Luận văn tốt nghiệp phân tích tình hình tài chính tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín sacombank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN TÙNG LÂM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - SACOMBANK Chun ngành: Kế tốn, kiểm tốn phân tích Người hướng dẫn khoa học: T.S Trần Trung Tuấn HÀ NỘI, 2018 MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU .14 1.1 Tính cấp thiết đề tài .14 1.2 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 15 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 16 1.4 Câu hỏi nghiên cứu .17 1.5 Phạm vi đối tượng nghiên cứu .17 1.6 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu 17 1.7 Kết cấu đề tài nghiên cứu .18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 19 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG NGÂN HÀNG 20 THƯƠNG MẠI 20 2.1 Tổng quan phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại .20 2.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 20 2.1.2 Phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 23 2.1.3 Ý nghĩa phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 24 2.1.4 Vai trò phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 24 2.2 Nguồn tài liệu để phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 25 2.2.1 Hệ thống báo cáo tài 25 2.2.1.1 Bảng cân đối kế toán 25 2.2.1.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 26 2.2.1.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ .27 2.2.1.4 Thuyết minh báo cáo tài 27 2.2.2 Các sở liệu khác 28 2.3 Nội dung phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 28 2.3.1 Phân tích cấu biến đổi vốn .28 2.4.2 Phân tích cấu biến đổi tài sản 31 2.4.3 Phân tích khả khoản 33 2.4.4 Phân tích doanh thu chi phí 34 2.4.5 Phân tích lợi nhuận tỷ suất sinh lợi 36 2.5 Nhân tố ảnh hưởng tới phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 40 3.1 Cơ sở phương pháp luận .40 3.2 Phương pháp nghiên cứu 40 3.3 Phương pháp điều tra thu thập liệu 41 3.3.1 Dữ liệu thứ cấp 41 3.3.2 Dữ liệu sơ cấp .41 3.4 Phương pháp nghiệp vụ kỹ thuật phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 42 KẾT LUẬN CHƯƠNG 45 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 46 4.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín 46 4.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 46 4.1.2 Sản phẩm dịch vụ 49 4.1.3 Cơ cấu tổ chức 50 4.1.4 Đánh giá khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín năm 2017 53 4.2 Thực trạng phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín 55 4.2.1 Phân tích cấu biến đổi vốn .55 3.2.2 Phân tích cấu biến đổi tài sản 61 4.2.3 Phân tích khả khoản 67 4.2.4 Phân tích thu nhập chi phí 74 4.2.5 Phân tích lợi nhuận tỷ suất sinh lợi 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 CHƯƠNG 5: THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 96 5.1 Thảo luận kết nghiên cứu .96 5.1.1 Những kết đạt sacombank .96 5.1.2 Những hạn chế tình hình tài Sacombank .97 5.2 Định hướng hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín 98 5.3 Khuyến nghị nâng cao hiệu cơng tác phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín 100 5.3.1 Khuyến nghị phương pháp phân tích tình hình tài 100 5.3.2 Kiến nghị tiêu phân tích tình hình tài 101 5.4 Khuyến nghị cải thiện tình hình tài Ngân hàng TMCP Sacombank 104 5.4.1 Cải thiện huy động vốn .104 5.4.2 Cải thiện khả khoản 105 5.4.3 Cải thiện khả sinh lợi 106 5.4 Điều kiện thực khuyến nghị 107 5.4.1 Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín 107 5.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước quan quản lý .107 5.3 Đóng góp đề tài nghiên cứu .108 5.3.1 Về lý luận 108 5.3.2 Về thực tiễn .108 5.4 Những hạn chế số gợi ý cho nghiên cứu tương lai 108 5.4.1 Những hạn chế trình nghiên cứu 108 5.4.2 Một số gợi ý cho nghiên cứu tương lai 109 KẾT LUẬN CHƯƠNG 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU, BẢNG Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Sacombank 57 Biểu đồ 3.1 Biến động Tổng nợ phải thu NH Sacombank giai đoạn 2015 – 2017 73 Biểu đồ 3.2 Tỷ trọng khoản phải thu NH Sacombank giai đoạn 2015 – 2017 74 Biểu đồ 3.3 Biến động khoản phải trả NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 76 Biểu đồ 3.3 Biến động tỷ trọng khoản phải trả NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 77 Bảng 3.1 Cơ cấu vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014 .64 Bảng 3.2 Cơ cấu vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 .65 Bảng 3.3 Cơ cấu vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016 .66 Bảng 3.4 Tốc độ tăng trưởng vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 .67 Bảng 3.4 Nhịp điệu tăng trưởng vốn NH Sacombank giai đoạn 20142017 .68 Bảng 3.6 Tỷ lệ VCSH tổng TS NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 .68 Bảng 3.7 Nhịp điệu tăng trưởng Tỷ lệ VCSH tổng TS NH Sacombank giai đoạn 2014-2017 68 Bảng 3.8 Tổng TS điều chỉnh rủi ro NH Sacombank giai đoạn 20142017 .69 Bảng 3.9 Trị số hệ số an toàn vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 .69 Bảng 3.10 Tốc độ tăng trưởng Hệ số an toàn vốn NH Sacombank .69 Bảng 3.11 Cơ cấu TS NH Sacombank giai đoạn 2015-2017 71 Bảng 3.12 Biến động cấu TS NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 .72 Bảng 3.13 Biến động cấu TS NHTMCPNTVN-CN CD năm 2017 so với năm 2016 74 Bảng 3.14 Biến động khoản phải thu NH Sacombank cuối năm 2017 với cuối năm 2014,2015 2016 78 Bảng 3.15 Biến động khoản nợ phải trả NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 81 Bảng 3.16 Biến động tỷ lệ trữ khoản NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 82 Bảng 3.18 Cơ cấu khoản thu nhập NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 .83 Bảng 3.19 Biến động khoản TN NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016 .84 Bảng 3.20 Biến động khoản TN NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 .84 Bảng 3.21 Biến động khoản TN NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014 .85 Bảng 3.22: Cơ cấu khoản CP NH Sacombank giai đoạn 2014 - 2017 86 Bảng 3.23 Biến động khoản CP NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016 .87 Bảng 3.24 Biến động khoản CP NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 .88 Bảng 3.25 Biến động khoản CP NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014 .89 Bảng 3.26 Các khoản CP hoạt động NH Sacombank giai đoạn 2014-2017 91 Bảng 3.27 Biến động khoản CP hoạt động NH Sacombank cuối năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 .91 Bảng 3.28 CP dự phòng rủi ro TD NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 .93 Bảng 3.29 Tỷ số hiệu hoạt động NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 .93 Bảng 3.30 Tỷ số hiệu NSLĐ NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 94 Bảng 3.31 Cơ cấu lãi NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 95 Bảng 3.32 Biến động khoản lãi NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016 96 Bảng 3.32 Biến động khoản lãi NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 97 Bảng 3.32 Biến động khoản lãi NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014 98 Bảng 4.33 Suất hao phí tổng TS so với LN sau thuế NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 99 Bảng 4.37 Biến động tỷ lệ ROA, ROE, NIM NH Sacombank giai đoạn 2015 – 2017 100 Bảng 4.34 Tỷ suất sinh lợi tổng TS (ROA) NH Sacombank giai đoạn 2015-2017 100 Bảng 4.35 Tỷ suất sinh lời tổng VCSH (ROE) NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 101 Bảng 4.36 Tỷ lệ TN lãi cận biên (NIM) NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 103 Bảng 5.1A Phân loại nguồn vốn NH Sacombank 110 Bảng 5.1B Phân loại nguồn vốn NH Sacombank 111 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC BQ CCTC CP DT HÐQT KH LÐ LN LNST NH NHNN NHTM NPT NV PTTHTC Sacombank TC TCSÐ TCTD TD TG THTC TL TMCP TN TS TTr VCSH : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Báo cáo tài Bình qn Cơng cụ tài Chi phí Doanh thu Hội đồng quản trị Kế hoạch Lao động Lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại Nợ phải trả Nguồn vốn Phân tích tình hình tài Ngân hàng thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín Tài Tài sản cố định Tổ chức tín dụng Tín dụng Tiền gửi Tình hình tài Tỷ lệ Thýõng mại Cổ phần Thu nhập Tài sản Tỷ trọng Vốn chủ sở hữu 10 125 PHỤ LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SACOMBANK NĂM 2016 126 127 128 PHỤ LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SACOMBANK NĂM 2017 129 130 131 PHỤ LỤC MẪU QUAN SÁT Vị trí cơng việc cán công tác NH Sacombank Valid Ban lãnh đạo Trưởng (phó) phịng Frequency 10 Cán nghiệp vụ Percent Valid Percent 14.5 14.5 Cumulative Percent 14.5 22 31.9 31.9 46.4 37 53.6 53.6 100.0 Total 69 100.0 100.0 Nhóm tuổi cán công tác NH Sacombank Frequency Valid Percent Valid Percent Cumulative Percent Từ 30-39 25 36.2 36.2 36.2 Từ 40- 49 30 43.5 43.5 79.7 50 14 20.3 20.3 100.0 Total 69 100.0 100.0 Kinh nghiệm làm việc cán công tác NH Sacombank Frequency Valid Từ 5-10 năm Percent Valid Percent Cumulative Percent 11.6 11.6 11.6 11- 20 năm 36 52.2 52.2 63.8 20 năm 25 36.2 36.2 100.0 Total 69 100.0 100.0 Trình độ đào tạo cán công tác NH Sacombank Frequency Valid Tốt nghiệp đại học Percent Valid Percent Cumulative Percent 13.0 13.0 13.0 Tốt nghiệp sau đại học 60 87.0 87.0 100.0 Total 69 100.0 100.0 PHỤ LỤC MỨC ĐỘ SỬ DỤNG CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH THTC 132 TẠI NH SACOMBANK Descriptive Statistics Minimu Maximu N m m Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tiền gửi Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản rủi ro Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỷ trọng vốn nợ so với tổng vốn Tỷ trọng vốn nợ so với tổng vốn nợ Chi phí lãi phải trả bình quân cho vốn nợ Mức vốn huy động bình quân đầu người Tỷ trọng vốn nợ so với vốn chủ sở hữu (Địn bẩy tài chính) Mức dự trữ thừa thiếu Tổng giá trị đầu tư/Tổng tài sản Tỷ trọng loại tài sản đầu tư/ Tổng giá trị đầu tư Tổng góp vốn liên doanh mua cổ phần/ Vốn chủ sở hữu Thu nhập từ hoạt động đầu tư/ Tổng thu nhập Dự phòng giảm giá chứng khoán/ Tổng đầu tư Tỷ lệ sinh lời tài sản đầu tư Tổng dư nợ tín dụng Mean Std Deviation 69 1.00 5.00 3.5942 98993 69 1.00 5.00 3.6232 1.03044 69 1.00 5.00 3.4928 1.03786 69 1.00 5.00 3.5217 1.07933 69 2.00 5.00 3.6957 98972 69 1.00 5.00 3.4928 1.03786 69 1.00 5.00 3.4928 1.03786 69 1.00 5.00 3.5217 1.26734 69 1.00 5.00 3.6232 1.28454 69 1.00 5.00 3.4783 1.29033 69 1.00 5.00 3.6377 1.23635 69 1.00 5.00 3.6087 1.19086 69 1.00 5.00 3.6522 1.16096 69 1.00 5.00 3.6957 1.19194 69 1.00 5.00 3.6522 1.21057 69 1.00 5.00 3.6087 1.22735 69 1.00 5.00 3.4928 1.26750 133 Tốc độ tăng dư nợ tín dụng Tổng dư nợ tổng nguồn vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng tổng vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng tổng tài sản: Tỷ trọng khoản dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Tỷ lệ nợ không thu hồi tổng dư nợ Hệ số khả bù đắp khoản cho vay bị Tỷ lệ trữ khoản Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày Tổng thu nhập Tổng chi phí Tốc độ tăng thu nhập Tốc độ tăng chi phí Tỷ trọng khoản thu nhập Tỷ trọng khoản chi phí Tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số suất lao động Lợi nhuận từ lãi Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Tốc độ tăng lợi nhuận kỳ so với kỳ trước kế hoạch Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) 69 1.00 5.00 3.3913 1.36357 69 1.00 5.00 3.6957 1.15433 69 1.00 5.00 3.6522 1.21057 69 1.00 5.00 3.6957 1.12856 69 1.00 5.00 3.7246 1.16169 69 2.00 5.00 3.6232 1.07240 69 1.00 5.00 3.6957 1.15433 69 1.00 5.00 3.6667 1.08012 69 2.00 5.00 3.7246 95308 69 1.00 5.00 3.6522 1.01208 69 1.00 5.00 3.6812 1.06402 69 69 69 69 1.00 1.00 2.00 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 3.5942 3.4203 3.6957 3.8406 98993 1.16828 95954 90136 69 2.00 5.00 3.7826 85525 69 2.00 5.00 3.8841 91613 69 69 69 69 69 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 3.8551 3.7391 3.6812 3.7536 3.6667 91194 93388 94702 94567 1.05254 69 2.00 5.00 3.6377 1.04278 69 1.00 5.00 3.5652 1.04991 69 1.00 5.00 3.5217 1.09287 134 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM): Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NNIM): Chênh lệch lãi suất đầu đầu vào Valid N (listwise) 69 1.00 5.00 3.4928 1.11965 69 2.00 5.00 3.6087 1.01775 69 1.00 5.00 3.5797 1.06282 69 135 PHỤ LỤC TẦM QUAN TRỌNG CỦA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH TRONG PTTHTC TẠI NH SACOMBANK Descriptive Statistics Minimu Maximu N m m Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tiền gửi Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản rủi ro Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỷ trọng vốn nợ so với tổng vốn Tỷ trọng vốn nợ so với tổng vốn nợ Chi phí lãi phải trả bình quân cho vốn nợ Mức vốn huy động bình quân đầu người Tỷ trọng vốn nợ so với vốn chủ sở hữu (Địn bẩy tài chính) Mức dự trữ thừa thiếu Tổng giá trị đầu tư/Tổng tài sản Tỷ trọng loại tài sản đầu tư/ Tổng giá trị đầu tư Tổng góp vốn liên doanh mua cổ phần/ Vốn chủ sở hữu Thu nhập từ hoạt động đầu tư/ Tổng thu nhập Dự phòng giảm giá chứng khoán/ Tổng đầu tư Tỷ lệ sinh lời tài sản đầu tư Tổng dư nợ tín dụng Mean Std Deviation 69 1.00 5.00 3.6232 1.00149 69 1.00 5.00 3.6522 1.04073 69 1.00 5.00 3.5217 1.05173 69 2.00 5.00 4.1304 95352 69 2.00 5.00 4.1884 91194 69 2.00 5.00 4.2899 89281 69 1.00 5.00 3.4493 1.05072 69 1.00 5.00 4.3623 95442 69 1.00 5.00 4.5507 96309 69 1.00 5.00 3.5217 1.29033 69 1.00 5.00 3.6812 1.23065 69 1.00 5.00 3.6522 1.18602 69 1.00 5.00 3.6667 1.14618 69 1.00 5.00 3.7246 1.19907 69 1.00 5.00 3.6812 1.21864 69 1.00 5.00 3.6232 1.23790 69 1.00 5.00 4.7536 62792 136 Tốc độ tăng dư nợ tín dụng Tổng dư nợ tổng nguồn vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng tổng vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng tổng tài sản: Tỷ trọng khoản dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Tỷ lệ nợ không thu hồi tổng dư nợ Hệ số khả bù đắp khoản cho vay bị Tỷ lệ trữ khoản Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày Tổng thu nhập Tổng chi phí Tốc độ tăng thu nhập Tốc độ tăng chi phí Tỷ trọng khoản thu nhập Tỷ trọng khoản chi phí Tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số suất lao động Lợi nhuận từ lãi Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Tốc độ tăng lợi nhuận kỳ so với kỳ trước kế hoạch Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM): 69 1.00 5.00 4.1014 1.18997 69 2.00 5.00 4.0145 1.06402 69 1.00 5.00 4.1739 92286 69 1.00 5.00 3.6812 1.13102 69 1.00 5.00 3.7101 1.16444 69 2.00 5.00 3.6522 1.08229 69 1.00 5.00 3.6957 1.15433 69 1.00 5.00 3.6812 1.06402 69 2.00 5.00 3.7246 95308 69 2.00 5.00 4.2464 1.00595 69 2.00 5.00 4.0290 1.08426 69 69 69 69 69 4.00 2.00 2.00 2.00 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 4.4058 4.5072 4.4058 4.4783 4.1159 49464 65582 67123 83329 97824 69 69 69 69 69 69 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 4.3623 3.8406 3.7391 4.2899 3.7246 4.0870 95442 91753 93388 87618 93752 1.10798 69 2.00 5.00 3.6522 1.05477 69 1.00 5.00 3.5797 1.06282 69 1.00 5.00 4.4928 1.06582 69 2.00 5.00 4.0000 70711 137 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NNIM): Chênh lệch lãi suất đầu đầu vào Ảnh hưởng Quy mô hoạt động ngân hàng Ảnh hưởng Chế độ pháp lý Ảnh hưởng Trình độ kinh nghiệm Cán phân tích tài Ảnh hưởng Khoa học cơng nghệ Ảnh hưởng Chất lượng nguồn liệu bên bên ngân hàng Valid N (listwise) 69 2.00 5.00 4.0000 56880 69 2.00 5.00 4.6522 74412 69 1.00 5.00 4.0145 1.09131 69 2.00 5.00 4.0145 1.07775 69 2.00 5.00 4.0000 1.15045 69 1.00 5.00 3.9855 1.15673 69 1.00 5.00 3.9420 1.18674 69 138 PHỤ LỤC CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI PTTHTC TẠI NH SACOMBANK Descriptive Statistics Minimu Maximu N m m Ảnh hưởng Quy mô hoạt động ngân hàng Ảnh hưởng Chế độ pháp lý Ảnh hưởng Trình độ kinh nghiệm Cán phân tích tài Ảnh hưởng Khoa học công nghệ Ảnh hưởng Chất lượng nguồn liệu bên bên ngân hàng Valid N (listwise) Mean Std Deviation 69 1.00 5.00 4.0145 1.09131 69 2.00 5.00 4.0145 1.07775 69 2.00 5.00 4.0000 1.15045 69 1.00 5.00 3.9855 1.15673 69 1.00 5.00 3.9420 1.18674 69 139 ... phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 24 2.1.4 Vai trò phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 24 2.2 Nguồn tài liệu để phân tích tình hình tài ngân hàng thương. .. THUYẾT VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tổng quan phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng,... kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín năm 2017 53 4.2 Thực trạng phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín 55 4.2.1 Phân tích cấu