Đang tải... (xem toàn văn)
CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** PHÙNG VĂN DƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ HÀ NỘI - 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** PHÙNG VĂN DƯƠNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI Chun ngành: Kế tốn, kiểm tốn, phân tích LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS MAI VINH HÀ NỘI - 2012 MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI : HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI 1.1.Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Câu hỏi nghiên cứu .5 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5.1.Đối tượng nghiên cứu .6 1.5.2.Phạm vi nghiên cứu 1.6 Phương pháp nghiên cứu 1.7 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu 1.8 Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.Hệ thống kiểm soát nội quản lý 2.1.1.Kiểm soát quản lý 2.1.1.1.Khái quát hoạt động kiểm soát [3] .8 2.1.1.2.Hoạt động kiểm soát quản lý 10 2.1.2.Khái quát hệ thống kiểm soát nội .13 2.1.2.1.Khái niệm mục tiêu hệ thống kiểm soát nội 13 2.1.2.2.Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội 16 2.2.Hệ thống kiểm soát nội với tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 20 2.2.1.Hệ thống ngân hàng thương mại với loại rủi ro 20 2.2.1.1.Ngân hàng thương mại nghiệp vụ 20 2.2.1.2.Rủi ro kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại 22 2.2.2.Hệ thống kiểm soát nội mối quan hệ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .24 2.2.2.1.Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .24 2.2.2.2 Hệ thống kiểm soát nội hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng 25 2.2.2.3.Quy trình tín dụng với kiểm tra, kiểm sốt vốn vay NHTM 28 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI .31 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI .31 3.1.Tổng quan Habubank 31 3.1.1.Quá trình hình thành phát triển Habubank 31 3.1.2.Cơ cấu tổ chức máy Habubank 33 3.1.3.Các sản phẩm dịch vụ hoạt động kinh doanh nay.33 3.2.Hệ thống kiểm soát nội rủi ro tín dụng Habubank .41 3.2.1.Rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng Habubank 41 3.2.2.Hệ thống kiểm sốt nội với kiểm sốt rủi ro tín dụng Habubank .42 3.2.2.1.Mơi trường kiểm sốt 42 3.2.2.2.Hệ thống thông tin, kế toán 53 3.2.2.3.Thủ tục kiểm soát 55 3.2.2.4.Kiểm toán nội .66 3.3.Đánh giá chung hệ thống kiểm soát nội với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng Habubank 68 3.3.1.Những kết đạt hệ thống kiểm soát nội với tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Habubank 68 3.3.2.Những tồn hệ thống kiểm soát nội với tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Habubank .69 3.3.3.Nguyên nhân hạn chế hệ thống kiểm soát nội với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng Habubank 71 CHƯƠNG 4: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI .73 4.1.Định hướng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội 73 4.1.1.Tính tất yếu hồn thiện hệ thống kiểm soát nội với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng Habubank 73 4.1.2 Định hướng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội 75 4.2.Các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng Habubank 76 4.2.1.Hồn thiện mơi trường kiểm sốt 76 4.2.2.Hồn thiện thủ tục kiểm sốt .80 4.2.3.Hoàn thiện kiểm toán nội 86 4.3.Một số kiến nghị nhằm Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng Habubank 87 4.3.1.Kiến nghị với nhà nước 87 4.3.2.Kiến nghị với Habubank .88 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT HĐQT Hội đồng quản trị NHTM Ngân hàng thương mại KTNB Kiểm toán nội TTQT Thanh toán quốc tế TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước P/CV PTKH Phòng/Chuyên viên phát triển khách hàng BP/CV TĐ TD Bộ phận/Chuyên viên thẩm định tín dụng BP/CV HCTD Bộ phận/Chuyên viên Hành tín dụng BP/CV ĐG & QLTS Bộ phận/Chuyên viên Định giá & Quản lý tài sản BP/CV QL & THN Bộ phận/Chuyên viên quản lý thu hồi nợ Uỷ ban Basel Uỷ ban giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 3.1.Vốn điều lệ Habubank từ năm 1992 đến 2010 .32 Bảng 3.2.Các sản phẩm chủ yếu Habubank 35 Bảng 3.3.Tổng dư nợ Habubank 38 Bảng 3.4.Những tồn hoạt động cho vay Habubank .41 Bảng 3.5 Các sách liên quan đến cấp tín dụng Habubank .48 Bảng 3.6.Các thủ tục kiểm sốt q trình vay vốn Habubank .57 Bảng 4.1.Bảng tỷ nhóm tiêu 81 Bảng 4.2.Bảng xếp hạng tín dụng .82 Bảng 4.3 Hệ thống tiêu xếp hạng doanh nghiệp 82 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1.Lơgic trình quản lý 11 Hình 3.1 Mơ hình cấu tổ chức Habubank 34 Hình 3.2.Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Habubank 44 Hình 3.3: Quá trình quản lý khai thác thơng tin Habubank 54 Hình 3.4 Quy trình tín dụng Habubank .56 Hình 3.5 Mơ hình tổ chức KTNB Habubank 67 Hình 4.1 Sơ đồ xếp hạng cho doanh nghiệp thành lập 81 Hình 4.2.Mơ hình cải tiến tổ chức KTNB Habubank 86 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1 Vốn huy động Habubank qua năm 36 Biểu đồ 3.2.Cơ cấu vốn huy động năm 2010 .37 Biểu đồ 3.3 Tăng trưởng tín dụng Habubank 37 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu dự nợ theo kỳ hạn vay 38 Biểu đồ 3.5 Cơ cấu dự nợ theo loại hình DN .38 Biểu đồ 3.6 Cơ cấu dự nợ theo loại hình Doanh nghiệp 39 Biểu đồ 3.7 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế 39 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** PHÙNG VĂN DƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI TÓM TẮT LUẬN VĂN 10 HÀ NỘI - 2012