Chuẩn mực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại theo hiệp định BASEL II và việc áp dụng tại Việt Nam
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG NGUYỄN ANH TUẤN CHUẨN MỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO HIỆP ĐỊNH BASEL II VÀ VIỆC ÁP DỤNG TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI, 2006 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG ***** NGUYỄN ANH TUẤN CHUẨN MỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO HIỆP ĐỊNH BASEL II VÀ VIỆC ÁP DỤNG TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế giới Quan hệ kinh tế quốc tế Mã số : 60.31.07 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS Nguyễn Thị Quy HÀ NỘI, 2006 LỜI CẢM ƠN Trong trình xây dựng đề cương, nghiên cứu hoàn thành đề tài này, học viên nhận nhiều giúp đỡ từ thầy cô khoa Sau Đại học Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội Đặc biệt, học viên nhận hướng dẫn tận tình PGS.,TS Nguyễn Thị Quy Nhân dịp này, cho phép học viên bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới PGS., TS Nguyễn Thị Quy thầy cô khoa Sau đại học Đồng thời, học viên xin cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Công thương Việt Nam, Vụ Chiến lược Phát triển NH - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tạo điều kiện hỗ trợ tài liệu trình nghiên cứu đề tài Nguyễn Anh Tuấn Học viên lớp Cao học 10 Trường ĐH Ngoại thương DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng TMCP Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam ASEAN Association of South East Asia Nations BAI Basic Indicator Approach BCBS Basel Committee on Banking Supervision BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIS Bank for International Settlement CAR Capital Adequacy Ratio CRC Credit Risk Capital EL Expected Loss FSI Financial Stability Institute HĐQT Hội đồng quản trị Incombank Ngân hàng Công thương Việt Nam IRB Internal Rating-based Approch KPI Key Performance Indexes MRC Maket Risk Capital NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước ORC Operational Risk Capital SA Standardised Approach Sacombank Ngân hàng TMCP Sài gịn thương tín TCTD Tổ chức tín dụng TSC/TSN Tài sản có/Tài sản nợ UL Unexpected Loss VAR Value At Risk Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam WTO World Trade Center DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Bảng 1.1: Phân loại Tài sản có trọng số rủi ro tín dụng Trang 18 Bảng 1.2: Bê-ta – Tỷ lệ bình quân ngành mức yêu cầu vốn tối thiểu so với thu nhập theo nhóm hoạt động kinh doanh 28 Bảng 1.3: Tỷ lệ quy đinh vốn an toàn đặc thù 30 Bảng 2.1: Lộ trình áp dụng Hiệp định Basel II 37 Bảng 2.2: Kế hoạch áp dụng Basel II nước G10 – Tỷ lệ % tổng tài sản có ngành ngân hàng áp dụng quản trị rủi ro theo Basel II 38 Bảng 2.3: Mạng lưới NHTM nhà nước 41 Bảng 2.4: Độ sâu tài Việt Nam, 1991 – 2005 42 Bảng 2.5: Một số tiêu hoạt động NHTM Việt Nam 43 Bảng 2.6: Một số tiêu tài chủ yếu hệ thống NHTM Việt Nam 44 Bảng 2.7: Biến động tỷ giá VND/USD giai đoạn 2000-2005 46 Bảng 2.8: Tỷ lệ trích lập DPRR theo nhóm nợ 55 Bảng 2.9: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHTMNN 57 Bảng 3.1: Hệ số tín nhiệm số NHTM lớn Việt Nam theo tổ chức Fitch Ratings 72 Bng 3.2: p dụng nội dung Hiệp định Basel vào công tác quản trị rủi ro NHTM ViÖt Nam 73 Bảng 3.3: Yêu cầu tăng, bổ sung vốn cho NHTM nhà nước 83 DANH MỤC HÌNH VẼ – BIỂU ĐỒ Hình vẽ – Biểu đồ Trang Hình 1.1: Rủi ro lớn tỷ suất lợi nhuận cao Hình 1.2: Các cấu phần Hiệp định Basel II 15 Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng cho vay kinh tế 43 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2000-2004 58 Hình 3.1: Quy trình xử lý giao dịch cho vay với tách bạch chức năng, nhiệm vụ 87 MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngành tài – ngân hàng đƣợc coi mạch máu kinh tế Nó giúp lƣu thơng vốn sản xuất, kinh doanh; đƣa vốn đầu tƣ từ nơi nhàn rỗi tới nơi thiếu vốn để tăng hiệu sử dụng vốn Dịch vụ tài ngân hàng chất bôi trơn cho hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia Qua 15 năm phát triển trƣởng thành (tính từ thời điểm ngành ngân hàng đƣợc thức chia làm cấp theo Pháp lệnh Ngân hàng nhà nƣớc Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã Tín dụng Cơng ty Tài ban hành năm 1990), ngành tài ngân hàng Việt Nam có trƣởng thành phát triển lƣợng chất Tuy nhiên, theo đánh giá WB, IMF kể tổ chức đánh giá tín nhiệm lớn, có uy tín giới ngành ngân hàng Việt Nam, lực quản trị nói chung quản trị rủi ro nói riêng hầu hết NHTM hoạt động Việt Nam từ yếu đến yếu, dẫn đến mức độ tổn thất cao, không phát huy hết chức hiệu hệ thống ngân hàng Do vậy, vấn đề cấp thiết đặt ngành ngân hàng Việt Nam nhƣ thời gian tới phải phát triển đƣợc khuôn khổ quản trị rủi ro có hiệu Hiệp định Basel II thoả thuận chế quản lý, điều hành giám sát hoạt động hệ thống NHTM nhằm mục đích quản trị rủi ro, ổn định thị trƣờng tài Ngân hàng Thanh tốn quốc tế – Bank for International Settlement (BIS) ban hành Basel II đƣa loạt chuẩn mực tính tốn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio), chuẩn mực quản trị rủi ro thị trƣờng, rủi ro tác nghiệp chế giám sát Mặc dù đến cuối năm 2006, Basel II thức đƣợc áp dụng khuôn khổ 13 nƣớc phát triển thành viên, nhƣng lợi ích mà chuẩn mực mang lại, loạt nƣớc thành viên BIS nhƣ nƣớc phát triển bắt đầu nghiên cứu áp dụng Hơn nữa, cho dù Basel II thiên nhiều chuẩn mực quản trị ngân hàng đứng khía cạnh đơn vị quản lý sách tiền tệ (nhƣ FED Mỹ hay NHNNVN Việt Nam), gợi ý mà đem lại có giá trị NHTM quản trị rủi ro Các NHTM Việt Nam cần chủ động nghiên cứu chuẩn mực nội dung Hiệp định Basel II để tiến tới triển khai thực tế, đáp ứng yêu cầu an toàn hoạt động NHTM NHNN Việt Nam đặt Đó lý đề tài “Chuẩn mực quản trị rủi ro hoạt động NHTM theo Hiệp định Basel II việc áp dụng Việt Nam” đƣợc lựa chọn nghiên cứu trình bày TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Hiện tại, có nhiều cơng trình nghiên cứu, khảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị NHTM nói chung tăng cƣờng lực quản trị NHTM Việt Nam Các nghiên cứu đƣợc trình bày thành một vài chƣơng mục sách quản trị NHTM nhƣ Quản trị ngân hàng thương mại (PGS TS Lê Văn Tề, NXB Đại học kinh tế TP HCM), Ngân hàng thương mại (Edward W Reed, Edward K Gill, 4th Edition, US Prentice Hall – Bản dịch, NXB Thống Kê 2004), Ngân hàng thương mại (Peter S Rose, Đại học Kinh tế quốc dân, NXB Tài 2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Học viện ngân hàng, NXB Thống kê 2001) đƣợc đăng tải nhiều báo nghiên cứu đăng Tạp chí ngân hàng (NHNNVN), Tạp chí Thị trƣờng tài tiền tệ (Hiệp hội NHVN) Gần đây, tài liệu xuất tiếng Việt coi trình bày đầy đủ (so với tài liệu tiếng Việt khác) quản trị rủi ro hoạt động NHTM Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng (PGS TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê, Hà Nội, 2005) Tuy nhiên, nghiên cứu Hiệp định Basel II ý nghĩa ứng dụng Hiệp định quản trị NHTM cịn Có vài viết giới thiệu đời Hiệp định vốn nhƣ Basel II làm khó dòng vốn vào Việt Nam tác giả Hồng Phúc đăng website www.vnn.vn, Chưa có lộ trình áp dụng Basel II cho ngân hàng tác giả Song Linh website www.vnexpress.net, Những thách thức từ Basel II ngành ngân hàng website www.vneconomy.com Các nghiên cứu sơ khảo phần nội dung Hiệp định vốn Basel II, tính mẻ Hiệp định Hiện tại, Vụ Chiến lƣợc phát triển ngân hàng, NHNNVN chủ trì đề tài cấp ngành Các điều kiện cho ngân hàng Việt Nam áp dụng Hiệp định Basel II, dự kiến đến cuối năm 2006 nghiệm thu Do vậy, khẳng định luận văn thạc sỹ nghiên cứu cách tƣơng đối có hệ thống nội dung Hiệp định vốn Basel II với ý nghĩa dẫn quản trị rủi ro hoạt động NHTM khả áp dụng dẫn vào thực tiễn quản trị rủi ro NHTM Việt Nam MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Trên sở tìm hiểu nội dung Hiệp định Basel II với tƣ cách chuẩn mực quản trị rủi ro hoạt động NHTM, luận văn phân tích khả chứng minh cần thiết phải áp dụng chuẩn mực quản trị rủi ro theo Basel II NHTM Việt Nam Luận văn đề xuất số giải pháp tăng cƣờng hiệu công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam dựa nội dung Hiệp định Basel II bối cảnh kinh tế nói chung ngành tài chính-ngân hàng Việt Nam hội nhập ngày sâu, rộng vào kinh tế khu vực giới NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU Để đạt đƣợc mục đích nghiên cứu trên, luận văn có nhiệm vụ sau đây: Làm rõ vấn đề chung, ngân hàng thƣơng mại, rủi ro quản trị rủi ro hoạt động NHTM Trình bày nội dung Hiệp định Basel II với ý nghĩa chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro hoạt động NHTM tình hình áp dụng giới Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Phân tích khả áp dụng đề xuất số giải pháp cấp vĩ mô vi mô nhằm tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam theo dẫn Hiệp định Basel II ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tƣợng nghiên cứu luận văn chuẩn mực thực tiễn công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Phạm vi nghiên cứu luận văn giới hạn xung quanh chuẩn mực quản trị rủi ro đƣợc nêu Hiệp định vốn Basel II thực tiễn công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam từ Việt Nam thức có hệ thống ngân hàng hai cấp đến (1988) PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phƣơng pháp luận nghiên cứu biện chứng Mác-Lê nin kết hợp với chủ nghĩa vật lịch sử Luận văn vận dụng quan điểm trị Đảng Nhà nƣớc ta hội nhập kinh tế quốc tế, chiến lƣợc phát triển ngành tài ngân hàng nằm chiến lƣợc tổng thể phát triển kinh tế nghiệp CNH-HĐH đất nƣớc Ngoài ra, luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu: phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, điều tra – thống kê, phƣơng pháp chuyên gia KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần Lời nói đầu, Kết luận, Phụ lục, Danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn đƣợc bố cục thành chƣơng: Chương I: Những vấn đề chung quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Hiệp định vốn Basel II Chương II: Tình hình áp dụng Hiệp định Basel II số nƣớc giới thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Chương III: Khả áp dụng Hiệp định Basel II vào quản trị rủi ro NHTM Việt Nam giải pháp thực 102 1.2.2.3 CỘT TRỤ THỨ BA – NGUYÊN TẮC THỊ TRƢỜNG 34 1.3 TẦM QUAN TRỌNG CỦA VIỆC ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 34 CHƢƠNG 2: VIỆC ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II TẠI MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 37 2.1 TÌNH HÌNH ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM TẠI MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI 37 2.1.1 VIỆC ÁP DỤNG BASEL II TẠI NHÓM G-10 37 2.1.2 VIỆC ÁP DỤNG BASEL II TẠI MỘT SỐ NƢỚC ĐANG PHÁT TRIỂN NGOÀI G-10 39 2.1.3 BÀI HỌC RÚT RA TỪ THỰC TIỄN ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II TẠI CÁC NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI 40 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 41 2.2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÁC NHTM 41 2.2.1.1 KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 41 2.2.1.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY 42 2.2.2 NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 43 2.2.2.1 VỐN ĐIỀU LỆ 43 2.2.2.2 HOẠT ĐỘNG TIỀN GỬI VÀ CHO VAY 44 2.2.3 CÁC RỦI RO CHỦ YẾU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 47 2.2.3.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ THANH KHOẢN 47 2.2.3.2 RỦI RO THỊ TRƢỜNG 48 2.2.3.3 RỦI RO TÁC NGHIỆP 50 2.3.4 CÁC LOẠI RỦI RO KHÁC 52 103 2.2.4 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 53 2.2.4.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ CHO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 53 2.2.4.2 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM DỰA THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II 60 2.2.4.3 NHỮNG TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NHTM VIỆT NAM 63 2.2.4.4 NGUYÊN NHÂN TỒN TẠI 66 CHƢƠNG 3: KHẢ NĂNG ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM VÀ CÁC GIẢI PHÁP THỰC HIỆN 69 3.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC QUẢN TRỊ RỦI RO THEO HIỆP ĐỊNH BASEL II TẠI VIỆT NAM 69 3.1.1 Q TRÌNH TỒN CẦU HỐ VÀ XU THẾ HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 69 3.1.2 TÁC ĐỘNG CỦA CAM KẾT HỘI NHẬP ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 70 3.1.3 KHẢ NĂNG ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II TẠI VIỆT NAM 73 3.1.3.1 KHẢ NĂNG ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II TẠI CẤP NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 73 3.1.3.2 KHẢ NĂNG ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 75 3.1.4 MỘT SỐ KHÓ KHĂN, TRỞ NGẠI TRONG ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM Ở VIỆT NAM 79 3.1.4.1 CÁC NHTM VIỆT NAM CHƢA ĐÁP ỨNG ĐƢỢC YÊU CẦU VỀ TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU 79 104 3.1.4.2 CHƢA CÓ MỘT ĐƠN VỊ ĐÁNH GIÁ HỆ SỐ TÍN NHIỆM ĐỘC LẬP THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ ĐỐI VỚI CÁC THÀNH PHẦN THAM GIA VÀO NỀN KINH TẾ 79 3.1.4.3 NĂNG LỰC QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP (CORPORATE GOVERNANCE) NÓI CHUNG VÀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG NÓI RIÊNG YẾU, THIẾU KINH NGHIỆM 80 3.1.4.4 TRÌNH ĐỘ KHOA HỌC CÔNG NGHỆ THẤP, LẠC HẬU CỘNG VỚI CƠ CHẾ TRẢ LƢƠNG KHƠNG THU HÚT VÀ KHUYẾN KHÍCH LAO ĐỘNG CĨ TRÌNH ĐỘ CAO 80 3.2 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NHTM VIỆT NAM 81 3.2.1 ĐỊNH HƢỚNG CHUNG PHÁT TRIỂN NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM TỚI 2010 VÀ TẦM NHÌN 2020 81 3.2.2 ĐỊNH HƢỚNG ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC QUẢN TRỊ RỦI RO PHÙ HỢP VỚI THỰC TIỄN QUỐC TẾ (HIỆP ĐỊNH BASEL II) VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM VIỆT NAM 82 3.2.2.1 TĂNG CƢỜNG NĂNG LỰC THỂ CHẾ, CƠ CẤU LẠI MƠ HÌNH TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG THEO HƢỚNG PHÙ HỢP VỚI THÔNG LỆ QUỐC TẾ 82 3.2.2.2 TĂNG CƢỜNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH 83 3.2.2.3 NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN TRONG CẢ XỬ LÝ GIAO DỊCH LẪN QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH 83 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM THEO HIỆP ĐỊNH BASEL II 84 3.3.1 MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 84 3.3.1.1 XÂY DỰNG KHUÔN KHỔ CHUNG CHO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI DỰA TRÊN CÁC NỘI DUNG CỦA HIỆP ĐỊNH BASEL II 84 105 3.3.1.2 TĂNG CƢỜNG KHẢ NĂNG GIÁM SÁT CỦA CƠ QUAN GIÁM SÁT THUỘC NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 86 3.3.1.3 TĂNG CƢỜNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTM 87 3.3.2 CÁC GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 89 3.3.2.1 NHÓM CÁC GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO TỶ LỆ VỐN AN TOÀN TỐI THIỂU 90 3.3.2.2 NHÓM CÁC GIẢI PHÁP XÂY DỰNG VÀ CỦNG CỐ CƠ CHẾ RÀ SOÁT, GIÁM SÁT 91 3.3.2.3 XÂY DỰNG HỆ THỐNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH, BÁO CÁO QUẢN LÝ PHỤC VỤ CÔNG TÁC BÁO CÁO VÀ CÔNG BỐ THÔNG TIN 95 3.3.2.4 TUYỂN DỤNG KẾT HỢP VỚI NHÂN VIÊN NGÂN HÀNG CÓ CHẤT LƢỢNG 96 3.3.2.5 TỔ CHỨC NGHIÊN CỨU VÀ TRIỂN KHAI CÓ CHỌN LỌC CÁC NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO DO UỶ BAN BASEL BAN HÀNH 96 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC – PHÂN NHÓM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG NGÂN HÀNG PHỤ LỤC – MỘT SỐ CÔNG TY CUNG CẤP GIẢI PHÁP PHẦN MỀM PHỤC VỤ QUẢN TRỊ RỦI RO THEO BASEL II PHỤ LỤC – TÌNH HÌNH ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II TẠI KHU VỰC CHÂU Á DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu tham khảo tiếng Việt Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Kiều Hữu Dũng (2005), “Xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng hiệu Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, Số chuyên đề tháng 4/2005 Phùng Khắc Kế (2006), “Ngân hàng Việt Nam 20 năm đổi đất nước việc cần làm tiến trình phát triển kinh tế thị trường, hội nhập Việt Nam” Hội thảo Vai trò Hệ thống ngân hàng 20 năm đổi Việt Nam, Ngân hàng nhà nước, Uỷ ban Kinh tế & Ngân sách quốc hội, Hà Nội Đỗ Thị Khiên (2006), Tạp chí kinh tế & Phát triển, số tháng 3, tr 51 Nguyễn Văn Nam – Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tài - Thực tiễn phương pháp đánh giá, NXB Tài chính, Hà Nội Phạm Văn Năng (2003), Kỷ yếu hội thảo khoa học Tự hố tài hội nhập quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam, Cục Xuất – Bộ VHTT Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành: Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành: Vai trò ngành ngân hàng Việt Nam 20 năm đổi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Dự thảo nghị định thay Nghị định 49/2000/NĐ-CP, Chương trình Hỗ trợ Phát triển Khung pháp lý Hệ thống Giám sát cho ngành ngân hàng ASEM tài trợ – TF052046 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Báo cáo gửi Ban Kinh tế TW yếu tố chế tạo khả thích ứng ngành ngân hàng Việt Nam gia nhập WTO, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Báo cáo Tổng kết hoạt động năm 2005 phương hướng nhiệm vụ năm 2006, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Báo cáo thường niên NHNN Việt Nam 2004, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), Kế hoạch hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng Việt Nam, Quyết định 663/QĐ-NHNN ngày 26/6/2003, Hà Nội 14 Nguyễn Thị Quy (2005), Năng lực cạnh tranh NHTM xu hội nhập, NXB Lý luận trị, Hà Nội 15 Nguyễn Văn Tiến ( 2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 16 David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 17 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân, NXB Tài chính, Hà Nội, trang 18 Edward W Reed (2004), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 19 Báo cáo thường niên Incombank, Vietcombank, BIDV, Agribank, ACB, Sacombank năm 2002, 2003, 2004 B Tài liệu tham khảo tiếng nước 20 Basel Committee on Banking Supervision (2005), The History of the Basel Committee and its Memberships, Basel 21 Basel Committee on Banking Supervision (2004), International Convergence of Capital Measurement and Capital Stadards, A Revised Framework, Basel 22 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principles for Credit Risk Management, Basel 23 Basel Committee on Banking Supervision (2004), Implementation of the new capital adequacy framework in non-Basel Committee member countries, Basel 24 The Global Implementation of Basel II: Prospects and Outstanding Problems, www.bis.org 25 BCBS (2002), Core principles methodology, www.bis.org 26 Clive Wykes (2004), Lecture on Risk Management to Incombank’s senior leaders, Paris 27 Delloitte & Touch Tomatsu (Financial Services, 2005), Understanding the Framework Adopting the Basel II Accord in Asia Pacific 28 Price Waterhouse & Coopers and Enterplan (2005), Proposals for Internal Audit and Supervision – Incombank Vietnam, AFD sponsored Incombank Restructuring Project, Hanoi 29 Monetary Authority of Singapore (2005), Proposals for the Implementation of Basel II in Singapore – Phase 1, www.mas.gov.sg 30 The World Bank (2002), Banking Sector Review, www.worldbank.org C Website 31 www.bis.org (Bank for International Settlement) 32 www.vnexpress.net (Công ty truyền thông FTP) 33 www.vneconomy.com.vn (Thời báo kinh tế Việt Nam) 34 www.sbv.gov.vn (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 35 www.mof.gov.vn (Bộ Tài Việt Nam) 36 www.fitchratings.com (Fitch ICBA) 37 www.almprofessional.com (Diễn đàn chuyên nghiệp quản lý TSN/TSC) 38 www.bai.org (Viện quản trị ngân hàng, Mỹ) 39 www.banktech.com 40 www.worldbank.org/vietnam PHỤ LỤC PHÂN NHÓM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG NGÂN HÀNG Phân nhóm cấp Các hoạt động Phân nhóm cấp Dịch vụ tài Dịch vụ tài cho tập Mua lại sáp nhập, bảo Corporate Finance đồn lãnh phát hành chứng Corporate Finance khốn, tư nhân hố/cổ Dịch vụ Tài cho phần hố, chứng khốn Chính phủ hố, cơng cụ nợ Government Finance Chính phủ, cổ phiếu, hợp Dịch vụ NHTM bán buôn vốn, IPO (phát hành lần Merchant Banking đầu công chúng)… Dịch vụ tư vấn Advisory Dịch vụ mua bán Kinh doanh Trái phiếu, cổ phiếu, Trading & Sales Sales ngoại hối, hàng hố, tín Tạo lập thị trường dụng, hợp đồng REPO, Market Making môi giới Ngân quỹ Treasury Dịch vụ ngân hàng bán lẻ Ngân hàng bán lẻ Cho vay cá nhân, tiền gửi Retail banking Retail banking dân cư, dịch vụ ngân hàng bán lẻ, tín thác bất động sản Dịch vụ ngân hàng tư Cho vay, tiền gửi (đối với Private banking khách hàng giàu có), dịch vụ ngân hàng, tín tác, bất động sản tư vấn đầu tư Phân nhóm cấp Phân nhóm cấp Các hoạt động Dịch vụ thẻ Card service Khách hàng doanh nghiệp Các loại thẻ công ty, dịch thẻ thương mại… Dịch vụ ngân hàng cho Tài trợ dự án, bất động khách hàng doanh nghiệp sản, tài trợ xuất khẩu, tín dụng thương mại, bao toán, cho thue, cho vay, bảo lãnh, hối phiếu… Dịch vụ tốn Khách hàng bên ngồi Thanh tốn dịch vụ nhờ thu, chuyển khoản, bù trừ Dịch vụ đại lý Lưu ký Agency services Đại diện Tín thác Quản lý tài sản Quản lý Asset Management Quản lý đầu tư Môi giới bán lẻ Retail Brokerage PHỤ LỤC MỘT SỐ CÔNG TY CUNG CẤP GIẢI PHÁP PHẦN MỀM PHỤC VỤ QUẢN TRỊ RỦI RO THEO BASEL II (BASEL II COMPLIANCE) BancWare (A SunGard Company) 88 Broad St Boston, MA 02110 Tel: (617) 542-2800 Fax: (617) 542-2100 http://www.risk.sungard.com/bancware/fundstransferpricing.html Kamakura Corporation 2800 Woodlawn Drive, Suite 138 Honolulu, Hawaii 96822 Tel: 808-539-3847 info@kamakuraco.com sales@kamakuraco.com www.kamakura.com MWI Solutions 949-474-8727 20101 SW Birch St, Suite 150M Newport Beach, CA, 92660 Sales: mwisales@mwisolutions.com Customer Support:: mwisupport@mwisolutions.com http://www.mwisolutions.com/ Quantitative Risk Management (QRM) 181 West Madison Street 49th Floor Chicago, Illinois 60602 (312) 782-1880 E-mail: geninfo@qrm.com www.qrm.com Sendero Corporation 7272 E Indian School Road, Suite 300 Scottsdale, AZ 85251 Tel: (602) 941-8112 or (800) 321-6899 Fax: (602) 946-8224 www.ips-sendero.com Methodware Switchbud Place, Suite 192C, PMB 266, Woodland, TX 77380, USA International Business Machines Corporation (IBM) New Orchard Road Armonk, New York 10504 914-499-1900 USA IBM Corporation 1133 Westchester Avenue White Plains, New York 10604 United States BMC Software 2101 City West Blvd Houston, Texas USA 77042 713-918-8800 PHỤ LỤC TÌNH HÌNH ÁP DỤNG HIỆP ĐỊNH BASEL II TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRONG KHU VỰC CHÂU Á Nội dung thực Quốc gia Nhật Bản Quy định kế hoạch thời gian Tất NHTM hoạt động - Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) Nhật Bản bắt buộc phải tuân thủ + Đối với tất NHTM Basel II chậm vào tháng hoạt động Nhật Bản nước 3/2007 ngoài: tối thiểu 8% + Đối với NHTM hoạt động Nhật Bản: tối thiểu 4% - Thay đổi quy định đánh giá rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp rủi ro Hồng Kông Thời điểm thực Basel II: - CAR: tối thiểu từ 8% - 16% tháng 1/2007 - Phương pháp tính rủi ro tín Hiện tiến hành tham vấn dụng: Basel I (có chỉnh sửa), Chuẩn hoá (SA) Tự đánh giá ý kiến NHTM nội mức đơn giản (IRB foundation) - Yêu cầu công khai thông tin hoạt động; báo cáo định kỳ Singapore Thời điểm thực Basel II: - CAR: tối thiểu 8% tháng 3/2007 Cơ quan quản - Phương pháp tính tốn rủi ro tín lý tiền tệ dụng tối thiểu: Chuẩn hoá (SA) Singapore ban hành thêm Tự đánh giá nội (IRB) hướng dẫn, quy định chi tiết - Cho phép NHTM lựa chọn phương pháp tính tốn tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu phù hợp với mức độ Quốc gia Nội dung thực Quy định kế hoạch thời gian rủi ro Hàn Quốc Thời điểm thực Basel II (đối - CAR: tối thiểu 8% với NHTM nước chi - Tính tốn rủi ro tín dụng: nhánh NHTM nước ngồi phương pháp Chuẩn hoá Hàn Quốc: tháng 12/2007 phương pháp Tự đánh giá nội Các NHTM nước phải - Tính tốn rủi ro tác nghiệp: hồn tất xây dựng hệ thống đánh phương pháp số giá rủi ro ngân hàng (BIA), phương pháp Chuẩn hoá, vào cuối 2005 phương pháp Đo lường tiên tiến NHTW xây dựng Dự thảo – AMA (hiện xây dựng tài cho cột trụ thứ cột trụ thứ liệu hướng dẫn) vào năm 2005 Đài Loan Tuyên bố dự định áp dụng Basel - Đang trình nghiên II vào cuối năm 2006 cứu xây dựng văn hướng dẫn Thành lập Tổ đặc nhiệm Hiệp chi tiết định Basel II để đánh giá tác - ủng hộ Basel II, nhiên động Basel II tới Đài Loan không mặn mà với phương pháp đề xuất mức áp dụng IRB tính tốn rủi ro tín dụng Trung Quốc Dự kiến áp dụng đầy đủ Basel II - CAR: tối thiểu 8% (Basel I) vào năm 2010 - Cơ quan giám sát hoạt động Tới 2007, tất NHTM phải NHTM Trung Quốc ban hành tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn tối quy định quy trình rà sốt thiểu theo Basel I giám sát công khai thông tin Dự kiến tới 2009 sử dụng phù hợp với Basel II phương pháp IRB tính tốn rủi ro tín dụng Nội dung thực Quốc gia Indonesia Quy định kế hoạch thời gian Dự định áp dụng Basel II vào - Ban hành “6 cột trụ” năm 2008 hoạt động ngân hàng Indonesia từ năm 2004, dự kiến triển khai 10 năm - Tháng 1/2005 ban hành quy định yêu cầu minh bạch hố thơng tin sản phẩm dịch vụ ngân hàng, giới hạn tín dụng, hệ thống thơng tin khách hàng vay… Malaysia Dự kiến áp dụng Basel II đầy đủ - Hiện áp dụng theo Basel vào năm 2010, triển khai theo giai I đoạn - Đã ban hành hướng dẫn tăng Giai đoạn 1: tới tháng 1/2008, cường công tác quản lý rủi ro NHTM phải sử dụng phương TCTD; tự đánh giá kinh pháp Chuẩn hố (SA) tính doanh phương pháp quản lý tốn rủi ro tín dụng phương giám sát nâng cao nhằm đánh giá pháp Chỉ số (BIA) hệ thống quản trị rủi ro tính tốn rủi ro tác nghiệp Cho NHTM phép áp dụng Basel I - Yêu cầu NHTM thu thập lưu ngân hàng muốn sử dụng phương trữ giữ liệu chuẩn bị cho việc pháp IRB Giai đoạn 2: tới 2010 hoàn tất quy định sử dụng phương pháp IRB NHTM chọn sử dụng phương pháp Các triển khai Basel II Nội dung thực Quốc gia kế hoạch thời gian Quy định NHTM khác sử dụng phương pháp SA không thiết phải chuyển sang IRB Thái Lan Dự kiến áp dụng đầy đủ Basel II - CAR: tối thiểu 8,5%, dựa vào năm 2009 Basel I Tới cuối năm 2007, NHTM - Tỷ lệ nợ không sinh lời (Nonphải sẵn sàng để thử áp dụng performing loan) 5% Basel II - Yêu cầu NHTM thu thập lưu trữ liệu chuẩn bị cho việc triển khai Basel II (Nguồn: Deloitte Financial Services (2005), Understanding the Framework – Adopting the Basel II Accord in Asia Pacific) ... Khả áp dụng Hiệp định Basel II vào quản trị rủi ro NHTM Việt Nam giải pháp thực CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ HIỆP ĐỊNH BASEL. .. DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG ***** NGUYỄN ANH TUẤN CHUẨN MỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO HIỆP ĐỊNH BASEL II VÀ VIỆC ÁP DỤNG TẠI VIỆT NAM. .. BASEL II 1.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thƣơng mại Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Ngân hàng thương mại