TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP ĐỀ TÀI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI Sinh viên thực tập Phạm Cao[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính có vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân và hoạt động theo định chế trung gian mang tính chất tổng hợp Các nhà nghiên cứu ghi nhận rằng , ngân hàng thương mại hình thành trên cơ sở của sự phát triển sản xuất và trao đổi hàng hóa Khi sản xuất phát triển thì nhu cầu trao đổi mở rộng sản xuất giữa các vùng lãnh thổ, giữa các quốc gia tang lên , để khắc phục sự khác biệt về tiền tệ giữa các khu vực thì xuất hiện các thương gia làm nghề đổi tiền Khi trao đổi hàng hóa phát triển quay trở lại kích thích sản xuất hàng hóa Cùng với sự phát triển đó , các nghiệp vụ được phát triển như giữ tiền hộ , chi trả hộ … trên cơ sở đó thực hiện hoạt động tín dụng
Từ lịch sử hình thành hệ thống ngân hàng thương mại cho thấy , các ngân hàng thương mại chỉ xuất hiện trong điều kiện nền kinh tế đã phát triển đến một trình độ nhất định , dẫn đến tính tất yếu khách quan của việc hình thành hệ thống ngân hàng gắn bó chặt chẽ với sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng quốc gia Việt Nam ra đời ngày 05/05/1951 theo sắc lệnh 15/SL của chủ tịch nước Việt Nam dân chủ cộng hòa Trong giai đoạn 1951-1987 , ở
Việt Nam đã tạo lập hệ thống ngân hàng một cấp , chỉ phù hợp với cơ chế kế hoạch hóa tập trung Khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường , hệ thống ngân hàng một cấp tất yếu phải được cải tổ sang hệ thống ngân hàng hai cấp : cấp quản lí và kinh doanh Sau khi Nghị định số 53/HĐBT được ban hành ngày
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 2
26/3/1998 bộ máy NHNN được tổ chức thành hệ thống thống nhất trong cả nước
, gồm hai cấp là NHNN Việt Nam và các ngân hàng chuyên doanh trực thuộc
Hệ thống NHNN Việt Nam hoạt động theo chế độ hoạch toán kinh tế và kinh doanh xã hội chủ nghĩa Theo luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 và các quy định khác của pháp luật ta có khái niệm về NHTM là :’’ Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động có liên quan NHTM là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất’’
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại:
Ngân hàng thương mại một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế , mặt khác dùng chính số tiền đó để cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội , hay nói cách khác là một tổ chức đóng vai trò ‘’ cầu nối’’ giữa các đơn vị thừa vốn với các đơn vị thiếu vốn Thông qua sự điều chuyển này , ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tang trưởng nền kinh tế , tang việc làm , cải thiện mức sống dân cư , ổn định thu chi Chính phủ Đồng thời chức năng này còn góp phần quan trọng trong việc điều hòa lưu thông tiền tệ , kiềm chế lạm phát Từ đó cho thấy rằng đây là chức năng cơ bản nhất của ngân hàng thương mại
Nếu như mại khoản chi trả của xã hội đều được thực hiện bên ngoài ngân hàng thì chi phí thực hiện là rất lớn , bao gồm : Chi phí in , đúc , bảo quản , vận chuyển tiền … Với sự ra đời của ngân hàng thương mại , phần lớn các khoản chi trả trong hoạt động mua bán trao đổi hàng hóa dịch vụ của xã hội dần được thực hiện qua ngân hàng , với những hình thức thanh toán
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 3 phù hợp , thủ tục đơn giản , nhanh chóng , thuận tiện với các công nghệ ngày càng hiện đại hơn Chính nhờ tập trung công việc thanh toán của xã hội ở ngân hàng nên việc lưu thông hàng hóa dịch vụ trở nên nhanh chóng, an toàn , tiết kiệm hơn Không những vậy, do thực hiện chức năng trugn gian thanh toán , ngân hàng thương mại có điều kiện huy động tiền gửi của toàn xã họi nói chung và doanh nghiệp nói riêng tới mức tối đa , tạo nguồn vốn cho đầu tư phát triển , đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Xuất phát từ khả năng thay thế lượng tiền giấy bạc trong lưu thông bằng nhưng phương tiện thanh toán như Séc, ủy nhiệm chi… Chức năng này được thực thông qua nghiệp vụ tín dụng và đầu tư cảu hệ thống ngân hàng thương mại , trong mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống dự trữ quốc gia Hệ thống tín dụng là điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế theo hệ số tang trưởng vững chắc Mục đích của chính sách dự trữ quốc gia là đưa ra một khối lượng tiền cung ứng phù hợp với chính sách ổn định về giá cả , tăng trưởng kinh tế ổn định và tạo được việc làm
1.1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
Bất kì một quốc gia nào có nền kinh tế phát triển , đang phát triển , thậm chí chưa phát triển thì hoạt động thì hoạt động ngân hàng có tác dụng to lớn đến hoạt động của nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường, vai trò của ngân hàng được thể hiện như sau :
Ngân hàng là nơi tập trung tiền nhàn rỗi và cung ứng tiền vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh.
Ngân hàng là trung gian trong quá trình thanh toán góp phần thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa nhanh chóng
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 4
Ngân hàng góp phần điều tiết và kiểm soát thị trường tiền tệ , thị trường vốn
Ngân hàng góp phần thu hút , mở rộng đầu tư trong và ngoài nước và cung cấp các dịch vụ tài chính khác
1.2 Tín dụng trung dài hạn của hệ thống ngân hàng thương mại
Tín dụng là hoạt động truyền thống chủ yếu và quan trọng của các Ngân hàng thương mại Các nhà nghiên cứu cho rằng các khoản cho vay chiếm tới
60% tài sản của ngân hàng và đem lại 55-70%lợi nhuận của ngân hàng Do vậy ngân hàng phải thực hiện thành công chính sách , kế hoạch tín dụng thì mới có thể tồn tại và phát triển, đồng thời góp tích cực cho sự phát triển kinh tế
1.2.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ra đời từ thế kỉ XVI, đó là một tất yếu khách quan, phù hợp với xu thế phát triển của lịch sử, đã và đang thể hiện ngày càng rõ nét những đặc điểm ưu việt của mình, đóng góp một vai trò to lớn đối với sự phát triển kinh tế toàn cầu
Tín dụng ngân hàng là ‘’ quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi theo một thời gian nhất định giữa một bên là ngân hàng – một tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các đơn vị kinh tế , các tổ chức xã hội , và dân cư trong xã hội , trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay’’. Để hiểu rõ bản chất của tín dụng ngân hàng , chúng ta cần xem xét quá trình vận động của tín dụng qua các giai đoạn đoạn sau :
Giai đoạn 1: Phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay. Ở đây vốn được chuyển từ ngân hàng sang người đi vay Xét về bản chất, khi đi vay giá trị của vốn tín dụng ngân hàng giống với việc mua bán
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 5 các hàng hóa thông thường Chỉ một bện nhận được giá trị còn lại , một bên nhượng đi giá trị
Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất Ở giai đoạn này , vốn vay được sử dụng để mua hàng để thỏa mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của người đi vay Người đi vay không có quyền sở hữu mà chỉ có quyền sử dụng vốn vay.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK
Tổng quan về ngân hàng Sacombank
2.1.1 Sự hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín thành lập ngày 21/12/1991 (tên giao dịch Sacombank), theo quyết định số 0006/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 05/12/1991 Chính thức ra đời tiền thân từ việc hợp nhất NH Gò Vấp với 3 hợp tác xã tín dụng: Tân Bình, Thành Công và Lữ Gia Sacombank khai trương hoạt động với mức vốn điều lệ chỉ có 03 tỷ đồng và 4 điểm giao dịch trong phạm vi TP Hồ Chí Minh Trải qua hơn 20 năm hoạt động và phát triển tính đến
31/12/2012 vốn điều lệ của Sacombank đạt 10.740 tỷ đồng Trụ sở chính của
Sacombank đặt tại 266 - 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, TP Hồ Chí Minh
Sacombank là một trong những NH đầu tiên được thành lập ở Việt Nam.
Tính đến ngày 2/3/2013 Sacombank đã có mặt tại 11 tỉnh thành miền Bắc với mạng lưới 79 điểm giao dịch, 147 ATM và 964 máy POS cùng với đội ngũ
1.676 cán bộ nhân viên trẻ, được đào tạo chuyên nghiệp Trong đó tại Hà Nội,
Sacombank có 41 điểm giao dịch, 71 ATM, 712 máy POS và 993 cán bộ nhân viên Hoạt động của các đơn vị tại miền Bắc đã đáp ứng kịp thời nhu cầu tài chính đa dạng của các thành phần kinh tế, giúp Sacombank gây dựng và duy trì được một lượng khách hàng ổn định qua các thời kỳ, từ đó đóng góp tích cực vào hành trình phát triển của Sacombank cũng như thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 21
2.1.2 Hệ thống tổ chức của ngân hàng Sacombank hiện nay
Sau đây là sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng Sacombank:
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 22
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 23 a Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban ngân hàng TMCP Sài Gòn
Hội đồng quản trị có vai trò xây dựng chiến lược tổng thể và định hướng dài hạn cho ngân hàng, ấn định mục tiêu tài chính giao cho ban điều hành thông qua một số hội đồng và ban chuyên môn do Hội đồng quản trị thành lập.
Kiểm tra, kiểm sát tình hình hoạt động của các đơn vị thuộc hệ thống ngân hàng Sacombank về sự tuân thủ pháp luật, các quy định pháp lý của ngành ngân hàng và các quy chế, thể lệ, quy trình, nghiệp vụ của ngân hàng
Sacombank Qua đó ban kiểm toán nội bộ đánh giá chất lượng điều hành và hoạt động của từng đơn vị, tham mưu cho ban điều hành, cũng như đề xuất khắc phục yếu kém, để phòng rủi ro nếu có.
Ban điều hành gồm có Tổng giám đốc có trách nhiệm điều hành chung và có các phó giám đốc trợ giúp cho Tổng giám đốc Ban điều hành có chức năng cụ thể hóa chiến lược tổng thể và các mục tiêu do Hội đồng quản trị đề ra, bằng các kế hoạch, phương án kinh doanh, tham mưu cho Hội đồng quản trị về các vấn đề chiến lược, chính sách trực tiếp điều hành mọi hoạt động của ngân hàng.
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 24 b Cơ cấu tổ chức của các phòng ban tại ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín- Chi nhánh Hà Nội:
Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban- chi nhánh Hà Nội:
Chỉ đạo trung hoạt động kinh doanh của chi nhánh thông qua trương trình công tác, kế hoạch, lịch làm việc thường xuyên chỉ đạo, hướng dẫn, đôn đốc, kiểm tra việc triển khai thực hiện các công việc, nhiệm vụ của toàn chi nhánh.
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 25
Lĩnh Nam Phòng gd Kim
Mơ Chi nhánh Hà Nội
Phòng thanh toán quốc tế
Cho vay cá nhân và các hoạt động có liên quan đến cá nhân Bao gồm cả tín dụng thẩm định cá nhân, quan hệ khách hàng, phát hành thẻ, tiếp thị cá nhân…
Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế Bao gồm thẩm định khách hàng, quan hệ khách hàng, tư vấn khách hàng… là hoạt động chính mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thu thập quản lý, cung cấp thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Có vị trí không thể thiếu trong ngân hàng Phòng hành chính có nhiệm vụ trang bị vật chất, chỗ làm việc cho cán bộ, quản lý nhân sự… Chăm lo đời sống tinh thần của anh chị em trong ngân hàng như: tổ chức các chương trình văn nghệ, đi tham quan du lịch…
Phòng kế toán ngân quỹ:
Có nhiệm vụ thực hiện kịp thời, chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Hoạch toán kế toán, thu chi tài chính, quản lý công tác kho quỹ, đảm bảo khả năng thanh toán của chi nhánh Thực hiện các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt như: UNC, UNT, chuyển tiền điện tử Quá trình thực hiện thanh toán với tốc độ luân chuyển nhanh, an toàn chính xác đã góp phần tạo uy tín cho ngân hàng.
Chịu sự quản lý của chi nhánh Bao gồm các nghiệp vụ huy động vốn và sử dụng vốn Mỗi phòng giao dịch có một bộ phận thẩm định, quan hệ khách hàng, kế toán ngân quỹ riêng.
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 26
2.1.3 Các nghiệp vụ của ngân hàng Sacombank: a Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn – hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Mục tiêu của huy động vốn là tìm kiếm nguồn vốn ổn định với chi phí thấp nhất Huy động vốn tồn tại dưới các hình thức sau:
Vốn chủ sở hữu: Để bắt đầu hoạt động ngân hàng (được pháp luật cho phép) chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định Đâu là giá trị tiền tệ do ngân hàng tự tạo lập nên, chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng (khoảng 5 – 10%) nhưng có tính chất quyết định cho sự hình thành và tồn tại của ngân hàng.
Vốn huy động từ tiền gửi của công chúng: là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ công chúng thông qua việc cung cấp sản phẩm – dịch vụ cho dân chúng Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn, rất đa dạng về nguồn gốc hình thành.
Vốn đi vay: là nguồn vốn mà ngân hàng có được dựa trên quan hệ vay mượn, bao gồm:
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK
Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Sacombank
Khi tình hình kinh tế đang dần ổn định và có dấu hiệu phục hồi nhanh vào cuối năm 2013 đã mở ra triển vọng phát triển lớn cho các ngân hàng thươn mại nói chung và ngân hàng Sacombank chi nhánh Hà Nội nói riêng Mặc dù chỉ có vị thế lớn tại các khu Tây Nam Bộ, tuy nhiên tại Hà Nôi , ngân hàng Sacombank đã có những bước tiến mới vững chắc trong quá trình phát triển của mình Bên cạnh đó, với bề dầy truyền thống với nhiều năm kinh nghiệm, đội ngũ quản lí có trình độ đã tạo nên thành công cho chi nhánh Nâng cao ngăn lực tài chính, khả năng cạnh tranh, lấy hiệu quả kinh tế làm mục tiêu hàng đầu, tăng trưởng vững mạnh là mục tiêu xuyên suốt trong quá trình phát triển của ngân hàng Mở rộng cho vay đang là mục tiêu mà Ngân hàng đặt ra bởi vì: mở rộng cho vay sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cả hai bên khách hàng và ngân hàng về phía ngân hàng phạm vi hoạt động kinh doanh rộng, lượng vốn trong ngân hàng đòi hỏi phải lớn để đáp ứng đủ nhu cầu vay của khách hàng, bởi một ngân hàng muốn phát triển cần phải có sự giúp đỡ rất lớn của khách hàng, họ đến gửi tiền, vay tiền, thanh toán với các bạn hàng thông qua Ngân hàng Do vậy uy tín của ngân hàng rất
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 57 quan trọng trong việc mở rộng phạm vi hoạt động Đối với khách hàng việc mở rộng cho vay sẽ giúp khách hàng có được nguồn vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng qua đó giúp khách hàng tăng thu nhập cải thiện đời sống và quan trọng hơn là việc thực hiện tái sản xuất, mở rộng qui mô sản xuất nhờ vào việc vay vốn của Ngân hàng Từ đó cho thấy việc mở rộng cho vay có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động của khách hàng, của Ngân hàng và nền kinh tế Khi nước ta vẫn là một nước nông nghiệp thì việc mở rộng cho vay hộ sản xuất ở các vùng nông thôn càng có vị trí quan trọng Mở rộng cho vay trong thời gian tới cần phải làm những việc sau:
Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, tăng cường đổi mới công nghệ, cải tiến phương thức giao dịch, tổ chức tốt công tác thanh toán trong nước và quốc tế … để tập trung thu hút tối đa mọi nguốn vốn nhàn dỗi trong các tầng lớp dân cư và tổ chức kinh tế để tập trung đáp ứng nhu cầu vốn cho mọi thành phần kinh tế trên địa bàn.
Đa dạng hoá các hình thức tín dụng
Nâng cao chất lượng tín dụng
Phương châm của Sacombank là:
- Đối với ngân hàng: An toàn – Hiệu quả - Tăng trưởng An toàn trong mọi lĩnh vực kinh doanh Hiệu quả mang ý nghĩa kinh tế xã hội Tăng trưởng phù hợp với tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế đất nước và chính sách tiền tệ của ngân hàng.
- Đối với khách hàng: Đem đến cho khách hàng sự an toàn tiền gửi, phục vụ nhanh chóng, giá rẻ Khách hàng chính của ngân hàng Sacombank là các tổng công ty, doanh nghiệp lớn hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực xuất nhập khẩu, khách hàng có địa bàn hoạt động chính tại các thành phố và các khu vực có tiềm năng kinh tế …
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 58
- Chiến lược phát triển chung của ngân hàng Sacombank đó là định hướng quyết định bước phát triển mới về cả chất lượng và số lượng: Từng bước xây dựng ngân hàng Sacombank trở thành ngân hàng hiện đại, hội nhập với kinh tế quốc tế, công nghệ hiện đại, đội ngũ cán bộ công nhân viên có phẩm chất tốt.
- Đẩy mạnh công tác huy động vốn, thực hiện đa dạng hóa các hình thức huy động vốn ( trả lãi trước, có thưởng , khuyến mại ) bổ xung các loại kì hạn , áp dụng các lãi suất linh hoạt … để phát triển nguồn vốn
- Chủ động tìm các dự lớn, tính khả thi cao không phân biệt thành phần kinh tế, loại hình sở hữu, bám sát các dự án lớn, các chương trình kinh tế trọng điểm …
- Triển khai tái cơ cấu ngân hàng và đạt được các mục tiêu sau : Hoàn thiện hệ thống quy chế các hoạt động của ngân hàng sacombank, đổi mới phương thức kiểm tra nội bộ …
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng Sacombank
3.2.1 Đổi mới chính sách tín dụng:
Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng và đảm bảo khả năng sinh lời cao trên cơ sở phân tán rủi ro Chính sách tín dụng cần phải phù hợp với đường lối phát triển của quốc gia Đồng thời, đảm bảo quyền lợi cảu người gửi, người đi vay và chính bản thân ngân hàng Muốn vậy, cần xây dựng chính sách tín dụng trên cơ sở khoa học, phải đảm bảo khả năng sinh lời của các hoạt động tín dụng, phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và đường lối chính sách của nhà nước, đảm bảo sự công bằng Chính sách tín dụng cần được hoàn thiện, đảm bảo vừa huy động được tiền gửi vào ngân hàng vừa đảm bảo
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 59 được kinh doanh có lãi, khuyến khích các doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn của ngân hàng, kích thích mở rộng tín dụng trung dài hạn để đổi mới kĩ thuật, hiện đại hóa công nghệ, tăng sức mạnh của sản phẩm trong nước.
3.2.2 Phát triển hệ thống thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng là những thông tin về khách hàng, mộ trường kinh doanh của khách hàng, rủi ro mà khách hàng có thể gặp phải… Thông tin càng đầy đủ, nhạy bén, chính xác bao nhiêu thì khả năng đề phòng rủi ro của ngân hàng càng lớn, chất lượng tín dụng ngày càng được cải thiện Đây là một yếu tố quan trọng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng
3.2.3 Nâng cao hơn nữa chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư:
Ngân hàng thẩm định dự án đầu tư nhằm rút ra những kết luận chính xác về tín khả thi của dự án Khả năng trả nợ và rủi ro có thể xảy ra của dự án để đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay Đây cũng là cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn vay, mức thu phí, tạo điều kiện cho dự án hoạt động đem lại hiệu quả tối ưu Vì vậy, công tác thẩm định dự án cần được thẩm định một cách chặt chẽ, nghiêm túc, cẩn thận, khách quan sẽ đem lại quyết định chính xác và hạn chế được nhiều rủi ro, đảm bảo khả năng thu hồi vốn đầu tư và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
3.2.4 Cho vay kịp thời đầy đủ đối với các dự án có hiệu quả kinh tế:
Ngân hàng cần đầu tư dứt điểm đối với từng dự án, từng công trình tránh tìn trạng cho vay thiếu hài hòa, khi thì tràn lan, lúc thì thưa thớt không có trọng điểm Trong quá trình xét duyệt cho vay, Ngân hàng cần chú trọng đến những công trình phục vụ xây dựng cơ cấu nền kinh tế quốc dân, có hiệu quả, đảm bảo đầu tư đúng mục đích, đúng kế hoạch, có khả năng trả nợ đúng hạn, thu hồi
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 60 vốn nhanh để có kế hoạch đầu tư cụ thể, kịp thời Công trình sau khi được phê duyệt, Ngân hàng cần giải ngân đúng kế hoạch để đảm bảo thực hiện đúng tiến độ thi công đề ra, đưa dự án sử dụng vốn phát huy hiệu quả cao.
3.2.5 Xử lý linh hoạt các tình huống trong quá trình cho vay Đây là giải pháp mang tính chất ‘’ chữa cháy’’ hơn là ‘’ phòng ngừa’’ Để thực hiện giải pháp này, cán bộ tín dụng cần thường xuyên theo sát tình hình cơ sở, đốc thúc thu nợ, lãi đúng hạn Tuyệt đối không để khách hàng nghĩ rằng
Ngân hàng không quan tâm đến mục tiêu thu hồi nợ lãi Tuy nhiên, trong khi thu nợ sớm hoặc đốc thúc thu lãi, các cán bộ tín dụng nên sử dụng nghệ thuật ứng xử, nghiệp vụ phù hợp để không làm mất long khách hàng Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, nhưng vẫn còn khả năng phát triển bởi hiện tại họ đang gặp khó khă vì những trường hợp bất khả kháng thì cán bộ tín dụng có thể lập bảng tường trình và làm đơn xin gia hạn nợ cho khách hàng.
3.2.6 Tăng cường các biện pháp thu nợ, đảm bảo trả nợ và lãi vay cho Ngân hàng
Nếu thẩm định dự án là khâu đầu tiên và là khâu quyết định để cho vay thì quá trình đưa vốn ra theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ cũng là khâu không kém phần quan trọng Nó cho thấy tính làm việc hiệu quả của ngân hàng.
Khi một dự án đầu tư trung hạn và dài hạn được cho vay theo đúng mục đích, đúng lúc, đúng thời điểm, đủ vốn ghi trong hợp đồng tín dụng thì công việc quản lý vốn vay ở đây là kiểm tra theo dõi xem khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích hay không Việc kiểm tra này thông qua các chứng từ, hóa đơn, hợp đông giá cả… Nếu doanh nghiệp sử dụng đúng mục đích như trong hợp đồng tín dụng thì đó là cơ sở cho vay lần sau đối với doanh nghiệp Những trường hợp nào sử dụng sai mục đích thì phải sử lý theo chế độ tín dụng Ngoài ra phải theo dõi, bám sát mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để đánh
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 61 giá chính xác những diễn biến trong mối quan hệ giữa doanh nghiệp với khách hàng, phát hiện những trường hợp có thể phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi, từ đó có biện pháp xử lỹ kịp thời.
Việc đôn đốc thu nợ, thu lãi đúng kì hạn và đủ trách nhiệm đối với cán bộ tín dụng Lịch trả nợ gốc và lãi đã cam kết trong hợp đồng tín dụng phải theo dõi hàng ngày Ngân hàng phải gửi báo cáo cho doanh nghiệp có nợ quá hạn chuẩn bị nguồn trả vào trước kì hạn trả Việc thu nợ, lãi đúng kì hạn sẽ không có nợ quá hạn thể hiện sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Khi một dự án vay mà đến hạn trả nhưng doanh nghiệp chưa có nguồn vốn để trả nợ thì việc xem xét để gia hạn, trả nợ gốc phải đúng thẩm quyền được ủy quyền và các chế độ tín dụng quy định, không tùy tiện gia hạn Nếu trong các dự án cho vay có nợ quá hạn thì các cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi mọi diễn biến để kịp thời thu hồi, tránh để nợ dây dưa. Để xử lý nợ quá hạn thì ngân hàng cần có những biện pháp thích hợp để giúp doanh nghiệp tháo gỡ những khó khăn trong sản xuất kinh doanh Ngân hàng giúp doanh nghiệp việc tư vấn trong sản xuất để giảm nợ quá hạn Tuyệt đối không cho vay khoản mới khi chưa hết nợ cũ, không lấy nợ để nuôi nợ.
3.2.7 Luôn luôn dự báo các rủi ro tiềm ẩn trong tín dụng trung dài hạn và có biện pháp phòng ngừa hữu hiệu:
Rủi ro lãi suất, rủi ro thanh toán luôn đe dọa các ngân hàng bởi cấp độ những khoản vay trung dài hạn lớn hơn đáng kể so với khoản vay ngắn hạn Sự quan tâm đến vấn đề phòng ngừa rủi ro đối với khoản tín dụng trung dài hạn không chỉ đòi hỏi đối với ngân hàng mà còn đặc biệt hơn đối với cơ quan quản lý tiền tệ Bởi vì mức độ của khoản vay trung dài hạn là rất lớn, ảnh hưởng kéo dài cho cả bên vay và ngân hàng cùng các bên tài trợ có liên quan Chính vì vậy, biện pháp xác định dự báo rủi ro tiềm ẩn trong thế chấp và bảo lãnh vốn vay là hết sức cần thiết đối với ngân hàng Việc dự báo càng đầy đủ, các biện
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 62 pháp đề phòng càng cẩn trọng thì hiệu quả tín dụng từ khâu phán quyết càng cao Đương nhiên là việc phát hiện và dự báo các rủi ro tiềm ẩn để đề phòng cần được thực hiện liên tục, thường xuyên không chỉ trước khi phán quyết mà cả trong suốt quá trình đưa vồn vay ra cho đến khi thu hồi hết lãi và gốc.
Một số kiến nghị
3.3.1 Đối với nhà nước: a Nhà nước cần tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho ngân hàng hoạt động:
Do tình hình kinh tế - xã hội phát triển nhanh, nhiều quan hệ xã hội mới phát sinh trong nền kinh tế thị trường cần phải có sự điều chỉnh của pháp luật, tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh trong sự phát triển của nền kinh tế
Chính vì vậy đòi hỏi một hệ thống pháp luật đồng bộ làm chỗ dựa pháp lý cho Ngân hàng, cho doanh nghiệp là rất cần thiết Hơn nữa, luật lệ nước ta chưa ổn định, thay đổi luôn luôn không tạo ra cơ sở vững chắc cho ngân hàng Việc luôn bị sửa đổi của Luật doanh nghiệp, Luật đầu tư nước ngoài, Luật đất đai nhà cửa Khiến cho các giấy tờ liên quan như giấy phép kinh doannh, sở hữu nhà đất không rõ rang, rất khó để ngân hàng có thể cho vay.
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 67
Riêng đối với lĩnh vự Ngân hàng, có hai bộ luật ngân hàng (Luật NHNN và
Luật các TCTD) là cơ sở pháp lý quan trọng để ngân hàng cho vay đối với các loại hình doanh nghiệp khác nhau… Tuy nhiên việc ban hành các quy định ngặt nghèo đối với khu vực KTNQD, khiến cho dư nợ của thành phần kinh tế này giảm sút NHNN cần ban hành quy chế có tính mềm dẻo hơn nhằm kích thích cán bộ tín dụng tìm hiểu nhiều khách hàng để cho vay.Làm rõ nội dung lợi nhuận chịu thuế, chi phí hợp lí vốn chủ sở hữu và cơ sở ấn định mức phải chịu thuế lợi tức bổ sung Chính vì vậy việc hoàn thiện môi trường pháp lý là rất cần thiết Các Luật không được chồng chéo lên nhay mà phải đảm bảo tính dân chủ vừa phải kích thích hoạt động phát triển và đi vào khuôn phép. b Nhà nước cần có các biện pháp đông bộ để ổn định tiền tệ
Trên tổng quan, các chính sách tiển tệ vẫn hướng vào mục tiêu kiềm chế lạm phát và ổn định sức mua đồng nội tệ và đối ngoại của đồng tiền, đồng thời góp phần thúc đẩy nền kinh tế trong nước phát triển với tốc độ cao và bền vững.
Chính sách tiền tệ cần phải được điều hành bởi các công cụ, chính sách đối với nền kinh tế về quản lý ngoại hối và đối với Ngân sách thay cho cách điều hành thông qua chỉ tiêu Quan điểm trong xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ giai đoạn này là điều hòa được các quan hệ vốn có mâu thuẫn, đó là:
Giữa mục tiêu lạm phát và tăng trưởng kinh tế
Giữa lợi ích chung kiềm chế lạm phát và mục tiêu tăng trưởng kinh tế với lợi ích của các NHTM và các TCTC.
Giữa lợi ích của người gửi tiền, nhà kinh doanh tiền tệ và người đi vay. Định hướng trong gian đoạn này là phải chuyển mạnh sang vận dụng các công cụ tiền tệ gián tiếp thay cho việc dử dụng các công cụ tiền tệ trực tiếp vì hiện nay Việt Nam bắt đầu hình thành các khung định chế và môi trường cho các cong cụ gián tiếp được sử dụng.
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 68
Bên cạnh đó các công cụ trực tiếp ngày càng bộc lộ những nhược điểm như làm cho việc phân phối vốn không hiệu quả, kiềm chế tài chính cứng nhắc và thiếu linh hoạt trong khi đó các công cụ tài chính gián tiếp sẽ giúp cho NHNN điều hành tiền tệ một cách linh hoạt trên thị trường. c Tăng cường trách nhiệm từ phía Nhà nước – Doanh nghiệp – Ngân hàng
Nhà nước tiếp tục hoàn thiện, sửa đổi, ban hành các Luật, văn bản dưới Luật liên quan đến hoạt động của nền kinh tế nói chung, đến hoạt động của ngân hàng nói riêng, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động của doanh nghiệp và NHTM đi đúng giới hạn cho phép và phân rõ trách nhiệm của người đi vay và người cho vay trong quan hệ tín dụng.
Rà soát lại năng lực trình độ cũng như phẩm chất đạo đức của đội ngũ công tác trực tiếp kinh doanh Tiếp tục nâng cao trình độ của đội ngũ cán bộ ngân hàng Tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, tạo ra nhiều sản phẩm mới d Thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc Để giúp các ngân hàng xét duyệt hồ sơ xin vay vốn của khách hàng được chính xác, báo cáo tài chính của khách hàng phải phản ánh đúng tình hình thực tế, đồng thời việc thu thập thông tin của ngân hàng cũng phải được tiến hành thuận lợi, chính xác Muốn vậy, Nhà nước cần sớm ban hành quy chế tài chính và hoạch toán kinh doanh đối với khu vực KTNQD Qua đó tăng cường hiệu lực pháp lý, đảm bảo đồng bộ chuẩn mực của công tác hoạch toán kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ ngân hàng Có những kết luận chính xác về tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng Việc chấn chỉnh công tác kiểm toán phải đi đôi nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm toán Hiện nay, ở nước ta, hệ thống kiểm toán đang dần phát triển tuy nhiên hiệu quả vẫn chưa
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 69 thực sự cao, một phần là do qua niệm của các doanh nghiệp thường rất ngại kiểm toán do có nhiều lý do như: Sợ kiểm toán phát hiện ra những sai sót về kế kiểm sẽ phát hiện ra những điều doanh nghiệp muốn dấu… Để nâng cao hiệu quả của công tác này và làm cơ sở cho việc thẩm định tín dụng, trước mắt cần có sự thống nhất giữa các cơ quan kiểm toán Việt Nam, cụ thể hóa chuẩn mực kiểm toán sao cho phủ hợp với thông lệ kiểm toán quốc tế Tiến tới, Nhà nước cần quy định chế độ kiểm qoán bắt buộc đối với mọi loại hình doanh nghiệp, qua đó để đảm bảo độ tin cậy cho các báo cáo tài chính góp phần nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án đầu tư.
Về sử lý tài sản thế chấp: NHNN quy định nếu sau thời hạn trả nợ 10 ngày, bên vay không trả được nợ thì Ngân hàng làm đơn đề nghị cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép phát mãi tài sản để thu hồi nợ Mặt khác, trong thủ tục cho vay rang buộc bên vay bằng một hợp đồng thế chấp tài sản có ghi:’’ nếu không trả được lãi và gốc thì Ngân hàng phải phát mãi tài sản cầm cố, thế chấp để thu hồi nợ…’’ Như vậy, người vay tự nguyện mang tài sản thế chấp hợp pháp đến để vay vốn đã cam kết với ngân hàng bằng đảm bảo Ngân hàng làm bản thông báo công khai, trước hết dành quyền ưu tiên choc ho người có tài sản thế chấp đó được mua lại tài sản theo đánh giá của hội đồng định giá Sau 10 ngày nhận được thông báo nếu chủ tài sản không mua thì ngân hàng sẽ có quyền bán cho người khác.
Như vậy, Ngân hàng có thể phát mãi tài sản đó mà không phải xin ý kiến của cơ quan nhà nước.
Về nâng cao chất lượng thông tin: Một trong số những nguyên nhân gây nên rủi ro trong hoạt động tín dụng trung dài hạn của các NHTM là sự thiếu thông tin cần thiết, chính xác từ phía khách hàng, từ thị trường và dự án Vì vậy, muốn
SV: Phạm Cao Minh - Lớp: K51-ĐHTCNH 70 hoạt động của các ngân hàng thương mại đạt hiệu quả cao thì NHNN phải thiết lập một trung tâm lưu trữ thông tin có thể cung cấp thông tin chính xác nhất, mới nhất về các doanh nghiệp, các biến động thị trường, các thông tin có liên quan đến dự án.
Về mức lãi xuất: NHNN nên áp dụng hai mức lãi xuất khác nhau cho nợ quá hạn phân theo nguyên nhân khách quan và chủ quan Sẽ không công bằng nếu doanh nghiệp phải trả mức lãi suất cao gấp 1,5 lần nếu nguyên nhân gây nên sự quá hạn là sự thay đổi của cơ chế chính sách nhà nước hay các yếu tố ảnh hưởng của môi trường tự nhiên.
Doanh nghiệp cần cung cấp những thông tin chính xác cho ngân hàng
Đa số khách hàng đi vay vốn ngân hàng thường than phiền rằng Ngân hàng còn gây nhiều khó khăn cho họ với nhiều thủ tục phiền hà làm mất cơ hội sản xuất kinh doanh của họ Song họ không ý thức được một điều là họ cũng là một phần trong những khó khăn đó vì:
- Khách hàng không muốn cung cấp đầy đủ thông tin vì họ sợ cung cấp nhiều sẽ phơi bầy ra nhiều yếu điểm của họ.
- Khách hàng thường cung cấp những thông tin không hoàn toàn chính xác vì họ muốn giữ kín số liệu kinh doanh, sợ ngân hàng tiết lộ ra ngoài.