Quản lý rủi ro mất vốn trong hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm tại ngân hàng tm tnhh mtv đại dương

TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ Quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dƣơng BÙI THỊ THU HÀ Ha.BTT202723M@sis.hust.edu.vn Ngành Quản lý kinh tế Giảng viên hƣớng dẫn: Viện: TS THÁI MINH HẠNH Kinh tế Quản lý HÀ NỘI, 09/2022 Chữ ký GVHD CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BẢN XÁC NHẬN CHỈNH SỬA LUẬN VĂN THẠC SĨ Tác giả luận văn: Bùi Thị Thu Hà Mã số HV: 20202723M Đề tài luận văn: Quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Tác giả, Người hướng dẫn khoa học Hội đồng chấm luận văn xác nhận tác giả sửa chữa, bổ sung luận văn theo biên họp Hội đồng ngày 12/10/2022 với nội dung sau: Đã bổ sung định hướng chiến lược phát triển cấp tín dụng có tài sản bảo đảm chương 3, mục 3.1 Đã sửa lỗi chỉnh tả bổ sung phụ lục Ngày 12 tháng 10 năm 2022 Giáo viên hƣớng dẫn Tác giả luận văn TS Thái Minh Hạnh Bùi Thị Thu Hà CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG PGS.TS Đào Thanh Bình LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sĩ: “Quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương” kết q trình học tập, nghiên cứu khoa học tơi trực tiếp thực với giúp đỡ TS Thái Minh Hạnh Các kết nêu luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn quy định Tơi xin chịu trách nhiệm tính xác trung thực luận văn Học viên Lời cảm ơn Qua thời gian nghiên cứu, nỗ lực, cố gắng vận dụng kiến thức học trường kinh nghiệm làm việc để hoàn thành đề tài với tên đề tài “Quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương” Để hoàn thành đề tài này, xin chân thành cảm ơn giảng viên Trường Đại học Bách khoa Hà Nội truyền đạt kiến thức bổ ích, tạo điều kiện thời gian học tập, giúp đỡ, động viên tơi hồn thành luận văn thời hạn quy định nhà trường Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn tới TS Thái Minh Hạnh người tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình thực đề tài Tóm tắt nội dung luận văn Với đề tài “Quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương” tác giả vào phân tích nội dung sau: Chương tìm hiểu sở lý thuyết quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm NHTM Chương thực nghiên cứu khái niệm liên quan tới ngân hàng thương mại, cấp tín dụng, tài sản bảo đảm, rủi ro, quản lý rủi ro, tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro hoạt đơng cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Chương nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro vốn cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương thời điểm 2015 giai đoạn 2018-2020 Nội dung bao gồm thông tin chung Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương, thực trạng hoạt động cấp tín dụng quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Từ phân tích chương 2, tác giả đưa nội dung chương bao gồm số giải pháp số kiến nghị đề nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm ngân hàng Tác giả sử dụng phương pháp Phân tích – Tổng hợp để thực đề tài Bài viết đề cập tới khía cạnh xung quanh vấn đề liên quan đến ngân hàng thương mại, tài sản, rủi ro, quản lý rủi ro để đưa tiêu chuẩn đánh giá sau phân tích thực trạng Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương sở tiêu chuẩn, đưa nhận xét cuối tổng hợp lại vấn đề tồn khắc phục Kết luận văn phù hợp với vấn đề đặt ra, giải đề tài cách đưa biện pháp cụ thể dựa tiêu chuẩn, thực tiễn học Đề tài thực tảng thông tin Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương, ngân hàng đặc biệt Ngân hàng Nhà nước mua lại đồng an toàn vốn với tỷ lệ nợ xấu 50% Đề tài có ý nghĩa lớn việc đưa khuyến nghị nâng cao chất lượng quản lý rủi ro hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng nói chung Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương nói riêng HỌC VIÊN Ký ghi rõ họ tên MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii DANH MỤC CÁC HỒ SƠ VIẾT TẮT iv PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý thực đề tài Mục tiêu nghiên cứu: Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO MẤT VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CĨ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.2 Hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm 1.2.1 1.2.2 bảo đảm 1.2.3 1.3 Khái niệm hoạt động cấp tín dụng phân loại Khái niệm tài sản bảo đảm, phân loại tiêu chuẩn tài sản Quy trình cấp tín dụng có tài sản bảo đảm 10 Rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng TCTD 11 1.3.1 Khái niệm, phân loại, nguyên nhân rủi ro vốn hoạt động CTD TCTD 11 1.3.2 TSBĐ Nội dung quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có 13 1.3.3 Các quy định, chuẩn mực hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng thương mại 15 1.4 1.3.4 Các tiêu đánh giá rủi ro 24 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro 28 Kinh nghiệm ngân hàng khác 32 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro từ ngân hàng thương mại Mỹ 32 1.4.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro số ngân hàng Việt Nam 34 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO MẤT VỐN TRONG CẤP TÍN DỤNG CĨ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG 38 2.1 Khái quát Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 38 i 2.1.1 Thông tin doanh nghiệp 38 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 38 2.1.3 Mơ hình cấu tổ chức 39 2.2 Thực trạng hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 41 2.2.1 Hoạt động cấp tín dụng 41 2.2.2 Danh mục tài sản 43 2.2.3 Quy trình cấp tín dụng 44 2.3 Thực trạng QLRR vốn hoạt động cấp tín dụng có TSBD Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương giai đoạn 2018-2020 47 2.3.1 Hoạt động quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có TSBĐ NHTM TNHH MTV Đại Dương 47 2.3.2 Đánh giá rủi ro họat động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm NHTM TNHH MTV Đại Dương 64 CHƢƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP HOÀN THIỆN VIỆC QUẢN LÝ RỦI RO CẤP TÍN DỤNG CĨ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG 72 3.1 Định hướng chiến lược cấp tín dụng có Tài sản bảo đảm 72 3.2 Một số biện pháp cụ thể 72 3.2.1 Biện pháp 1: Xây dựng định hướng tín dụng 72 3.2.2 Biện pháp 2: Xây dựng danh mục quy định thời gian định giá tài sản bảo đảm 76 3.2.3 3.3 Biện pháp 3: Xây dựng quy trình quản lý nợ xử lý nợ 80 Một số kiến nghị 82 3.3.1 Kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền 82 3.3.2 Kiến nghị với Cơ quan chủ quản 83 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC 90 ii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo đảm tối đa Bảng 1.2 Bảng mơ tả quy trình cấp tín dụng 10 Bảng 1.3 Bảng thông tin hạn mức rủi ro 23 Bảng 2.1 Bảng số liệu thơng tin khách hàng CTD có TSBĐ phân loại theo đối tượng cho vay 41 Bảng 2.2 Thơng tin khách hàng CTD có TSBĐ phân loại theo thời hạn CTD 41 Bảng 2.3 Bảng thông tin tình trạng bảo đảm tồn khoản cấp tín dụng NHTM TNHH MTV Đại Dương 42 Bảng 2.4 Bảng cấu danh mục tài sản 43 Bảng 2.5 Quy trình cấp tín dụng có TSBĐ 44 Bảng 2.6 Các tuyến bảo vệ quy trình cấp tín dụng có TSBĐ 55 Bảng 2.7 Bảng xếp loại rủi ro khách hàng phân loại nợ 57 Bảng 2.8 Bảng đánh giá tài sản bảo đảm 58 Bảng 2.9 Bảng đánh giá kết hợp xếp hạng khách hàng TSBĐ 58 Bảng 2.10 Bảng giới hạn vị rủi ro 62 Bảng 2.11 Tỷ lệ cho vay tối đa so với vốn chủ sở hữu khách hàng pháp nhân 63 Bảng 2.12 Bảng xác định hệ số CAR liên quan tới tồn danh mục cấp tín dụng (25/12/2018) 64 Bảng 2.13 Bảng xác định hệ số vốn cấp (25/12/2018) 65 Bảng 2.14 Bảng thông tin phân loại nợ khoản CTD có TSBĐ 66 Bảng 2.15 Thơng tin khoản cấp tín dụng có TSBĐ phát sinh trước 06/05/2015 67 Bảng 2.16 Thông tin khoản cấp tín dụng có TSBĐ phát sinh sau thời điểm 06/05/2015 68 Bảng 2.17 Số liệu trích lập dự phịng rủi ro khoản CTD có TSBĐ 69 Bảng 2.18 Số liệu phân loại nợ khoản CTD có TSBĐ theo đối tượng khách hàng thời điểm 06/05/2015 71 Bảng 3.1 Danh mục TSBĐ thời hạn định giá lại TSBĐ 78 Bảng 3.2 Bảng quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 81 ii DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Mơ hình cấu tổ chức NHTM TNHH MTV Đại Dương 39 Hình 2.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 48 Hình 2.3 Mơ hình hệ thống kiểm sốt nội 53 iii DANH MỤC CÁC HỒ SƠ VIẾT TẮT Tên đầy đủ Tên viết tắt CBTD Cán tín dụng CTD Cấp tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên NHNN Ngân hàng nhà nước KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHBL Khách hàng bán lẻ RRTD Rủi ro tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TCTD Tổ chức tín dụng (Vietnam Asset Management Company) Cơng ty VAMC TNHH MTV Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam iv  Biện pháp Bảng 3.2 Bảng quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề Bƣớc Nội dung cơng việc Đơn vị thực Theo dõi, phát hiện, báo cáo dấu hiệu khoản nợ có vấn đề thực phân loại nợ Đơn vị kinh doanh Thường xuyên Kiểm tra hồ sơ khoản nợ có vấn đề Đơn vị kinh doanh Ngay phát nợ có vấn đề Đơn vị kinh doanh/ Trụ sở Định giá lại tài sản bảo đảm hàng, đề xuất phương án xử lý nợ có vấn đề Định kỳ có phát sinh nợ xấu Trong vịng 05 ngày làm việc Gặp gỡ thảo luận với khách Thời gian Đơn vị kinh doanh kể từ phát nợ có vấn đề -Đơn vị kinh doanh phê duyệt phương án xử lý Phê duyệt phương án xử lý nợ có vấn đề nợ với khoản nợ có giá trị gốc tương đương số tiền phê duyệt cho vay không vượt tỷ - Khối quản lý nợ có vấn đề thực với khoản lại Tổ chức thực xử lý nợ có vấn đề Đơn vị kinh doanh Lưu trữ hồ sơ Đơn vị kinh doanh/ Khối quản lý nợ Trong vòng 07 ngày (đối với Khối quản lý nợ tính từ nhận đủ hồ sơ từ đơn vị kinh doanh) Theo phương án, kế hoạch xử lý nợ phê duyệt Khối Quản lý nợ có vấn đề làm đầu mối, kết hợp với Khối Quản trị rủi ro, Khối kinh doanh thẩm định xây dựng quy trình thực Khối Nhân thực lớp đào tạo nghiệp vụ xử lý nợ cho chuyên viên đơn vị kinh doanh Mục tiêu quy trình quy định trình tự bước thực quản lý, xử lý khoản nợ có vấn đề thuộc thẩm quyền phê duyệt cấp hệ 81 thống, đặc biệt đơn vị kinh doanh chủ động xử lý khoản nợ thẩm quyền cách nhanh chóng Quy trình quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn cá nhân, đơn vị liên quan việc thực quản lý xử ký khoản nợ có vấn đề  Kết dự kiến: Hồ sơ xử lý nợ sau chuyển từ đơn vị kinh doanh đến Khối quản lý nợ có vấn đề thường ngày làm việc để xử lý ( qua lãnh đạo phòng, giám đốc khối phó tổng giám đốc phụ trách, người dự kiến xem hồ sơ khoảng ngày) Nếu xây dựng quy trình xử lý nợ phân quyền cho Đơn vị kinh doanh thực xử lý nợ với khoản nợ thẩm quyền ( tỷ) thời gian xử lý khoản nợ phê duyệt tài chi nhánh rút ngắn Với khoản nợ thẩm quyền phê duyệt đơn vị kinh doanh, tốc độ xử lý nợ giảm ngày làm việc so với trước 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với quan Nhà nƣớc có thẩm quyền Nhà nước cần tăng cường giám sát việc thực thi pháp luật, đặc biệt Bộ Tài Chính cần hướng dẫn, giám sát doanh nghiệp thực thi chế độ hạch tốn kế tốn Tránh tình trạng doanh nghiệp đưa thơng tin tài sai lệch, gây khó khăn cho hoạt động ngân hàng Nhà nước cần tăng cường việc thực chế độ kiểm toán doanh nghiệp, quy định rõ trách nhiệm ngành có liên quan phịng cơng chứng, quan kiểm toán quan định giá tài sản việc định giá tài sản bảo đảm nợ vay, xử lý tài sản bảo đảm… Nhà nước cần có thái độ dứt khốt việc xếp lại doanh nghiệp nhà nước, để lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đẩy nhanh việc cổ phần hoá doanh nghiệp, doanh nghiệp bố trí lại, lực kinh doanh doanh nghiệp tăng lên khoản vốn vay từ ngân hàng có hiệu việc sử dụng vốn Quốc hội cần nhanh chóng sửa đổi bổ xung số điều, khoản chưa hợp lý luật Ngân hàng tránh tình trạng chồng chéo, làm sai sửa… Để sách đảm bảo tiền vay tiến hành thuận lợi nâng cao chất lượng tín dụng nói chung chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng Ngân hàng quan nhà nước có thẩm quyền Thủ như: Sở tài nguyên môi trường, ủy ban nhân dân quận, huyện phải khẩn trương việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất giúp khách hàng có tài sản bảo đảm phù hợp với quy định pháp luật để vay vốn Ngân hàng Rút ngắn thời gian đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản cho khách hàng 82 Tòa án nhân dân cấp có thẩm quyền nên ủng hộ NHTM giải nhanh chóng, dứt điểm vụ kiện nhằm sớm thu hồi vốn cho Ngân hàng Phòng công chứng nhà nước, quận, huyện cần thống với tổ chức tín dụng nội dung Hợp đồng công chứng… 3.3.2 Kiến nghị với Cơ quan chủ quản Hồn thiện chế độ trích lập sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Để chuyển từ tình trạng bị động chạy theo xử lý hậu xảy rủi ro cao chất lượng suy giảm sang chủ động lường tính trước tình xảy thực đồng biện pháp phịng tránh rủi ro tích cực Ngân hàng Nhà nước với tư cách quan quản lý Nhà nước tiền tệ - tín dụng cần có hướng dẫn yêu cầu tổ chức tín dụng chủ động xây dựng hệ thống số giới hạn có tính cảnh báo trước cạm bẫy nguy rủi ro cao cần phịng tránh lĩnh vực Ngân hàng khơng cho vay thêm rủi ro đạo đức cao đến ngưỡng (giới hạn cho vay ngành, vùng cụ thể để phân tán rủi ro) Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM Việc cần lưu ý song song với việc mở rộng quyền tự tổ chức tín dụng, khơng thể ngừng nâng cao việc theo dõi, giám sát hoạt động ngân hàng từ phía quan quản lý, cụ thể giám sát từ quan tra NHNN Mục tiêu công tác tra Ngân hàng Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý vi phạm lĩnh vực hoạt động ngành ngân hàng, có hoạt động tín dụng trung dài hạn, đồng thời chấn chỉnh hoạt động ngân hàng sau tra cách cụ thể tránh tình trạng làm qua loa, chống đối Đây nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Ngân hàng Nhà nước với tư cách quan quản lý tổ chức tín dụng Trọng tâm tra hoạt động tín dụng kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh, mở L/C nhập hàng; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết tra Phải kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ; khắc phục khâu yếu không phát huy vai trò tra Đơn vị kinh doanh Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng chỗ cách trì hoạt động phân tích giám sát liên tục qua mạng máy tính tất tổ chức tín dụng hệ thống ngân hàng Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng Cần thường xuyên cập nhật, xác tồn diện thơng tin, nhân tố ảnh hưởng lớn đến 83 hiệu hoạt động cho vay NHTM Tuy nhiên, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước hoạt động cịn hiệu quả, thơng tin doanh nghiệp thơng tin kinh tế, tài chính, ngân hàng nước ngồi nước cịn thiếu cịn yếu Điều khiến cho ngân hàng muốn tìm hiểu thơng tin khách hàng, biến động thị trường giới phải dựa vào lực quan hệ Chính thơng tin thu nhập thường khơng xác, gây khó khăn việc đưa định cho vay Để xây dựng hệ thống thông tin hiệu cấp Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước cần thực số biện pháp sau: - Chỉ đạo đơn vị CIC Đơn vị kinh doanh Ngân hàng Nhà nước phối hợp với tổ chức tín dụng thực tốt cơng tác thơng tin tín dụng hệ thống ngân hàng Khẩn trương hướng dẫn trung tâm, phận thông tin NHTM công tác thu thập thông tin theo chế phù hợp với chế độ kế toán hành Thống chương trình, hệ thống mẫu biểu để đảm bảo tính đồng cơng tác truyền tin - Sửa đổi, bổ xung quy chế tổ chức hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng theo hướng bắt buộc tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam phải tham gia cung cấp thông tin nhằm mục đích có hệ thống thơng tin đầy đủ khách hàng tổ chức tín dụng Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch - Thông tin xác chìa khóa thành cơng kinh doanh, đặc biệt giai đoạn cạnh tranh hội nhập quốc tế Vì nâng cao chất lượng thơng tin lĩnh vực ngân hàng đóng vai trị then chốt, quan trọng định thành đạt ngân hàng - Xây dựng CIC trở thành trung tâm liệu hàng đầu quốc gia: + Hiện đại hóa hồn thiện quy trình xử lý thơng tin liên tục từ khâu thu thập, lựa chọn, phân tích xử lý dự đốn thơng tin để kịp thời cung cấp thơng tin đầy đủ, chất lượng xác + Xây dựng phần mềm ứng dụng thống cho NHTM, chun mơn hóa kỹ thuật ứng dụng cơng nghệ tin học cơng tác phân tích, đánh giá, cập nhật thơng tin khách hàng, đảm bảo tính xác cho phép rút ngắn thời gian thẩm định + Phải có chế độ kiểm tra, biện pháp chế tài NHTM không cung cấp thông tin vay vốn khách hàng kịp thời đầy đủ - Cần có phối hợp chặt chẽ, mở rộng mạng lưới thông tin kết hợp với quan chức có liên quan như: thuế, thống kê, Bộ kế hoạch đầu tư… 84 cho phép nối mạng trực tiếp NHNN Qua đó, phận CIC có trách nhiệm sàng lọc thơng tin, thường xun hồn thiện, cập nhật tài liệu, số liệu kinh tế tài doanh nghiệp kinh tế nhằm cung ứng cho NHTM, cá nhân có nhu cầu CIC phải chịu trách nhiệm tính xác thực thơng tin thu phí dịch vụ cung cấp thông tin 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong nội dung chương 3, sở khái niệm chương đánh giá phân tích chương 2, tác giả đưa học giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản đảm bảo Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương Các giải pháp liên quan đến quản lý mơ hình rui ro, định hướng tín dụng, nâng cao hiệu công tác thẩm định, quản lý tài sản đảm bảo, quản lý rủi ro sau cấp tín dụng Cuối kiến nghị tới quan nhà nước ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương để đảm bảo biện pháp triển khai 86 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh NHTM, hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, vấn đề quản lý rủi ro vốn phải NHTM đề cao Hiện nay, nợ xấu Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương mức cao, cịn có nhiều sách cần điều chỉnh hồn thiện Thơng qua đề tài giúp ta hiểu đánh giá thực trạng chất lượng quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài bảo đảm Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương xét mặt định tính định lượng kết đạt, mặt hạn chế Trên sở sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu với luận lý luận thực tiễn, luận văn hồn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, phân tích làm rõ nội dung tín dụng, quản lý rủi ro hoạt động cấp tín dụng có tài đảm bảo Một hệ thống tiêu định tính định lượng luận văn đề cập nhằm giúp đánh giá xác thực trạng Ngân hàng Luận văn đề cập nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng từ NHTM nước, sở rút số học có giá trị cho NHTM TNHH MTV Đại Dương nghiên cứu vận dụng Thứ hai, sở đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng NHTM TNHH MTV Đại Dương qua mốc quan trọng, luận văn phân tích làm rõ kết đạt được, số tồn nguyên nhân tồn Đây sở quan trọng để luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị phù hợp khả thi Thứ ba, sở đề cập định hướng hoạt động quản lý rủi ro NHTM TNHH MTV Đại Dương thời gian tới, luận văn đưa số quan điểm nâng cao chất lượng tín dụng đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro ngân hàng Trong trình thực đề tài “Quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương” học viên nhận giúp đỡ nhiệt tình hiệu người hướng dẫn khoa học TS Thái Minh Hạnh Ban Lãnh đạo cán bộ, nhân viên Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương, học viên xin chân thành cảm ơn giúp đỡ quý báu Tuy nhiên, điều kiện thời gian có hạn hạn chế thân 87 nên Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Học viên xin cảm ơn Lãnh đạo Nhà Trường, Thầy Cô giáo, Lãnh đạo quan, đồng nghiệp xin nhận giúp đỡ nhiều lượng thứ hạn chế luận văn Rất mong góp ý Thầy, Cô giáo bạn đọc để giúp đề tài tốt Trân trọng cảm ơn! 88 - TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Văn Tiến (2013) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê - [2] Đinh Xuân Hạng & Nghiêm Văn Bảy (2014), Giáo trình Quản trị ngân - hàng thương mại 1, Học viện Tài chính, Nhà xuất Tài [3]https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/quan-tri-rui-ro-tin-dung-trong-hethong-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-337529.html - [4] Nguyễn Hoàng Long (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam, luận văn thạc sĩ Trường đại học Bách Khoa Hà Nội - [5] Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương  Sao kê tín dụng năm 18/05/2015, 2018, 2019, 2020  Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng 18/05/2015  Báo cáo tài hợp 2018, 2019, 2020 - - - - - [6] Ngân hàng nhà nước (2021), Thông tư 11/2021-TT/NHNN ngày 30 tháng 07 năm 2021 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, Đơn vị kinh doanh ngân hàng nước Ngân hàng nhà nước [7] Ngân hàng nhà nước (2016), Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 củ Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an toàn vốn tối ngân hàng, Đơn vị kinh doanh ngân hàng nước ngồi (có hiệu lực năm 2020) [8] Ngân hàng nhà nước (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại, Đơn vị kinh doanh Ngân hàng nước Tại Việt Nam (Được sửa đổi Thơng tư 40/2018, có hiệu lực năm 2019) [9] Ngân hàng nhà nước (2019), Thông tư 22/2019/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, Đơn vị kinh doanh ngân hàng nước ngày 15 tháng 11 năm 2019 [10] Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, sửa đổi năm 2017 [11] Quốc hội (2015), Bộ luật dân ban hành ngày 24 tháng 11 năm 2015 [12] TS Nguyễn Đại Lai (2020) "Quản trị rủi ro tín dụng bảo đảm an ninh an toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam rút từ học quản lý rủi ro hệ thống NHTM Mỹ", tham luận trình bày Diễn đàn An ninh tài tiền tệ ngày 24/12/2020 89 PHỤ LỤC PHỤ LỤC I: BẢNG TÍNH VỐN CẤP I RIÊNG LẺ Đơn vị tính: VND MỤC KHOẢN MỤC VỐN CẤP I RIÊNG LẺ (A) A1-A2-A3 Cấu phần vốn cấp riêng lẻ (A1) 1÷ SỐ LIỆU (13.327.511.807.101) 4.266.209.835.793 Vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) 4.000.059.560.000 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển 10 11 12 13 14 15 16 17 91.013.050.981 14.896.758 Quỹ dự phịng tài Vốn đầu tư xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định Lợi nhuận không chia lũy kế Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các hoản phải trừ h i vốn cấp riêng lẻ (A2) 9÷15 Lợi thương mại Lỗ lũy kế Cổ phiếu quỹ Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần TCTD khác Các khoản góp vốn, mua cổ phần TCTD khác Các khoản góp vốn, mua cổ phần công ty con, không bao gồm đối tượng tính mục (13) Các khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao tốn, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng, khơng bao gồm đối tượng tính mục (13) (14) Các hoản giảm trừ bổ sung (A3) ÷1 Phần góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, công ty liên kết, quỹ đầu tư (không bao gồm đối tượng tính từ mục (13) đến mục (15)), vượt hạn mức 10% (A1-A2) Tổng khoản góp vốn, mua cổ phần cịn lại (khơng bao gồm đối tượng tính từ mục 13 đến mục 16), vượt 40% (A1-A2) VỐN CẤP RIÊNG LẺ (B) B1-B2-(25) Cấu phần vốn cấp riêng lẻ (B1) ÷21 175.122.328.054 17.593.721.642.894 17.551.369.652.894 42.351.990.000 - - - 64.907.896.843 18 50% phần chênh lệch tăng đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật - 19 40% phần chênh lệch tăng đánh giá lại khoản góp vốn đầu tư dài hạn theo quy định pháp luật - 90 20 21 22 23 24 25 26 27 C Dự phòng chung theo quy định NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích DPRR sử dụng DPRR TCTD Trái phiếu chuyển đổi, nợ thứ cấp TCTD phát hành Các hoản phải trừ h i vốn cấp riêng lẻ (B2) (22)+(23)+(24) 64.907.896.843 - Trái phiếu chuyển đổi TCTD khác phát hành, nợ thứ cấp TCTD khác phát hành Phần giá trị chênh lệch dương khoản mục (20) 1,25% "Tổng tài sản có rủi ro" quy định Phụ lục Phần giá trị chênh lệch dương khoản mục (21) 50% A Các hoản giảm trừ bổ sung Phần giá trị chênh lệch dương (B1-B2) A Các hoản mục giảm trừ hi tính vốn tự có - 100% phần chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật - 100% phần chênh lệch giảm đánh giá lại khoản góp vốn đầu tư dài hạn theo quy định pháp luật VỐN TỰ C RIÊNG LẺ (C ) (A)+(B)-(26)-(27) (13.327.511.807.101) - - (Nguồn: Báo cáo tài năm 2018, Ngân hàng Đại Dương) 91 PHỤ LỤC 2: BẢNG XÁC ĐỊNH TÀI SẢN CĨ RỦI RO Đơn vị tính: VND MỤC (A1) TÀI SẢN C TÀI SẢN C NỘI BẢNG Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 0% Tiền mặt Vàng Tiền, vàng gửi NHNN Khoản phải địi ngân hàng sách Khoản phải địi Chính phủ VN, NHNN VN khoản phải địi Chính phủ, NHNN bảo lãnh tốn khoản phải địi đảm bảo giấy tờ có giá Chính phủ, NHNN phát hành bảo lãnh tốn Khoản phải địi UBND tỉnh, TP trực thuộc TW khoản phải đòi UBND tỉnh, TP trực thuộc TW bảo lãnh tốn Các khoản phải địi b ng VND đảm bảo toàn tiền, đảm bảo đầy đủ thời hạn giá trị bằng: (i) tiền gửi có kỳ hạn; (ii) thẻ tiết kiệm; (iii) GTCG OceanBan phát hành Các khoản phải địi phủ TW nước thuộc OECD CP TW, NHTW nước bảo lãnh tốn Các khoản phải địi đảm bảo toàn GTCG CPTW, NHTW nước thuộc OECD phát hành bảo lãnh toán Các khoản phải địi TC tài quốc tế tổ chức bảo lãnh tốn Các khoản phải địi bảo đảm tồn GTCG tổ chức tài quốc tế phát hành bảo lãnh 10 11 HỆ SỐ RỦI RO (2) SỐ LIỆU (1) 6.967.213.549.685 TÀI SẢN C RỦI RO QU ĐỔI (3)=(1)*(2) - 230.591.010.795 0% - - 0% - 146.434.972.715 0% - - 0% - 4.807.821.511.503 0% - 211.813.465.580 0% - 1.570.552.589.092 0% - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% - 92 toán (A2) 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 20% Kim loại quý (trừ vàng), đá quý Các khoản phải đòi tổ chức tài nhà nước Các khoản phải địi đảm bảo tồn GTCG tổ chức tài nhà nước phát hành Trái phiếu CT quản lý tài sản TCTD VN phát hành, trái phiếu CT TNHH mua bán nợ VN phát hành Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc khối OECD khoản phải đòi ngân hàng bảo lãnh tốn Các khoản phải địi CT chứng khoán thành lập nước thuộc khối OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi cơng ty bảo lãnh tốn Các khoản phải địi có thời hạn lại năm ngân hàng thành lập nước không thuộc OECD ngân hàng bảo lãnh tốn Các khoản phải địi CT chứng khoản có thời hạn lại năm thành lập nước khơng thuộc khối OECD có tn thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải đòi cơng ty bảo lãnh tốn Các khoản phải đòi b ng ngoại tệ bảo đảm toàn tiền, bảo đảm đầy đủ thời hạn giá trị bằng: (i) tiền gửi có kỳ hạn; (ii) thẻ tiết kiệm; (iii) GTCG OceanBan phát hành Khoản phải địi TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khác nước, trừ khoản 7.446.070.832.771 1.489.214.166.554 - 20% - - 20% - - 20% - 935.759.931.434 20% 187.151.986.287 - 20% - - 20% - - 20% - - 20% - 61.319.925.650 20% 12.263.985.130 6.425.618.963.291 20% 1.285.123.792.658 93 phải đòi khoản cho vay, tiền gửi quy định khoản 9, điều 148đ Luật TCTD sửa đổi 22 (A3) 23 (A4) 24 25 26 (A5) 27 28 29 30 (A6) 31 (A) Các khoản phải địi bảo đảm tồn GTCG TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khác phát hành Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 50% Các khoản phải địi đảm bảo tồn nhà (bao gồm nhà hình thành tương lai), quyền sử dụng đất, cơng trình xây dựng gắn với quyền sử dụng đất bên vay Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 100% Các khoản góp vốn, mua cổ phần, khơng bao gồm phần giá trị góp vốn, mua cổ phần bị trừ khỏi vốn cấp để tính vốn tự có Giá trị nguyên giá khoản đầu tư máy móc, thiết bị, tài sản cố định bất động sản khác Tồn tài sản Có khác cịn lại BCĐ kế tốn, ngồi khoản phải địi phân loại vào nhóm hệ số rủi ro 0%, 20%, 50%, 100%, 150% 200% Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 150% Các khoản phải đòi công ty con, công ty liên kết TCTD Các khoản phải đòi để đầu tư, kinh doanh chứng khốn Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ Các khoản cho vay bảo đảm vàng Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 200% Các khoản phải đòi để kinh doanh bất động sản, khoản phải đòi mà khách hàng cho phép tổ chức, cá nhân khác sử dụng nguồn vốn để kinh doanh bất động sản TỔNG TÀI SẢN C NỘI BẢNG XÁC ĐỊNH THEO MỨC ĐỘ RỦI RO 23,372,012,396 20% 6,099,027,769.726 6.099.027.769.726 4.674.402.479 3.049.513.884.863 50% 7.259.559.584.238 3.049.513.884.863 7.259.559.584.238 836.509.005.790 100% 836.509.005.790 592.025.454.085 100% 592.025.454.085 5.831.025.124.363 100% 5.831.025.124.363 1.870.950.262.533 2.806.425.393.800 - 150% - 1.860.264.566.023 150% 2.790.396.849.035 10.685.696.510 150% 16.028.544.765 - 150% - 6.917.640.674.980 6.917.640.674.980 36.560.462.673.932 13.835.281.349.959 200% 13.835.281.349.959 28.439.994.379.413 (Nguồn: Báo cáo tài năm 2018, Ngân hàng Đại Dương) 94 PHỤ LỤC 2: BẢNG XÁC ĐỊNH TÀI SẢN CÓ NỘI BẢNG TƢƠNG ỨNG CỦA CÁC CAM KẾT NGOẠI BẢNG ĐƢỢC XÁC ĐỊNH THEO MỨC ĐỘ RỦI RO Đơn vị tính: VND CAM KẾT NGOẠI BẢNG TSCRR tƣơng ứng Hệ số rủi ro Cam kết ngoại bảng có hệ số rủi ro 0% 0% Cam kết ngoại bảng có hệ số rủi ro 20% 20% - Cam kết ngoại bảng có hệ số rủi ro 50% Cam kết ngoại bảng có hệ số rủi ro 100% Cam kết ngoại bảng có hệ số rủi ro 150% Cam kết ngoại bảng có hệ số rủi ro 200% GIÁ TRỊ TÀI SẢN C NỘI BẢNG TƢƠNG ỨNG CỦA CÁC CAM KẾT NGOẠI BẢNG ĐƢỢC XÁC ĐỊNH THEO MỨC ĐỘ RỦI RO 50% 38.378.694.192 100% 22.071.120.659 150% - 200% - 95 - 60.449.814.851 ... trạng quản lý rủi ro vốn cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chương 3: Một số biện pháp hoàn thiện việc quản lý rủi ro cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH. .. gồm thông tin chung Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương, thực trạng hoạt động cấp tín dụng quản lý rủi ro vốn hoạt động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Từ phân tích... giá rủi ro họat động cấp tín dụng có tài sản bảo đảm NHTM TNHH MTV Đại Dương 64 CHƢƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP HỒN THIỆN VIỆC QUẢN LÝ RỦI RO CẤP TÍN DỤNG CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH