độ vỡ vậy sản xuất nhỏ vẫn là chủ yếu- cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trờn

90% tổng số các doanh nghiệp Đặc điểm chủ yếu của loại hình doanh nghiệp này lại là sản xuất nhỏ, nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ, hoạt động kinh doanh lại gắn với địa phương và theo mùa vụ Chính vì vậy, nhu cầu vay vốn ngắn hạn của các doanh nghiệp này là khá lớn và thường xuyên Đảm bảo cung cấp vốn tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp chính là giúp các doanh nghiệp này mở rộng sản xuất từ đó

có thêm nguồn vốn đầu tư vào kinh doanh dần dần trở thành các doanh nghiệp với quy mô lớn, góp phần đẩy mạnh CNH- HĐH đất nước

Kích thích tính năng động, linh hoạt, tăng khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp: Tín dụng ngắn hạn là nguồn cung cấp vốn kịp thời cho các nhà kinh

doanh trong trường hợp họ gặp khó khăn về vốn tạm thời như: muốn mở rộng sản xuất vào mùa vụ, cần trả tiền cho khách để giữ uy tín, trả lương cho công nhân từ

đó giúp doanh nghiệp có thể đối phó với những khó khăn về vốn, giữ cân bằng thu chi, điều hoà vốn Ngoài ra vốn tín dụng ngắn hạn chỉ cung cấp trong một thời gian ngắn do đó đòi hỏi doanh nghiệp cần đẩy nhanh tiến độ sản xuất kinh doanh – kích thích tính năng động của các doanh nghiệp

Giúp tăng nhanh vòng quay của vốn: do tín dụng ngắn hạn là khoản tín dụng

cung cấp trong thời gian ngắn vì vậy doanh nghiệp cần thực hiện các biện pháp nhanh chóng thu hồi vốn để trả nợ ngân hàng qua đó thúc đẩy gia tăng vòng quay vốn

1.2 M ột số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngắn hạn

Đối với NHTM, cho vay có vai trò quan trọng trong phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhờ có hoạt động tín dụng mà một ngành ngân hàng có thể

mở rộng màng lưới kinh doanh, tăng quy mô nguồn vốn huy động và khả năng cho vay của mình, vì tín dụng góp phần đem lại tới 80% lợi nhuận cho ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng, mỗi ngân hàng cần phải tìm biện pháp nâng cao chất lượng đối với các khoản cho vay và cho thuê của mình Thực tế,

chất lượng hoạt động tín dụng là một khái niệm tương đối và không có một chỉ tiêu tổng hợp nào để phản ánh nó một cách chính xác Thông thường để đánh giá chất

lượng hoạt động tín dụng của một ngân hàng thương mại, người ta dùng một tập

hợp các chỉ tiêu khác nhau, nhưng về bản chất chất lượng tín dụng của một ngân hàng thương mại được đánh giá qua các chỉ tiêu sau :

1.3.1 Ch ỉ tiêu định tính

Đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng trên cơ sở pháp lý, việc tuân

thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ, việc thực hiện theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng

- Trên cơ sở pháp lý, hoạt động tín dụng có hiệu quả phải chấp hành pháp luật của Nhà nước, cao nhất là Luật các tổ chức tín dụng, các quy chế cho vay, các văn bản chỉ đạo của Chính phủ và của ngân hàng Nhà nước và các văn vản quy phạm pháp luật có liên quan

- Trên cơ sở quy chế tín dụng của ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng có hiệu quả luôn phải tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng Từ những đặc điểm riêng có của mình, hầu hết các ngân hàng đều nghiên cứu và đưa ra những quy chế tín dụng phù hợp nhất cho bản thân ngân hàng, tuy nhiên về bản chất nó đều hướng tới một mục đích chung, đó là hiệu quả trong tín dụng Cụ thể là các ngân hàng lập ra sổ tay tín dụng, trong đó đưa ra các khái niệm, quy định, các quy trình và các hướng dẫn cụ thể dành cho các cán bộ ngân hàng Các quy định trong quy trình cho vay được áp dụng cụ thể cho từng trường hợp xin vay ở mỗi ngân hàng là nhằm thực hiện việc cho vay có chất lượng Do vậy việc tuân thủ những quy trình là tiền đề của hiệu quả tín dụng

- Trên cơ sở hợp đồng cho vay: Trước khi tiến hành hoạt động cho vay đối với một khách hàng nào đó, ngân hàng thương mại và khách hàng sẽ tiến hành lập một hợp đồng, trong đó có quy định những điều khoản quan trọng như: thời hạn cho vay, số tiền vay, mục đính sử dụng tiền vay, phương thức trả nợ, trả lãi, ngày trả nợ gốc,trả lãi,…; Kèm theo hợp đồng tín dụng có thể là một phụ lục hợp đồng trong đó

có ghi các điều khoản kèm thêm do thỏa thuận của hai bên khi trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay cần có những sự điều chỉnh cần thiết Một khoản vay sẽ

không thể được coi là hiệu quả khi mà khoản vay đó không được sử dụng đúng mục đích hay được trả không đúng hạn,…

Các nhóm chỉ tiêu định tính trên đây có thể đánh giá một phần nào đó về hiệu quả của các khoản vay của ngân hàng và đó dường như không thể thiếu trong bất cứ một nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, để xem xét tính hiệu quả tín dụng ngắn hạn một các chi tiết hơn, toàn diện hơn thì không thể bỏ qua nhóm các chỉ tiêu định lượng

Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau:

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

Dư nợ bình quân =

2

1.3.2.2 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động Công thức tính:

1.3.2.3 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao Công thức tính:

Nợ quá hạn

Tỉ lệ nợ quá hạn trên dư nợ (%) = *100(%)

Dư nợ

1.3.2.4 Lợi nhuận trên Doanh thu

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh đồng thời đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Nghĩa là cứ một đồng doanh thu sẽ tạo

ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Công thức tính:

Lợi nhuận ròng

Lợi nhuận ròng trên doanh thu (%) = *100(%)

Doanh thu

1.3.2.5 Hệ số thu nợ

Chỉ số này nói lên hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cao hay thấp Ngân hàng có hệ số thu nợ gần bằng 1 tức là công tác thu hồi nợ của Ngân hàng khá chất lượng

ngắn hạn Đây là những vấn đề mang tính chất cơ sở , làm nền tảng để đánh giá thực trạng hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – PGD CMT8 ở chương tiếp theo

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN TP.HCM PHÒNG GIAO DỊCH CMT8

2.1 Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM chi nhánh CMT8

2.1.1 L ịch sử hình thành và quá trình phát triển PGD CMT8

• Tên gọi tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM

Commercial Bank

• Trụ sở chính: 25Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Quận I, TP Hồ Chí

Là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước với vốn điều

lệ ban đầu là 3 tỷ đồng, HDBank đó mang lấy sứ mệnh “phát triển nhà ở và chỉnh trang đô thị, góp phần xây dựng TP Hồ Chí Minh văn minh hiện đại”

Tháng 9/2011, HDBank đã đổi tên thành Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh (tên viết tắt HDBank không đổi) sau hơn 22 năm hoạt động

Mặc dù là một ngân hàng TMCP có qui mô còn nhỏ, nhưng nếu xét về "tỷ suất lợi nhuận đạt được/ vốn điều lệ" HDBank có thể sánh ngang với các ngân hàng TMCP hàng đầu ở Việt Nam hiện nay

Bên cạnh những hiệu quả về lợi nhuận, HDBank cũng rất quan tâm đến việc xây dựng và quảng bá thương hiệu của mình, nhằm mục đích đưa thương hiệu

HDBank trở thành một thương hiệu có giá trị cao trong thị trường tài chính

Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh được định hướng theo mô hình ngân hàng đa năng với hơn 70 chi nhánh trên toàn quốc, tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn của Việt Nam như Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội, Đà Nẵng, Bình Dương, Cần Thơ, với hơn 1300 nhân viên

Logo với màu đỏ thể hiện lòng nhiệt huyết, năng động; màu xám đen thể hiện cho quyền

uy, màu của sự tin tưởng, vững bền; màu cam vàng thể hiện tinh thần không ngừng hướng tới một tương lai tốt đẹp hơn, biểu thị cho sự phồn vinh và thịnh vượng Điểm nổi bật là hình ảnh cánh diều cách điệu, thể hiện một ngân hàng năng động, đang vươn lên mạnh

mẽ

Ngày 01/06/2009, Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM (HDBank) đã chính thức khai trương chi nhánh HDBank Sài Gòn tại địa chỉ: 33-39 Pasteu, Q.1, TP.HCM HDBank Sài Gòn là điểm hoạt động thứ 19 của tại TP.HCM và là điểm hoạt động thứ 35 của HDBank trên phạm vi toàn quốc

Phòng giao dịch CMT8 thuộc chi nhánh HDBank Sài Gòn có trụ sở tại 81 Cách Mạng Tháng 8, P.Bến Thành, Q.1 Phòng giao dịch tọa lạc tại khu vực sầm uất nhất về lĩnh vực tài chính ngân hàng của cả nước, thuận lợi về giao thông và thuộc khu vực có mật độ dân cư cao cùng với hệ thống các doanh nghiệp và cơ quan

sẽ là điểm hoạt động lý tưởng để HDBank Sài Gòn phát huy tốt hiệu quả hoạt động

với thế mạnh về vốn và các hoạt động nghiệp vụ chuyên biệt, nhiều sản phẩm mới hướng đến khách hàng cá nhân và doanh nghiệp mà HDBank đang triển khai Phòng giao dịch CMT8 là đơn vị hoạch toán phụ thuộc, được sử dụng con dấu riêng trong giao dịch với khách hàng Chức năng của phòng giao dịch là thực hiện theo quy chế và hoạt động của Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM do Chủ tịch HĐQT ban hành

Tuy mới đi vào hoạt động trong thời gian ngắn nhưng phòng giao dịch CMT8

cũng có những bước tiến khả quan Với phương châm hoạt động “Luôn mang đến

cho khách hàng sự hài lòng về phong cách phục vụ và chất lượng các sản phẩm dịch vụ”, phòng giao dịch CMT8 không ngừng nỗ lực nhằm mang lại những tiện ích

và sự hài lòng cho Quý khách hàng khi đến với HDBank

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận

Với đặc thù của ngành và phù hợp với địa phương, bộ máy của Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – PGD CMT8 được xây dựng trên phương thức gọn nhẹ nhưng vẫn đảm bảo đủ các bộ phận cho công tác quản lý và hoạt động kinh doanh Mỗi bộ phận có chức năng và nhiệm vụ khác nhau , phụ trách từng mảng của Ngân hàng tạo nên 1 thể thống nhất mà không hề trùng lấp trong cơ cấu của Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – PGD CMT8

T ổ tín dụng dịch viên – ngân quỹ T ổ kế toán – giao

Phó phòng

 Trưởng phòng:

Có nhiệm vụ điều hành và quản lý mọi hành động của PGD về nghiệp vụ Hướng dẫn và diễn giải việc thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của cấp trên được giao Đại diện PGD để ký kết hợp đồng với khách hàng

Chịu trách nhiệm điều hành tòan bộ họat động kinh doanh của PGD

 Phó phòng:

Có nhiệm vụ hỗ trợ cho Trưởng phòng trong các mặt nghiệp vụ Hỗ trợ Trưởng phòng trong việc chỉ đạo điều hành một số mặt công tác do Trưởng phòng phân công, ký thay Trưởng phòng và chịu trách nhiệm trước Trưởng phòng về các nghiệp vụ được giao

 Tố tín dụng:

Phòng Tín dụng phục vụ cho vay với đối tượng là các doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các thành phần kinh tế tư nhân ,cá thể, hộ gia đình Tham mưu cho Trưởng phòng trong các vấn đề :

• Tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ tín dụng ,

• Thực hiện các nghiệp vụ tài trợ thương mại như : trình mở L/C vay vốn, bảo lãnh ngân hàng

• Tham mưu cho Trưởng phòng tổ chức thực hiện, áp dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tới các khách hàng theo sự phân công của chi nhánh

• Tham mưu cho Trưởng phòng về thực hiện thanh toán quốc tế và các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại theo hướng dẫn và chỉ đạo của Ngân hàng

 Tổ kế toán – giao dịch viên – ngân quỹ:

• Cung cấp các thông tin về tài chính và các chỉ tiêu thanh khoản của chi nhánh

• Tổ chức, phổ biến, chỉ đạo, hướng dẫn và kiểm tra toàn bộ việc thực hiện nghiệp

vụ kế toán, tài chính, thanh toán, thực hiện các chính sách và chế độ kế toán

• Phòng có nhiệm vụ lập và phân tích các báo cáo tài chính, kế toán, đánh giá tài chính và hiệu quả kinh doanh của PGD

• Quản lý quỹ nghiệp vụ của PGD

• Chuyển ,nhận tiền từ Ngân hàng Nhà nước, các chi nhánh cấp 2 trực thuộc và các quỹ phụ

• Phòng thực hiện xuất-nhập tiền mặt , bảo đảm đầy đủ lượng tiền mặt , ngoại tệ cho hoạt động của PGD

2.1.2.3 Những hoạt động cụ thể của phòng giao dịch CMT8

+ Vay vốn của Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác

- Nghiệp vụ cho vay

+ Cho vay các tổ chức cá nhân dưới các hình thức cho vay ngắn hạn, vay dài hạn để phục vụ sản xuất kinh doanh, tiêu dùng

trung-+ Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh,cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Thanh toán các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

+ Cung cấp các phương tiện thanh toán, dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước khi Ngân hàng Nhà nước cho phép

+ Dịch vụ thu hộ và chi hộ, dịch vụ ngân quỹ, các dịch vụ thanh toán khác theo

quy định của Ngân hàng Nhà nước

2.1.3 K ết quả hoạt động kinh doanh của PGD CMT8(2009-2011)

Ngân hàng tồn tại và phát triển dựa trên mục tiêu là lợi nhuận Thu nhập của Ngân hàng được quyết định bởi lãi suất trên khoản cho vay, đầu tư, và mức lệ phí

tiền vay, các khoản thù lao khác cho các dịch vụ Bằng những nỗ lực của chính PGD đã đem lại kết quả hoạt động kinh doanh tương đối tốt qua các năm như sau:

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD CMT8 qua 3 năm

lợi nhuận là 20.443 triệu đồng tăng 13.510 triệu đồng tức tăng 170,30% so với năm

2009 Đến năm 2011 lợi nhuận của PGD CMT8 là 34.768 triệu đồng tăng 14.325 triệu đồng hay tăng 70,07% so với năm 2010

Chỉ tiêu

2004 2005 2006

Chênh Lệch 2004/2005

Chênh Lệch 2005/2006

Số Tiền % Số Tiền % Tổng doanh

thu 25.488 46.829 68.035 21.341 83,72 21.206 45,28 Tổng chi phí 17.555 26.386 34.267 8.831 50,30 7.881 48,10 Lợi nhuận 7.933 20.443 34.768 13.510 170,30 14.325 70,07

Bi ểu đồ 2.1: Biểu đồ kết quả hoạt động của PGD CMT8 qua 3 năm (2009-2011)

Nhìn vào biểu đồ 2.1, ta thấy lợi nhuận của PGD CMT8 tăng đều qua 3 năm

Mặc dù năm 2009 Ngân hàng phải chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu dẫn đến các mức lãi suất liên tục giảm trong những tháng cuối năm Việc huy động vốn của ngân hàng chịu nhiều khó khăn do lãi suất tiền gửi thấp, nguồn

vốn của ngân hàng vẫn chịu mức lãi suất cao do huy động những năm về trước Tuy

vậy ngân hàng vẫn kinh doanh có lãi và kết quả kinh doanh năm 2009 lợi nhuận đạt 7.933 triệu đồng Năm 2010 nền kinh tế Việt Nam tiếp tục chịu tác động của cuộc

khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008, các hoạt động sản xuất, thương mại, dịch

vụ, xuất khẩu… đồng loạt gặp khó khăn Năm 2010 cũng là một năm đầy biến động

của thị trường tài chính, ngân hàng nhưng PGD CMT8 vẫn xuất sắc hoàn thành mục tiêu lợi nhuận theo kế hoạch đã được giao Năm 2010 lợi nhuận trước thuế đạt 20.443 triệu đồng, tăng 13.510 triệu đồng so với năm 2009 Năm 2011 lợi nhuận trước thuế đạt 34.768 triệu đồng, tăng 14.325 triệu đồng so với năm 2010 Qua bảng

số liệu 2.1 đã cho ta thấy sự cố gắng lớn của ngân hàng trước những khó khăn thách

thức và cũng chứng tỏ rằng ngân hàng rất nhanh nhậy, linh hoạt trong việc điều hành lãi suất, thu hút nguồn vốn tăng trưởng ổn định, tận dụng được các cơ hội trong kinh doanh

Nguyên nhân là do Ngân hàng nâng cao các hoạt động dịch vụ cho khách hàng

và thu hút ngày càng nhiều khách hàng có uy tín đã làm cho hoạt động tín dụng thu

từ lãi cho vay của Ngân hàng ngày càng tăng làm cho tổng thu nhập của Ngân hàng cũng tăng theo Vì khoản thu từ khoản cho vay luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn thu của Ngân hàng, bên cạnh đó còn có các khoản thu khác như: Thu phí bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ,… các khoản thu khác nhưng các khoản thu này không đáng kể Song song với thu nhập thì chi phí cũng có xu hướng tăng dần qua 3 năm, điều này phù hợp với mức tăng của lợi nhuận Bởi vì nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng chủ yếu từ vốn huy động và vốn vay, nên Ngân hàng phải trả chi phí để

sử dụng nguồn vốn này Ngoài ra Ngân hàng còn chi trả cho hoạt động khác nhằm duy trì sự tồn tại của mình như: Chi lương, chi thuế, chi phí dịch vụ, chi phí khấu hao Bên cạnh đó với nhu cầu vay vốn ngày càng lớn của người dân và các doanh nghiệp nên Ngân hàng đã tăng lãi suất huy động để có thể huy động được nhiều vốn

để đáp ứng cho nhu cầu đó Nhưng tốc độ tăng của chi phí lại thấp hơn tốc độ tăng

của thu nhập; sự gia tăng của tổng chi phí chứng tỏ Ngân hàng không ngừng thu hút khách hàng và tạo được lòng tin vững chắc ở khách hàng Bên cạnh đó là sự cố

gắng nỗ lực của tập thể cán bộ nhân viên của chi nhánh không ngừng sáng tạo hoạt động, đồng thời quán triệt chủ trương, chính sách của Ngân hàng PGD CMT8 đã thích ứng và linh hoạt trong hoạt động đã đạt được hiệu quả cao dưới sự biến động không ngừng và phức tạp của cơ chế thị trường và chi nhánh cũng duy trì nhịp độ phát triển vững chắc an toàn về vốn và tài sản

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM chi nhánh CMT8

vốn vay từ cỏc tổ chức tớn dụng khỏc… trong đú vốn tự huy động đúng vai trũ quan

điều kiện hoàn cảnh kinh tế mới

Các số liệu sau sẽ cho ta thấy được tình hình huy động vốn của PGD CMT8, ta hãy xem xét và phân tích vấn đề này qua bảng số liệu sau đây:

Bảng 2.2: Tỡnh hỡnh huy động vốn ngắn hạn tại PGD CMT8 qua 3 năm

(2009-2011) ĐVT: Triệu đồng

(Nguồn: Bỏo cỏo kinh doanh PGD CMT8)

Qua số liệu bảng 2.2 ta thấy, năm 2010 tổng vốn huy động đạt được 98.526 triệu đồng, tăng so với năm 2009 là 53.396 triệu đồng, tương ứng tăng 118,32%, vỡ năm 2009 Ngõn hàng mới đi vào hoạt động được 6 thỏng cuối năm

Năm 2011 tổng vốn huy động đạt được 123.247 triệu đồng, tăng so với năm

2003 là 24,721 triệu đồng, tương ứng tăng 25,09%

Năm 2009 huy động được 45.130 triệu đồng chiếm 16,91% trong tổng nguồn vốn Năm 2010 huy động được 98.526 triệu đồng chiếm 36,91% tỷ trọng trong tổng