TĨM TẮT LUẬN VĂN Tín dụng mảng hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu với khoảng 80% tổng thu nhập Ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, xảy gây tổn thất lớn cho ngân hàng Chính vậy, quản trị rủi ro tín dụng ln ngân hàng quan tâm trọng hàng đầu Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm khâu: nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro Trong đó, kiểm sốt rủi ro tín dụng khâu quan trọng quản trị rủi ro tín dụng Trong thời gian qua, hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong tập trung đầu tư quan tâm, nhiên cịn thiếu sót: quy trình tín dụng cịn bất cập khâu kiểm sốt sau giải ngân; phân định chức nhiệm vụ đơn vị chi nhánh việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cịn thiếu sót…Xuất phát từ u cầu thực tiễn trên, tác giả lựa chọn đề tài “Tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong” làm đề tài luận văn thạc sĩ chuyên ngành Ngân hàng Mục đích nghiên cứu đề tài: Phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Tiên Phong, sở để đánh giá hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng từ đưa giải pháp tăng cường hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Phạm vị nghiên cứu thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong từ năm 2012 đến năm 2014 nội dung: Xây dựng quy trình khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp; phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phòng ban hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng; phân quyền phê duyệt tín dụng Phƣơng pháp nghiên cứu: phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng TPBank theo cách tiếp cận đánh giá theo tiêu phản ánh kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng theo theo biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng Kết cấu luận văn: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Chƣơng 3: Giải pháp tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Luận văn đưa số khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng: Khái niệm tín dụng: Tín dụng hiểu hoạt động vay mượn có trả lãi người vay người cho vay Theo đó, người cho vay chuyển quyền sử dụng tiền hàng hóa cho người vay khoảng thời gian định thỏa thuận trước Hết thời gian thỏa thuận, người vay có trách nhiệm hồn trả cho người cho vay tiền hàng hóa, đồng thời có kèm theo khoản lãi Khái niệm rủi ro tín dụng Theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN khoản điều “Rủi ro tín dụng tổn thất có khả xảy nợ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng phản ánh thơng qua tiêu: Chỉ tiêu nợ xấu, tiêu nợ hạn, tiêu nợ khó địi Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng tập hợp biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược ngân hàng nhằm kiểm tra, giám sát tồn khâu quy trình cấp tín dụng cho khách hàng, mục đích giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng xảy gây thiệt hại cho ngân hàng Kiểm soát rủi ro bốn khâu quản trị rủi ro tín dụng, với khâu nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro tài trợ rủi ro Khung biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm: Quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng, phương pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng, máy kiểm sốt rủi ro tín dụng, cơng cụ kiểm sốt rủi ro tín dụng Các tiêu phản ánh kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm: Mức giảm tỷ lệ nợ xấu, mức giảm tỷ lệ nợ q hạn, mức giảm tỷ lệ trích lập dự phịng Trong giới hạn nội dung luận văn nghiên cứu biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cụ thể sau đây: - Xây dựng quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng tổng hợp ngun tắc, quy định ngân hàng việc cấp tín dụng, bao gồm trình tự thực bước nghiệp vụ từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng Việc xây dựng quy trình tín dụng NHTM đòi hỏi yêu cầu cụ thể sau đây: Xây dựng quy trình tín dụng đầy đủ, chặt chẽ theo hướng hồn thiện; Quy trình địi hỏi cập nhật theo thời kỳ; Quy trình tín dụng địi hỏi phù hợp với thay đổi với chế, sách pháp luật, phù hợp với việc thay đổi cấu tổ chức ngân hàng; Quy trình tín dụng đảm bảo cho hoạt động tín dụng vận hàng cách liền mạch, liên tục qua khâu; Quy trình cần gọn nhẹ, đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành thông suốt, thời gian thực nghiệp vụ nhanh chóng, đảm bảo tính cạnh tranh - Phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị phòng ban hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng: Phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phịng ban hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm xác lập nhiệm vụ phòng ban, mạng lưới phòng ban, mối quan hệ phòng ban Việc phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng đòi hỏi: Phân tách rõ ràng trách nhiệm, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phòng ban khâu quy trình cho vay; đảm bảo việc phân định nhiệm vụ phịng ban khơng bị trùng lặp, chồng chéo lẫn nhau; đảm bảo tính liên kết đơn vị, phòng ban việc hợp tác, liên kết, hỗ trợ kiểm soát hoạt động cho vay - Phân quyền phê duyệt tín dụng thuộc nội dung cơng cụ kiểm sốt rủi ro tín dụng: việc ngân hàng phân định quyền định khoản vay thuộc cấp phê duyệt quy mô, đặc điểm khoàn vay Đây nội dung cơng cụ kiểm sốt rủi ro tín dụng Hiện nay, NHTM phân quyền phê duyệt tín dụng theo mơ hình: mơ hình tập trung định tín dụng, mơ hình phân quyền định tín dụng, mơ hình kết hợp định tín dụng Trong đó, mơ hình NHTM sử dụng phổ biến mơ hình kết hợp định tín dụng Yêu cầu việc phân quyền phê duyệt tín dụng địi hỏi phù hợp với điều kiện mạng lưới, công nghệ, địa bàn, nguồn nhân lực… Chƣơng 2- THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG Ngân hàng TMCP Tiên Phong thành lập từ 05/05/2008, kế thừa công nghệ đại, kinh nghiệm tiềm lực tài cổ đơng chiến lược bao gồm: Tập đồn đá q DOJI, Tập đồn cơng nghệ FPT, Tổng cơng ty viễn thông Mobifone, Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt nam (Vinare) Tập đồn Tài SBI Ven Holding Pte.Ltd, Singapore Xuất phát điểm ngân hàng nhỏ cịn non trẻ thị trường tài chính, đến TPBank vươn lên trở thành ngân hàng vững mạnh, tổng tài sản, dư nợ, huy động lợi nhuận không ngừng tăng trưởng năm vừa qua, đặc biệt từ sau giai đoạn tái cấu trúc thành cơng vào năm 2012 Tổng tài sản ngân hàng có mức tăng trưởng mạnh so với giai đoạn vừa qua, kể từ thời điểm tái cấu trúc thành công Từ ngân hàng có quy mơ nhỏ, tổng tài sản TPBank đạt 51.478 tỷ đồng (tăng 60% so với năm 2013) Cho vay khách hàng đạt tốc độ tăng trưởng cao so với bình qn tồn ngành (97%năm 2013; 66% năm 2014) Mặc dù năm gần NHNN liên tục công bố giảm lãi suất trần huy động VND TCTD, nhiên công tác huy động vốn ngân hàng trì tốt, ổn định, mức tăng trưởng bình quân năm gần đạt 50% Lợi nhuận sau thuế ngân hàng có tăng trưởng vượt bậc (228%-năm 2013; 41% năm 2014) Tổng lợi nhuận từ 2012-2014 bù đắp số lỗ lũy kế tính đến thời điểm cuối năm 2011 Trong cấu thu nhập hoạt động TPBank, thu nhập lãi chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập hoạt động ngân hàng, thu từ hoạt động dịch vụ, thu kinh doanh ngoại tệ, thu từ hoạt động mua bán chứng khốn chiếm tỷ lệ Đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua tiêu phản ánh kết mức giảm tỷ lệ nợ xấu, mức giảm tỷ lệ nợ q hạn, mức giảm tỷ lệ trích lập dự phịng, thấy cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng TPBank có thành cơng định Chất lượng nợ có cải thiện định thể qua việc nợ xấu phát sinh hàng năm có xu hướng giảm, ngân hàng đạt mục tiêu kiểm soát nợ xấu mức 3% (từ 3,7% năm 2012 xuống 1% năm 2014) Tuy nhiên, nợ nhóm có xu hướng tăng nhẹ năm gần đây, ngân hàng cần có biện pháp hợp lý để tăng cường kiểm soát, đảm bảo nâng cao chất lượng dư nợ Đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng: Xây dựng quy trình tín dụng KHCN KHDN: Hiện nay, TPBank xây dựng quy trình tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân bao gồm bước, thực cá nhân, đơn vị phịng ban chun trách Việc xây dựng quy trình tín dụng có nhiều ưu điểm: Quy trình tín dụng xây dựng chặt chẽ, phù hợp, đảm bảo thực đồng bộ, tuân thủ toàn hệ thống Quy trình phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phận quy trình tín dụng Quy trình tín dụng TPBank xây dựng đảm bảo chặt chẽ qua khâu, khâu gắn liền với quyền hạn, trách nhiệm cá nhân, đơn vị phòng ban Quy trình diễn thơng suốt, ln chuyển liên tục qua khâu thực Tuy nhiên, việc xây dựng quy trình cịn tồn số bất cập khâu tiếp cận thẩm định khách hàng: chưa có tách biệt cơng việc tiếp thị khách hàng thẩm định khách hàng, nên kết thẩm định nhiều bị chi phối suy nghĩ chủ quan chuyên viên khách hàng Khách hàng chuyên viên khách hàng lôi kéo, số trường hợp chuyên viên khách hàng quen biết với khách hàng, chuyên viên khách hàng chịu áp lực chạy tiêu kinh doanh, từ làm ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định ngân hàng Phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị phòng ban hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng: Việc phân định chức năng, nhiệm vụ phòng ban trước giải ngân, giải ngân sau giải ngân thực đơn vị, phòng ban chuyên trách Hội sở Đơn vị kinh doanh Khâu kiểm soát trước cho vay thực đơn vị phòng ban Hội sở (Ban kiểm sốt phịng kiểm tốn nội bộ, phịng tái thẩm định- khối tín dụng, cấp phê duyệt) đơn vị kinh doanh (Giám đốc ĐVKD, phòng kinh doanh bao gồm trưởng phòng kinh doanh chuyên viên khách hàng) Tùy theo quy mô khoản vay cấp độ phê duyệt nào, đơn vị phòng ban liên quan có trách nhiệm tham gia kiểm sốt trước cho vay Đối với khoản vay quy mô nhỏ thuộc quyền phê duyệt ĐVKD, phòng ban thuộc ĐVKD tham gia vào khâu kiểm soát trước cho vay Đối với khoản vay quy mô lớn thêm khâu kiểm sốt phịng ban Hội sở Khâu kiểm sốt giải ngân có đơn vị thuộc Hội sở (Trung tâm hỗ trợ tín dụng) Đơn vị kinh doanh (Phịng hỗ trợ tín dụng) thực Khâu kiểm soát sau giải ngân bao gồm kiểm sốt việc đơn đốc thu hồi nợ, tình hình kinh doanh, sử dụng vốn có mục đích, đánh giá khả trả nợ khách hàng; kiểm sốt tín dụng nội độc lập thực Hội sở (Ban kiểm sốt phịng kiểm tốn nội bộ, Khối Quản lý rủi ro) Đơn vị kinh doanh (Phòng kinh doanh) Việc phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phòng ban hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng có nhiều ưu điểm, đảm bảo cụ thể, rõ ràng Đặc biệt, việc giải ngân thực tập trung Hội sở Trung tâm hỗ trợ tín dụng có nhiều ưu điểm tích cực Tuy nhiên, cịn tồn nhiều hạn chế: Chưa trọng khâu kiểm soát sau giải ngân việc kiểm sốt đơn đốc thu hồi nợ chuyên viên khách hàng đảm nhiệm chủ yếu Tính độc lập, khách quan cơng tác kiểm sốt rủi ro cịn chưa cao việc kiểm sốt rủi ro tín dụng thực phận, cá nhân chuyên trách thuộc phòng kinh doanh phịng hỗ trợ tín dụng nằm quyền quản lý Giám đốc ĐVKD Phân cấp phê duyệt tín dụng: TPBank phân thành cấp Ủy ban tín dụng/Hội đồng tín dụng chuyên gia phê duyệt cấp A1/A2/B/C1/C2/C3/D Việc phân cấp tín dụng có nhiều ưu điểm, đảm bảo rõ ràng minh bạch; Các mức phán tương ứng với cấp phê duyệt xây dựng phù hợp Ngoài việc vào giới hạn tín dụng tối đa cho tất hình thức cấp tín dụng, mức phán cịn Tài sản đảm bảo, giá trị loại TSĐB đảm bảo cho khoản vay Tuy nhiên, việc phân quyền phê duyệt cịn hạn chế chưa có chế tài xử lý trường hợp không tuân thủ phân quyền phán tín dụng, chưa xây dựng phân quyền tín dụng nhóm khách hàng liên quan Chƣơng GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG Xác định tầm quan trọng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng tình hình nay, TPBank nói riêng Ngân hàng thương mại nói chung ln có định hướng kèm theo sách, biện pháp cụ thể, rõ ràng nhằm mục tiêu hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng: Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý, chặt chẽ đảm tính tn thủ thực tồn hệ thống, hạn chế rủi ro xảy ra; Nâng cao chất lượng hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ, phát huy vai trị kiểm tốn nội việc kiểm tra, kiểm sốt, phát rủi ro tín dụng kịp thời; Chất lượng thẩm định khách hàng không ngừng hồn thiện, hạn chế rủi ro tín dụng xảy Để thực định hướng trên, số giải pháp đưa với TPBank nhằm tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng sau: Thứ nhất, tách biệt hai vị trí tiếp thị khách hàng thẩm định tín dụng quy trình cho vay Việc bóc tách phận, tránh tình trạng chuyên viên khách hàng kiêm nhiệm đồng thời vai trị, góp phần làm tăng tính khách quan kết thẩm định khách hàng Với ưu định việc làm này, ngân hàng nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng Các khâu quy trình tín dụng thực chuyên trách Bộ phận tiếp thị tập trung tìm kiếm, lơi kéo khách hàng, tiếp thị khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng Trong đó, phận thẩm định tập trung vào chuyên môn đánh giá thẩm định khách hàng Thứ hai, không ngừng hồn thiện xây dựng quy trình cho vay, cập nhật thay đổi theo thời kỳ Quy trình tín dụng cần phải thường xuyên rà soát, thay đổi theo hướng ngày hồn thiện, chặt chẽ Quy trình cần đảm bảo tuân thủ theo quy định NHNN, phù hợp với cấu trúc, tổ chức máy Ngân hàng Khi cấu trúc máy phòng ban liên quan đến nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng cấu lại, quy trình tín dụng thay đổi cho phù hợp Tránh tình trạng quy trình tín dụng khơng rà sốt thường xun, việc áp dụng quy trình có bất cập khơng phù hợp với thay đổi ngân hàng, môi trường pháp lý, dẫn tới ảnh hưởng tiêu cực đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Thứ ba, đảm bảo tính tuân thủ việc thực quy trình cho vay Xây dựng quy trình hợp lý cần phải đảm bảo việc thực quy trình thực đồng tuân thủ toàn hệ thống, có đảm bảo hiệu việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cần nghiên cứu, ban hành chế tài khen thưởng xử phạt rõ ràng cá nhân, đơn vị việc thực hiện, tuân thủ quy trình cho vay Thứ tư, tăng cường chức kiểm soát phịng ban chun trách, kiểm tốn nội Hội sở Hiện nay, TPBank chức kiểm soát phịng ban Hội sở, kiểm tốn nội chưa thực phát huy tác dụng Do số lượng nhân có hạn, khối lượng cơng việc lớn, mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch ngày mở rộng, kiểm toán nội thực kiểm toán chi nhánh 1-2 đợt năm Chính vậy, nhiều trường hợp khơng kịp thời phát sai phạm, sai sót Vì cần có phối hợp tốt Khối quản lý rủi ro với đơn vị kinh doanh Khối quản lý rủi ro thường xuyên yêu cầu ĐVKD báo cáo tình hình sử dụng vốn, tình hình kinh doanh khách hàng để có biện pháp thích hợp phát giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Khối QLRR cần thường xuyên kết hợp thực tế đơn vị kinh doanh, kiểm tra kiểm sốt khách hàng việc sử dụng vốn, tình hình triển khai dự án, tình hình kinh doanh thực tế khách hàng Thứ năm, tập trung trọng phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phòng ban khâu kiểm soát sau giải ngân Khâu kiểm soát sau giải ngân chưa TPBank trọng Để nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro khâu này, TPBank cần nâng cao, phát huy vai trò quản lý, kiểm tra, kiểm sốt phịng ban có liên quan Hội sở Cụ thể, việc kiểm soát sau cho vay lỏng lẻo, thực chuyên viên khách hàng phụ trách khoản vay Cần có phối kết hợp việc kiểm soát việc sử dụng vốn khách hàng, hiệu sản xuất kinh doanh, khả đảm bảo khả trả nợ khách hàng Khối quản lý rủi ro đơn vị kinh doanh Thứ sáu, xây dựng phận kiểm sốt tín dụng độc lập ĐVKD Việc xây dựng phận kiểm sốt tín dụng độc lập trực tiếp hoạt động ĐVKD, nằm quyền quản lý giám đốc ĐVKD nâng cao tính độc lập, khách quan cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Bộ phận chịu quản lý ngành dọc khối phòng ban hội sở Khối quản lý rủi ro, trung tâm hỗ trợ tín dụng chất lượng cơng việc, chế độ sách lương thưởng…Đơn vị kinh doanh quản lý mặt hành Có vậy, việc quản lý, giám sát hoạt động tín dụng thực khách quan Bộ phận kiểm soát rủi ro đặt trực tiếp chi nhánh, giúp cơng tác kiểm sốt rủi ro thực thưởng xun Bên cạnh đó, cán kiểm sốt tín dụng lại thuộc quản lý ngành dọc khối, phịng ban Hội sở, Giám đốc ĐVKD chi phối, ảnh hưởng đến công tác kiểm sốt rủi ro Thứ bảy, hồn thiện phân quyền phê duyệt tín dụng Các phịng ban thuộc khối sách, ban pháp chế cần thường xun rà sốt, cập nhật mức phân quyền phán Mức phân quyền phán cần thay đổi cập nhật phù hợp Trong trường hợp, kinh tế có dấu hiệu khó khăn, cần tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng, cần giảm mức phán cấp phê duyệt, để tăng khoản vay có cấp phê duyệt Ủy ban tín dung/Hội đồng tín dụng, từ tăng cường kiểm sốt rủi ro khoản vay Thứ tám, có chế tài xử lý trường hợp không tuân thủ phân quyền phê duyệt tín dụng TPBank cần nghiên cứu xây dựng chế tài xử lý rõ ràng trường hợp khơng tn thủ, nhằm mục đích đảm bảo việc thực theo phân quyền phán phê duyệt có tuân thủ cao toàn hệ thống nhằm hạn chế rủi ro xảy Có mức độ xử lý cụ thể (cảnh cáo, kiểm điểm, sa thải…) trường hợp cố tình khơng tn thủ phân quyền phán tín dụng, phê duyệt vượt mức thẩm quyền cho phép Thứ chín, xây dựng phân quyền phê duyệt nhóm khách hàng liên quan phân quyền phê duyệt tín dụng TPBank quy định mức phân quyền phê duyệt tín dụng tổng giới hạn tín dụng tất loại hình cấp tín dụng khách hàng đơn lẻ điều kiện TSĐB, giá trị loại TSĐB đảm bảo cho khoản vay, kỳ hạn khoản vay mà chưa có quy định phê duyệt tín dụng nhóm khách hàng liên quan Nhằm hoàn thiện quy định mức phân quyền tín dụng, TPBank cần xây dựng mức phân quyền phê duyệt tín dụng nhóm khách hàng liên quan, từ tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt giảm thiểu thiệt hại, rủi ro xảy cho ngân hàng ... pháp tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Luận văn đưa số khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng kiểm. .. trị rủi ro tín dụng, với khâu nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro tài trợ rủi ro Khung biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm: Quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng, phương pháp kiểm sốt rủi ro tín. .. kiểm sốt rủi ro tín dụng Kết cấu luận văn: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong