CHƯƠNG 1 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH LỜI MỞ ĐẦU Trong xu thế khu vực hoá và toàn cầu hoá thị trường tài chính quốc tế, các ngân hàng, tổ chức tín dụng có liên quan trực tiếp hay gián tiếp tới lĩnh v[.]
Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH LỜI MỞ ĐẦU Trong xu khu vực hố tồn cầu hố thị trường tài quốc tế, ngân hàng, tổ chức tín dụng có liên quan trực tiếp hay gián tiếp tới lĩnh vực tài thương mại quốc tế ngày phát huy vai trò việc tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế thị trường Đứng trước bối cảnh đó, nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam đời minh chứng phát triển mạnh mẽ thị trường tài năm đầu kỷ 21 Sự phát triển ạt NHTM đặt câu hỏi: Liệu chất lượng hoạt động ngân hàng có tốt, có đáp ứng nhu cầu tài kinh tế? Thực tế hoạt động NHTM giới cho thấy, không ngân hàng lại khơng ngừng tìm kiếm hình thức, phương pháp sử dụng vốn có hiệu Tuy nhiên phụ thuộc điều kiện cụ thể ngân hàng, ngân hàng thường tìm kiếm cho hình thức huy động sử dụng vốn thích hợp Trong thời gian thực tập NHNo & PTNT Huyện Ba Chẽ Tỉnh Quảng Ninh em tìm hiểu, tiếp xúc với nhiều vấn đề thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng Nhận thấy nhiều vấn đề cấp tín dụng NHTM Việt Nam rủi ro cao việc quan tâm đến nâng cao chất lượng tín dụng phải quan tâm mức để làm tăng uy tín lợi nhuận ngân hàng Vì em mạnh dạn lựa chọn đề tài : “ Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay hộ sản xuất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Ba Chẽ, tỉnh Quảng Ninh ” Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn tốt nghiệp em gồm chương: Chương I: Lý luận chất lượng cho vay hộ sản xuất Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng hoạt động cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Ba Chẽ, tỉnh Quảng Ninh Chương III: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay hộ sản xuất NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Ba Chẽ, tỉnh Quảng Ninh Đỗ Thị Hồng Nhung MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH Trong thời gian thực tập chi nhánh NHNo&PTNT huyện Ba Chẽ tỉnh Quảng Ninh, em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Chi nhánh, chú, anh chị phịng tín dụng phịng ban khác ln tận tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tập làm tốt luận văn Em xin trân trọng cảm ơn TS Đàm Minh Đức, người trực tiếp tận tâm hướng dẫn em suốt q trình hồn thành báo cáo luận văn tốt nghiệp Hoạt động Ngân hàng vốn rộng lớn phức tạp thời gian nghiên cứu kinh nghiệm thực tiễn em hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì em mong nhận góp ý kiến thầy, cô giáo người để đề tài em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Quảng Ninh, ngày tháng năm 2013 Đỗ Thị Hồng Nhung MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT CỦA NHTM 1.1 Những vấn đề hoạt động cho vay hộ sản xuất NHTM 1.1.1Tổng quan NHTM hoạt động cho vay NHTM a.Khái niệm Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng, có trách nhiệm hồn trả sử dụng vốn vay, thực nghiệp vụ triết khấu toán b Chức * Làm thủ quỹ cho xã hội Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi công chúng, giữ tiền cho khách hàng đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiêu họ Thời kỳ đầu khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng với mong muốn đảm bảo an tồn, sinh lời nên phải trả phí cho Ngân hàng * Trung gian tín dụng : Ngân hàng thương mại mặt thu hút khoản tiền nhàn rỗi xã hội, bao gồm tiền doanh nghiệp, hộ gia đình , cá nhân quan nhà nước Mặt khác, dùng số tiền huy động vay thành phần kinh tế xã hội, chúng có nhu cầu bổ sung vốn * Trung gian toán: Nếu khoản chi trả xã hội thực bên ngồi ngân hàng chi phí để thực chúng lớn, bao gồm : chi phí in đúc, bảo quản vận chuyển tiền Đỗ Thị Hồng Nhung MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH Với đời Ngân hàng thương mại, phần lớn khoản chi trả hàng hoá dịch vụ xã hội thực qua ngân hàng với hình thức tốn thích hợp, thủ tục đơn giản kỹ thuật ngày tiên tiến c Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Cho vay giao dịch tiền NHTM với bên vay ( cá nhân , hộ sản xuất , doanh nghiệp ….) thông qua hợp đồng cho vay Theo NHTM phải chuyển số tiền định khoảng thời gian định cho bên vay.Bên vay đến hạn kí kết phải trả gốc lãi cho NHTM * Các hình thức cho vay * Theo thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: Là khoản vay có thời hạn từ năm đến năm năm Cho vay trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ - Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm năm Đây loại hình cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp * Theo mục đích vay - Cho vay kinh doanh: loại tín dụng cấp cho nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lưu động hàng hóa - Cho vay tiêu dùng: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua sắm nhà cửa, xe cộ… Đỗ Thị Hồng Nhung MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH 1.1.2 Hoạt động cho vay hộ sản xuất Ngân hàng thương mại a Khái niệm đặc điểm cho vay hộ sản xuất * Khái niệm Khái niệm hộ sản xuất: Hộ sản xuất tập hợp thành viên gia đình, đại diện chủ hộ, tự chủ, trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ thể quan hệ sản xuất kinh doanh, lao độngt ự nguyện, tự giác, tự chịu trách nhiệm kết sản xuất kinh doanh * Đặc điểm - Hộ sản xuất tế bào tổ chức kinh tế nơng thơn Nó đáp ứng đựơc yêu cầu tổ chức sản xuất nông nghiệp có tính linh hoạt qui mơ vừa nhỏ - Kinh tế hộ có tư cách pháp lí bình đẳng với thành phần kinh tế khác Hoạt động sản xuất kinh doanh hộ hoàn toàn độc lập tự chủ Mỗi hộ xác định phương hướng sản xuất điều chỉnh kế hoạch tự chụi trách nhiệm khả sản xuất - Qui mơ sở vật chất hộ chênh lệch vùng số vùng có chênh lệch b Hình thức cho vay hộ sản xuất Ngân hàng thương mại Cho vay chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu lượng giá trị lớn ban đầu Trong cho vay hộ sản xuất phân làm hai loại: - Cho vay gián tiếp: + Cho vay trụ sở + Cho vay theo tổ hợp tác vay vốn + Cho vay thong qua tổ liên doanh liên đới vay vốn + Cho vay thông qua tổ vay vốn lưu động + Phương thức cho vay ba bên - Cho vay trực tiếp: Đỗ Thị Hồng Nhung MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH + Cho vay thông qua tổ chức trung gian kinh tế + Cho vay qua tổ chức trung gian tài Để thực mục tiêu mở rộng hiệu đầu tư tín dụng hộ sản xuất đoì hỏi ngân hang thương mại phải thực phối hợp phương thức nêu cách linh hoạt phương thức cho vay HSX đềucó ưu, nhược điểm riêng bổ trợ cho để giúp ngân hàng đạt mục tiêu đề 1.2 Chất lượng hoạt động cho vay hộ sản xuất NHTM 1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay hộ sản xuất Cho vay sản phẩm Ngân hàng dịch vụ đặc biệt, hình thức sản phẩm mang hình thức phi vật chất.Sản phẩm có khả đánh giá chất lượng sau khách hàng sử dụng Do quan niệm chất lượng cho vay Ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển Ngân hàng mục tiêu phát triển 1.2.2 Các tiêu đánh chất lượng cho vay hộ sản xuất Tỷ trọng cho vay hộ sản xuất Dư nợ cho vay hộ sản xuất tiêu tương đối phản ánh tổng thể số tiền ngân hàng cho hộ sản xuất vay thời kỳ định thường năm Tỷ trọng cho vay hộ sản xuất = Dư nợ cho vay HSX Trong tổng dư nợ (%) x 100% Tổng dư nợ Dư nợ hạn hộ sản xuất Dư nợ hạn hộ sản xuất tiêu tuyệt đối phản ánh tổng thể số tiền Ngân hàng chưa thu hồi sau thời gian định kể từ ngày khoản vay đựoc cho vay đến hạn toán thời điểm xem xét Bên cạnh tiêu tuyệt đối ngân hàng thường xuyên sử dụng tiêu như: Tỷ lệ nợ hạn HSX (%) = Đỗ Thị Hồng Nhung Dư nợ hạn HSX x 100% MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH Tổng dư nợ HSX Đây tiêu tiêu quan trọng để đánh giá hiệu tín dụng hộ sản xuất chất lượng tín dụng đầu tư cho vay hộ sản xuất Dư nợ hạn nhỏ, tỷ lệ nợ q hạn thấp chất lượng tín dụng cao Hoạt động ngân hàng nói chung TDNH nói riêng chứa đựng nhiều rủi ro tác động đến lợi nhuận an toàn kinh doanh ngân hàng Do việc đảm bảo thu hồi đủ vốn cho vay hạn, thể qua tỷ lệ nợ hạn thấp vấn đề quan trọng quản lý ngân hàng tác động trực tiếp đến tồn ngân hàng Để đánh giá khả không thu hồi nợ người ta sử dụng tiêu Tỷ lệ nợ khó địi: Tỷ lệ nợ khó địi = Tổng nợ khó địi x 100% Tổng nợ hạn Đây tiêu tương đối, tỷ lệ mức cao dấu hiệu khoản vay có vấn đề nguy vốn cao Lợi nhuận ngân hàng Là tiêu quan trọng để xem xét chất lượng tín dụng hộ sản xuất Chỉ tiêu phản ánh tần xuất sử dụng vốn đựoc xác định công thức: Lợi nhuận = Tổng thu - Tổng chi - Thuế Thơng qua tiêu lợi nhuận ta đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng hiệu đồng vốn mang lại Đỗ Thị Hồng Nhung MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu cho vay hộ sản xuất NHTM a Nhân tố khách quan - Nhân tố từ kinh tế: Một kinh tế ổn định tác động tích cực đến chất lượng cho vay NH kinh tế tăng trưởng thấp tăng trưởng âm gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế, hộ sản xuất kinh doanh đièu kiện để mở rộng sản xuất chí bị thu hẹp sản xuất , đầu tư tín dụng ngân hàng cho kinh tế hộ bị giảm sút hiệu Ngược lại kinh tế tăng trưởng mức cao (dấu hiệu khơng bình thường ) lạm phát tăng lên cao giá đồng tiền việc đầu tư tín dụng ngân hàng khơng hiệu - Yếu tố thiên nhiên: Hoạt động nông nghiệp phụ thuộc nhiều vào yếu tố thiên nhiên có rủi ro bất khả kháng mà ngân hàng khơng lường trước như: lũ lụt, hạn hán , mưa bão ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất hộ nông nghiệp ảnh hưởng đến hiệu đầu tư tín dụng NH - Các chủ trương sách Nhà nước: Từ nhân tố ảnh hưởng đến hiệu tín dụng ta nhận thấy để hoạt động NHTM có hiệu lĩnh vực tín dụng NHTM phải nhận thức rõ nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng để từ có biện pháp thích hợp nhằm phát huy nhân tố tích cực hạn chế cá nhân tố tiêu cực ảnh hưởng đến hiệu cho vay ngân hàng b Nhân tố chủ quan - Nhân tố từ khách hàng: Nhân tố khách hàng quan trọng, định đến việc có đem lại hiệu tín dụng hay khơng, điều phụ thuộc vào ý thức chấp hành cam kết ý thức sử dụng nguồn vốn NH , khách hàng có ý thức sử dụng nguồn vốn mục đích khơng đem lại hiệu cho mình, mở rộng qui mơ sản xuất kinh doanh, hồn trả nợ cho NH, điều có lợi cho NH khách hàng Ngược lại khách hàng sử dụng vốn Đỗ Thị Hồng Nhung MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH ngân hàng khơng mục đích khơng đem lại hiệu kinh doanh khả trả thu hồi vốn NH khó NH hàng gặp bất lợi , khách hàng phải chịu phạt theo chế tài tín dụng , cịn ngân hàng tăng phần nợ hạn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH yếu tố quuyết định đến hiệu cho vay - Nhân tố từ ngân hàng: + Năng lực phẩm chất đạo đức cán ngân hàng Cán tín dụng người trực tiếp giao dịch với khách hàng , họ cần phai có lực để thẩm định hồ sơ, phương án, dự án vay vốn khách hàng thật xác, phải nhạy bén, nắm bắt thơng tin kịp thời khách hàng.Vì lực phẩm chất song hành với + Công tác kiểm tra, kiểm soát nội Nếu hoạt động kiểm soát nội tơt giúp cho ban lãnh đạo có thơng tin xác, phát sai sót kịp thời để giúp ban lãnh đạo tìm phương án, biện pháp giải đắn, toàn diện + Trang thiết bị kỹ thuật NH Ngày công nghệ khoa học trợ thủ đắc lực cho người , doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường, yếu tố người yếu tố khơng thể thiếu trang thiết bị kĩ thuật Nhận rõ điều này, năm qua NHTM nước ta tích cực trang bị máy móc cơng nghệ phục vụ nghiệp vụ NH cách chinh xác giải nhanh gọn cho khách hàng khâu tín dụng toán Đỗ Thị Hồng Nhung MSV: 7TD - 03127 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa TCNH CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN BA CHẼ TỈNH QUẢNG NINH 2.1 Tổng quan NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Ba Chẽ, tỉnh Quảng Ninh 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Theo Nghị định số 53/HDBT Hội đồng trưởng (nay phủ) tách hệ thống Ngân hàng Việt Nam thành Ngân hàng hai cấp: Cấp quản lý nhà nước cấp trực tiếp kinh doanh.Trong NHNN làm chức quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động Ngân hàng, hoạch định đạo thực thi có hiệu sách tiền tệ Quốc gia Còn NHTM với chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hang, huy động vốn nhàn rỗi từ kinh tế để sử dụng vay an tồn, có hiệu nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh đẻ phát triển kinh tế Được thành lập sở chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, pháp nhân tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh Có bảng cân đối tài sản dấu riêng, hoạt động khuôn khổ pháp luật, luật Ngân hàng điều lệ NHNo & PTNT Việt Nam nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế nói chung, phát triển sản xuất nơng nghiệp xây dựng nơng thơn nói riêng, với nhiệm vụ chủ yếu huy động vốn nhàn rỗi dân cư để đầu tư phát triển kinh tế địa bàn , đặc biêt lĩnh vực nông nghiệp nông thôn đồng thời thực nghiệp vụ Ngân hàng khác Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Ba Chẽ đơn vị trực thuộc NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Ninh Có trụ sở khu Thị trấn Ba Chẽ Huyện Ba Chẽ Tỉnh Quảng Ninh Với chức nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ Ngân hàng chủ yếu lĩnh vực nông, lâm, ngư nghiệp địa bàn toàn Huyện.Với vị Đỗ Thị Hồng Nhung 10 MSV: 7TD - 03127