Phân tích tình hình tài chính của công ty đầu tư và phát triển bắc sơn(1)

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD TS Lương Thái Bảo LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình học tập và hoàn thành chuyên đề này, em đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình của các Thầy Cô giáo trường Đ[.]

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập hoàn thành chuyên đề này, em nhận hướng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế quốc dân gia đình, bạn bè, đồng nghiệp Với lịng trân trọng biết ơn sâu sắc, em xin bày tỏ cảm ơn chân thành đến cán công nhân viên Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn Đặc biệt xin chân thành cảm ơn TS Lương Thái Bảo trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em q trình nghiên cứu hồn thành chun đề Cuối cùng, xin cám ơn gia đình, bạn bè quan tâm, chia sẻ động viên em hoàn thành chuyên đề Tác giả chuyên đề Liên Ngô Thị Liên SV: Ngơ Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU .6 1.Lý chọn lựa đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG1: NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀICHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp .9 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp .9 1.1.2 Vai trị tài doanh nghiệp 1.2 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 10 1.2.1 Phân tích khái quát bảng cân đối kế toán doanh nghiệp 10 1.2.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động SXKD .12 1.2.3 Phân tích hệ số tài sở số liệu BCĐKT BC kết SXKD 13 Số vòng quay khoản phải thu kỳ 14 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới tình hình tài doanh nghiệp 15 1.3.1Các nhân tố bên doanh nghiệp 16 1.3.2 Các nhân tố bên doanh nghiệp 16 SV: Ngô Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC SƠN 17 2.1 Khái quát Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn .17 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn .17 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn 17 2.1.3 Khái quát ngành nghề kinh doanh Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn 18 2.2 Phân tích BCĐKT KQHĐKD Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn giai đoạn 2017-2018 19 2.2.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn doanh nghiệp 20 2.2.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động SXKD 28 2.3 Phân tích số tài sở số liệu BCĐKT BC kết SXKD 35 2.3.1 Phân tích tình hình tốn Cơng ty .35 2.3.2 Phân tích tỷ số hiệu hoạt động 36 3.4.3 Phân tích tỷ số địn bẩy tài .41 3.4.4 Phân tích tỷ số khả sinh lời 44 2.3 Đánh giá tình hình tài Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn .46 2.3.1 Kết đạt .47 2.3.2 Tồn .48 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀICHÍNH TẠI CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC SƠN 49 3.1 Định hướng phát triển Công ty thời gian tới 49 SV: Ngơ Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo 3.3 Một số giải pháp cải thiện tình hình tài Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn 50 3.3.1 Giải pháp kiểm sốt tình hình chi phí chặt chẽ 50 3.3.2 Giải pháp cải thiện vấn đề hiệu hoạt động kinh doanh .52 KẾT LUẬN .55 TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 SV: Ngơ Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCĐKT Bảng cân đối kế toán BHXH Bảo hiểm xã hội DTBH&CCDV Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ KNTT Khả toán HĐKD Hoạt động kinh doanh HTK Hàng tồn kho NPT Nợ phải trả QLDN Quản lý doanh nghiệp DTBH&CCDV Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ SXKD sản xuất kinh doanh NPT Nợ phải trả TSNH Tài sản ngắn hạn TSCĐ Tài sản cố định KNTT Khả toán TS Tài sản VCSH vốn chủ sở hữu SV: Ngơ Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tài sản công ty năm 2017 – 2018 20 Bảng 2.2 Nguồn vốn công ty năm 2017 – 2018 25 Bảng 2.3 Phân tích KQHĐKD cơng ty năm 2017 – 2018(theo chiều ngang) 29 Bảng 2.4 Phân tích KQHĐKD công ty năm 2017 – 2018 (theo chiều dọc) 32 Bảng 2.5 Khả toán Công ty năm 2017 – 2018 35 Bảng Vịng quay HTK Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn Công ty ĐTCT giai đoạn 2017 - 2018 .38 Bảng Vịng quay khoản phải trả Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn giai đoạn 2017-2018 38 Bảng Vòng quay khoản phải thu công ty giai đoạn 2017 – 2018 39 Bảng Vòng quay khoản phải trả Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn Công ty ĐTCT giai đọan 2017-2018 .40 Bảng 2.10 Chỉ tiêu đánh giá cấu vốn 41 Bảng 2.11 Phản ánh khả sinh lời công ty giai đoạn 2017 – 2018 44 Bảng 12 Phản ánh khả sinh lời công ty Công ty ĐTCT giai đoạn 2017 – 2018 46 SV: Ngơ Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo LỜI MỞ ĐẦU 1.Lý chọn lựa đề tài Để doanh nghiệp kinh doanh có hiệu nhất, nhà quản lý cần nhanh chóng nắm bắt tín hiệu thị trường, nhu cầu vốn, tìm kiếm huy động nguồn vốn để đáp ứng tốt nhu cầu sử dụng vốn hợp lý Do vậy, doanh nghiệp cần xác định đầy đủ đắn nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài chính, từ có giải pháp hữu hiệu nhằm ổn định tăng lực tài doanh nghiệp, tạo nên sức mạnh cho doanh nghiệp Điều thực dựa sở phân tích tình hình tài doanh nghiệp Hoạt động tài có mối quan hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh tất doanh nghiệp Do tất hoạt động sản xuất kinh doanh ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp Tình hình tài tốt hay xấu có tác động thúc đẩy kìm hãm đến trình sản xuất kinh doanh.Phân tích tình hình tài cơng cụ cung cấp thông tin cho nhà quản trị, nhà đầu tư, nhà cho vay…Mỗi đối tượng quan tâm đến tài doanh nghiệp góc độ khác để phục vụ cho lĩnh vực quản lý, đầu tư họ Phân tích tình hình tài doanh nghiệp việc làm khơng thể thiếu quản lý tài doanh nghiệp, có ý nghĩa thực tiễn chiến lược lâu dài Trong q trình thực tập Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn, em nhận thấy tình hình tài Cơng ty gặp phải số vấn đề sau:Cơ cấu tài sản chưa thực tốt, việc mua sắm tài sản dài hạn sử phần nhỏ nguồn vốn vay NH khiến doanh nghiệp cân khả toán; Năng suất sử dụng tài sản dài hạn cịn thấp; Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu có xu hướng giảm hàng mặt dù doanh thu tăng Nhận thức tầm quan trọng việc phân tích tình hình tài phát triển doanh nghiệp, kết hợp với kiến thức lý luận tiếp thu nhà trường tài liệu tham khảo thực tế, em chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn” Để làm đề tài nghiên cứu SV: Ngô Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo bài chuyên đề tốt nghiệp mình.Mong với việc hạn chế tồn giải pháp, đề xuất đưa phần giúp cho doanh nghiệp ngày phát triển, góp phần nâng cao vị doanh nghiệp thị trường cạnh tranh Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung Thông qua việc phân tích, đánh giá thực trạng tình hình tài chính ởCông ty đầu tư phát triển Bắc Sơn nhằm đưa một số giải pháp sử dụng hiệu quả nguồn tài chính của công ty 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Hệ thống hóa sở lý luận phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp  Thiết lập câu hỏi nghiên cứu tiến hành vấn cán tài cơng ty để làm rõ tình hình tài cơng ty  Phân tích thực trạng tình hình tài chính của công ty  Đưa một số giải pháp nhằm sử dụng hiệu quả nguồn tài chính của công ty Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1.Phạm vi nghiên cứu:  Phạm vi nội dung: Phân tích tình hình tài chính của Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn  Phạm vi thời gian: Thời gian thu thập số liệu: thời gian năm 2017- 2018 Phạm vi không gian: 87 Trần Thái Tông, Dịch Vọng, Cầu Giấy, Hà Nội 1.3.2.Đối tượng nghiên cứu: Phân tích tài bao gồm hệ thống công cụ biện pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu kiện, tượng, mối quan hệ bên bên SV: Ngô Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo ngoài, luồng dịch chuyển biến đổi tài chính, tiêu tài tổng hợp chi tiết nhằm đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Về lý thuyết, tác giả sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp tỷ lệ phương pháp phân tích Dupont Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập liệu: + Tài liệu tổng hợp Công ty liên quan đến thông tin: sơ lược Cơng ty, báo cáo tài số liệu thống kê khác năm gần Các liệu thu thập từ phịng Tài – Kế tốn Cơng ty Phương pháp xử lý liệu Từ liệu thu thập được, tiến hành kiểm tra tính xác thơng tin, sau bổ sung loại bỏ thơng tin khơng xác Bên cạnh đó, nghiên cứu sử dụng phân tích tỷ số, so sánh, đối chiếu, phương pháp phân tích – tổng hợp, thống kê, phương pháp mô tả khái quát đối tượng nghiên cứu, phương pháp hệ thống hóa suy luận để trình bày quan điểm, phân tích thực trạng nêu lên giải pháp giúp đạt mục tiêu nghiên cứu chuyên đề Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, mục lục, chuyên đề kết cấu gồm chương: Chương 1: Lý luận chung phân tích tài doanh nghiệp Chương 2:Phân tích tài Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn Chương 3:Giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn SV: Ngô Thị Liên Lớp: Tài Chính K50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo CHƯƠNG1: NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀICHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp bao gồm thơng tin có tài liệu tài báo cáo lãi lỗ, bảng cân đối báo cáo lưu chuyển tiền tệ Nó bao gồm chiến lược mà doanh nghiệp thường sử dụng để quản lý tiền họ, chẳng hạn tích lũy tương lai thay giá trị Với thơng tin dòng tiền phát triển làm sao, Doanh nghiệp có cơng cụ để đưa định chiến lược để quản lý tài doanh nghiệp tận dụng hội Ví dụ, Doanh nghiệp có lựa chọn hai sản phẩm cho vay, số có lãi suất cao điều khoản linh hoạt, có lãi suất thấp điều kiện khắt khe Hiểu tài doanh nghiệp cung cấp cho doanh nghiệp tìm bí làm để đánh giá phần trăm doanh nghiệp có khả chi tiêu trả khoản vay thời gian trả nợ dài ngắn Mỗi doanh nghiệp cần xem xét sâu hồn cảnh tất chi phí liên quan đến sản phẩm bạn dự định phát triển 1.1.2 Vai trị tài doanh nghiệp Vai trò quản lý tiền Một vai trị quan trọng tài doanh nghiệp xác định cách mà cơng ty tiết kiệm chi phí tăng lợi nhuận Bằng cách thực phân tích tài chính, giám đốc điều hành tài doanh nghiệp nhìn vào có ý nghĩa tài chính, khơng, để đảm bảo quản lý tiền thơng minh Cắt giảm chi phí nội điều mà phận tài doanh nghiệp xem xét, cách để tăng doanh thu SV: Ngơ Thị Liên 10 Lớp: Tài Chính K50 ... 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC SƠN 17 2.1 Khái quát Công ty đầu tư phát triển Bắc Sơn .17 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty đầu tư phát triển Bắc. .. chung phân tích tài doanh nghiệp Chương 2 :Phân tích tài Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn Chương 3:Giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty đầu tư phát triển Bắc Sơn SV: Ngơ Thị Liên Lớp: Tài. .. Lớp: Tài Chính K50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Lương Thái Bảo CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC SƠN 2.1 Khái quát Công ty đầu tư phát triển Bắc