LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU Lý do chọn đề tài Trong thời đại toàn cầu hóa, xuất khẩu đóng vai trò quan trọng đối với tăng trưởng kinh tế của Việt Nam Nó góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh thế thông qua sự t[.]
LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong thời đại tồn cầu hóa, xuất đóng vai trị quan trọng tăng trưởng kinh tế Việt Nam Nó góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh thơng qua tích luỹ từ khoản thu ngoại tệ cho đất nước, phát huy tính sáng tạo đơn vị kinh tế thông qua cạnh tranh quốc tế Kinh doanh xuất phương tiện để khai thác lợi tự nhiên, vị trí địa lý, nhân lực nguồn lực khác Ngoài hoạt động xuất thúc đẩy quan hệ hợp tác quốc tế nước đẩy mạnh tiến trình hội nhập nên kinh tế toàn cầu Doanh nghiệp vừa nhỏ (DNNVV) luụn cú vai trò đặc biệt quan trọng kinh tế quốc gia, nước có trình độ phát triển cao Trong xu tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế, quốc gia trọng hỗ trợ DNNVV nhằm huy động tối đa nguồn lực phát triển kinh tế, tăng sức cạnh tranh thị trường, Theo thống kê Việt Nam nay, DNNVV chiếm tỷ lệ khoảng 90% tổng số doanh nghiệp, nơi tạo việc làm chủ yếu cho gần 90% lực lượng lao động khu vực doanh nghiệp thành thị nơng thơn, đóng góp khoảng 40% GDP Tiếp tục đẩy mạnh xuất nói chung, xuất DNNVV nói riêng chiến lược quan trọng nhằm thực chủ trương phát triển kinh tế đa thành phần Tuy nhiên hoàn cảnh nay, DNNVV chưa phát triển mạnh, khả cạnh tranh thị trường quốc tế cón hạn chế Điều nhiều nguyên nhân máy móc thiết bị lạc hậu, hệ thống thơng tin cịn hạn chế, trình độ cán quản lý lao động qua đào tạo cịn thấp… Đặc biệt, lý khơng thể khơng nhắc đến khó khăn lớn DNNVV tình trạng thiếu hụt tài chính, có nguồn vốn tín dụng Trải qua nhiều năm đổi mới, hệ thống sách tài nói chung, sách tín dụng xuất dành cho DNNVV ngân hàng thương mại nói riêng có nhiều chuyển biến tích cực, tạo điều kiện cho DNNVV tham gia vào kinh doanh xuất Tuy nhiên, đánh giá cách toàn diện khách quan, sách tín dụng xuất cịn nhiều bất cập, thông lệ hoạt động tổ chức tín dụng cịn nhiều ách tắc, cản trở q trình phát triển nghiệp vụ xuất DNNVV Vì thế, tăng cường hỗ trợ tín dụng xuất cho DNNVV giải pháp quan trọng để thực chiến lược ngoại thương, biờn phỏp đảm bảo phát triển kinh tế bền vững nước ta Đề tài “Mở rộng tín dụng xuất Ngân hàng thương mại cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam” đề tài có ý nghĩa lý thuyết thực tiễn, mang tính cấp thiết phù hợp với chuyên ngành Kinh tế phát triển Mục tiêu nghiên cứu Luận văn hướng đến mục tiêu cụ thể sau: Làm rõ tầm quan trọng xuất tăng trưởng kinh tế Việt Nam, vai trò DNNVV việc thúc đẩy xuất Việt Nam ý nghĩa nguồn vốn tín dụng hoạt động xuất DNNVV Phân tích thực trạng nguồn vốn tín dụng hỗ trợ xuất dành cho DNNVV, tìm hiểu hạn chế việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng DNNVV nguyên nhân hạn chế Trên sở phân tích sở lý thuyết tớnh hỡnh thực tiễn, luận văn đề xuất phương hướng giải pháp tăng cường hỗ trợ tín dụng xuất cho DNNVV Việt Nam Đối tượng nghiên cứu: Các giải pháp hỗ trợ tín dụng xuất dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, bao gồm: Cho vay tài trợ xuất khẩu; Chiết khấu chứng từ xuất khẩu; Bao toán xuất khẩu; Bảo lãnh xuất Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi không gian: Chính sách tín dụng xuất dành cho DNNVV ngân hàng thương mại Phạm vi thời gian: Luận văn tập trung phân tích sách hỗ trợ tín dụng xuất cho DNNVV thời gian từ năm 2000 đến Luận văn sâu phân tích thực trạng tín dụng xuất khẩi Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank), ngân hàng có chiến lược mở rộng tín dụng xuất rõ nét Phương pháp nghiên cứu: Khung lý thuyết sử dụng: Luận văn vận dụng lý thuyết sau: Lý thuyết kinh tế phát triển vế tầm quan trọng xuất tăng trưởng kinh tế, vai trò DNNVV tăng trưởng kinh tế nói chung xuất nói riêng trình bày Giáo trình Kinh tế phát triển, Đại học Kinh tế Quốc dân, NXB Lao động xã hội xuất năm 2005 Lý thuyết vai trị vốn tín dụng xuất với doanh nghiệp nghiệp vụ tín dụng xuất trình bày sách nghiệp vụ “Tớn dụng thẩm định tín dụng ngân hàng” TS Nguyễn Minh Kiều chủ biên, NXB Tài xuất năm 2009 Nguồn liệu: Luận văn chủ yếu sử dụng nguồn liệu thứ cấp, thu thập từ báo cáo tài Ngân hàng TMCP, số liệu thống kê Tổng cục thống kê Ngân hàng nhà nước cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Phương pháp phân tích liệu: Sử dụng phương pháp phân tích số tuyệt đối tương đối, so sánh theo thời gian, không gian, so sánh chéo Dự kiến đóng góp luận văn: Giá trị khoa học: luận văn làm rõ điều kiện áp dụng nghiệp vụ tín dụng xuất cho DNNVV Giá trị ứng dụng: luận văn đề xuất số giải pháp với phủ, ngân hàng thương mại doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV tiếp cận nguồn vốn tín dụng xuất Kết cấu luận văn Luận văn gồm ba chương: Chương 1: Hoạt động tín dụng xuất NHTM DNNVV Chương 2: Thực trạng hỗ trợ tín dụng xuất NHTM cho DNNVV Chương 3: Quan điểm giải pháp mở rộng hỗ trợ tín dụng xuất cho DNNVV Giới hạn luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng tìm hiểu phân tích, hạn chế tầm hiểu biết giới hạn thời gian số liệu thu thập, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận ý kiến đóng góp PGS.TS Phạm Văn Vận giảng viên khoa Kinh tế phát triển, trường Đại học Kinh tế Quốc dân để đề tài hoàn thiện CHƯƠNG I HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT KHẨU CỦA NHTM ĐỐI VỚI DNNVV 1.1 Tín dụng xuất mở rộng tín dụng xuất NHTM cho DNNVV 1.1.1 Khái niệm tín dụng xuất Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Tín dụng đời, tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng phát sinh từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu tư liệu sản xuất xuất hiện, đồng thời xuất quan hệ trao đổi hàng hóa Thời kỳ này, tín dụng thực hình thức vay mượn vật - hàng hóa Về sau, tín dụng chuyển sang hình thức vay mượn tiền tệ Tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống, theo nguyên tắc hồn trả Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế - tài tồn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước Tín dụng ngân hàng có đặc điểm riêng: Thứ nhất, Huy động vốn cho vay vốn thực hình thức tiền tệ Thứ hai, Ngân hàng đóng vai trị trung gian q trình huy động vốn cho vay; Thứ ba, Tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tập trung điều hịa vốn chủ thể kinh tế Tín dụng xuất phận thuộc tín dụng ngân hàng, tập trung vào quan hệ kinh tế hoạt động xuất Hoạt động tín dụng xuất diễn trước sau giao hàng Tín dụng xuất dành cho DNNVV gói sản phẩm tín dụng NHTM thiết kế dành riêng cho nhóm đối tượng khách hàng DNNVV tham gia xuất khẩu, với mục đích khuyến khích, hỗ trợ DNNVV tham gia vào thị truờng quốc tế 1.1.2 Nội dung họat động tín dụng xuất 1.1.2.1 Cho vay hỗ trợ xuất Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Lãi suất cho vay áp dụng sở lãi suất huy động đầu vào đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Cho vay phục vụ xuất nhằm mục đích, bổ sung nguồn vốn lưu động nhằm mua sắt nguyên vật liệu, vận hành sản xuất, trả lương cụng nhõn… để thực đơn hàng xuất khẩu; hai đầu tư mua sắm tài sản cố định nhằm tăng lực sản xuất Quy trình cho vay gồm buớc: Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn Bước cán tín dụng thực sau tiếp xúc khách hàng Nhìn chung hồ sơ vay vốn cần phải thu thập thông tin như:năng lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng, khả sử dụng vốn vay, khả hoàn trả nợ vay (bao gồm gốc lãi) Bước 2: Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng xác định khả tương lại khách hàng việc sử dụng vốn vay hoàn trả nợ vay Buớc Tìm kiếm tình xảy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả khắc phục rủi ro đó, dự kiến biện pháp giảm thiểu rủi ro hạn chế tổn thất cho ngân hàng Phân tích tính chân thật thơng tin thu thập từ phía khách hàng bước một, từ nhận xét thái độ, thiện chí khách hàng làm sở cho việc định cho vay Bước 3: Ra định tín dụng Trong khâu này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Khi định, ngân hàng thường mắc hai sai lầm bản: Đồng ý cho vay với khách hàng không tốt từ chối cho vay với khách hàng tụt Cả hai sai lầm ảnh hưởng đến hoạt đơng kinh doanh tín dụng, chí sai lầm thứ hai cịn ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Bước 4: Giải ngân Ở bước này, ngân hàng tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng ký kết hợp đồng tín dụng Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo khả thu nợ Đồng thời tạo thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng Bước 5: Giám sát tín dụng Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng, để đảm bảo khả thu nợ Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng Thanh lý hợp đồng tín dụng xảy khỏan vay đến hạn khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng Truờng hợp khách hàng khụng hũan trả gốc lãi vay hạn, ngân hàng xem xét cho gia hạn chuyển sang nợ hạn để có biện pháp xử lý giải chấp tài sản đảm bảo thực khiếu kiện theo quy định pháp luật 1.1.2.2 Chiết khấu bao túan Trong hoạt động tài trợ xuất NHTM, hai nghiệp vụ chiết khấu bao túan cú đặc điểm chung mua lại khỏan phải thu người xuất sau hũan tất việc giao hàng Mục đích nghiệp vụ giúp cho doanh nghiệp khơng bị nợ đọng vốn, quay vịng sử dụng vốn hiệu Nội dung cụ thể nghiệp vụ trình bày Chiết khấu hình thức cấp tín dụng theo đú cỏc tổ chức tín dụng nhận chứng từ có giá trao cho khách hàng số tiền mệnh giá chứng từ nhận chiết khấu trừ phần lợi nhuận chi phí mà ngân hàng hưởng So với hình thức cho vay, chiết khấu có điểm khác biệt sau: Một là, Khơng cần tài sản chấp mà sử dụng chứng từ nhận chiết khấu làm đảm bảo tín dụng Hai là, Ngân hàng thu lãi trước phát tiền vay cách khấu trừ vào mệnh giá Ba là, Qui trình xem xét cấp tín dụng đơn giản nhanh so với cho vay Chiết khấu đuợc phân loại thành chiết khấu miễn truy đòi, tức NHTM mua đứt, chiết khấu bảo lưu quyền truy đòi Trong hoạt động xuất khấu, nghiệp vụ chiết khấu đuợc NHTM áp dụng chiết khấu hối phiếu phuơng thức túan Thư tín dụng (L/C) Ở hối phiếu chứng có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng Trong thương mại hối phiếu người xuất ký phát để địi tiền người trả tiền, người nhập ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu người nhập Khi thực chiết khấu thương phiếu, ngân hàng xác định số tiền phát cho khách hàng sau : Số tiền chuyển cho khách hàng = Giá trị hối phiếu - Lãi chiết khấu - Hoa hồng phí chiết khấu ngân hàng Cách thức thu lãi thực chiết khấu cách khấu trừ vào mệnh giá NHTM gửi chứng từ xuất đến ngân hàng nhà nhập yêu cầu túan Nếu khơng thu nợ ngân hàng xử lý cách truy đòi người xin chiết khấu truy tố trước pháp luật Quy trình nghiệp vụ chiết khấu: Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ chiết khấu Buớc 2: Kiểm tra điều kiện chiết khấu Buớc 3: Thực chiết khấu - trả tiền cho khách hàng Buớc 4: Gửi chứng từ đòi tiền đến ngân hàng người nhập Bao túan xuất hình thức tài trợ cho khoản toán chưa đến hạn từ hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ, đú chớnh hoạt động mua bán nợ So với chiết khấu hối phiếu, bao túan xuất áp dụng với khỏan nợ có thời hạn dài hơn, áp dụng với hình thức túan quốc tế ngũai L/C nhờ thu (D/P), điện chuyển tiền (T/T), CAD tùy theo hợp đồng ngoại thương Bao túan đựoc phân biệt thành: Phương thức thứ Bao tốn truy địi, theo ngân hàng có quyền địi lại số tiền ứng trước cho ngườio xuất bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải trả Phương thức thứ hai Bao tốn miễn truy địi, theo đơn vị bao túan chịu toàn rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải trả Trong Bao túan xuất khẩu, NHTM ứng truớc phần giá trị khỏan phải thu cho nguời xuất theo tỷ lệ định Khi truy đũi bờn nhập đủ giá trị hợp đồng, ngân hàng túan phần lại cho người xuất sau khấu trừ tiền ứng truớc lợi nhuận ngân hàng Quy trình Bao túan xuất khẩu: Bước 1: Nhà xuất bên mua hàng ký kết hợp đồng mua, bán hàng hóa, tiến hành giao hàng Bước 2: Nhà xuất gởi hồ sơ đến phận tín dụng NHTM đề nghị thực Bao toán khoản phải thu Bước 3: NHTM bên bán hàng ký kết hợp đồng Bao toán, hợp đồng bảo đảm thỏa thuận khác Bước 4: NHTM người xuất đồng ký gởi văn thông báo hợp đồng Bao toán cho bên mua hàng cỏc bờn liên quan Bước 5: Bên mua hàng gởi văn cho NHTM bên bán hàng xác nhận việc nhận thông báo cam kết thực thỏa thuận Bước 6: Bên bán hàng chuyển giao gốc hợp đồng mua bán hàng, chứng từ liên quan khác cho NHTM ký khế ước nhận nợ với NHTM NHTM thu phí chuyển tiền ứng trước cho khách hàng Buớc 7: NHTM theo dõi thu nợ từ số tiền bên mua hàng tốn 1.1.2.3 Bảo lãnh tín dụng xuất Bảo lãnh tín dụng việc ngân hàng cam kết toán cho bên thụ hưởng hợp đồng khoản đền bù phạm vi số tiền nêu rõ giấy bảo lãnh bên đối tác không thực trách nhiệm hợp đồng Khi uy tín người xuất chưa đủ để tạo tin tưởng tuyệt đối cho đối tác, Bảo lãnh tín dụng xuất NHTM giúp doanh nghiệp thuận lợi để giành đuợc hợp đồng Quy trình thực bảo lãnh tín dụng xuất khẩu: Bước 1: Khách hàng gửi hồ sơ xin bảo lãnh đến ngân hàng Bước 2: Ngân hàng bảo lãnh thẩm định hồ sơ xin bảo lãnh Bước 3: Ngân hàng xác định tiêu chủ yếu mức tiền bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh phí bảo lãnh Căn để ngân hàng bảo lãnh xác định mức tiền bảo lãnh là: Nhu cầu bảo lãnh khách hàng; Giá trị tài sản chấp cầm cố mức tiền bảo lãnh tối đa theo quy định Thời hạn bảo lãnh xác định vào thời hạn thực nghĩa vụ hợp đồng Phí bảo lãnh: Ngân hàng bảo lãnh thu phí bảo lãnh theo chế độ hành Bước 4: NHTM đưa cam kết bảo lãnh gửi người nhập ngân hàng người nhập Bước 5: Theo dõi, giám sát việc khách hàng thực nghĩa vụ hợp đồng Bước 6: Thực nghĩa vụ bảo lãnh bên nhận bảo lãnh cung cấp tài liệu chứng minh việc cần phải thực nghĩa vụ bảo lãnh Bước 7: Trong truờng hợp phải thực nghĩa vụ bảo lãnh, NHTM thực yêu cầu khách hàng phải thực việc bồi hũan 10 ... trạng tín dụng xuất khẩi Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank), ngân hàng có chiến lược mở rộng tín dụng xuất rõ nét Phương pháp nghiên cứu: Khung lý thuyết sử dụng: Luận văn vận dụng lý... Các giải pháp hỗ trợ tín dụng xuất dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, bao gồm: Cho vay tài trợ xuất khẩu; Chiết khấu chứng từ xuất khẩu; Bao toán xuất khẩu; Bảo lãnh xuất Phạm vi nghiên cứu:... vốn tín dụng xuất với doanh nghiệp nghiệp vụ tín dụng xuất trình bày sách nghiệp vụ “Tớn dụng thẩm định tín dụng ngân hàng? ?? TS Nguyễn Minh Kiều chủ biên, NXB Tài xuất năm 2009 Nguồn liệu: Luận văn