Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 61 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
61
Dung lượng
0,96 MB
Nội dung
MỤC LỤC Lời mở đầu 3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÀI TR" NGẮN HẠN 4 1.1 Khái niệm 4 !"#$ 1.2 Nội dung hoạt động phươngántàitrợ ngắn hạn: 8 %&'()&'#*+ , /0.12#*1345 1.3 Phương thức tàitrợ ngắn hạn: 12 6.7. 68&9 63/: 1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả phươngántàitrợ 14 ;3920&<#01#&.8& =94 1.5 Giải pháp hoànthiệnphươngántàitrợ ngắn hạn 17 0'>.?@8A)BCD'>.?2#1 #*/CE ,FGHI&'(/&&/E %&'(/J&.7K'L/E , /0.J2#*K+ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI TR" NGẮN HẠN TẠICÔNGTYTNHHDỆTANHQUỐC 19 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của côngty 19 ,"M1I--7N OF1.1D9H25 P?/C9H2 2.2 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của côngty trong thời gian qua 25 ,QG"D)&R. #)BCD$ 2.3 Thực trạng tình hình tàitrợ ngắn hạn tạicôngtyTNHHDệtAnhQuốc 27 Đ?SF HT, U,U5 [1] 6;K/IV)&9H2E 6;KV13N 6;K/I/0I&/C5 2.4 Tình hình sử dụng tài sản lưu động và huy động nguồn tàitrợ ngắn hạn ảnh hưởng đến tàitrợ ngắn hạn cảu doanh nghiệp 32 6;K/&FI&'(;IW 6;K/&FI&'(/ 6;K/&FI&'(/ 2#*$ 2.5 Đánh giá phươngántàitrợ ngắn hạn tạicôngtyTNHHDệtAnhQuốc 36 I&)BCD)&'#*#*)&XV/C$ U0V)&'#*+ Y&.8&45 ;3&<#0H2,Z[%3 CHƯƠNG 3: HOÀNTHIỆNPHƯƠNGÁNTÀI TR" NGẮN HẠN TẠICÔNGTYTNHHDỆTANHQUỐC 45 4.1 Tên biện pháp: “Xác định nhu cầu tàitrợ ngắn hạn của côngty trong năm tới” 45 )<\8 *C98N I&98$ 4.2 Biện pháp: Quản lý ngân quỹ , lượng dự trữ tiền mặt tối ưu: 56 )<98$ PD"98"$ *C98"E I&98E 4.3 Biện pháp: Quản lý tồn kho, giảm chi phí lưu trữ kho: 58 )<98+ PD"98N *C98N I&$5 4.4 Một số góp ý trong công tác quản lý khách hàng 60 4.5 Kết luận 60 Đ?SF HT, U,U5 [2] Lời mở đầu ,>/0QGJ.@C#7]7#O1LJ1 7J#>#ML^#"JI2/H70' 1V#>I&Q)&'#*1/7.)/& %-/C'I-O203#1J)#]0)& XVJ"D]13_'>S`2#7#*/C #0-^"&]13#7I- O203#1J#7#*/C#'"D-13 2&##&.8&#*GX2"Z1`21I&'(J;31)B CD13'()a#*K\#0#*/CJ#>/ #*/CCb`'1#'` ,I-\`<H2,Z[%3Jc.`V2)I M91I&Q)&'#*1#&.8& #*)&XV/C'.0#7CI&Q)& I&J#G'H#/QGJO#M13J'd Đ?SF HT, U,U5 [3] K#*/CS-1`2JI-'.#32Jc.#d M#>: “ HoảnthiệnphươngántàitrợtàicôngtyTNHHDệtAnh Quốc” *C9#. )<'(201>)& ,\H2,Z[%3 e,Zf %3 ,I-'.#JC^)\^Cg92ZSF[J_/0 O#d#M98&;Jc.#dX#2,2"J# 1gh>0X]C.-hiJ/0OKh#9); Y;2'.*#>V2J1-1`c..`#>](".#78j) ".'/0O8&;k.;2ZSF[#d`- l#mc.I-'.#1HI#;2c.nX&. 8*h/09H2,Z[%3#dlc.]'#7 # k.X;.ooo Hà Nội, ngày 23 tháng 5 năm 2010 pqr qstuv,wxy,Sz,{|,=}r~f 1.1 Khái niệm 1.1.1 Nhu cầu thanh toán ngắn hạn: ,>/0QGJI&Q1)BCD'()&']& <VIM#31^CJ]8&#&.C]71 7P*)3C8Q)&/C'I&91I&'( )&'#*/H3JCg^&2)>203/G1'. #*)&XV/C9C@'J#*/H]I& %#]lV2A)\0HI&'()& ,)&•h#M'S3'#*€'.*/&.D8&; #3/08.V&)&]G';27G'.* F.?.*/:/C,)&. ,>1/&#>'!"&8*)3>1 /&#>]G#7.89C Đ?SF HT, U,U5 [4] /'.*8*`)&9CC^ -1`VJ]7;#J#J#0.#/G. 1`J2"1`'J)&R.C<CJ8R.1R. 8J /&&'!"&)3&.C ]/&F#G#7.8]G2 1h.*F.?.*/:/C J)&h#c.O#*';27)&JD 7#') ,)&'#*GX2"')&C1gC2-2& LG/:/H#7.9#*)&XV/C ,)&'#*.G'L)&G80#jc80#* .KG1D?-9#*)&XV/C 1.1.2 Nguồn tàitrợ ngắn hạn: ,HIG)BCD9CJ# 1C1`2J9.*C G. a. Các khoản phải nộp và phải trả cho công nhân viên: ,\b#*9C-/&2/H'^J #H/lC&I2013.KV.G /&2G. /&0&** /&&&8*H;1"#0/:"& /&#?M9/ 6&Q*8* b. Tín dụng thương mại: ,>/0QGC]7)BCD8A. QVt8&;#3/09C27 <.D&&G8J'V*9C J8<1-Gn'#*J]70/V0 /&&&'!"Q)&R.?CQ1D.C. Q8 c. Vay ngắn hạn. Đ?SF HT, U,U5 [5] ,I1^;JCG)a#12.*.O#]J /H0VS^.OV#QH2]7128V/:'l.; /HR.#QY;2'.*]KVJGj#Q d. Ngoài ra còn các nguồn tàitrợ ngắn hạn khác như: ,KCD'-O)BCD`/R] 12c#'-O/H2`#L# )&XVJH-;]712FOc##/( /0 12]8&#&. 1.1.3 Chỉ tiêu đánh giá: a. Chỉ tiêu đánh giá khả năng quản lý tài sản ngắn hạn ShI2/ !"1hI2/l80#.*#13#1 ,U]8"#C1&)3/:)&XV# \.*F. !"1hI2,U'.*)<3#7]'`J0C 0/.#K")<)BCD3)&/'J!)3 1hI2,UV'CI&'(1`JjO)&XVJnjO8 3 U:8Q U:C&K)8Q8J]7'CV30F 3#*C'^3#*F/&&01`CD#lJK )8Q'.*HD3#7.<*Q1'.FCJ /:C]7'C20/•.1/&&JC8Q 0.CD13/&F)'V Đ?SF HT, U,U5 [6] U:]7C/&F/&&3JCK 8Q0.CD13J'`C#]]7'J/:]7'C K)8QI.O?aJCg^#.V*81*.< */C ShI2)&'#* !)31hI2,suY&.*#,suY]8"# C‚ ShI2,suYOƒ,suY]V'#`CD#2#9J /H8Q@1/H8Q.L/;9I-)&XV/ CLJ!)31hI2,suYn'.*)<3#7]'` G0/.K1&.#'13# ShI2,suYV'C>.?@J/&&/•.J K)8QI*dJI&'(1`/H3JI&'()&XV/H3J I&'(8/H3 b. Chỉ tiêu đánh giá khả năng quản lý nợ !)3 !)3&.O#*C)BCD1312#*)&XV /CJ.O#*C)BCD#h8R2Z„u#*/ C !)3OƒC)BCD>1312V13Y;2 '.*)<#7]'` !)3Oƒ2K9C#3 1^9P?/J!)3'./&F/&&.Y G0=…[†UC•‡,€-'`n)a&.Cg^F#*99C 1'.&.>.99 !)3/&F'd12 Đ?SF HT, U,U5 [7] !)3/&F'd1280.*#'d12#0#c< 8<8"#'`^'d1210ke|,ud12'.*L ˆ1QVIM9C PV/&F'd12]7'.&.2K#31^9JF9 12)&9C c. Chỉ số đánh giá khả năng thanh khoản. Khả năng thanh toán hiện hành Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán tức thời !)3280--/&9CJ/&F /&-9/&VJC#]'`]7VC>.?>J /&&>J,U>1'J/&F/&V-9 /& 1.2 Nội dung hoạt động phươngántàitrợ ngắn hạn: 1.2.1 Quản lý tài sản lưu động: a. Quản lý ngân quỹ: PD"9I&'(;IW#*'1)BCD ;IWI&H>'9G'#*J /.2"1`'J.).)&3#QJ&0J&/&1 0^.OVV'>.?]H21#9#7C2-L #*/C8-G,".1#]H2&C2-C\L'> .?/(IW/#124;J1h480#*g"J/H 7'G^#J'"H2&C2-.*'>.*'>V #QM'C\Lh4 Đ?SF HT, U,U5 [8] 1`2J.*H2&C2-.*'>.?.D"2)3C> .?37J''>.?.C..31#?/0G X2"A.#&.8&#*)&XV/Cj#Q#>/8V #QZ#]J-.*87KCh>1J)3C>.?9 .*H2.*G/:#]T;)>.?;)'.*HD #7'`/02#*1/7.)>.?9CLC G'`1)BCD81>;)>.?C\/0F.) b. Quản lý hàng tồn kho: %&'(/'.*H1IMJV/]/Fs\09 C\8C^/0'`.D"J^'/'.*. 1D/]/F1-))]'`/]Cg^K8Q.V >/]8'2"1`'D1DI-)&XVJ)& R.C<CJR. ,I-';27913'#*D1D)&XV/C- 11`J]C\LJ/'L8^0I- #*8-G9C1&<^#*9 C C>/0QG/H70)& XV#0#;.#0#].&C\L2"'2"1`']1 hC\L/H\0)&R.]1GV'^I-)& XV/C08-GZ1`2J0CC\LI'^)a 3/•.KO#M13Jh0C\LIK)a&<^I-)&XVJ ;2L`I&XV ,/I-)&XV'2"'A.4H#9C;2 2>)&XVJ8<1-LLH#28GnL8 R.Y;2'L8^#.ƒI-)&XV#'"DS- 0J0C;22>C-/I-)&XV'^ LJ)/I-)&XVJC7 2'`O"D0)&R.Z])\"'L)&XV1"DJ? 	'H.^XVLC.)&XV.KG1D1] I2-0>G-/)&R.)a'^ 1`2J#7I&'(/-C&I&'(388*` "HGI&'(1V#>920##>`'I&'(2" 1`'C\LI-)&XV/C c. Quản lý khách hàng: K)KCD. Đ?SF HT, U,U5 [9] C#7C'"QG]7C >/I&J&JCQ1D/H7 0J#]'K).8Q,KCD.]7'.C #O1L"QGJ<'"]n#G]7#c. #0L9#*/C&CY>#]#7 "L•8&) • ,KCD.CD#0C8Z#&`." )a]>C.9CJCg^C)a F'"J]>C`.b1&>11-0M)a& &1^'>C • ,KCD.'.&.K/9] • UVKCD./]7'.FK#* 9CZ'.FK#hJK 8_#)\0D;IW,GVKCDC-Kh '^YG&QX)V/H&>9G.J'. '`&. 1;2JC&])\))L`1KF".#7 I20#QK)KCD._,\0V2AJC ]/2^F'"/"RKCD#^'ƒ 6;K/&FKCD9/ Z/VKCD/-&;K/&FK CD9/HI8&;#3)&J8&/0;IWJƒ 1VJX3`/7.? 7I//Y7#/& FKCD9.*/]7HI"R) • 6R.VJKCD,"R2]'"K.9 /1&J7I19/1^ C/ • F'\&Y#HI!"/&F 18&C\L;IW9C • S39/YK>.FKC • ,0VXc.X‰/C^#*)&".M]7#&. 8&/& • Y>//0/&F79/JX079 /C9/ 1.2.2 Tìm kiếm và huy động vốn từ các nguồn tài trợ: Z\"#dX#Q02#*X#Q /&FK9H2J)313h0J))K2#*4 /#7'\M#_1^KC Đ?SF HT, U,U5 [10] [...]... càng tốt Đặng Văn Công – TCKT.K50 [18] Hoàn thiệnphươngántàitrợ ngắn hạn CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI TRỢ NGẮN HẠN TẠICÔNGTYTNHHDỆTANHQUỐC 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của côngty 2.1.1 Tên gọi và quá trình hình thành phát triển Tên đầy đủ: CôngtyTNHHDệtAnhQuốc Tên thường gọi: CôngtyTNHHDệtAnhQuốc Tên giao dịch tiếng Anh: AnhQuốc Textile Company Limited Tên viết tắt: AQT CO.,LTD... nguồn tàitrợ ngắn hạn đa dạng để tăng khả năng linh hoạt tài chính, giảm thiểu rủi ro, giảm chi phí sử dụng vốn và hướng tới một cơ cấu vốn tối ưu Chính vì vậy côngty đang nỗ lực tìm kiếm nguồn tàitrợ phù hợp Côngty sử dụng phương thức tàitrợ mạo hiểm 2.3 Thực trạng tình hình tàitrợ ngắn hạn tạicôngtyTNHHDệtAnhQuốc 2.3.1 Phân tích khái quát cơ cấu tài sản ngắn hạn của côngty Cơ cấu tài. .. sản cố định Tàitrợ bằng nợ dài hạn, vốn cổ phẩn và nợ ngắn hạn tự phát 1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả phương ántàitrợ 1.4.1 Nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến việc đảm bảo nguồn tàitrợ ngắn hạn a Phương thức tàitrợ của doanh nghiệp Việc thực hiện cách thức huy động nguồn tàitrợ ngắn hạn dựa trên sự lựa chọn phương thức tàitrợ ngắn hạn Có 3 loại phương thức tài trợ: chính sách tàitrợ mạo hiểm,... Fax: 043.851.3608 CôngtyTNHHDệtAnhQuốc được thành lập vào ngày 12/05/2004 Trong hơn 5 năm hoạt động, côngtyTNHHDệtAnhQuốc đã trở thành một trong những nhà cung Đặng Văn Công – TCKT.K50 [19] Hoàn thiệnphươngántàitrợ ngắn hạn cấp hàng Dệt may có chất lượng cao và uy tín trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế Mặc dù, trong những năm đầu đi vào hoạt động côngty gặp rất nhiều... bộ đoàn kết, toàn thể cán bộ công nhân viên đồng lòng cùng ban lãnh đạo phấn đấu thực hiện mục tiêu mà côngty đã đề ra Côngty khuyến khich CBCNV, anh em gia đình họ có những khoản tiền nhàn rỗi có thể cho côngty vay với lãi suất tương ứng Khi có nhu cầu vốn, côngty có thể huy động nhanh chóng từ nguồn này b Phương thức tàitrợ ngắn hạn: Hiện tạicôngtyTNHHDệtAnhQuốc đang thực hiện chính... côngty không sử dụng nợ Trong trường hợp gặp khó khăn, khả năng sinh lời của côngty thấp do đó côngty sẽ ưu tiên sử dụng vốn chủ sở hữu để đảm bảo khả năng thanh toán và tránh cho côngty đi đến cho phá sản Đối với nguồn tàitrợ ngắn hạn là các khoản vay nợ thì côngty phải chịu sức ép hoàn trả lãi và vốn gốc theo đúng thời gian quy định Đặng Văn Công – TCKT.K50 [16] Hoàn thiệnphươngántài trợ. .. sách tàitrợ bảo thủ, chính sách tàitrợ phối hợp kỳ hạn Tùy vào doanh nghiệp lựa chọn phương thức tàitrợ sẽ ảnh hưởng đến sự huy động tàitrợ ngắn hạn của chính doanh nghiệp b Quy mô của doanh nghiệp: Căn cứ vào quy mô của doanh nghiệp cũng ảnh hưởng tới sự đảm bảo của nguồn tài trợ, biểu hiện ở lượng vốn được tàitrợ c Hiệu quả đầu tư của doanh nghiệp: Đặng Văn Công – TCKT.K50 [14] Hoànthiện phương. .. nhập của người lao động và sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường Hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ về tài chính, có tư cách pháp nhân Đặng Văn Công – TCKT.K50 [20] Hoàn thiệnphươngántàitrợ ngắn hạn 2.1.3 Cơ cấu tổ chức của côngty Bộ máy quản lý sản xuất kinh doanh của côngtyTNHHDệtAnhQuốc bao gồm” ban giám đốc của côngty chịu trách nghiệm quản lý và chỉ... các khoản phải thu Chỉ số thanh toán tức thời: Chỉ số thanh toán tức thời đánh giả khả năng thanh toán tức thời của các khoản nợ đến hạn bằng các khoản tương đương tiền: Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Khả năng thanh toán tức thời 0,033 0,004 Chỉ số này của côngtyTNHHDệtAnhQuốc trong 2 năm 2007, 2008 rất thấp Điều này cho thấy lượng tài sản bằng tiền mặt và các khoản tương đương tiền co trong công. .. hàng giữ một tỷ lệ đáng kể trong tổng vốn vay Nhà cung cấp: Quan hệ của côngty với nhà cung cấp rất tốt, Côngty luôn giữ vững uy tín trong vay trả, thanh toán đúng hạn Vì thế trong những năm qua nguồn tín dụng thương mại của côngty với nhà cung cấp rất đáng kể Cán bộ công nhân viên: là lực lượng quan trọng trong công tác sản xuất kinh doanh của côngtyTNHHDệtAnh Quốc, là một tổ chức . ;3&<#0H2,Z[%3 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN PHƯƠNG ÁN TÀI TR" NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY TNHH DỆT ANH QUỐC 45 4.1 Tên biện pháp: “Xác định nhu cầu tài trợ ngắn hạn của công ty trong năm tới” 45 )<8 *C98N I&98$ 4.2. U,U5 [3] K#*/CS-1`2JI-'.#32Jc.#d M#>: “ Hoản thiện phương án tài trợ tài công ty TNHH Dệt Anh Quốc *C9#. )<'(201>)& . 32 6;K/&FI&'(;IW 6;K/&FI&'(/ 6;K/&FI&'(/ 2#*$ 2.5 Đánh giá phương án tài trợ ngắn hạn tại công ty TNHH Dệt Anh Quốc 36 I&)BCD)&'#*#*)&XV/C$ U0V)&'#*+ Y&.8&45