Đề xuất bộ chỉ tiêu cảnh báo sớm nhằm tái cơ cấu chủ động ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐOÀN ĐỨC MINH ĐỀ XUẤT BỘ CHỈ TIÊU CẢNH BÁO SỚM NHẰM TÁI CƠ CẤU CHỦ ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà Nội, 2022 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐOÀN ĐỨC MINH ĐỀ XUẤT BỘ CHỈ TIÊU CẢNH BÁO SỚM NHẰM TÁI CƠ CẤU CHỦ ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 9340201.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THANH TÚ Hà Nội, 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu trình bày Luận án trung thực, khách quan chưa để bảo vệ học vị Các tài liệu sử dụng Luận án có nguồn gốc, xuất xứ rõ ràng Nghiên cứu sinh Đoàn Đức Minh MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ CẢNH BÁO SỚM NHẰM TÁI CƠ CẤU CHỦ ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.1 Khái quát chung Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại .5 1.1.2 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3 Tính đặc thù Quản trị công ty ngân hàng thương mại 1.2 Cảnh báo sớm hoạt động Ngân hàng thương mại 15 1.3 Hoạt động tái cấu chủ động ngân hàng thương mại .29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Cách tiếp cận nghiên cứu 38 2.2 Quy trình thực nghiên cứu 40 2.3 Dữ liệu nghiên cứu .41 2.4 Phương pháp thu thập liệu nghiên cứu 41 2.4.1 Số liệu thứ cấp 41 2.4.2 Số liệu sơ cấp 42 2.5 Phương pháp nghiên cứu định tính định lượng .43 2.5.1 Phương pháp xây dựng Bộ tiêu 43 2.5.2 Mơ hình định lượng Phương pháp đánh giá Bộ tiêu 48 KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG TÁI CƠ CẤU VÀ MỘT SỐ DẤU HIỆU CẢNH BÁO SỚM TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 53 3.1 Thực trạng tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam 53 3.1.1 Quá trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam 53 3.1.2 Thực trạng tái cấu PVcomBank 58 3.2 Một số dấu hiệu cảnh báo sớm hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 CHƯƠNG 4: KIỂM ĐỊNH BỘ CHỈ TIÊU 77 4.1 Kiểm định mối quan hệ tiêu Bộ tiêu chí rủi ro ngân hàng thương mại 78 4.1.1 Mô tả Dữ liệu mẫu 78 4.1.2 Kết đánh giá hiệu quản trị công ty 79 4.1.3 Thống kê mô tả Biến độc lập 86 4.2 Kiểm định mối quan hệ số cảnh báo sớm rủi ro ngân hàng thương mại 90 4.2.1 Mơ hình hồi quy OLS .90 4.2.2 Mơ hình Tác động cố định (FEM) 93 4.2.3 Mơ hình hồi quy với biến EWS 93 4.3 Kiểm định Bộ tiêu NHTM cụ thể - PVcomBank 95 4.3.1 Nhóm tiêu rủi ro 95 4.3.2 Chỉ số CAMEL .96 4.3.3 Chỉ số CG 107 4.3.4 Kết hồi quy biến CAMEL CG PVcomBank .107 KẾT LUẬN CHƯƠNG 111 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 112 5.1 Bộ tiêu cảnh báo sớm đề xuất .112 5.2 Các nội dung tái cấu chủ động phù hợp với NHTMCP Việt Nam .115 5.3 Một số hạn chế nghiên cứu: 130 5.4 Một số khuyến nghị 131 5.4.1 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước 131 5.4.2 Khuyến nghị áp dụng Bộ tiêu NHTMCP Việt Nam .134 5.5 Một số hướng nghiên cứu 136 KẾT LUẬN CHUNG 137 CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ CỦA NCS .141 TÀI LIỆU THAM KHẢO .143 PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu STT Nguyên nghĩa CTCK Công ty chứng khoán HĐQT Hội đồng quản trị NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMCPVN Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Các loại rủi ro NHTM Bảng 1.2 Nguyên tắc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm 17 Bảng 1.3 Các biến Kì vọng tác động 21 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 10 Bảng 3.4 11 Bảng 3.5 12 Bảng 3.6 13 Bảng 3.7 Thành viên HĐQT PVcomBank 2013 - 2018 71 14 Bảng 4.1 Mẫu ngân hàng nghiên cứu 79 Các tiêu CAMELS cách đánh giá nghiên cứu Các số nghiên cứu Kì vọng tác động số Các biến, Mô tả biến số nghiên cứu sử dụng Thống kê số tiêu TCTD đến 30/09/2021 Một số tiêu tài số loại hình TCTD 30/09/2021 Một số tiêu tài PVcomBank 2013 2015 Một số tiêu theo Đề án tái cấu PVcomBank 2015-2018 Số lượng nhân nghỉ việc PVcomBank 2015 2018 Thu nhập người lao động PVcomBank 2015 - 2018 ii Trang 45 47 49 56 56 59 60 67 67 Kết điểm chấm quản trị công ty NHTM 79 15 Bảng 4.2 16 Bảng 4.3 17 Bảng 4.4 18 Bảng 4.5 19 Bảng 4.6 20 Bảng 4.7 21 Bảng 4.8 22 Bảng 4.9 Kết hồi quy biến theo Mơ hình OLS 91 23 Bảng 4.10 Kết hồi quy theo Mơ hình FEM 93 24 Bảng 4.11 Trọng số CAMELS CG 94 25 Bảng 4.12 Kết hồi quy biến EWI 94 26 Bảng 4.13 Tỷ lệ nợ xấu PVcomBank 2013-2021 95 27 Bảng 4.14 Tỷ lệ đòn bẩy PVcomBank 2013-2021 96 28 Bảng 4.15 Tỷ lệ CAR PVcomBank 2013-2021 97 29 Bảng 4.16 Tổng tài sản rủi ro PVcomBank 2013-2021 98 30 Bảng 4.17 Tổng Nợ phải trả PVcomBank 2013-2021 99 31 Bảng 4.18 Dự phòng giảm giá chứng khoán PVcomBank 99 niêm yết Thưởng, Phạt quản trị công ty Ngân 85 hàng niêm yết Kết hồi quy tiêu Nợ xấu NHTM 87 niêm yết 2011-2018 Kết hồi quy tiêu Đòn bẩy NHTM 87 niêm yết 2011-2018 Kết hồi quy tiêu Quản trị NHTM 88 niêm yết 2011-2018 Chỉ tiêu Quản trị NHTM niêm yết 2011- 89 2018 Các NHTM đạt điểm thành phần tuyệt đối theo 90 CAMEL 2011-2018 2013-2021 iii Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư 100 32 Bảng 4.19 33 Bảng 4.20 34 Bảng 4.21 35 Bảng 4.22 Đầu tư dài hạn PVcomBank 2013-2021 102 36 Bảng 4.23 Chỉ số CIR PVcomBank 2013-2021 103 37 Bảng 4.24 Lãi trước thuế PVcomBank 2013-2021 104 38 Bảng 4.25 Vốn chủ sở hữu PVcomBank 2013-2021 104 39 Bảng 4.26 Tổng tài sản PVcomBank 2013-2021 105 40 Bảng 4.27 NIM PVcomBank 2013-2021 105 41 Bảng 4.28 NIM số NHTM (quý I/2020 – Quý 3/2021 106 42 Bảng 4.29 LDR PVcomBank 2013-2021 106 43 Bảng 4.30 Chỉ số CG PVcomBank 2013-2021 107 44 Bảng 4.31 Kết hồi quy biến PVcomBank 107 45 Bảng 4.32 Kết ước lượng yếu tố CAMEL CGI tác 108 46 Bảng 4.33 47 Bảng 4.34 48 Bảng 5.1 PVcomBank 2013-2021 Chứng khoán kinh doanh PVcomBank 2013- 101 2021 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn PVcomBank 101 2013-2021 động đến tiêu rủi ro PVcomBank Kết ước lượng yếu tố cảnh báo sớm tác 109 động đến tiêu rủi ro PVcomBank Kết kết hợp trọng số CAMELS CG 110 PVcomBank Xếp hạng NHTM Việt Nam theo CAMELS 20162019 iv 114 Bảng 5: Tiêu chí Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Đơn vị: Điểm Tỷ lệ tài sản có tính Tỷ lệ dư nợ cho G5: Khả khoản cao vay so với tổng toán tổng tài sản tiền gửi (LDR) (L) 2013 3.91 2014 5 5.00 2015 5 5.00 2016 5 5.00 2017 5 5.00 2018 5 5.00 2019 5 5.00 2020 5 5.00 6T 2021 5 5.00 2013 3.91 2014 5 5.00 2015 5 5.00 2016 5 5.00 2017 5 5.00 2018 5 5.00 2019 5 5.00 2020 5 5.00 6T 2021 5 5.00 Pvcombank riêng lẻ Pvcombank hợp Chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro ngân hàng tiêu quản trị doanh nghiệp (CGI) Năm 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 6T 2021 Tỷ lệ nợ xấu 5.06% 2.89% 1.95% 2.07% 1.75% 2.48% 2.63% 3.13% 3.08% Tỷ lệ đòn bẩy 90.37% 90.90% 89.94% 91.29% 92.09% 92.82% 93.78% 94.32% 94.28% Chỉ số CGI CGI bình quân 34.62 5.77 34.41 5.74 34.78 5.80 34.27 5.71 33.97 5.66 33.70 5.62 33.36 5.56 33.17 5.53 33.18 5.53 Kết kiểm định số cảnh báo sớm EW theo trọng số Đơn vị: Điểm Năm EW1 EW2 EW3 EW4 EW5 EW6 EW7 EW8 EW9 2013 5.52 5.27 5.02 4.77 4.53 4.28 4.03 3.78 3.53 2014 5.52 5.31 5.09 4.88 4.67 4.45 4.24 4.03 3.81 2015 5.58 5.37 5.15 4.94 4.72 4.50 4.29 4.07 3.86 2016 5.49 5.28 5.06 4.84 4.63 4.41 4.19 3.98 3.76 2017 5.45 5.25 5.04 4.83 4.62 4.41 4.21 4.00 3.79 2018 5.41 5.20 4.99 4.79 4.58 4.37 4.17 3.96 3.75 2019 5.35 5.14 4.94 4.73 4.52 4.31 4.11 3.90 3.69 2020 5.31 5.09 4.88 4.66 4.44 4.22 4.01 3.79 3.57 T 2021 5.31 5.09 4.87 4.64 4.42 4.20 3.98 3.76 3.54 PHỤ LỤC 2: BỘ CHỈ SỐ QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP (CGI) (Thẻ điểm quản trị công ty khu vực ASEAN IFC công bố) A.1.1 Trả cổ tức vịng 30 ngày sau cơng bố sau thông qua ĐHCĐ A.2.1 Sửa đổi qui chế công ty? A.2.2 Cho phép phát hành thêm cổ phiếu? A.2.3 Chuyển nhượng toàn hay phần lớn tài sản dẫn đến việc bán công ty? Cổ đông có hội, thể nội dung chương trình nghị sự, thơng qua thù A.3.1 lao (phí, trợ cấp, trợ cấp vật khoản thù lao khác) khoản tăng thù lao cho thành viên/ủy viên Hội đồng Quản trị không điều hành? A.3.2 A.3.3 A.3.4 A.3.5 Cơng ty có cho phép cổ đơng khơng có quyền kiểm sốt quyền đề cử thành viên/ủy viên Hội đồng Quản trị? Cổ đơng có quyền bỏ phiếu cho ứng cử viên Hội đồng Quản trị Cơng ty có cơng bố thủ tục đề cử biểu sử dụng, công bố hai thủ tục trước đại hội tiến hành? Biên họp ĐHĐCĐ có ghi nhận cổ đơng có hội đặt câu hỏi câu hỏi câu trả lời có ghi nhận? Cơng ty có công bố kết bầu chọn bao gồm số phiếu thông qua, phản đối, A.3.6 phiếu trống cho nội dung dự thảo lấy ý kiến ĐHĐCĐ gần nhất? A.3.7 Cơng ty có cơng bố danh sách thành viên HĐQTtham dự ĐHĐCĐ gần Cơng ty có cơng bố tất thành viên HĐQT TGD/Giám đốc Điều hành A.3.8 (nếu TGD/Giám đốc Điều hành thành viên HĐQT) có tham dự ĐHĐCĐ gần nhất? A.3.9 A.3.10 A.3.11 Cơng ty có cho phép biểu vắng mặt? Cơng ty sử dụng hình thức biểu theo số phiếu biểu cổ đông (không phải cách giơ tay) nghị ĐHĐCĐ nhất? Cơng ty có cơng bố việc bổ nhiệm bên độc lập (kiểm tra, giám sát viên) tham gia ban kiểm phiếu để đếm và/hoặc thẩm định phiếu bầu ĐHĐCĐ? A.3.12 A.3.13 Công ty có cơng bố cơng khai vào ngày làm việc kết biểu tất nghị ĐHĐCĐ gần nhất? Cơng ty có thơng báo ĐHĐCĐ ĐHCĐ bất thường trước tối thiểu 21 ngày? Cơng ty có cung cấp sở, thơng tin giải trình cho mục dự thảo nghị A.3.14 cần cổ đông thông qua thông báo ĐHĐCĐ/ tài liệu ĐHĐCĐ/Dự thảo và/hoặc báo cáo đính kèm? A.3.15 Cổ đơng có cho hội để đóng góp (các) vấn đề thảo luận vào chương trình nghị ĐHĐCĐ? Trong trường hợp sát nhập hợp cần phải thông qua chấp thuận A.4.1 ĐHCĐ, Hội đồng Quản trịcó cử bên độc lập đánh giá xem xét tính cơng giao dịch Cơng ty có cơng bố sách hoạt động nhằm khuyến khích cổ đông, A.5.1 đặc biệt cổ đông tổ chức, tham dự ĐHCĐ tham gia vào định quan trọng công ty B.1.1 Mỗi cổ phiếu phổ thơng cơng ty có phiếu biểu quyết? Trong trường hợp cơng ty có nhiều loại cổ phiếu, cơng ty có cơng bố số B.1.2 phiếu biểu gắn với loại cổ phiếu (vd: thông qua trang thơng tin điện tử/báo cáo/sở giao dịch chứng khốn/trang thông tin điện tử quan quản lý)? B.2.1 B.2.2 Mỗi Nghị thông qua chứa nội dung Tài liệu ĐHCĐ dịch sang tiếng Anh công bố ngày với tài liệu ĐHCĐ tiếng Việt Tài liệu ĐHĐCĐ có cơng bố tiểu sử ứng cử viên cho HĐQT (bao gồm B.2.3 thông tin: tuổi, cấp, lần bổ nhiệm đầu tiên, kinh nghiệm, vị trí HĐQT nắm giữ công ty niêm yết khác) B.2.4 B.2.5 B.3.1 B.3.2 Kiểm tốn viên/cơng ty kiểm tốn chuẩn bị bầu chọn/bầu chọn lại có xác định rõ ràng? Giấy ủy quyền tham dự ĐHĐCĐ cung cấp dễ dàng? Cơng ty có sách và/hoặc quy định cấm thành viên HĐQT nhân viên không kiếm lợi từ kiến thức không công bố bên ngoài? Thành viên HĐQT yêu cầu báo cáo giao dịch cổ phiếu họ vịng ngày làm việc B.4.1 Cơng ty có sách u cầu thành viên HĐQT cơng bố lợi ích có liên quan giao dịch xung đột lợi ích với cơng ty khơng? Cơng ty có quy định yêu cầu phải có tiểu ban gồm thành viên HĐQT độc B.4.2 lập xem xét giao dịch quan trọng để xác định chúng có lợi cho cơng ty cho cổ đơng B.4.3 Cơng ty có sách u cầu thành viên HĐQT không tham gia họp HĐQT họp hoạt động, giao dịch mà TV có xung đột lợi ích? Cơng ty có sách khoản vay cho thành viên HĐQT, qui định cấm B.4.4 hoạt động đảm bảo khoản vay thực sở giao dịch hợp lý theo lãi suất thị trường? B.5.1 Cơng ty có công bố việc GDBLQ thực theo cách đảm bảo giao dịch hợp lý theo chế thị trường? Trong trường hợp cần có phê duyệt cổ đơng B.5.2 thơng qua giao dịch bên liên quan, việc biểu phê duyệt phải biểu cổ đông không liên quan lợi ích C.1.1 Cơng ty có cơng bố sách bảo vệ lợi ích khách hàng C.1.2 Cơng ty có giải thích ngun tắc lựa chọn nhà cung cấp C.1.3 Cơng ty có cơng bố sách đảm bảo chuỗi giá trị thân thiện với môi trường hướng đến phát triển bền vững C.1.4 Cơng ty có sách rõ ràng việc hỗtrợcộng đồng C.1.5 Cơng ty có cơng bố chương trình quy trình chống tham nhũng C.1.6 Cơng ty có cơng bố sách bảo vệ lợi ích chủnợ C.1.7 Cơng ty có viết báo cáo/nội dung riêng mô tả nỗ lực vấn đề mơi trường/kinh tế xã hội? Cơng ty có cung cấp thơng tin liên lạc người/ phịng ban chịu trách C.2.1 nhiệm đểtất cảcác bên liên quan có thểliên hệkhi có thắc mắc hay cần khiếu nại C.3.1 Cơng ty có cơng bố rõ ràng sách thực hành, nỗ lực sức khỏe, an toàn, phúc lợi cho nhân viên? C.3.2 C.3.3 C.4.1 C.4.2 D.1.1 D.1.2 D.1.3 D.1.4 D.1.5 Cơng ty có cơng bố rõ ràng sách thực hành, nỗ lực chương trình đào tạo phát triển cho nhân viên? Cơng ty có sách khen thưởng gắn với hiệu hoạt động công ty dài hạn ngắn hạn? Cơng ty có quy trình đểnhân viên tố giác vềcác hành vi vi phạm công ty Cơng ty có sách bảo vệnhân viên tốgiác vềcác hành vi vi phạm công ty Công ty có cơng bố thơng tin sở hữu: danh tính cổ đông lớn nắm giữ từ 5% cổ phần trở lên Cơng ty có cơng bố thơng tin sở hữu: số cổ phần trực tiếp gián tiếp mà cổ đơng lớn nắm giữ Cơng ty có cơng bố thơng tin sở hữu: số cổ phần trực tiếp gián tiếp mà thành viên hội đồng quản trị nắm giữ Cơng ty có cơng bố thơng tin sở hữu: số cổ phần trực tiếp gián tiếp mà thành viên ban điều hành nắm giữ Công ty có cơng bố thơng tin chi tiết công ty con, liên kết, liên doanh: tên số cổ phần mà công ty nắm giữ cơng ty D.2.1 Báo cáo thường niên có cơng bố: Mục tiêu cơng ty D.2.2 BCTN có cơng bố: Chỉ số hiệu tài D.2.3 D.2.4 Báo cáo thường niên có cơng bố: Các số phi tài chính, ví dụ thị phần số hài lịng khách hàng Báo cáo thường niên có cơng bố: Chính sách cổ tức, cụ thể sách chi trả, tỷ lệ cổ tức dự kiến Báo cáo thường niên có cơng bố: Lý lịch thành viên HĐQT bao gồm đầy đủ D.2.5 thông tin sau: tuổi tác, cấp, ngày bổ nhiệm đầu tiên, kinh nghiệm liên quan vị trí HĐQT mà thành viên nắm giữ cơng ty niêm yết khác D.2.6 D.2.7 Báo cáo thường niên có cơng bố: Chi tiết tham dự họp HĐQTcủa thành viên HĐQT Báo cáo thường niên có cơng bố: Tổng thù lao thành viên HĐQT Báo cáo thường niên có cơng bố: Lời xác nhận cơng ty việc thực thi D.2.8 đầy đủ quy định Quản Trị Công Ty, trường hợp chưa thực nêu rõ vấn đề giải thích ngun nhân D.3.1 D.3.2 Cơng ty cóchính sách xem xét phê duyệt giao dich yếu bên liên quan Cơng ty có cơng bố tên bên liên quan, mối quan hệ, chất giá trị cho GDBLQ trọng yếu/quan trọng? D.4.1 Công ty công bố giao dịch cổ phần cổ đông nội D.5.1 Phí kiểm tốn phi kiếm tốn có cơng bố cơng khai? D.5.2 Phí dịch vụ phi kiểm tốn có cao phí dịch vụ kiểm tốn? D.6.1 Cơng ty có Báo cáo q D.6.2 Cơng ty có trang thông tin điện tử D.6.3 Đánh giá chuyên gia phân tích D.6.4 Thơng tin phương tiện truyền thơng/họp báo D.7.1 D.7.2 D.7.3 Báo cáo tài cơng bố vòng 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài Báo cáo thường niên cơng bố vòng 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài Sự trung thực hợp lý báo cáo tài năm có thành viên HĐQT và/hoặc thành viên điều hành có thẩm quyền cơng ty khẳng định? D.8.1 Website cơng ty có cơng bố: Báo cáo Tài (quí gần nhất) D.8.2 Tài liệu chun gia phân tích quan truyền thơng D.8.3 Website cơng ty có cơng bố Báo cáo thường niên tải D.8.4 Website cơng ty có cơng bố Tài liệu họp ĐHĐCĐ thường niên bất thường D.8.5 Website cơng ty có cơng bố Biên họp ĐHĐCĐ thường niên bất thường D.8.6 Website công ty có cơng bố Điều lệ cơng ty D.9.1 Cơng ty công bố chi tiết liên hệ nhân viên phụ trách Quan hệ cổ đông (điện thoại, fax email) E.1.1 Cơng ty có cơng bố sách Quản trị công ty, điều lệ hoạt động HĐQT E.1.2 Công ty có cơng bố loại định HĐQT thơng qua E.1.3 Vai trò trách nhiệm HĐQT nêu rõ E.1.4 E.1.5 Tầmnhìn sứ mệnh hoạt động cơng ty nêu rõ HĐQTcó xem xét, đánh giá lại tầm nhìn, sứ mệnh, chiến lược năm tài vừa qua E.1.6 HĐQT có tham gia đạo, giám sát việc thực thichiến lược công ty? E.2.1 Chi tiết BộQuy tắc Đạo đức Ứng xử có cơng bố cơng khai? E.2.2 E.2.3 E.2.4 Cơng ty có cơng bốvềviệc tất cảthành viên HĐQT, lãnh đạo cấp cao nhân viên phải tuân thủ quy tắc? Cơng ty có cơng bốcách thực giám sát việc tuân thủBộQuy tắc Đạo đức Ứng xử? HĐQT có tối thiểu50% thành viên độc lập Cơng ty có giới hạn nhiệm kỳ tối đa năm tối đa nhiệm kỳ E.2.5 năm* thành viên HĐQT độc lập? *Nhiệm kỳ năm phải yêu cầu đạo luật có từ trước đưa Thẻ Điểm Quản trị Công ASEAN vào năm 2011 E.2.6 E.2.7 E.2.8 E.2.9 Cơng ty có quy định giới hạn nhiệm kỳcủa thànhviên HĐQT độc lập không năm Cơng ty có thành viên HĐQT điều hànhnào phục vụ HĐQT công ty niêm yết ngồi tập đồn? Cơng ty có thành lập Tiểu ban nhân Cơng ty có thành viên Tiểu ban nhân sựphần lớn thành viên HĐQT độc lập (hơn 50%) E.2.10 Chủ tịch tiểu ban nhân sựlà thành viên HĐQT độc lập E.2.11 Có cơng bố quy chế hoạt động/ cấu quản trị/ điều lệ Tiểu ban Nhân sự? E.2.12 E.2.13 E.2.14 E.2.15 Sự tham gia thành viên họp Tiểu ban Nhân có cơng bố cơng khai, có, Tiểu ban Nhân có họp tối thiểu hai lần năm ? Cơng ty có thành lậptiểu ban lương thưởng Thành viên Tiểu ban lương thưởng phần lớn thành viên HĐQT độc lập (hơn 50%) Chủtịch tiểu ban lương thưởng thành viên HĐQTđộc lập E.2.16 E.2.17 E.2.18 E.2.19 E.2.20 E.2.21 E.2.22 E.2.23 E.2.24 E.3.1 E.3.2 E.3.3 E.3.4 E.3.5 E.3.6 E.3.7 E.3.8 Cơng ty có cơng bố quy chế hoạt động/ cấu quản trị/ điều lệ Tiểu ban Thù lao? Sự tham gia thành viên họp Tiểu ban Thù lao có cơng bố cơng khai, có, Tiểu ban Thù lao có họp tối thiểu hai lần năm? Cơng ty có Tiểu ban kiểm tốn (Ban Kiểm Sốt) Trong Ban Kiểm Soát tất thành viên thành viên khơng điều hành chủ yếu thành viên độc lập Chủ tịch Tiểu ban Kiểm tốn có phải thành viên HĐQT độc lập? Cơng ty có cơng bố quy chế hoạt động/cơ cấu quản trị/điều lệ Tiểu ban Kiểm toán? Tối thiểu thành viên HĐQT độc lập Tiểu ban Kiểm toán có chun mơn kế tốn khơng (trình độ chun mơn kinh nghiệm kế tốn)? Sự tham gia thành viên họp Tiểu ban Kiểm tốn có cơng bố cơng khai, có, Tiểu ban Kiểm tốn có họp tối thiểu lần năm? Tiểu ban Kiểm tốn có trách nhiệm việc đưa khuyến nghị bổ nhiệm, miễn nhiệm kiểm tốn độc lập? Cơng ty có thực lập kế hoạch lịch trình họp HĐQT trước bắt đầu năm tài HĐQT họp nhất6 lần năm Mỗi thành viên HĐQT tham gia 75% tổng số họp HĐQT năm đánh giá Cơng ty có u cầu số đại biểu tham dự tối thiểu phải đạt 2/3 số thành viên HĐQT họp cần định HĐQT? Thành viên HĐQT không điều hành công ty có họp riêng tối thiểu lần năm mà khơng có mặt thành viên điều hành? Tài liệu họp HĐQT gửi tới thành viên tối thiểu ngày làm việc trước họp diễn Cơng ty có nêu rõ trách nhiệm quan trọng thư ký công ty việc hỗ trợ HĐQT thực vai trị Thư ký cơng ty có đào tạo pháp lý, kế tốn hay thực hành công tác thư ký công ty cập nhật vấn đề có liên quan nội dung trên? E.3.9 Cơng ty có cơng bố tiêu chuẩn lựa chọn thành viên HĐQT E.3.10 Công ty có cơng bố quy trình bổ nhiệm thành viên HĐQTmới Tất thành viên HĐQT có bầu lại tối thiểu năm, năm công ty niêm yết quốc gia có pháp luật quy định nhiệm kỳ năm* E.3.11 lần? (*)Nhiệm kỳ năm phải yêu cầu đạo luật có từ trước có Thẻ Điểm Quản trị Cơng ASEAN vào năm 2011 Cơng ty có cơng bốchính sách/thơng lệvềthù lao (phí, trợcấp, trợcấp E.3.12 vật khoản thù lao khác) (nghĩa việc sửdụng sách biện pháp khuyến khích hiệu quảngắn dài hạn) thành viên HĐQT điều hành TGĐ E.3.13 E.3.14 Cơng ty có cơng bố cấu trúc thù lao thành viên HĐQT ko điều hành Cổ đông hay HĐQT thông qua thù lao thành viên HĐQT điều hành và/hoặc lãnh đạo cấp cao Cơng ty có sách, tiêu chuẩn đo lường để gắn mức thù lao chi trả E.3.15 dựa thành tích thành viên HĐQT điều hành ban điều hành với lợi ích lâu dài công ty, chẳng hạn áp dụng điều khoản thu hồi, sách khoản thưởng hỗn lại (Clawback provision, deffered bonus)? E.3.16 E.3.17 E.3.18 E.3.19 Cơng ty có bộphận kiểm tốn nội độc lập Cơng ty có cơng bốdanh tính Trưởng ban kiểm tốn nội bộ, trường hợp th dịch vụ bên ngồi nêu lên tên công ty dịch vụ độc lập Việc bổ nhiệm bãi nhiệm nhân viên kiểm toán nội phải thơng qua Ban KS Cơng ty có cơng bố quy trình kiểm sốt nội bộ/hệ thống quản lý rủi ro định kỳ xem xét tính hiệu hệ thống mà công ty thực hiện? Báo cáo thường niên/Báo cáo quản trị cơng ty có cơng bố thành viên HĐQT E.3.20 rà soát chốt kiểm sốt trọng yếu cơng ty (bao gồm chốt kiểm sốt hoạt động, tài tn thủ) hệ thống quản lý rủi ro? E.3.21 Công ty có cơng bố cách thức quản lý rủi ro quan trọng (như tài chính, vận hành bao gồm công nghệ thông tin, môi trường, xã hội kinh tế)? Báo cáo thường niên/Báo cáo quản trị công ty có trình bày tun bố thành E.3.22 viên HĐQT hay Tiểu ban Kiểm toán đầy đủ chốt kiểm soát nội bộ/hệ thống quản lý rủi ro công ty? E.4.1 Chủ tịch HĐQT TGĐ không mộtngười đảm nhiệm E.4.2 Chủ tịch HĐQT thành viên độc lập E.4.3 Cơng ty có thành viên HĐQT làm TGĐ vòng năm trước E.4.4 Cơng tycó cơng bố vai trị trách nhiệm Chủ tịch HĐQT Nếu chủ tịch thành viên HĐQT độc lập, HĐQT có bầu chọn Trưởng E.4.5 thành viên độc lập (Lead independent director) vai trị vị trí có xác định rõ ràng? E.4.6 E.5.1 E.5.2 E.5.3 E.5.4 E.5.5 E.5.6 E.5.7 (B) A.1.1 (B) B.1.1 (B) C.1.1 Cơng ty có tối thiểu thành viên HĐQT khơng điều hành có kinh nghiệm làm việc trước lĩnh vực mà cơng ty hoạt động? Cơng ty có chương trình định hướng cho thành viên HĐQT Cơng ty có sách khuyến khích thành viên HĐQT tham gia chương trình đào tạo chun mơn/quản trị cao Cơng ty có cơng bố cách thức thành viên HĐQT xây dựng quy hoạch kế nhiệm cho vị trí TGĐ/Giám đốc Điều hành/Quản lý chủ chốt? Thành viên HĐQT có thực đánh giá hiệu hàng năm TGĐ/Giám đốc Điều hành/Quản lý chủ chốt? Cơng ty có tiến hành đánh giá lực năm HĐQT cơng bố quy trình đánh tiêu chí dùng đánh giá? Cơng ty có tiến hành đánh giá lực năm thành viên HĐQT cơng bố quy trình đánh tiêu chí dùng đánh giá? Cơng ty có tiến hành đánh giá lực năm tiểu ban HĐQT công bố quy trình đánh tiêu chí dùng đánh giá? Cơng ty có cho phép sử dụng biểu vắng mặt phương thức điện tử có đảm bảo đại hội cổ đơng? Cơng ty có thơng báo ĐHĐCĐ (có chương trình chi tiết thơng báo giải thích), thơng báo cho Sở Giao dịch, tối thiểu 28 ngày trước ngày họp? Cơng ty có thực khn khổ báo cáo quốc tế công nhận phát triển bền vững (nghĩa GRI, Báo cáo Tích hợp, SASB) khơng? (B) D.1.1 Báo cáo tài cơng bố vịng 60 ngày kể từ ngày kết thúc năm TC (B) D.1.2 Cơng ty có cơng bố chi tiết thù lao Tổng Giám Đốc (TGĐ) (B) E.1.1 (B) E.1.2 (B) E.2.1 (B) E.2.2 Cơng ty có nhất1 thành viên HĐQT độc lập nữ Cơng ty có cơng bố sách mục tiêu đo lường để thực thi đa dạng HĐQT báo cáo tiến độ đạt được? Tiểu ban Nhân có bao gồm toàn thành viên HĐQT độc lập? Tiểu ban Nhân có thực quy trình xây dựng tiêu chí chất lượng thành viên HĐQT phù hợp với định hướng chiến lược cơng ty? Cơng ty có sử dụng cơng ty tìm kiếm hay nguồn ứng cử viên độc lập bên (B) E.3.1 (như sở liệu thành viên HĐQT viện thành viên HĐQT hay hiệp hội cổ đông thiết lập) tìm kiếm ứng cử viên cho thành viên HĐQT? (B) E.4.1 Cơng ty có số thành viên HĐQT độc lập không điều hành chiếm 50% số thành viên HĐQT với chủ tịch thành viên độc lập? HĐQT có mơ tả quy trình quản trị vấn đề liên quan công nghệ thông tin (B)E.5.1 gián đoạn, an ninh mạng, khôi phục thảm họa, để đảm bảo tất rủi ro xác định, quản lý báo cáo cho HĐQT (B)E.6.1 (P) A.1.1 (P) A.2.1 (P) A.3.1 (P) A.3.2 Cơng ty có Tiểu ban quản lý Rủi ro riêng biệt? Công ty không sơ suất không đối xử công việc mua lại cổ phần tất cổ đơng? Có chứng rào cản việc cổ đông không trao đổi thông tin tham khảo ý kiến cổ đông khác? Công ty có đưa nội dung bổ sung khơng thơng báo trước chương trình nghị vào thơng báo ĐHĐCĐ/ĐHĐCĐ bất thường? Chủ tịch HĐQT, chủ tịch tiêu ban kiểm tốn tổng giám đốc/giám đốc có tham dự ĐHĐCĐ nhất? (P) A.4.1 Công ty không công bố tồn của:Thỏa thuận cổ đông? (P) A.4.2 Công ty không công bố tồn của: Giới hạn biểu quyết? (P) A.4.3 Công ty không công bố tồn của: Cổ phiếu nhiều quyền biểu quyết? (P) A.5.1 Cơng ty có tồn cấu trúc sở hữu kim tự tháp/sở hữu chéo? (P) B.1.1 Cơng ty có bị kết luận vi phạm giao dịch nội gián liên quan đến thành viên HĐQT, ban điều hành nhân viên công ty ba năm qua? (P) B.2.1 Có trường hợp cơng ty khơng tn thủ luật lệ quy định liên quan tới giao dịch trọng yếu bên liên quan vòng ba nămvừa qua Có giao dịch bên liên quan phân loại hỗ trợ tài (P) B.2.2 (nghĩa khơng thực hợp lý sở thị trường) cho đơn vị công ty con? (P) C.1.1 (P) C.2.1 Có trường hợp cơng ty vi phạm quy định lao động/ tuyển dụng/ tiêu dùng/ phá sản/ thương mại/ cạnh tranhvà mơi trường Cơng ty có phải chịu hình phạt quan quản lý không công bố thông tin khoảng thời gian yêu cầu kiện trọng yếu? (P) D.1.1 Báo cáo kiểm tốn độc lập có “ý kiến kiểm tốn ngoại trừ” (P) D.1.2 Cơng ty có nhận "ý kiến bất lợi" báo cáo kiểm tốn độc lập? (P) D.1.3 Cơng ty có nhận "từ chối đưa ý kiến" báo cáo kiểm tốn độc lập? (P) D.1.4 (P) E.1.1 (P) E.1.2 Cơng ty có sửa đổi Báo cáo Tài năm vừa qua lý khác với lý thay đổi sách kế tốn? Có chứng việc không tuân thủ luật lệ quy định niêm yết công ty năm vừa qua, ngoại trừ cácvi phạmquy định cơng bố thơng tin Có trường hợp mà thành viên HĐQT không điều hành từ nhiệm nêu lo ngại liên quan đến quản trị? Cơng ty có thành viên HĐQT độc lập phục vụ năm hay hai nhiệm kỳ (P) E.2.1 năm* (chọn trường hợp cao hơn) với chức trách? *Nhiệm kỳ năm phải yêu cầu đạo luật có từ trước có Thẻ Điểm Quản trị Công ty ASEAN vào năm 2011 (P) E.2.2 (P)E.2.3 (P) E.3.1 (P) E.4.1 (P) E.4.2 Công ty không công bố, không xác định rõ thành viên HĐQT độc lập Cơng ty có thành viên HĐQT độc lập giữ vài trò quản trị tổng cộng HĐQT công ty đại chúng? (Trong hai năm trước) có thành viên HĐQT hay lãnh đạo điều hành cấp cao nhân viên thành viên hợp danh c.ty kiểm toán độc lập tại? Chủ tịch HĐQT TGĐ công ty vòng năm trước Các thành viên độc lập khơng điều hành có nhận quyền chọn mua cổ phiếu, cổ phiếu thưởng không? PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN SÂU DÀNH CHO LÃNH ĐẠO MỘT SỐ NHTMCP VIỆT NAM “Đề xuất Bộ số cảnh báo sớm nhằm tái cấu chủ động NHTM Việt Nam“ Ông/Bà đánh hoạt động NHTM Việt Nam Những rủi ro tiềm ẩn lớn NHTMCP Việt Nam thời gian tới? Theo Ông/Bà, đâu nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHTMCP Việt Nam, đặc biệt ngân hàng ‘0 đồng’, NHTMCP thực Đề án tái cấu theo phê duyệt NHNN? Theo Ông/Bà, Hệ thống cảnh báo sớm áp dụng NH Ông/Bà làm việc gồm có cấu phần nào? Các bước mà NH nơi Ông/Bà làm việc triển khai để nâng cao hiệu hoạt động Hệ thống cảm báo sớm nào? Theo Ơng/Bà, đâu khó khăn lớn NHTMCP Việt Nam việc xây dựng triển khai Hệ thống cảnh báo sớm theo thông lệ quốc tế? Kết kiểm định định lượng NCS cho thấy sử dụng kết hợp tiêu CAMELS (đại diện cho yếu tố Tài chính) tiêu CG (đại diện cho yếu tố Quản trị công ty ngân hàng) với tỷ trọng 50-50 cho nhóm phù hợp với NHTMCP Việt Nam? Ý kiến Ông/Bà nào? Theo Ơng/Bà, Chính phủ, NHNN nên thực sách hỗ trợ NHTMCP Việt Nam việc xây dựng hoàn thiện Hệ thống cảnh báo sớm theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế? PHỤ LỤC THÔNG TƯ 52/2018/TT-NHNN QUY ĐỊNH XẾP HẠNG TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGỒI (chi tiết in đóng kèm theo Luận án) PHỤ LỤC KẾT QUẢ KIỂM ĐỊNH BỘ CHỈ SỐ ĐỐI VỚI CÁC NHTM NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 – 2018 (chi tiết in đóng kèm theo Luận án) ... chọn đề tài ? ?Đề xuất Bộ tiêu cảnh báo sớm nhằm tái cấu chủ động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam? ?? với mục tiêu góp phần bù đắp khoảng trống nghiên cứu nêu trên, đề xuất Bộ tiêu cảnh báo sớm. .. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 53 3.1 Thực trạng tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam 53 3.1.1 Quá trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam 53 3.1.2 Thực trạng tái cấu. .. CTCK Cơng ty chứng khốn HĐQT Hội đồng quản trị NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMCPVN Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt