Đề tài Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hà Tây Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD Th S Phan Thị Hạnh LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Rủi ro tín dụng cao có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng cao ảnh hưởng tới toàn hệ thống ngân hàng Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế tạo động lực thúc đẩy công đổi cải cách hệ thống ngân hàng, mở hội trao đổi, hợp tác quốc tế ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ đồng thời tạo thách thức lớn buộc ngân hàng phải chun mơn hóa sâu nghiệp vụ ngân hàng, quản trị ngân hàng, quản trị tài sản nợ, quản trị tài sản có, quản trị rủi ro tín dụng, cải thiện chất lượng tín dụng… Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Thực tế địi hỏi hệ thống ngân hàng thương mại phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Vì tầm quan trọng nhu cầu cần thiết em chọn đề tài “ Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam-chi nhánh Hà Tây ” Kết cấu chuyên đề gồm ba phần: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây Chương 3: Các biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Phan Thị Hạnh, giám đốc NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây toàn thể anh, chị cán công nhân viên ngân hàng tạo điều kiện tốt giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng NHTM 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng hệ thống quan hệ phân phối mang tính chất có hồn trả chủ thể kinh tế Tín dụng quan hệ người vay người cho vay người cho vay nhường quyền sử dụng vốn cho người vay nguyên tắc hoàn trả gốc lãi sau thời gian định Như vậy, hành vi tín dụng thấy hai bên cam kết với nhau: - Một bên trao tài hóa hay tiền bạc - Cịn bên cam kết hoàn lại đối khoản số tài hóa thời gian định theo số điều kiện định 1.1.2 Vai trị tín dụng * Đối với kinh tế Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với kinh tế giới, tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Tín dụng đóng vai trị quan trọng việc mở rộng xuất hàng hố, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hố đại hoá kinh tế Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay doanh nghiệp, quan Nhà nước cá nhân, sở cho vay đơn vị kinh tế, người có nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Mặt khác tín dụng ngân hàng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh * Đối với ngân hàng Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ chốt ngân hàng để tạo lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu từ cho vay bù chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư * Đối với khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp: đáp ứng nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho trình sản xuất dược luu thông, giúp cho doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa Đối với khách hàng cá nhân: đáp ứng dược nhu cầu cá nhân mua nhà, mua ô tô…giúp khách hàng trang trải sống 1.1.3 Phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Một số cách phân loại: 1.1.3.1 Phân loại theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn, sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian tín dụng phân thành: - Tín dụng ngắn hạn Có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp, nhà nước, hộ sản xuất nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn Từ 12 tháng đến 60 tháng, mục đích sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh Trên 60 tháng, sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng cầu, đường, máy móc, thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu dài 1.1.3.2 Phân loại theo hình thức Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (một giấy nợ) - Cho vay: việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định.Cho vay bao gồm loại sau: + Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay ngân hàng khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi + Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng + Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng thu nợ bán hàng + Cho vay trả góp: hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền + Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng, nhằm giảm bớt chi phí rủi ro - Bảo lãnh: việc ngân hàng cam kết thưc nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù xuất tiền ra, xong ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Phân theo mục tiêu có loại bảo lãnh sau: SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh + Bảo lãnh dự thầu: cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định hợp đồng dự thầu + Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay khách hàng khách hàng không thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba + Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước: cam kết ngân hàng việc hoàn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh không trả + Bảo lãnh vay vốn: cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân…) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) không trả + Bảo lãnh toán: cam kết ngân hàng việc toán tiền theo hợp đồng toán cho người thụ hưởng khách hàng ngân hàng khơng tốn đủ - Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thơi gian, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng 1.1.3.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ trình sản xuất kinh doanh ) khơng có khơng đủ Tín dụng phân chia thành có đảm bảo uy tín khách hàng, có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản khơng có bảo đảm 1.1.3.4 Phân loại theo rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời hiệu Có loại sau: - Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính… SVTH:Hồng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh Tín dụng có vấn đề chia làm loại, là: + Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… + Nợ q hạn khó địi: khoản nợ hạn với thời hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… * Phân loại khác: - Theo đối tượng tín dụng có tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn cố định - Theo mục đích có tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng… 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niện rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng diễn q trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao toán ngân hàng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ngân hàng nhà nước: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng NHTM Rủi ro, tổn thất tài sản điều khó tránh khỏi đường tìm kiếm lợi nhuận Lợi nhuận rủi ro hai yếu tố song hành trình kinh doanh tiền tệ lãnh vực hoạt động có khả mang lại lợi nhuận cao, rủi ro xảy lớn Vì ngân hàng phải quản lý rủi ro để hận chế đến mức thấp tổn thất xảy Và rủi ro tín dụng loại rủi ro mà ngân hàng cần phải quản lý Sau số tiêu dùng để đáng giá rủi ro NHTM: SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà phần tồn nợ gốc và/hoặc lãi q hạn Cơng thức tính: Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = - x 100% Tổng dư nợ cho vay Ở Việt Nam, NHNN quy định tỷ lệ không vượt 3% Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ngân hàng nhà nước, khoản nợ hạn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phân loại theo thời gian phân chia thành: + Nợ hạn 90 ngày – Nợ cần ý + Nợ hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ tiêu chuẩn + Nợ hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ + Nợ hạn 361 ngày – Nợ có khả vốn 1.2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay Nợ xấu khoản nợ có thời gian hạn 90 ngày, khách hàng trả nợ kết thúc hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo lý khơng đủ trả nợ, thuộc nhóm 3, 4, điều 6, điều theo định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 ngân hàng nhà nước Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; + Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; + Các khoản nợ phân loại vào nhóm SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; + Các khoản nợ phân loại vào nhóm Nhóm 5: Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; + Các khoản nợ khoanh, nợ chời xử lý; + Các khoản nợ phân loại vào nhóm 1.2.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng Cơng thức tính: Tổng dư nợ cho vay Hệ số RRTD = - x 100% Tổng tài sản có Hệ số cho thấy tỷ trọng khoản mục tín dụng tài sản có, khoản mục tín dụng tổng tài sản lớn lợi nhuận cao đồng thời rủi ro tín dụng cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay ngân hàng chia thành 03 nhóm : - Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng xấu : khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay ngân hàng SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh - Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng trung bình : khoản cho vay có mức độ rủi ro chấp nhận thu nhập mang lại cho ngân hàng vừa phải Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo tổng dư nợ cho vay ngân hàng - Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng tốt : khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp mang lại thu nhập khơng cao cho ngân hàng Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay ngân hàng 1.2.2.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ngân hàng nhà nước Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ sau: Nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%, riêng nhóm nợ khoanh chờ phủ xử lý trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Số tiền dự phịng cụ thể phải trích tính theo cơng thức: R= max { 0, (A-C ) }*r Trong đó: R: Số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Giá trị khoản nợ C: Giá tri tài sản đảm bảo r: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Tổ chức tín dụng thực rich lập trì dự phịng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm 1.2.2.5 Chất lượng tài sản đảm bảo Do khách hàng phải đối mặt với rủi ro kinh doanh, khả trả nợ cho ngân hàng thu nhập từ hoạt động giảm sút mạnh Những biến cố khơng mong đợi gây cho ngân hàng tổn thất lớn Chính vậy, trừ khách hàng có uy tín cao, phần lớn khách hàng phải có tài sản đảm bảo nhận tín dụng ngân hàng SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh Tài sản đảm bảo nhằn hạn chế bớt tổn thất cho ngân hàng khách hàng không trả nợ gốc lãi Đảm bảo cầm cố, chấp phân chia sau: + Phân theo tính chất an toàn: Loại thuộc sở hữu sủ dụng dài khách hàng, tài sản đảm bảo bên thứ ba cho khách hàng ngân hàng Loại tài sản hình thành từ nguồn tài trợ ngân hàng + Phân theo tài sản đảm bảo theo hình thức vật chất: Đảm bảo hàng hóa kho nguyên, nhiên, vật liệu, sản phẩm…; đảm bảo tài sản cố đình; đảm bảo hợp đồng chi trả người thứ ba; đảm bảo chứng khoán; đảm bảo bảo lãnh người thứ ba 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : - Rủi ro giao dịch : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn : rủi ro có liên quan đến thẩm định phân tích tín dụng + Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo mức an toàn + Rủi ro nghiệp vụ : rủi ro liên quan đếnquản trị hoạt động cho vay - Rủi ro danh mục : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 loại : rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội : xuất phát từ yếu tố riêng biệt chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung : mức dư nợ cho vay dồn cho số khách hàng, sô ngành kinh tế số loại cho vay khu vực địa lý SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp:Ngân hàng 48B ... tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng… 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niện rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không... nhuận cao, rủi ro xảy lớn Vì ngân hàng phải quản lý rủi ro để hận chế đến mức thấp tổn thất xảy Và rủi ro tín dụng loại rủi ro mà ngân hàng cần phải quản lý Sau số tiêu dùng để đáng giá rủi ro NHTM:... bảo nhận tín dụng ngân hàng SVTH:Hoàng Thị Thùy Linh Lớp :Ngân hàng 48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD:Th.S Phan Thị Hạnh Tài sản đảm bảo nhằn hạn chế bớt tổn thất cho ngân hàng khách hàng không