Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay vốn không có khả năng chi trả lãi, chi trả nợ hoặc cả hai. Loại trừ một số ít khách hàng lừa đảo, đối với đa số khách hàng dù tình hình sản xuất kinh doanh tốt, có tình hình tài chính lành mạnh và thực thanh toán đầy đủ cho ngân hàng song vẫn có thể xảy ra những tình huống bất khả kháng dẫn đến không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO T Ạ O T R Ư Ờ N G ĐẠI HỌC KINH TẾ T P . H C M oOo NGUYỄN TIẾN L O N G QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NA M Chuyên ngành : Tài chính Doanh nghiệp Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa họ c : PGS – TS NGUYỄN NGỌC Đ Ị N H Thành phố Hồ Chí M i nh Năm 2008 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên c ứu , khảo sát và thực hiện của riêng tôi. Các số liệu, kết q u ả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và có n g u ồ n gốc trích dẫn rõ r à n g. TÁC GIẢ NGUYỄN TIẾN L ONG MỤC L Ụ C PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN TỔNG QUAN 3 1.1 Hoạt động của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị t r ư ờ n g. 3 1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại: 3 1.2.1. Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 4 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng 4 1.2.1.2 Rủi ro thanh khoản 4 1.2.1.3 Rủi ro thị trường 5 1.2.1.4 Rủi ro tác nghiệp 6 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng: 7 1.2.2.1 Những nguyên nhân khách quan 7 1.2.2.2 Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng của ngân hàng 7 1.2.2.3 Nhóm nguyên nhân thuộc về bản thân ngân h à ng 8 1.2.3 Hậu quả rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM 8 1.2.3.1 Hậu quả của rủi ro đối với ngân hàng 8 1.2.3.2 Hậu quả của rủi ro đối với khách hàng 9 1.2.3.3 Hậu quả của rủi ro đối với nền kinh tế 10 1.3 Năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM. 11 1.3.1. Quản lý rủi ro và quản trị rủi ro 11 1.3.2 Năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng thương m ạ i. 13 1.3.3 Các chỉ tiêu phản ánh năng lực quản trị rủi ro của NHTM. 15 1.3.3.1 Các chỉ tiêu định l ượ ng 15 1.3.3.2. Các chỉ tiêu định tính 18 1.4 Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng 20 1.4.1 Xuất phát từ đặc điểm và hậu quả của rủi ro trong hoạt động ki nh doanh của ngân hàng thương mại 20 1.4.2 Năng lực quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao c h ấ t lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. 21 1.4.3 Xu thế hội nhập quốc tế và tòan cầu hóa đòi hỏi phải nâng cao n ă n g lực quản trị rủi ro. 21 1.5 Khủng hoảng kinh tế tài chính tòan cầu và những cảnh báo cho h ệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 22 1.5.1 Nợ dưới chuẩn – Hậu quả của sản phẩm tài chính hiện đại nhưn g nhiều rủi ro 22 1.5.2 Hạn chế dư chấn của “Khủng hoảng cho vay dưới chuẩn Mỹ” đế n thị trường tài chính quốc tế 24 1.5.3 Bài học cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam 26 CHƯƠNG II: QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I VIỆT NAM 28 2.1 Thực trạng hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam. 28 2.1.1 Quy mô tăng v ố n 28 2.1.2 Tình hình huy động vốn 29 2.1.3 Thực trạng rủi ro trong kinh doanh NHTM Việt Nam 31 2.1.3.1 Rủi ro tín dụng 31 2.1.3.2 Rủi ro ngoại hối (Rủi ro thị trường) 40 2.1.3.3 Rủi ro lãi suất (Rủi ro thị trường) 46 2.1.3.4 Rủi ro thanh khoản 49 2.1.3.5 Rủi ro tác nghiệp 54 2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị rủi ro trong hoạt đ ộ n g kinh doanh của ngân hàng thương mại. 57 2.2.1 Chất lượng nguồn nhân lực: 57 2.2.2 Năng lực tài chính của ngân hàng: 58 2.2.3 Quy mô vốn chủ sở hữu: 58 2.2.4 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: 58 2.2.5 Điều kiện cơ sở vật chất, kỹ thuật, công nghệ của ngân hàng 59 2.2.6 Môi trường kinh tế xã hội và kinh doanh 60 2.3 Những thách thức đối với ngân hàng Thương mại Việt Nam trong đ iề u kiện hiện nay 61 2.3.1 Về hành lang pháp l ý 61 2.3.2 Về khả năng cạnh tranh 63 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP GIA TĂNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO 65 TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NA M 65 3.1 Giải pháp đối với các ngân hàng thương mại 65 3.1.1 Giải quyết vấn đề vốn cho ngân hàng 65 - Đa dạng hoá các phương thức huy động vốn. 66 3.1.2 Thực hiện mô hình kiểm soát, dự đoán và định lượng rủi ro h ọ a t độ n g tín dụng. 69 3.1.3 Giải pháp đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ 72 3.1.4 Đối với nghiệp vụ thanh toán. 73 3.1.5 Đối với chính sách lãi suất 74 3.1.6 Công tác quản lý nhân lực và đào tạo cán bộ. 74 3.1.7 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng 76 3.2 Những đề xuất đối với NHNN Việt Nam 78 3.2.1 Thực hịên quy định chung theo sự điều chỉnh của Basel II 78 3.2.2 Phát huy sức mạnh tài chính cho các NHTM: 80 3.2.3 Phát triển thị trường sản phẩm phái sinh 81 PHẦN KẾT LUẬN: 88 PHỤ L Ụ C TÀI LIỆU THAM KH Ả O DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT T Ắ T NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHVN Ngân hàng Việt Nam NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHLD Ngân hàng liên doanh WTO (World trade organision) Tổ chức Thương mại thế giới NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng NQH Nợ quá hạn DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ SƠ Đ Ồ Danh mục T r a ng Sơ đồ 1.1 : Quy trình quản trị rủi ro 12 Bảng 2.1 : Hệ số an toàn vốn của một số ngân hàng 29 Bảng 2.2 : Tình hình huy động vốn của một số ngân hàng 29 Bảng 2.3 : Tình hình tín dụng của một số ngân hàng 30 Bảng 2.4 : Tóm tắt quá trình phát triển các công cụ tài chính phái sinh 62 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề t à i Trong những năm gần đây hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam đang trong quá trình đổi mới thích ứng với nền kinh tế thị trường, góp phần không nhỏ trong việc tạo đà cho nền kinh tế quốc dân phát triển. Tuy nhiên bên cạnh những chuyển biến vượt bậc đó thì vấn đề rủi ro trong hệ thống NHTM Việt Nam cũng đang diễn ra hết sức phức tạp, Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân của nền kinh tế thị trường khi không có những biệp pháp phòng ngừa hữu hiệu, những rủi ro mang lại không chỉ là từ các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thua lỗ hay do các vụ lừa đảo mà còn bao gồm rất nhiều rủi ro từ thị trường như rủi ro về thanh khoản, rủi ro về thị trường (lãi suất, tỷ giá hối đoái .v.v) . Trong năm 2007 Việt Nam đã phải đối mặt với lạm phát tăng cao do những vấn đề như: nhập siêu, hiện tương đầu cơ .v.v đã tác động tới ổn định hoạt động của các ngân hàng và các rủi ro tiềm ẩn bắt đầu bộc lộ, mặt khác việc mở rộng mạng lưới hoạt động và tổ chức đã làm cho các NHTM phải đối mặt nhiều hơn với các loại rủi ro trong hoạt động và ở cấp độ quy mô ngày càng lớn. Tình hình đó đặt ra việc xác định được các rủi ro tổng thể tiềm ẩn của hệ thống Ngân hàng để xử lý kịp thời. Do vậy để thực hiện mục tiêu phát triển, an toàn và hiệu quả trong kinh doanh, việc nghiên cứu áp dụng những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong họat động kinh doanh của các NHTM Việt nam là vô cùng cần thiết. Chính vì nhận thức được vấn đề trên, đề tài “Quản trị rủi ro trong các Ngân hàng thương mại Việt Nam” được lựa chọn nghiên cứu trong bối cảnh hiện tại. 2. Mục đích nghiên c ứu Nghiên cứu và đề xuất các giải pháp hỗ trợ để tăng khả năng quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương mại 3. Đối tượng và phạm vi nghiên c ứu : Đề tài đi vào nghiên cứu những vấn đề cơ bản của ngân hàng thương mại, phân tích, đánh giá các rủi ro trong họat động của Ngân hàng thương mại, tìm ra nguyên nhân các rủi ro từ đó đưa ra những giải pháp hỗ trợ để tăng khả năng quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương mại Việt Nam 2 4. Phương pháp nghiên c ứu Luận văn sử dụng các phương pháp lý thuyết suy luận logic, duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phân tích hoạt động kinh tế, toán học, thống kê, so sánh, đối chiếu, các kinh nghiệm của bản thân và của các nhà nghiên cứu tài chính tiền tệ. Kết cấu của luận v ă n Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu gồm 3 chương: Chương I: Lý luận tổng qu a n Chương II: Quản trị rủi ro trong Ngân hàng thương mại Việt N a m Chương III: Giải pháp gia tăng hiệu quả quản trị rủi ro trong h ệ thống Ngân hàng thương mại Việt N a m 3 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN TỔNG Q UAN 1.1 Hoạt động của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị t r ư ờ n g. Luật của Quốc Hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng 6 năm 2004 về sửa đổi, bổ sung một số điều của L u ậ t c á c T ổ c h ứ c t í n d ụ n g , tại điều 20 có nêu: “ Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động ngân hàng. Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan., theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác Đối với NHTM, theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ban hành ngày 12/9/2000 về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng định nghĩa như sau: “Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước. Hoạt động của NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau, nhưng phân tích, khai thác nội dung của các định nghĩa đó, có thể hiểu các NHTM đều là những trung gian tài chính mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên của chúng là: Nhận tiền ký thác - tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn - để làm phương tiện thanh toán và sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay duới nhiều hình thức khác nhau và thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác cho chính ngân hàng. 1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương m ạ i : Từ việc nghiên cứu về đặc điểm hoạt động kinh doanh của các NHTM nói trên có thể nhận thấy rằng, rủi ro luôn gắn liền với từng nghiệp vụ trong hoạt động của NHTM. Đa số các nhà kinh tế thống nhất với nhau quan niệm về rủi ro trong 4 hoạt động kinh doanh của NHTM là “những biến cố không mong đợi xảy ra và gây tổn thất đối với ngân hàng”. Mức độ và tính chất rủi ro khác nhau sẽ gây ra những hậu quả không giống nhau song đều rất nguy hại bởi những tác động đến uy tín của ngân hàng và khả năng lan truyền. Việc tìm hiểu về các loại rủi ro, nguyên nhân và hậu quả của rủi ro trong hoạt động kinh doanh sẽ trả lời cho chúng ta câu hỏi tại sao phải quản trị và nâng cao năng lực quản trị rủi ro của NHTM. 1.2.1. Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương m ạ i Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM có thể phân chia thành nhiều loại tùy theo tiêu thức lựa chọn và mục đích nghiên cứu. Trong luận văn này, rủi ro sẽ được phân chia và trình bày thành bốn loại bao gồm: (1) Rủi ro tín dụng; (2) Rủi ro thanh khoản; (3) Rủi ro thị trường; và (4) Rủi ro tác nghiệp. 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng Là khả năng khách hàng (người đi vay) nhận khoản vốn vay nhưng không thể hoàn trả vốn và lãi hoặc hoàn trả không đầy đủ các khoản vay và lãi cho NH, gây tổn thất cho NH. Rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn nhất và phổ biến nhất xuất phát từ đặc điểm của tín dụng ngân hàng như đã nêu trên đây và trên thực tế, hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Về cơ bản, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay vốn không có khả năng chi trả lãi, chi trả nợ hoặc cả hai. Loại trừ một số ít khách hàng lừa đảo, đối với đa số khách hàng dù tình hình sản xuất kinh doanh tốt, có tình hình tài chính lành mạnh và thực thanh toán đầy đủ cho ngân hàng song vẫn có thể xảy ra những tình huống bất khả kháng dẫn đến không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Vì vậy có thể cho rằng rủi ro tín dụng là khách quan, tồn tại song song với tín dụng ngân hàng và cả NHTM chỉ có thể hạn chế và buộc chấp nhận rủi ro tín dụng ở mức độ nhất định mà thôi. 1.2.1.2 Rủi ro thanh khoản Là những tổn thất xảy ra đối với ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt mức dự kiến, hay nói cách khác, ngân hàng không đáp ứng nhu cầu thanh toán hay rút tiền của khách hàng. Khi khả năng thanh toán bị đe dọa, NHTM buộc phải tìm kiếm nguồn và thường là gia tăng các khoản đi vay “nóng” với chi phí [...]... thân ngân hàng mà còn có tác động xấu đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế như một tổng thể Chúng ta có thể khái quát về hậu quả của rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM như sau: 1.2.3.1 Hậu quả của rủi ro đối với ngân hàng Hậu quả đối với ngân hàng ở mức độ thấp nhất là làm giảm thu nhập của ngân hàng Mỗi hoạt động kinh doanh của ngân hàng góp phần mang lại thu nhập cho ngân hàng. .. nền kinh tế Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn đi liền với rủi ro, việc không chấp nhận rủi ro là không phù hợp Chủ động chấp nhận và kiểm sóat rủi ro ở mức độ nhất định trong mối quan hệ với thu nhập , phân tích rủi ro và thực hiện các biện pháp kiểm soát rủi ro dựa trên nguyên tắc đánh đổi rủi ro với thu nhập là mối quan tâm của Ngân hàng 27 CHƯƠNG II QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG... những tổn thất từ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trước hết, các cá nhân và 9 doanh nghiệp sẽ mất đi cơ hội tiếp cận với nguồn vốn cũng như các dịch vụ tiện ích khác của ngân hàng Trong trường hợp đó, khách hàng sẽ phải đi tìm kiếm những nguồn vốn khác có thể làm tăng chi phí và giảm tính ổn định của quá trình sản xuất kinh doanh Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ở mức phải... liên quan của ngân hàng Thông qua văn bản này, chúng ta có thể đánh giá về tính tính cực chủ động trong việc thực hiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng và “thái độ” của ngân hàng đối với rủi ro Một NHTM với khả năng quản trị rủi ro yếu kém sẽ luôn tập trung vào những hoạt động kinh doanh thông qua các nghiệp vụ và khách hàng “truyền thống an toàn” Việc lựa chọn hoạt động kinh doanh và khách hàng sẽ... hơn, v.v… Do vậy, các ngân hàng tiên tiến và có quy mô lớn trên thế giới luôn nghiên cứu và tối ưu hoá quy trình tác nghiệp trên cơ sở mô hình tổ chức phù hợp nhất đối với mỗi loại hình ngân hàng 6 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng: Rủi ro xảy ra trong hoạt động kinh doanh của NHTM có thể nảy sinh từ những đặc điểm nội tại của hoạt động kinh doanh ngân hàng song cũng có thể... dung bao gồm các loại rủi ro và các biện pháp kiểm sóat rồi áp dụng thang điểm cho mỗi biện pháp cụ thể Ngân hàng nhận được nhiều điểm thì càng được đánh giá là có năng lực quản trị rủi ro cao 1.4 Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng 1.4.1 Xuất phát từ đặc điểm và hậu quả của rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng lại là tất yếu khách... sản rủi ro, chỉ lựa chọn những hoạt động kinh doanh của ngân hàng ở trạng thái rủi ro không thể xảy ra là không phù hợp, không tiếp cận với tất cả các đối tượng khách hàng Quản lý rủi ro trên cả giác độ ngân hàng hay quản lý Nhà nước như trên đều rất phức tạp và đòi hỏi trình độ rất cao Quản lý rủi ro rõ ràng là chưa đủ đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng trong điều kịên và sự phát triển của nền kinh. .. sóat rủi ro ở giai đoạn tiếp theo Tổng hợp lại, năng lực quản trị rủi ro của NHTM có thể được quan niệm là khả năng của ngân hàng trong việc xác định và nhận biết, phân tích và đo lường để chủ động chấp nhận và kiểm soát rủi ro nhằm đảm bảo lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh Diễn đạt theo cách khác, nếu thừa nhận rằng rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh của NHTM thì năng lực quản trị rủi ro đồng... khỏi Để đạt doanh số cho vay cao trong hoạt động, đặc biệt trong trường hợp khoán lương, một số loại rủi ro tiềm ẩn có thể bị xem nhẹ hoặc dễ dàng bỏ qua một cách rất chủ quan để đạt mức khoán và lương cao Hơn nữa, rủi ro xảy ra trong tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho nên quản trị rủi ro là hoạt động cần thiết đối với tất cả các hoạt động đó, không chỉ là đối với riêng hoạt động tín dụng... Năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại Về năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM và những khái niệm khác nhau về vấn đề này còn vẫn chưa thống nhất Phần lớn các nhà quản trị cho rằng năng lực quản trị rủi ro được thể hiện thông qua hiệu quả của việc kiểm soát rủi ro hay là hiệu quả của các biện pháp quản lý cụ thể trong chiến lược của các nhà quản trị rủi ro Quan niệm như . Hoạt động của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị t r ư ờ n g. 3 1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại: 3 1.2.1. Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân h à n g : Rủi ro xảy ra trong hoạt động kinh doanh của NHTM có thể nảy sinh từ những đặc điểm nội tại của hoạt động kinh doanh ngân hàng song. rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương m ạ i Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM có thể phân chia thành nhiều loại tùy theo tiêu thức lựa chọn và mục đích nghiên cứu. Trong