Đề tài Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hà Tây Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD Th S Phan Thị Hạnh LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của[.]
Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM
Hoạt động tín dụng của NHTM
Tín dụng là hệ thống các quan hệ phân phối mang tính chất có hoàn trả giữa các chủ thể kinh tế.
Tín dụng là quan hệ giữa người đi vay và người cho vay trong đó người cho vay nhường quyền sử dụng vốn cho người đi vay trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
Như vậy, trong mỗi hành vi tín dụng chúng ta thấy hai bên cam kết với nhau:
- Một bên thì trao ngay tài hóa hay tiền bạc.
- Còn bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của số tài hóa đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó.
1.1.2 Vai trò của tín dụng
* Đối với nền kinh tế
Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá và hiện đại hoá nền kinh tế.
Hoạt động của các ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước và cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế, những người có nhu cầu về vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn Mặt khác tín dụng ngân hàng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp.
Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ chốt của ngân hàng để tạo ra lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu được từ cho vay mới bù nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế và các loại chi phí rủi ro đầu tư.
* Đối với khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp: đáp ứng nhu cầu về vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất dược luu thông, giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình Đối với khách hàng cá nhân: đáp ứng dược nhu cầu cá nhân như mua nhà, mua ô tô…giúp khách hàng trang trải cuộc sống.
Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng Một số cách phân loại:
1.1.3.1 Phân loại theo thời gian
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn, sinh lợi của tín dụng và khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian tín dụng được phân thành:
Có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp, nhà nước, hộ sản xuất và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Từ 12 tháng đến 60 tháng, mục đích sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
Trên 60 tháng, được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng như cầu, đường, máy móc, thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu dài
1.1.3.2 Phân loại theo hình thức
Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê
- Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (một giấy nợ)
- Cho vay: là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định.Cho vay bao gồm các loại sau:
+ Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay của ngân hàng đối với các khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi
+ Cho vay theo hạn mức: là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng.
+ Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi bán hàng.
Rủi ro tín dụng trong NHTM
1.2.1 Khái niện về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi.
Rủi ro tín dụng diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của ngân hàng nhà nước: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”
1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của NHTM
Rủi ro, tổn thất tài sản là điều khó tránh khỏi trên con đường tìm kiếm lợi nhuận Lợi nhuận và rủi ro là hai yếu tố song hành trong quá trình kinh doanh tiền tệ lãnh vực hoạt động nào có khả năng mang lại lợi nhuận cao, ở đó rủi ro có thể xảy ra cũng rất lớn Vì vậy ngân hàng phải quản lý rủi ro để hận chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Và rủi ro tín dụng cũng là một loại rủi ro mà ngân hàng cần phải quản lý Sau đây là một số chỉ tiêu dùng để đáng giá rủi ro củaNHTM:
1.2.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Công thức tính:
Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100%
Tổng dư nợ cho vay Ở Việt Nam, NHNN quy định tỷ lệ này không vượt quá 3%
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của ngân hàng nhà nước, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia thành:
+ Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý.
+ Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn.
+ Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ.
+ Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn.
1.2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay
Nợ xấu là khoản nợ có thời gian quá hạn trên 90 ngày, khách hàng không thể trả được nợ khi kết thúc hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo khi thanh lý không đủ trả nợ, thuộc các nhóm 3, 4, 5 tại điều 6, điều 7 theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của ngân hàng nhà nước
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2;
+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Các khoản nợ khoanh, nợ chời xử lý;
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5.
1.2.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng
Tổng dư nợ cho vay
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận cao nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 03 nhóm :
- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu : là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng.Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình : là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt : là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng cũng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
1.2.2.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của ngân hàng nhà nước Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ như sau: Nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%, riêng đối với các nhóm nợ khoanh chờ chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng.
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức:
R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích
A: Giá trị của các khoản nợ
C: Giá tri của tài sản đảm bảo r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Tổ chức tín dụng thực hiện rich lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
1.2.2.5 Chất lượng tài sản đảm bảo
Do khách hàng luôn phải đối mặt với rủi ro trong kinh doanh, có thể mất khả năng trả nợ cho ngân hàng do thu nhập từ hoạt động giảm sút mạnh Những biến cố không mong đợi có thể gây cho ngân hàng những tổn thất lớn Chính vì vậy, trừ những khách hàng có uy tín cao, phần lớn khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi nhận tín dụng của ngân hàng.
Tài sản đảm bảo nhằn hạn chế bớt các tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ gốc và lãi Đảm bảo bằng cầm cố, thế chấp được phân chia như sau:
+ Phân theo tính chất an toàn: Loại 1 là các thuộc sở hữu hoặc sủ dụng dài của khách hàng, hoặc tài sản đảm bảo của bên thứ ba cho khách hàng của ngân hàng Loại 2 là các tài sản được hình thành từ nguồn tài trợ của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
1.3.1 Bản chất của quản trị rủi ro trong kinh doanh NHTM
Quản trị rủi ro của NHTM chính là quá trình tác động có tổ chức có hướng đích của các nhà quản trị ngân hàng lên các đối tượng quản trị và khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh từ đó nâng cao mức độ an toàn, khả năng sinh lời và đạt được các mục tiêu tăng trưởng trong cả ngắn hạn và dài hạn của các NHTM
Quản trị rủi ro tín dụng là để tối đa hóa tỷ suất thu nhập đã được diều chỉnh bởi rủi ro hoặc giảm tối thiểu sai biệt giữa mức sinh lời thực tế và kỳ vọng, hay nói cách khác mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng ở mức các ngân hàng cho là hợp lý, được kiểm soát và trong phạm vi nguồn lực tài chính của họ Các ngân hàng cần phải quản trị vốn có, hiện hữu cả danh mục đầu tư cũng như trong từng khoản vay, từng hoạt động kinh doanh riêng lẻ Các ngân hàng cũng cần xem xét mối tưng quan giữa rủi ro tín dụng trong mối quan hệ với các loại rủi ro khác Quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả là điều kiện thiết yếu quản trị rủi ro ngân hàng nói chung và vô cùng cần thiết với sự thành công lâu dài của ngân hàng
1.3.2 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là việc nhận diện và đề ra các biện pháp nhằm hạn chế sự xuất hiện của rủi ro và những thiệt hại khi chúng phát sinh, đồng thời xác định tương quan hợp lý giữa vốn tự có của ngân hàng với mức độ mạo hiểm có thể trong sử dụng vốn ngân hàng.
1.3.3 Công cụ của quản trị rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Các nguyên tắc chung của ủy ban giám sát ngân hàng Basel trong quản trị rủi ro tín dụng
Năm 1987 một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) đã tập hợp tại thành phố Basel, Thụy Sĩ đã quyết định hình thành Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision), đưa ra các nguyên tắc chung để quản lý hoạt động của các ngân hàng quốc tế Năm 1988, Uỷ ban này đã phê duyệt một văn bản đầu tiên lấy tên là Hiệp ước về vốn của Basel (Basel I), yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy ra Đến năm 1996 Hiệp ước Basel I được sửa đổi vẫn có khá nhiều điểm hạn chế.Vì thế từ năm 1999, Uỷ ban Basel đã nỗ lực đưa ra một Hiệp ước mới thay thế cho Basel I, và cho đến năm 2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn của Basel (Basel II) đã chính thức được ban hành
Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng của hiệp định bao gồm:
- Thiết lập môi trường tín dụng thích hợp.
Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét chiến lược rủi ro tín dụng theo định kỳ, xem xét những vấn đề như: mức độ rỉu ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời.
Nguyên tắc 2: Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng Xây dựng các chính sách tín dụng Xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giái, quản lý và kiển soát rủi ro tín dụng.
Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
- Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:
Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán.
Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho: từng khách hàng riêng lẻ, nhms những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán.
Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có.
Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng phải dựa trên: Cơ sở giao dịch thương mại thôn g thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có lien quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan.
- Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả:
Nguyên tắc 8: Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng.
Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rỉu ro tín dụng.
Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ Hệ thống đánh giá cần phải nhất quán đối với các hoạt động của ngân hàng.
Nguyên tắc 11: Hệ thống thong tin và kĩ thuật phân tích: giúp ban quản lý đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán, cung cấp thong tin về cơ cấu và thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro.
Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với: Cơ cấu tổng thể của danh mục tín dụng, chất lượng của danh mục tín dụng.
Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế có thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục tín dụng.
- Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng:
Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, vần thong báo kết quả đánh giá cho hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao.
Nguyên tắc 15: Quy trình cấp tín dụng phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể: Việc cấp tín dụng cần phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm soát nội bộ, những vi phạm về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời.
Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề.
1.3.3.2 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng
** Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng
Thực trạng về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
Khái quát về ngân hàng
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (viết tắt là: BIDV) có tên gọi ban đầu là 26/04/1957 của thủ tướng chính phủ Trải qua hơn 50 năm, ngân hàng đã có những tên gọi:
Năm 1957 có tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam
Năm 1981 có tên gọi Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam
Năm 1990 có tên gọi Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam
Ngân hàng Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đang hoạt động với mô hình tổng công ty nhà nước theo quyết định số 90/TTg ngày 07/03/1994 của thủ tướng chính phủ bao gồm: Hơn 112 chi nhánh và các công ty trong toàn quốc, có 5 đơn vị liên doanh với nước ngoài (bao gồm 3 ngân hàng và 2 công ty), hợp tác kinh doanh với hơn 800 ngân hàng trên thế giới.
Là ngân hàng kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng phù hợp với quy định của pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận của ngân hàng, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế
Qua hơn 50 năm xây dựng và trưởng thành, NHĐT&PT Việt Nam đã đạt được những thành tựu rất quan trọng, góp phần đắc lực cùng toàn ngành ngân hàng thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia và phát triển kinh tế xã hội của đất nước Bước vào kỷ nguyên mới, kỷ nguyên của công nghệ và tri thức, với hành trang truyền thống hơn 50 năm phát triển, NHĐT&PT Việt Nam tự tin hướng tới những mục tiêu và ước vọng to lớn hơn trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng có uy tín trong nước, trong khu vực và vươn ra thế giới.
Chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Hà Tây là đơn vị trực thuộc của NHĐT&PT ViệtNam Tiền thân của NHĐT&PT tỉnh Hà Tây là phòng đầu tư và phát triển Hà SơnBình được thành lập vào ngày 01/06/1990 Trong hoạt động kinh doanh NHĐT&PT tỉnh Hà Tây luôn theo sát sự chỉ đạo của HĐQT của NHĐT&PT Việt Nam cũng như những chủ trương chính sách của đảng, nhà nước và của ngành, đồng thời đặt mục tiêu hiệu quả và an toàn trong kinh doanh, đáp ứng nhu cầu cao nhất của khách hàng về các sản phẩm, dịch vụ với chi phí thấp nhất từ đó phát triển vững chắc chi nhánh, đảm bảo đời sốngvật chất cũng như tinh thần cho cán bộ công nhân viên.
Trước ngày 01/10/2006 NHĐT&PT tỉnh Hà Tây có 1 chi nhánh trực thuộc( chi nhánh NHĐT&PT sơn Tây), 9 phòng nghiệp vụ, và 2 phòng giao dịch với trên 120 cán bộ công nhân viên.
Sau ngày 01/10/2006 thực hiện chủ trương của thống đốc NHNN Việt Nam đã tách chi nhánh NHĐT&PT Sơn Tây thành chi nhánh cấp 1- trực thuộc NHĐT&PT Việt Nam
Ngày 01/08/2008 theo nghị quyết của Quốc hội: Sát nhập toàn bộ tỉnh Hà Tây về thành phố Hà Nội Sau khi sát nhập chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Hà Tây được đổi tên thành NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây là chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHĐT&PT Việt Nam
Trong những năm qua NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây đã vượt qua những khó khăn thử thách để vươn lên đứng vững, phát triển không ngừng và niền tin cũng như uy tín của ngân hàng ngày một tăng lên, số lượng khách hàng quan hệ với ngân hàng ngày được mở rộng, huy động vốn luôn đáp ứng được nhu cầu của các thành phần kinh tế trong sản xuất kinh doanh, nhiệu dự án do NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây đầu tư và cho vay dem lại hiểu quả thiết thực cho công cuộc tăng trưởng và phát triển kinh tế.
Sự phát triển và đóng góp của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà tây đã được ghi nhận bằng Huân chương lao động hạng Ba và Huân chương lao động hạng Nhì do nhà nước trao tặng và nhiều bằng khen của Đảng, các Bộ, Ngành, Tỉnh ủy, Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Tây.
Trụ sở chính của NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây đặt tại 197 Quang Trung-Quận Hà Đông- Thành Phố Hà Nội.
Phòng DV-KH CN Phòng QL&DV KQ Phòng giao dịch Quỹ tiết kiệm
Phòng QT tín dụng Phòng DV-KH DN
Khối quản lý rủi ro
Khối quan khách hệ hàng
Phòng TC-KT Phòng TC-HC Phòng KHTH
Cơ cấu tổ chức của bộ máy NHĐT&PT Hà Tây gồm: Ban Giám Đốc, 13 phòng nghiệp vụ và 2 điểm giao dịch, 4 quỹ tiết kiệm với 132 cán bộ công nhân viên.
Ban giám đốc: Chịu trách nhiệm với pháp luật và hội sở chính về toàn bộ hoạt động kinh doanh, trực tiếp điều hành mọi hoạt động của NHĐT&PT Hà Tây.
Phòng quan hệ khách hàng 1: Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng: Đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển khách hàng;tiếp thị và bán sản phẩm. Công tác tín dụng: Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xất tín dụng, tuân thủ các giới hạn hạn mức tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng, phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp
Phòng quan hệ khách hàng 2 với nhiệm vụ: Đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân, xây dựng và tổ chức thực hiện các chương trình marketing tổng thể cho từng nhóm sản phẩm Bán sản phẩm và dịch vụ ngân hàng bán lẻ Tiếp xúc, tìm hiểu và tiếp nhận hồ sơ vay vốn; thu thập thông tin, phân tích khách hàng, khoản vay và lập báo cáo thẩm định, phát triển hoạt động tín dụng bán lẻ.
Phòng quản lý rủi ro với nhiệm vụ: Đề xuất chính sách, biện pháp phát triển, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng; quản lý, giám sát phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của chi nhánh Đề xuất xây dựng các quy định, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Công tác phòng chống rửa tiền Công tác quản lý hệ thống chất lượng ISO Công tác kiểm tra nội bộ.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng
2.2.1.1 Kết quả tăng trưởng tín dụng
Trong những năm qua, quan điểm và định hướng phát triển của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây: tiếp cận và mở rộng đối tượng cho đồng thời kết hợp chặt chẽ giữa khách hàng truyền thống và khách hàng mới, đẩy mạnh thu hút được các dự án có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng.
Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng Đơn vị: Tỷ đồng
Tăng/giảm Tỷ lệ % Tăng/giảm Tỷ lệ
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
Tổng dư nợ tín dụng của chi nhánh tăng trưởng an toàn và bền vững, giữ vững được khách hàng truyền thống, khách hàng của tổng công ty lớn, mở rộng thị trường và phát triển dịch vụ tín dụng Tổng dư nợ tín dụng tăng từ 1338 tỷ đồng năm 2007 lên 1647 tỷ đồng năm 2008 (tăng khoảng 23,09%) và 1749 tỷ đồng năm
2009 (tăng khoảng 6,19%) Để có được mức tăng trưởng như trên là doanh số cho vay tăng cả và doanh số thu nợ.
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2007-2009 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch
Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ % Tỷ lệ %
Phân loại theo thời hạn
Phân theo loại tiền tệ
Phân theo thành phần kinh tế
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
Trong tổng dư nợ tín dụng phân loại theo thời gian: Dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn Cụ thể tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ qua các năm:57,17% năm 2007; 61,02% năm 2008 và 57,58% năm 2009 Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhiều hơn cho vay dài hạn nhằm bảo đảm an toàn chính sách tín dụng, giảm thiểu rủi ro, tăng tốc độ quay vòng của vốn.
Trong tổng dư nợ tín dụng phân theo loại tiền: Dư nợ theo Việt Nam đồng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ Dư nợ tín dụng theo Việt Nam đồng tăng từ 1228 tỷ đồng năm 2007 lên1406 tỷ đồng năm 2008 và 1611 tỷ đồng năm
2009 ,của ngoại tệ là 110 tỷ đồng năm 2007 lên 241 tỷ đồng năm 2008 và giảm xuống 138 tỷ đồng năm 2009 Do việc huy động vốn bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động được lên việc cho vay bằng ngoại tệ cũng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ tín dụng.
Trong tổng dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế: Dư nợ doanh nghiệp nhà nước, cổ phần nhà nước chi phối chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ nhưng cũng giảm dần qua các năm Ngân hàng đang ngày càng mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, dư nợ tín dụng tăng dần qua các năm: từ 392 tỷ đồng năm 2007 lên 510 tỷ đồng năm 2008 và 734 tỷ đồng năm 2009, tuy tăng nhưng với tốc độ chậm Đây là xu hướng tất yếu trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế khi ngân hàng không những phải cạnh tranh với cac ngân hàng trong nước mà còn với ngân hàng nước ngoài.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng
2.2.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản tín dụng cấp ra nhưng không thể thu hồi đúng hạn do nhiều nguyên nhân khác nhau Nợ quá hạn làm tăng các khoản chi phí cho việc đòi nợ, làm tăng các khoản chi phí cho hoạt động kinh doanh nên ảnh hưởng xấu dến hoạt động của ngân hàng Quy mô nợ quá hạn càng lớn thì rủi ro càng cao.
Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2007-2009 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008
Nguồn: Báo cáo tổng hợp tình hình dư nợ của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ quá hạn của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2007-2009 Đơn vị %
Tỷ lệ nợ quá hạn là 1 chỉ tiêu mà hầu hết các ngân hàng đều sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng Nếu tỷ lệ đó càng cao thì có thể nói rằng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng có nguy co xảy ra rủi ro tín dụng là rất cao.Nếu tỷ lệ đó thấp thì rủi ro tín dụng nếu xảy ra cũng không ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nợ quá hạn không phải là tổn thất của ngân hàng.
Trong những năm qua,nợ quá hạn của ngân hàng có nhiều sự biến động. Năm 2007 tỷ lệ nợ quá hạn là rất thấp, vào khoảng 0,08% nhưng đến năm 2008 tỷ lệ này là khá cao 0,28%, tăng 3,54 tỷ đồng so với năm 2007 Có rất nhiều nguyên nhân giải thích cho hiện tượng này: cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007-2008 đã đẩy nhiều doanh nghiệp vào tình trạng khó khăn, kinh doanh không hiệu quả thậm trí có rất nhiều doanh nghiệp bị phá sản Chi phí đầu vào tăng cao cả về nguyên vật liệu lẫn chi phí vốntrong khi đầu ra lại gặp phải nhiều trở ngại khiến cho doanh thu và lợi nhuận của nhiều doanh nghiệp trong đó có khách hàng của chi nhánh cũng giảm.
2.2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây giai đoạn
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Nguồn: Báo cáo tổng hợp tình hình dư nợ của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây giai đoạn
Nhìn vào bảng số liệu cho thấy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh giảm dần qua các năm và vẫn đảm bảo tốt ở mức dưới 3% theo quy định của NHNN Năm 2007 tỷ lệ nợ xấu là khá cao, ở mức 2,8% nhưng đến năm 2008 và năm 2009 do chi nhánh tích cực xử lý thu hồi nợ xấu, nợ khó đòi, triển khai hoạt động công tác tín dụng chặt chẽ nên tỷ lệ này giảm đáng kể còn 1,16% năm 2008, 0,85% năm 2009 Ngoài ra do loại hình tín dụng và khách hàng đã được ngân hàng đa dạng do vậy khi nền kinh tế biến động nhất là cuộc khủng hoảng tài chính bùng nổ kèm theo tình trạng lạm phát tăng cao khiến người dân thắt chặt chi tiêu, một số ngành nghề cũng bị ảnh hưởng nặng nề cũng không làm cho tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng cao như một số các ngân hàng khác
Bảng 2.9: Cơ cấu nhóm nợ của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây giai đoạn
Phân loại Dư nợ Tỷ trọng
Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
Nhìn vào bảng Cơ cấu nhóm nợ, ta thấy nợ nhóm 2 tăng cả về tỷ trọng và dư nợ, còn nợ các nhóm 3,4,5 dều giảm trong giai đoạn năm 2007-2009, điều này chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp nhằm hạn chế nợ xấu.
2.2.2.4 Hệ số rủi ro tín dụng
Bảng 2.10: Hệ số rủi ro tín dụng của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2007-2009 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tổng dư nợ cho vay
Hệ số rủi ro tín dụng
Nguồn: Báo cáo tổng hợp của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
Biểu đồ 2.6: Hệ số rủi ro tín dụng của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2007-2009 Đơn vị: %
Xem xét chỉ tiêu này giúp chúng ta có cái nhìn rõ hơn và khách quan hơn về khả năng rủi ro của ngân hàng Hệ số rủi ro tín dụng năm 2007 là 0,78 và giảm ở 2 năm tiếp theo: năm 2008 còn 0,65( giảm 16,67%) và đến năm 2009 còn 0,64( giảm
16,69%), đó là do mức độ tăng của tổng tài sản nhanh hơn tốc độ tăng của tổng dư nợ.
2.2.2.5 Tỷ lệ trích lập dự phòng
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và được hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng. Đây là hoạt động bắt buộc đối với tất cả các ngân hàng để có biện pháp xử lý những khoản nợ xấu của ngân hàng
Bảng 2.11: Tình hình trích lập DPRR và tỷ lệ trích lập DPRR Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Nguồn: Báo cáo tổng hợp tình hình trích lập dự phòng của NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây
Việc trích lập dự phòng của chi nhánh được thực hiện hàng quý để hình bảothành nguồn tập trung ở hội sở chính của BIDV Trên cơ sở kết quả kinh doanh, tình hình phân loại nợ chi nhánh tính toán số trích lập dự phòng tổn thất Trích lập dự phòng tăng đáng kể từ năm 2007 đến năm 2008 Năm 2007, trích lập DPRR là 28,82 tỷ đồng và đến năm 2008 là 32,7 tỷ đồng,tăng 13,46% so với năm 2007, nhưng tỷ lệ trích lập DPRR thì lại giảm từ 2,15% năm 2007 xuống 1,99% năm
2008, nguyên nhân này là do tổng dư nợ tín dụng tăng nhanh Đến năm 2009 thì tỷ lệ này lại giảm do tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn giảm đáng kể, năm 2009,số dự phòng là 25,63 tỷ đồng chiếm1,47 % tổng dư nợ và giảm xấp xỉ 26,13 %so với năm 2008.Chi nhánh đã thực hiện trích đủ số dự phòng phải trích theo quyết định 493 củNHNN.
2.2.2.6 Tỷ lệ tài sản đảm bảo
Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng
Với việc áp dụng quy trình quản lý mới, công tác đánh giá rủi ro tín dụng đã được thống nhất, khoa học, góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Chất lượng công tác đánh giá rủi ro tín dụng tại NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây đã được nâng lên, thể hiện qua các mặt:
Cơ cấu tín dụn của chi nhánh đã có những chuyển biến tích cực, hoạt động quản lý tín dụng đã đạt được những thành tựu đáng kể, vốn tín dụng được đầu tư đúng hướng tập trung cho các dự án, các phương án kinh doanh có hiệu quả kinh tế cao đảm bảo được khả năng trả nợ Cơ cấu tín dụng đã có những sự chuyển biến tích cực: trong tổng dư nợ tín dụng đã giảm tỷ trọng trong cho vay đối với các thành phần kinh tế nhà nước tăng dần tỷ trọng đối với cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Đây là hướng đi hoàn toàn phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế của nước ta hiện nay, khi khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đang vươn lên thành một khu vực kinh tế năng động, phát triển nhanh Sự chuyển hướng này mang lại tác động tích cực tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh.
Về quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây khá hợp lý và khoa học Sự sắp xếp các khâu trong quy trình rất mạch lạc và có sự phối hợp giữa các bộ phận, là cơ sở để kiểm tra và giám sát đối với từng cán bộ QHKH và phát hiện ra sai sót một cách dễ dàng hơn, đồng thời cá thể giúp ngân hàng đưa ra những kết quả đánh giá chính xác hơn trong nghiệp vụ tín dụng Sự phối hợp giữa các phòng ban trong quá trình làm việc giúp ngân hàng giảm thiểu được rủi ro đạo đức nghề nghiệp, nâng cao trách nhiệm của mỗi cán bộ, góp phần vào việc hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng luôn được cán bộ QHKH thực hiện nghiêm túc theo trình tự và phương pháp đã nêu trên Một quy trình hợp lý kết hợp với sự tuân thủ nghiêm túc và linh hoạt của cán bộ đã góp phần tiết kiệm thời gian và nâng cao chất lượng trong hoạt động tín dụng.
Quy trình chấm điển tín dụng
Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện một cách liên tục và nghiêm túc hơn qua đó công tác phân tích và đánh giá khách hàng được quan tâm hơn, mức độ rủi ro được đo lường một cách chính xác hơn, nâng cao độ tin cậy của các khoản tín dụng được cấp ra Việc thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng cũng đã tháo gỡ được những khó khăn cho những khách hàng thiết lập mối quan hệ đầu tiên đối với ngân hàng khi họ chưa tạo được sự tín nhiệm đối với ngân hàng.
Nội dung đánh giá rủi ro tín dụng
Nội dung đánh giá rủi ro tín dụng đã được ngân hàng xây dựng khá chi tiết, đầy đủ, đảm bảo sự logic Khi đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng, cán bộ QHKH đã đề cập đến các khía cạnh của khách hàng, ngoài ra còn đề cập đến rủi ro đặc thù của các ngành nghề kinh doanh khác nhau…Nhờ có sự phân tích và đánh giá rủi ro trên tất cả các mặt mà rủi ro tín dụng được nhận diện, giảm thiểu rủi ro của ngân hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng.
Chủ động và tăng cường giá trị tài sản đảm bảo của khách hàng Luôn xác định an toàn vốn vay trên cơ sở có tài sản đảm bảo: tổng giá trị tài sản đảm bảo luôn lớn hơn dư nợ hiện hành.
Về đội ngũ cán bộ Đội ngũ cán bộ của ngân hàng thường xuyên được đào tạo và đào tạo lại, đào tạo cả trong và ngoài nước, thường xuyên cập nhật kiến thức kinh doanh mới, rèn luyện kỹ năng nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học…để mỗi nhân viên đều trở thành lợi thế cạnh tranh của chi nhánh trong thời đại mới Công tác đào tạo bài bản được tiến hành đã tạo tiền đề vững chắc cho việc xây dựng một đội ngũ nhân viên thực sự năng động, chuyên nghiệp, nhạy bén giúp nâng cao năng lực cạnh tranh và sẵn sang chuẩn bị cho việc hội nhập sâu rộng hơn của chi nhánh.
Về vấn đề công nghệ
Hiện tại, ngân hàng đã được cung cấp hệ thống máy tính nối mạng, trong đó có các phần mềm chuyên dụng phục vụ cho công tác đánh giá rủi ro Các thiết bị máy móc hiện đại, các phương tiện làm việc thuận tiện cho cán bộ ngân hàng đã được ngân hàng quan tâm một cách đầy đủ và thường xuyên hơn Những công việc tính toán, soạn thảo, lưu trữ ngày càng được thực hiện một cách chính xác, nhanh chóng và khoa học hơn, các phương tiện thông tin liên lạc hiện đại, máy điện thoại,máy fax, mạng nội bộ, mạng internet…giúp cán bộ thu thập, khai thác các nguồn thông tin có hiệu quả và chính xác hơn đã góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.
Hạn chế về đội ngũ cán bộ
Ngân hàng có đội ngũ cán bộ trẻ, tuy được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ và có sự nhiệt tình trong công việc nhưng còn thiếu kinh nghiệm trong thẩm định tín dụng nói chung cũng như đánh giá rủi ro tín dụng nói riêng Chính vì thiếu kinh nghiệm nêm gặp nhiều khó khăn trong thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng ở các lĩnh vực khác nhau Đôi khi công tác thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng vẫn còn cứng nhắc chưa linh hoạt trong việc xử lý các nội dung thẩm định và áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng Vì vậy nhiều khi việc đánh giá rủi ro tín dụng vẫn chưa thực sự dạt hiệu quả.
Hạn chế về thông tin
Việc thu thập và xử lý thông tin là công việc rất quan trọng nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên công tác thu thập và xử lý thông tin chưa được thực hiện tốt ở ngân hàng Các thông tin mà cán bộ ngân hàng có được chủ yếu do khách hàng cung cấp hoặc các thông tin đã được công bố trên thị trường Thông tin mà khách hàng cung cấp thường có nhiều điểm thiếu sót, khách hàng thường dấu những thông tin bất lợi của họ Vì vậy, để cập nhật vàử lý thông tin kịp thời, đầy đủ cán bộ QHKH cần được lưu ý trong việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khách nhau (kể cả những thông tin trái ngược) để phân tích và đánh giá Từ đó có kết luận trong việc thẩm và đánh giá rủi ro tín dụng một cách khách quan và toàn diện hơn.
Hạn chế về hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ của chi nhánh đã phát huy được vai trò của mình trong việc phát hiện ra những sai sót của cán bộ QHKH, giảm thiểu được rủi ro Tuy nhiên bộ phận kiểm tra, kiểm soát vẫn chịu sự chỉ đạo của ban điều hành cho nên tính độc lập chưa cao Hơn nữa việc kiểm tramowis chỉ dừng lại trong việc kiểm tr hồ sơ, chứng từ riêng lẻ chưa phải là kiểm toán toàn bộ hệ thống để có cái nhìn tổng quát về quy trình đánh giá rủi ro tín dụng
Hạn chế về kiểm tra, giám sát và quản lý trong hoạt động tín dụng
Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, việc thực thi các phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo và đầy đủ Mục đích nhằm giúp phát hiện kịp thời nhanh chóng những dấu hiệu cảnh báo sớm, những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa
Công việc này được thực hiện khá tốt song vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất Điều này do một phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh của các khách hàng quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà ngân hàng yêu cầu Hạn chế trên tạo thêm nhiều khó khăn cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng gặp những khó khăn bất lợi
Hạn chế về trình độ công nghệ
Hiện nay ngân hàng chưa có phần mềm chuyên dụng để lượng hóa rủi ro,ngân hàng chưa có phần mềm riêng để hỗ trợ cho việc sử dụng phân tích kịch bản, xác suất…chưa có khả năng đo lường rủi ro tín dụng một cách liên tục, mức độ rủi ro quản lý.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế
Nguyên nhân thuộc về môi trường cho vay
Môi trường pháp lý trong hoạt động tín dụng ngân hàng còn nhiều bất cập. Một số cơ chế, chính sách, các quyết định, nghị định, thông tư, các văn bản chế độ luật của ngân hàng còn nhiều kẽ hở dễ bị khai thác trong quá trình thực hiện Hơn nữa việc thay đổi thường xuyên các chế độ chính sách như hiện nay cũng làm cho ngân hàng khó có thể đưa ra những nhận xét chính xác trong tương lai, vì vậy gây ảnh hưởng không nhỏ đén hiệu quả công tác thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng.
Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHĐT&PT Việt Nam-
Định hướng phát triển của NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
Xuất phát từ điều kiện kinh tế xã hội trên địa bàn, từ xu hướng phát triển của ngân hàng và thực hiện sự chỉ đạo của hội đồng quản trị và các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của tổng giám đốc NHĐT&PT Việt Nam, phatf huy những thành tích đã đặt được trong năm 2008, 2009, ban lãnh đạo ngân hàng xác định năm 2010 chính là năm quyết định trong kế hoạch 2007-2010 của chi nhánh nhằm thực hiện mục tiêu, định hướng phát triển chi nhánh Vì vậy kế hoạch kinh doanh trong năm 2010 phải phấn đấu đặt mức tăng trưởng cao, an toàn, bền vững và hiệu quả.
Một là: Khai thác tốt các nguồn lực, cơ hội, đẩy lùi được khó khăn, thách thức qua đó kinh doanh đạt hiệu quả cao, an toàn, bền vững- tăng cường tiềm lực- sức cạnh tranh-vị thế- thương hiệu trên địa bàn.
Hai là: kế hoạch phải cụ thể, chi tiết đến từng phòng, tổ nghiệp vụ Xây dựng quy mô- cơ cấu- tỷ trọng…hợp lý, không chạy theo tăng trưởng, chạy theo thành tích nếu không kiểm soát được, mất an toàn và kém hiệu quả Phải xác định được các mục tiêu cụ thể cho từng lĩnh vực hoạt động: chỉ tiêu tại chính, chỉ tiêu tham chiếu, kế hoạch thu chi, kế hoạch tài chính và chỉ tiêu cơ cấu, giới hạn đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng Các phòng ban và bộ phận chủ động lựa chọn cách làm hợp lý, hiệu quả, an toàn nhưng phải thể hiện được tính sang tạo, thực tế, tiên tiến.
Ba là: Kế hoạch phải thể hiện rõ tính minh bạch rõ ràng theo nguyên tắc: Làm nhiều hưởng nhiều, làm ít hưởng ít, không dấu giếm nợ xấu, lãi treo Kế hoạch phải được lập và giao đến từng cán bộ.Xây dựng và quán triệt kế hoạch thực sự là kế hoạch kinh doanh, là pháp lệnh và mọi người đều phải nắm vững, hiểu rõ, ý thức được quyền lợi gắn với nghĩa vụ và trách nhiệm, sẵn sàng tự chịu trách nhiệm.
Bốn là: Không bình quân về mức độ tăng trưởng và tốc độ tăng trưởng nhất là tín dụng Trong tín dụng cần tập trung cho dự án, khoản vay, khách hàng tốt, kinh doanh có hiệu quả, an toàn để cho vay tránh tình trạng cho vay tràn lan, không hiệu quả, không an toàn Gắn bó chặt chẽ hoạt động tín dụng tạo đà gắn với tăng trưởng huy động vốn và phát triển dịch vụ.
Năm là: Tiếp tục giữ mối quan hệ tốt với khách hàng mục tiêu( các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp ngoài quốc doanh có quy mô vừa và nhỏ hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh thương mại, dịch vụ, kinh doanh xuất nhập khẩu…) Đồng thời tiếp tục nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ và văn minh giao dịch của cán bộ Duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống, thu hút khách hàng mới và khách hàng tiềm năng.
3.1.2 Định hướng mở rộng và tăng trưởng tín dụng
Thứ nhất: Tăng trưởng tín dụng với mục tiêu an toàn và hiệu quả
Trên cơ sở tình hình trên địa bàn, chính sách, chiến lược phát triển kinh tế của địa phương- tiến hành phân tích, đánh giá để có được chính sách đầu tư tín dụng phù hợp với điều kiện và nhân lực của chi nhánh.
Tiếp tục thực hiện chuyển đổi cơ cấu tín dụng: giảm tỷ trọng cho vay xây lắp, tăng cho vay ngắn hạn, cho vay ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, dân cư, tăng cho vay có tài sản đảm bảo Tăng cường mở rộng công tác tiếp thị và tìm kiếm khách hàng mới, khách hàng xuất nhập khẩu, hộ đô thị, hộ thu nhập cao và cán bộ công nhân viên. Đẩy mạnh các biện pháp về an toàn vốn tín dụng: gia tăng tài sản, tăng cho vay đồng tài trợ với các tổ chức tín dụng trên địa bàn, tăng cường hợp tác đồng tài trợ để giảm bớt áp lực về vốn và phân tán rủi ro.
Tiếp tục đẩy mạnh xử lý nợ xấu, tận thu hồi nợ hạch toán ngoại bảng, thu lãi treo và trích lập đủ quỹ dự phòng rủi ro, đảm bảo chênh lệch lãi suất đầu vào- đầu ra trong hoạt động tín dụng.
Phổ biến kịp thời các văn bản hướng dẫn thực hiện các quy định của nhà nước, của ngành về hoạt động tín dụng Hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác thu nhập, cung cấp thông tin tín dụng, thông tin phòng ngừa rủi ro để hỗ trợ quá trình cho vay và quản lý tín dụng.
Thứ hai: Chính sách đối với các nhóm đối tượng khách hàng hiện có
Thực hiện và vận hành có hiệu quả chương trình xếp hạng định hạng tín dụng nội bộ làn cơ sở xếp nhóm nợ theo Điều 7-493 để phù hợp với QĐ 493/NHNN. Áp dụng chính sách khách hàng theo xếp hạng tín dụng nội bộ và điều hành cơ chế lãi suất dương để vận dụng chính sách:
Chủ động cho vay những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, sản phẩm có sức cạnh tranh cao, làm ăn có hiệu quả, trên cơ sở phương án sản xuất kinh doanh và dự án khả thi.
Nhóm khách hàng có tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh gặp khó khăn tạm thời, chi nhánh phân tích, đánh giá tình hình- nếu đảm bảo khả năng trả nợ đầy đủ sau khi được ngân hàng hỗ trợ thì áp dụng biện pháp duy trì quan hệ tín dụng có kiểm soát đặc biệt theo đúng quy định và xác định lộ trình trả nợ cụ thể.
Nhóm khách hàng đặc biệt khó khăn, không có khả năng phục hồi, chi nhánh kiên quyết dừng cho vay, áp dụng mọi biện pháp tận thu nợ. Đối với việc tiếp cận mở rộng khách hàng mới, chi nhánh chỉ lựa chọn, tiếp thị quan hệ tín dụng đối với khách hàng đáp ứng được các điều kiện về tín dụng: có tình hình tài chính rõ ràng, lành mạnh, kinh doanh có lãi; có phương án sản xuất kinh doanh khả thi; có vốn tự có tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh; có tài sản đảm bảo nợ vay theo đúng quy định.
Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHĐT&PT Việt Nam-chi nhánh Hà Tây
3.2.1 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng Để chuẩn hóa quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng, các ngân hàng thường đặt ra quy trình phân tích tín dụng Đây là giải pháp rất quan trọng trong hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng gồm có 4 bước: Phân tích trước khi cấp tín dụng, xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng, giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng, thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới Ở mỗi bước của quy trình tín dụng đều đặt ra các yêu cầu cho cán bộ tín dụng Trong đó bước phân tích trước khi cấp tín dụng và kiểm soát sau khi cấp tín dụng là hai bước quan trọng nhất trong việc ngăn chặn, phát hiện rủi ro.
Hiện nay NHĐT&PH Việt Nam- chi nhánh Hà Tây đang tiếp tục hoàn thiện quy trình cấp tín dụng theo đề án TA2 Quy trình cấp tín dụng cần được cải tiến theo hướng dơn giản hóa hồ sơ xin vay,thống nhất các biểu mẫu và thực hiện nhanh chóng các thủ tục này Một số thủ tục ngân hàng có thể làm thay khách hàng vì ngân hàng với sự chuyên nghiệp của mình sẽ thực hiện nhanh hơn, rút ngắn thời gian và có thể dành thời gian cho công tác thẩm định, kiểm tra, giám sát thực tế…
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng
Hệ thống chấm điểm tín dụng là công cụ hữu ích giúp cho cán bộ tín dụng có quyết định đúng đắn đối với mỗi khoản vay, giúp trong việc ra quyết định cho vay cũng như quản lý món vay trong và sau khi giải ngân.
Hệ thống chấm điểm tín dụng cần được thường xuyên điều chỉnh trước sự biến động của nền kinh tế cũng như theo yêu cầu quản lý của ngân hàng trong từng giai đoạn Khi có những nhân tố mới xuất hiện như ngành nghề hay loại hình kinh doanh mới, ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng và thay đổi hệ thống chấm điểm cho phù hợp với tình hình mới.
Khi hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng thì ngân hàng cũng không nên áp dụng quá cứng nhắc hệ thống chấm diểm tín dụng với khách hàng mà tùy thuộc vào tình hình của khách hàng mà có thể linh động mở rộng một số các chỉ tiêu tùy theo từng đối tượng khách hàng cụ thể đẻ nhân viên tín dụng có thể chủ động hơn trong việc ra quyết định tín dụng Như vậy ngân hàng vừa giữ chân được các khách hàng tốt lại có thể tránh được rủi ro đạo đức từ phía nhân viên tín dụng và người vay.
3.2.3 Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm soát rủi ro và an toàn hoạt động tín dụng.
Xây dựng và thực hiện đồng bộ một hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về quản lý rủi ro, trong đó đặc biệt chú trọng xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu.
Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay đối với thời hạn của nguồn vốn huy động.
Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán đối với một khách hàng và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh.
3.2.4 Bảo hiểm, bảo lãnh và bảo đảm tín dụng
Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp hoặc cầm cố:
Bảo đảm tín dụng là một hình thức đảm bảo trong trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc trong các tình huống bất ngờ khác.
Bảo đảm tín dụng để đảm bảo trong trường hợp khách hàng đi chệch khỏi phương hướng đã vạch ra trong kế hoạch sản xuất kinh doanh, ngăn ngừa gian lận.
Các ngân hàng coi bảo đảm tín dụng là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu thứ nhất không thanh toán được.
Trong hoạt động kinh doanh có muôn ngàn lý do dẫn đến nguồn thu nợ thứ nhất không thực hiện được, nếu không có một nguồn bổ sung thì tất yếu ngân hàng sẽ bị tổn thất Vì vậy để bảo vệ lợi ích của mình, ngân hàng yêu cầu người đi vay phải có các bảo đảm cần thiết, ngoại trừ những khách hàng có uy tín, có quan hệ tín dụng thường xuyên…
Nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng bằng hình thức thế chấp cầm cố, phải xem xét tính pháp lý của hồ sơ thế chấp, cầm cố Cần quan tâm đến việc định giá chính xác giá trị tài sản, nhất là đối với bất động sản, dây chuyền máy móc thiết bị.
Các tài sản thế chấp cầm cố rất phong phú đa dạng, Ngân hàng không thể hiểu rõ nguồn gốc, đặc điểm, giá trị, do vậy nên thuê người giám định chuyên nghiệp đảm bảo chính xác công bằng.
Tài sản thế chấp cầm cố phải đảm bảo là tài sản bán được, tránh trường hợp tài sản đem thế chấp ở nhiều nơi hoặc các đồng chủ sở hữu tài sản có tranh chấp về tài sản đó.
Bảo lãnh có nhiều ưu điểm hơn so với cầm cố thế chấp Ngân hàng không cần kiểm tra thường xuyên tình trạng của những tài sản cầm cố thế chấp đó.
Ngân hàng cần tìm hiểu kĩ về bên bảo lãnh và chỉ nên chấp nhận bảo lãnh của các công ty lớn có uy tín hoặc có thể yêu cầu bên bảo lãnh dùng tài sản thế chấp cầm cố.
Bảo hiểm nói chung và bảo hiểm tín dụng nói riêng có một vị trí đặc biệt quan trọng trong hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Cơ sở của bảo hiểm ngân hàng là các nghiệp vụ chi trả bảo hiểm cho các khách hàng khi gặp sự cố Bảo hiểm ngân hàng là biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, nó thường được thực hiện bởi các loại bảo hiểm như bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Để hạn chế rủi ro với tài sản đảm bảo, ngân hàng nên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm toàn bộ giá trị TSĐB cho ngân hàng và cho người thụ hưởng quyền bồi thường là ngân hàng đặc biệt là những tài sản trong quá trình làm TSĐB.
3.2.5 Tăng cường công tác kiển tra, giám sát sau khi cho vay
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với chính phủ
Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt và tiềm ẩn nhiều rủi ro, gắn bó mật thiết với tình hình kinh tế xã hội và chính trị của đát nước Do vậy để đảm bảo môi trường kinh tế xã hội ổn định, trong đó không thể không có sự can thiệp của Chính phủ như đề ra các quy định về vốn điều lệ, nhân sự,… giảm thiểu sự thành lập các ngân hàng, nâng cao chất lượng ngân hàng, cũng như điều tiết nền kinh tế, giảm thiểu những khó khăn do thị trường gây ra tác động lên các doanh nghiệp. Để tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng có được các thông tin đáng tin cậy và chính xác về tình hình sản xuất kinh doanh cũng như tình hình tài chính của khách hàng, cần phải có những cơ quan chuyên môn thu thập, xử lý và cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên trên thực tế, việc cung cấp thông tin này còn hạn chế và thiếu minh bạch chính xác Mặc dù đã có nhiều kênh cung cấp thông tin, nhưng vẫn không tránh khỏi thiếu sót như tình hình dư nợ, vay nợ của khách hàng, tình trạng thế chấp bất động sản ở nhiều nơi,… Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch chính xác là rất cần thiết và hữu ích, các kênh cung cấp thông tin cần phải cập nhật thường xuyên, cẩn thận, có kế hoạch lưu trữ thông tin hợp lý, hiệu quả Chính phủ cần tăng cường vai trò của kiểm toán nhà nước và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế và có các biện pháp tổ chức công tác kiểm toán, cần có các biện pháp, ban hành luật định xử lý nghiêm các đơn vị cố tình che giấu, khai báo, cung cấp sai sự thật ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại
Tạo lập môi trường cạnh tranh lành mạnh nhằm thúc đẩy đầu tư và sản xuất phát triển, giảm bớt những ưu đãi đối với các doanh nghiệp nhà nước bên cạnh đó cần phải đẩy nhanh tốc độ cổ phần hóa của các doanh nghiệp, như thế sẽ thúc đẩy doanh nghiệp nhà nước hoạt động có hiệu quả hơn Thu hút đầu tư bao gồm cả đầu tư nước ngoài vào nền kinh tế và khu vực ngân hàng sao cho phù hợp với cơ sở hạ tầng tài chính trong nước.
Các bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng trong việc thẩm định tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định nói chung và đánh giá rủi ro nói riêng.
3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN
Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến cơ sở và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN, ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động ngân hàng của ủy ban basel,tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra.
Ngân hàng Nhà nước nên rà soát lại các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ,không còn phù hợp với thực tế để hệ thống các văn bản của ngành mang tính pháp lý cao Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý, luật ngân hàng, hệ thống hóa những kiến thức về thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng để cán bộ có thể vận dụng chính xác và hiệu quả hơn, góp phần giảm bớt rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
Nâng cao hơn nữa chất lượng thông tin tín dụng tại trung tâm thông tin tín dụng tại NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng.
Phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên mở các lớp đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cho bộ phận tín dụng.
3.3.3 Kiến nghị đối với BIDV
BIDV đóng vai trò là ngân hàng chủ quản của NHĐT&PT Việt Nam- chi nhánh Hà Tây, mọi hoạt động đổi mới của chi nhánh phụ thuộc rất nhiều vào chủ trương, chính sách của hội sở chính.
Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần chú trọng hơn nữa việc phân tích tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ nói chung và thị trường vốn nói riêng trong đó có tính đến tình hình quốc tế Đẩy mạnh hơn nữa công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu xót trong hoạt động của ngân hàng để đưa ra các biện pháp chấn chỉnh Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát của lãnh đạo cấp trên đối với chi nhánh Định kỳ hoặc đột xuất, lãnh đạo cấp trên xuống kiểm tra trực tiếp tình hình hoạt động kinh doanh đối với chi nhánh/PGD, chi nhánh có sự kiểm tra chéo giữa các PGD với nhau.
Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, các chỉ số giúp cảnh báo trước về các nguy cơ có rủi ro cao cần phòng tránh, như xác định được những lĩnh vực, những ngành có tiềm ẩn rủi ro cao
BIDV cần có quy định những tiêu chuẩn đối với cán bộ công nhân viên ở các mặt hoạt động nghiệp vụ cũng như vị trí cấp bậc khác nhau Thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo cán bộ chuyên sâu trong từng lĩnh vực mà đặc biệt là lĩnh vực tín dụng, nội dung giảng dạy phải không ngừng nâng cao để phù hợp với sự phát triển nghiệp vụ ngân hàng Nên tổ chức và củng cố lại bộ phận tín dụng theo hướng chuyên môn hoá các khâu trong quy trình tín dụng, không nên cho một cán bộ chuyên trách một khoản vay từ khi bắt đầu đến khi kết thúc để giảm thiểu được rủi ro.